ANEXĂ nr. 0/2007

ANEXĂ din 18 ianuarie 2007 cuprinzând modelele situațiilor financiare periodice și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile instituțiilor de credit și instituțiilor financiare nebancare*)

Emitent BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI

Publicare Monitorul Oficial nr. 100 din 18 ianuarie 2007

Intrare în vigoare 9 februarie 2007

___________

Notă

*) Aprobata de Ordinul nr. 3 din 13 ianuarie 2007, publicat în Monitorul Oficial nr. 100 din 9 februarie 2007, Partea I.

ANEXĂ

M O D E L E L E

situațiilor financiare periodice și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile instituțiilor de credit și instituțiilor financiare nebancare

Prezentele Modele ale situațiilor financiare periodice și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile instituțiilor de credit și instituțiilor financiare nebancare, sunt emise de Banca Națională a României în baza prevederilor art. 153 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului și art. 47 din Titlul I — Dispoziții privind activitatea de creditare desfășurată de instituții financiare nebancare al Părții I din Ordonanța Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări

și completări prin Legea nr. 266/2006, și au fost elaborate cu consultarea asociațiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 418 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului și, respectiv, art. 70 din Titlul I — Dispoziții privind activitatea de creditare desfășurată de instituții financiare nebancare al Părții I din Ordonanța Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006.

CAPITOLUL I – DISPOZIȚII GENERALE

Instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare au obligația, potrivit legii, să întocmească situații financiare periodice, la termenele și în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.

Situațiile financiare periodice trebuie să reflecte operațiunile și situația financiară a instituției de credit sau a instituției financiare nebancare, a filialelor, sucursalelor și a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe bază individuală

și, după caz, pe bază consolidată.

CAPITOLUL II – DISPOZIȚII REFERITOARE LA MODELELE ȘI REGULILE DE ÎNTOCMIRE ȘI DEPUNERE A SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. ÎNTOCMIREA SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE 1.1. Instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare au obligația să întocmească situații financiare periodice care trebuie să ofere o imagine fidelă a poziției financiare și a performanței instituțiilor pentru respectiva perioadă de timp. Situațiile financiare periodice se disting în funcție de zona activității teritoriale acoperite și frecvența întocmirii acestora și cuprind situațiile de sinteză însoțite de situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele și normele metodologice prevăzute de prezentele reglementări. Aceste situații se întocmesc lunar, trimestrial sau anual, după caz, și au ca scop furnizarea de informații detaliate privind situația fiecărei instituții de credit și instituții financiare nebancare și de a permite astfel Băncii Naționale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere și de realizare a statisticilor monetare. Casele centrale ale cooperativelor de credit au obligația să întocmească atât situații financiare periodice care reflectă operațiunile și situația lor financiară, cât și situații financiare periodice care privesc operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit. 1.2. La întocmirea situațiilor financiare periodice de către instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituțiilor de credit, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 5/2005, cu modificările și completările ulterioare, prezentele norme metodologice, precum și oricare alte reglementări în materie în vigoare. 1.3. La întocmirea situațiilor financiare periodice care reflectă operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit vor avea în vedere următoarele: — pentru întocmirea situațiilor financiare periodice care reflectă operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit (cu excepția situației mod. 4030 — îOperațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele“), situațiile financiare periodice întocmite de organizațiile cooperatiste de credit componente ale rețelei care reflectă operațiunile și situația lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri și cheltuieli, după eliminarea în prealabil a elementelor aferente operațiunilor efectuate între organizațiile cooperatiste de credit componente ale respectivei rețele cooperatiste de credit; — pentru întocmirea situației financiare periodice mod. 4030 — îOperațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele“, care reflectă operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit, situațiile financiare periodice mod. 4030 întocmite de organizațiile cooperatiste de credit componente ale rețelei care reflectă operațiunile și situația lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ și pasiv, fără a se proceda la eliminarea în prealabil a elementelor aferente operațiunilor efectuate între organizațiile cooperatiste de credit componente ale respectivei rețele cooperatiste de credit. 1.4. Instituțiile de credit întocmesc și prezintă situațiile financiare periodice atât în forma scrisă (pe suport de hârtie), cât și pe suport magnetic sau pe Rețeaua de Comunicații Interbancară. Instituțiile financiare nebancare întocmesc și prezintă situațiile financiare periodice atât în forma scrisă (pe suport de hârtie), cât și pe suport magnetic (dischetă).

În acest scop, instituțiile de credit primesc de la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, prin Rețeaua de Comunicații Interbancară sau pe dischete HD/1,44 Mb, respectiv instituțiile financiare nebancare descarcă de pe adresa www.bnro.ro, opțiunea îRaportări către BNR“ — Situațiile financiare ale instituțiilor financiare nebancare, fișierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele din situațiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în formă scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fișierelor este interzisă. O copie a acestor fișiere, conținând modelele formularelor, completate cu datele situațiilor financiare periodice, se păstrează de către instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare, potrivit prevederilor art. 23 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată. 1.5. Situațiile de sinteză constituie situații financiare periodice de bază și cuprind situații teritoriale și globale (situațiile model 4000 și 4080, care se întocmesc de către instituțiile de credit și, respectiv, situațiile model 5000 și 5080, care se întocmesc de către instituțiile financiare nebancare). Situațiile de sinteză teritoriale se întocmesc de către instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare și privesc: — ansamblul teritoriului național în care își desfășoară activitatea instituția de credit sau instituția financiară nebancară, persoană juridică română (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 și 4080 — național, respectiv 5000 și 5080 — național; — ansamblul teritoriului național în care își desfășoară activitatea sucursala din România a instituției de credit străine sau a instituției financiare nebancare străine (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 și 4080 — național, respectiv 5000 și 5080 — național; — fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit sau a instituției financiare nebancare, persoană juridică română (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate), conform modelelor 4000 și 4080 — străinătate, respectiv 5000 și 5080 — străinătate. Situațiile de sinteză globale se întocmesc doar de către instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, care dețin subunități în străinătate și privesc: — situația globală a instituției de credit sau instituției financiare nebancare, persoană juridică română (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate), conform modelelor 4000 și 4080 — global, respectiv 5000 și 5080 — global. 1.6. Situațiile anexe, ce însoțesc situațiile de sinteză, au ca obiect detalierea anumitor poziții (linii) din aceste situații și furnizarea de informații referitoare la atribute, cum ar fi: rezidența, moneda, agentul economic, durata rămasă de scurs etc. În funcție de situațiile de sinteză la care se referă, se disting 2 categorii de situații anexe: — situațiile anexe la situația de sinteză model 4000, în număr de 7 (situațiile 4014, 4023, 4026, 4027, 4028, 4030 și 4032), care se întocmesc de către instituțiile de credit, respectiv situațiile anexe la situația de sinteză model 5000, în număr de 2 (situațiile 5026 și 5027), care se întocmesc de către instituțiile financiare nebancare; — situațiile anexe la situația de sinteză model 4080, în număr de 2 (situațiile 4081 și 4084), care se întocmesc de către instituțiile de credit, respectiv situația anexă la situația de sinteză model 5080 (situația 5084), care se întocmește de către instituțiile financiare nebancare. 1.7. Pentru a furniza unele informații în legătură cu activitatea desfășurată (efectivul de personal, rețeaua comercială etc.), instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare întocmesc periodic, deosebit de situațiile de sinteză și de cele anexe la acestea, și situațiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090, respectiv 5090.

SITUAȚII

SITUAȚII DE SINTEZĂ SITUAȚIA MODEL 4000: SITUAȚIA MODEL 4080: SITUAȚIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAȚIONAL,

STRĂINĂTATE ȘI GLOBAL) CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (TERITORIUL NAȚIONAL,

STRĂINĂTATE ȘI GLOBAL)

MOD 4090: SITUAȚII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE INDICATORI DE ACTIVITATE FINANCIARE PERIODICE CARE SE ÎNTOCMESC DE CĂTRE INSTITUȚIILE DE CREDIT

SITUAȚII ANEXE LA SITUAȚIA — MOD 4000

MOD 4014:

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

MOD 4023:

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE)

MOD 4026:

CREANȚE RESTANTE,

CREANȚE ÎNDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARĂ

MOD 4027:

PROVIZIOANE

MOD 4028:

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR,

RESURSELOR ȘI ANGAJAMENTELOR

DIN AFARA BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS

MOD 4030:

OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN

CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

MOD 4032:

SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

MOD MOD 4081: 4084:

SITUAȚII ANEXE LA SITUAȚIA — MOD 4080 REZULTATUL OPERAȚIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE REPARTIZAREA PROFITULUI

SITUAȚII DE SINTEZĂ SITUAȚIA MODEL 5000: SITUAȚIA MODEL 5080: SITUAȚIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAȚIONAL,

STRĂINĂTATE ȘI GLOBAL) CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (TERITORIUL NAȚIONAL,

STRĂINĂTATE ȘI GLOBAL) SITUAȚII FINANCIARE PERIODICE CARE SE ÎNTOCMESC DE CĂTRE INSTITUȚIILE FINANCIARE NEBANCARE

SITUAȚII ANEXE LA SITUAȚIA — MOD 5080 REPARTIZAREA PROFITULUI MOD 5084: SITUAȚII ANEXE LA SITUAȚIA — MOD 5000 CREANȚE RESTANTE ȘI CREANȚE ÎNDOIELNICE PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE MOD 5026: MOD 5027:

MOD 5090: SITUAȚII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE INDICATORI DE ACTIVITATE 1.8. Prezentarea situațiilor este standardizată, iar informațiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii și pe coloane. În antetul situațiilor figurează următoarele informații:

a) denumirea instituției de credit sau instituției financiare nebancare. În antetul situațiilor de sinteză (modelele 4000 și 4080, respectiv 5000 și 5080) se înscriu și următoarele informații: — datele de identificare (județul, adresa, numărul de înregistrare la registrul comerțului); — datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate — potrivit Capitolului VII — Nomenclator —

forme de proprietate,

activitatea preponderentă, cod grupă CAEN); — codul unic de înregistrare;

b) data pentru care se întocmesc situațiile;

c) codul interbancar de identificare (doar în cazul situațiilor întocmite de instituții de credit);

d) numărul filei (o situație poate avea una sau mai multe file);

e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfășurată în teritoriul național (îN“), activitatea desfășurată în străinătate (îS“) și activitatea globală (îG“);

f) moneda în care sunt întocmite situațiile. Situațiile se întocmesc în RON, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unități monetare și cuprind, în funcție de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului sau anului, după caz: — indicativul îLei“ din formular arată că situația este întocmită în lei pentru operațiunile în lei; — indicativul îDevize“ din formular semnifică faptul că situația se referă la operațiunile în devize, în contravaloare lei; — indicativul îTM“ din formular arată că situația este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situația — mod. 4000 sau 5000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.

Liniile situațiilor sunt codificate în corelație cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit și instituțiilor financiare nebancare.

Coloanele situațiilor prezintă informații grupate în funcție de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartidă etc.

2. SEMNAREA,

VERIFICAREA ȘI DEPUNEREA SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE 2.1. Situațiile financiare periodice, respectiv situațiile de sinteză, situațiile anexe la situațiile de sinteză și situațiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituției de credit/instituției financiare nebancare (conducătorul instituției de credit/instituției financiare nebancare) și de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. Administratorul instituției de credit/instituției financiare nebancare (conducătorul instituției de credit/instituției financiare nebancare) și conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realității și exactității datelor ce se raportează prin situațiile financiare periodice. Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligația să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum și a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelațiilor în cadrul fiecărui formular și între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situațiile financiare periodice. 2.2. Instituțiile de credit, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial sau anual, după caz, următoarele situații financiare teritoriale și globale de sinteză:

Situații teritoriale

a) Situația mod. 4000 — Situația patrimoniului (teritoriul național), lunar, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate: — Operațiuni cu clientela — mod. 4014 (lunar) — Angajamente în afara bilanțului (instrumente financiare derivate) — mod. 4023 (trimestrial) — Creanțe restante, creanțe îndoielnice și riscuri de țară — mod. 4026 (lunar) — Provizioane — mod. 4027 (lunar) — Repartizarea plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afara bilanțului în funcție de durata rămasă de scurs — mod. 4028 (trimestrial) — Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele — mod. 4030 (trimestrial, numai casele centrale ale cooperativelor de credit pentru operațiunile efectuate la nivelul rețelei cooperatiste de credit) — Situația activelor imobilizate — mod. 4032 (anual) — Indicatori de activitate — mod. 4090 (trimestrial)

c) Situația mod. 4000 — Situația patrimoniului (pentru fiecare sucursală și oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate: — Creanțe restante, creanțe îndoielnice și riscuri de țară — mod. 4026 (lunar) — Provizioane — mod. 4027 (lunar) — Indicatori de activitate — mod. 4090 (trimestrial)

d) Situația mod. 4080 — Contul de profit și pierdere (pentru fiecare sucursală și oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar.

Situații globale

a) Situația mod. 4000 — Situația patrimoniului (global), lunar, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate: — Operațiuni cu clientela — mod. 4014 (lunar) — Angajamente în afara bilanțului (instrumente financiare derivate) — mod. 4023 (trimestrial) — Creanțe restante, creanțe îndoielnice și riscuri de țară — mod. 4026 (lunar) — Provizioane — mod. 4027 (lunar) — Repartizarea plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afara bilanțului în funcție de durata rămasă de scurs — mod. 4028 (trimestrial) — Situația activelor imobilizate — mod. 4032 (anual) — Indicatori de activitate — mod. 4090 (trimestrial)

b) Situația mod. 4080 — Contul de profit și pierdere (global), lunar, însoțită de următoarele situații anexe: — Rezultatul operațiunilor cu instrumente financiare derivate — mod. 4081 (lunar) — Repartizarea profitului — mod. 4084 (anual). 2.3. Sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine depun lunar, trimestrial sau anual, după caz, următoarele situații financiare teritoriale de sinteză:

a) Situația mod. 4000 — Situația patrimoniului (teritoriul național), lunar, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate: — Operațiuni cu clientela — mod. 4014 (lunar) — Angajamente în afara bilanțului (instrumente financiare derivate) — mod. 4023 (trimestrial) — Creanțe restante, creanțe îndoielnice și riscuri de țară — mod. 4026 (lunar) — Provizioane — mod. 4027 (lunar) — Repartizarea plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afara bilanțului în funcție de durata rămasă de scurs — mod. 4028 (trimestrial) — Situația activelor imobilizate — mod. 4032 (anual) — Indicatori de activitate — mod. 4090 (trimestrial)

b) Situația mod. 4080 — Contul de profit și pierdere (teritoriul național), lunar, însoțită de următoarele situații anexe: — Rezultatul operațiunilor cu instrumente financiare derivate — mod. 4081 (lunar) — Repartizarea profitului — mod. 4084 (anual). 2.4. Instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, înscrise în Registrul special întocmesc și depun la Banca Națională a României situații financiare teritoriale și globale de sinteză, după cum urmează:

Situații teritoriale

a) Situația mod. 5000 — Situația patrimoniului (teritoriul național) — se întocmește lunar și se depune trimestrial, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc lunar și se depun trimestrial: — Creanțe restante și creanțe îndoielnice — mod. 5026; — Provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice — mod. 5027; — Indicatori de activitate — mod. 5090.

c) Situația mod. 5000 — Situația patrimoniului (pentru fiecare sucursală și oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate) — se întocmește lunar și se depune trimestrial, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc lunar și se depun trimestrial: — Creanțe restante și creanțe îndoielnice — mod. 5026; — Provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice — mod. 5027; — Indicatori de activitate — mod. 5090.

d) Situația mod. 5080 — Contul de profit și pierdere (pentru fiecare sucursală și oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate) — se întocmește lunar și se depune trimestrial.

Situații globale

a) Situația mod. 5000 — Situația patrimoniului (global) — se întocmește lunar și se depune trimestrial, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc lunar și se depun trimestrial: — Creanțe restante și creanțe îndoielnice — mod. 5026; — Provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice — mod. 5027; — Indicatori de activitate — mod. 5090.

b) Situația mod. 5080 — Contul de profit și pierdere (global) — se întocmește lunar și se depune trimestrial, însoțită de următoarea situație anexă, care se întocmește

și se depune anual: — Repartizarea profitului — mod. 5084. 2.5. Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare străine, înscrise în Registrul special, întocmesc și depun la Banca Națională a României situații financiare teritoriale de sinteză, după cum urmează:

b) Situația mod. 5080 — Contul de profit și pierdere (teritoriul național) — se întocmește lunar și se depune trimestrial, însoțită de următoarea situație anexă, care se întocmește și se depune anual: — Repartizarea profitului — mod. 5084. 2.6. Instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, înscrise în Registrul general, dar care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi înscrise în Registrul special, întocmesc și depun la Banca Națională a României situații financiare teritoriale și globale de sinteză, după cum urmează:

Situații teritoriale

a) Situația mod. 5000 — Situația patrimoniului (teritoriul național) — se întocmește trimestrial și se depune semestrial, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc trimestrial și se depun semestrial: — Creanțe restante și creanțe îndoielnice — mod. 5026; — Provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice — mod. 5027; — Indicatori de activitate — mod. 5090.

c) Situația mod. 5000 — Situația patrimoniului (pentru fiecare sucursală și oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate) — se întocmește trimestrial și se depune semestrial, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc trimestrial și se depun semestrial: — Creanțe restante și creanțe îndoielnice — mod. 5026; — Provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice — mod. 5027; — Indicatori de activitate — mod. 5090.

d) Situația mod. 5080 — Contul de profit și pierdere (pentru fiecare sucursală și oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate) — se întocmește trimestrial și se depune semestrial.

Situații globale

a) Situația mod. 5000 — Situația patrimoniului (global) — se întocmește trimestrial și se depune semestrial, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc trimestrial și se depun semestrial: — Creanțe restante și creanțe îndoielnice — mod. 5026; — Provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice — mod. 5027; — Indicatori de activitate — mod. 5090.

b) Situația mod. 5080 — Contul de profit și pierdere (global) — se întocmește trimestrial și se depune semestrial, însoțită de următoarea situație anexă care se întocmește și se depune anual: — Repartizarea profitului — mod. 5084. 2.7. Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare străine, înscrise în Registrul general, dar care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi înscrise în Registrul special, întocmesc și depun la Banca Națională a României situații financiare teritoriale de sinteză, după cum urmează:

b) Situația mod. 5080 — Contul de profit și pierdere (teritoriul național) — se întocmește trimestrial și se depune semestrial, însoțită de următoarea situație anexă, care se întocmește și se depune anual: — Repartizarea profitului — mod. 5084. 2.8. În cazul situațiilor financiare care se întocmesc lunar și se depun trimestrial de către instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special, la Banca Națională a României se vor transmite doar situațiile financiare aferente sfârșitului de trimestru. În cazul situațiilor financiare care se întocmesc trimestrial și se depun semestrial de către instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul general, dar care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi înscrise în Registrul special, la Banca Națională a României se vor transmite doar situațiile financiare aferente sfârșitului de semestru. 2.9. Situațiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situațiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial, semestrial sau anual vor fi însoțite de o copie de pe balanța de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituției de credit/ instituției financiare nebancare și de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. În adresa de înaintare a situațiilor financiare periodice către Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, semnată de conducătorul instituției de credit/ instituției financiare nebancare și de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condițiile prevăzute de prezentele modele și norme metodologice, precum și următoarele: — fișierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Rețeaua de Comunicații Interbancare (doar în cazul instituțiilor de credit) sau, după caz, se află pe dischetele ce se depun odată cu situațiile financiare periodice respective; — lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) și monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE); — întocmirea și listarea formularelor s-a facut pe baza fișierelor puse la dispoziție de Banca Națională a României, iar completarea datelor și utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucțiunilor tehnice primite de la Banca Națională a României. Pentru depunerea situațiilor financiare periodice la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare vor lista numai acele formulare în care se completează cel puțin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidența contabilă urmare operațiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operațiunilor din exercițiile financiare încheiate sau perioadele precedente. 2.10. Instituțiile de credit autorizate de Banca Națională a României și instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul general, care nu au desfășurat activitate de la data înființării și până la sfârșitul perioadei de raportare, nu întocmesc situații financiare pentru perioadele în cauză, urmând să depună o declarație pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituției de credit/instituției financiare nebancare: — denumirea completă (conform certificatului de înregistrare); — adresa sediului, precum și numărul de telefon al conducătorului instituției de credit/instituției financiare nebancare; — numărul de înregistrare la registrul comerțului; — codul unic de înregistrare; — capitalul social.

3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE 3.1. Situațiile financiare periodice întocmite de către instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare, precum și declarațiile celor care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la sfârșitul perioadei de raportare se depun la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, la următoarele termene: — cel mult 17 zile calendaristice de la sfârșitul lunii pentru care se face raportarea, situațiile financiare cu termen de depunere lunar, cu excepția situațiilor financiare aferente lunii ianuarie a exercițiului financiar 2007, care se vor transmite Băncii Naționale a României până la sfârșitul lunii februarie a exercițiului financiar 2007; — cel mult 17 zile calendaristice de la sfârșitul trimestrului pentru care se face raportarea, situațiile financiare cu termen de depunere trimestrial; — cel mult 17 zile calendaristice de la sfârșitul semestrului pentru care se face raportarea, situațiile financiare cu termen de depunere semestrial; — în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar pentru care se întocmesc, situațiile financiare cu termen de depunere anual. În cazul în care informațiile prezentate în situațiile financiare cu termen de depunere lunar, trimestrial sau semestrial, întocmite pentru sfârșitul exercițiului financiar, înregistrează modificări în perioada cuprinsă între data încheierii exercițiului financiar și data aprobării situațiilor financiare anuale, instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare vor retransmite respectivele situații financiare în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar, împreună cu situațiile financiare, aferente exercițiului financiar curent, transmise până la data aprobării situațiilor financiare anuale. În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situațiilor financiare este o zi nelucrătoare, situațiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

CAPITOLUL III MODELELE SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE ȘI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ȘI UTILIZAREA ACESTORA

1. SITUAȚIA PATRIMONIULUI — mod. 4000 — PREZENTARE Situația — mod. 4000 — este o raportare de sinteză, comună tuturor instituțiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operațiuni. Această situație este, în mod obligatoriu, însoțită de situațiile anexă care regrupează, în funcție de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanț. CONȚINUT Linii Posturile de activ, de pasiv și din afara bilanțului sunt grupate pe categorii de operațiuni, astfel: — pentru activ: — operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare care regrupează, în principal, operațiunile efectuate cu instituțiile de credit; — operațiuni cu clientela, care reflectă operațiunile efectuate cu clienții, alții decât instituțiile de credit; — operațiuni cu titluri și operațiuni diverse; — valori imobilizate; — acționari sau asociați. Creanțele restante și îndoielnice sunt evidențiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziția îCreanțe restante“ și respectiv, îCreanțe îndoielnice“ (cu excepția creanțelor restante și îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, care se evidențiază în cadrul postului de activ la care se referă), iar cele privind riscurile de țară sunt menținute în conturile lor de origine. Creanțele atașate reprezentând dobânzi de primit, calculate și neajunse la scadență, mai puțin cele aferente creanțelor restante și îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziția îCreanțe atașate“ (cu excepția creanțelor atașate aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, care se evidențiază în cadrul postului de activ la care se referă). — pentru pasiv: — operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare care regrupează, în principal, operațiunile efectuate cu instituțiile de credit; — operațiuni cu clientela, alta decât instituțiile de credit; — operațiuni cu titluri și operațiuni diverse; — datorii din operațiuni de leasing financiar; — capitaluri proprii, asimilate și provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative. Datoriile atașate reprezentând dobânzi de plătit, calculate și neajunse la scadență, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziția îDatorii atașate“ (cu excepția datoriilor atașate aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, care se evidențiază în cadrul postului de pasiv la care se referă). — pentru extrabilanțiere: — angajamente de finanțare; — angajamente de garanție; — angajamente privind titlurile; — operațiuni de schimb la vedere; — conturi de ajustare devize în afara bilanțului; — instrumentele financiare derivate; — angajamente diverse; — angajamente îndoielnice; — conturi de evidență. Angajamentele îndoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afara bilanțului. Coloane Situația — mod. 4000 — prezintă pe coloane, soldul operațiunilor realizate în lei și contravaloarea în lei a operațiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operațiuni au fost efectuate cu rezidenți sau cu nerezidenți. Repartiția între rezidenți și nerezidenți este stabilită în funcție de calitatea agentului de contrapartidă, chiar și pentru operațiunile dintre doi agenți cu locuri de rezidență diferită, cu excepția titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcție de emitent. Exemplu: — o operațiune de pensiune livrată pe titluri realizată cu un agent rezident va fi înscrisă în coloana îrezidenți“, chiar dacă titlurile care fac obiectul operațiunii de pensiune livrată au fost emise de către nerezidenți. Cu toate acestea, în mod convențional, suma din poziția îCapital“ va fi înregistrată în coloana îrezidenți“. Coloana îAmortizări și provizioane“ este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere și înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea brută a elementelor la care se calculează; provizioanele pentru depreciere constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de țară, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanțe din coloana îAmortizări și provizioane“. Pentru posturile din această categorie, coloana îTotal“ înregistrează sumele nete obținute după deducerea provizioanelor și amortizărilor. Instituțiile de credit trebuie să completeze coloanele îlei“, îdevize“, îrezidenți“ și înerezidenți“, indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplică. REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: — o situație — mod. 4000 — la nivelul global al instituției de credit îG“ (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit) — numai instituțiile de credit care dețin subunități în străinătate; — o situație — mod. 4000 — la nivelul teritoriului național îN“ (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România); — o situație — mod. 4000 — pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit îS“ (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Moneda:

Instituțiile de credit trebuie să distingă operațiunile realizate în lei și cele în devize, evaluate în contravaloare lei.

Periodicitate: lunar.

SITUAȚIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 - JUDEȚUL !

I I

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT:

ADRESA LOC

sector

STR.:

m.: _

TELEFONUL:

FAXUL:

FORMA DE PROPRIETATE

I_I_I

ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

preponderentă) _ Cod grupă CAEN

I I I I cur

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

NUMĂRULDI_N_R_E_G_I_S_T_R_U_L ------- COMERȚULUI

mod 4000 I

-RON- Amortizări

Sume nete

ACTIV

Cod

poziție prov1z10ane

Șl

Rezi- <lenți

Lei

Nerezi- denti

Devize

Rezi- <lenți

Nerezi- <lenți

Total

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERATIUNI INTERBANCARE

- Casa și alte valori - Casa - Numerar în ATM-uri și ASV-uri - Alte valori - Cont curent la bănci centrale - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) - Depozite la instituții de credit - Credite acordate instituțiilor de credit - Valori primite în pensiune - Valori de recuperat - Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele - Creanțe restante - Creanțe îndoielnice - Creanțe atașate OPERATIUNI CU CLIENTELA - Creanțe comerciale - Credite de trezorerie - Credite pentru export - Credite pentru echipament - Credite pentru bunuri imobiliare - Alte credite acordate clientelei - Credite acordate instituțiilor financiare - Valori primite în pensiune - Conturi curente debitoare - Valori de recuperat - Creanțe restante - Creanțe îndoielnice - Creanțe atașate

A0l AlO Al 1 Al5 Al9 A20

A25

AlOl A30 A40 ASO A60

Al02 A70 A90

B0l Bl0 B3A B20 B4A B5A B7A B80 B85 B99 B9J Bl02 B9K B9V

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

National

Strămatate Global

]

[ ]

[ 3 ] TM

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

OONațional

S Străinătate Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

I 1

G Global

]

[ ]

[ 3 ] TM

mod 4000 I -RON- ACTIV

Cod poziție

Amortizări Șl prov1z10ane

Sume nete

Total

Lei

Devize

Rezi- denti

Nerezi- denți

Rezi- denti

Nerezi- denți

B 1 2 3 4 5 6

OPERA'J1UNI CU TITLURI ȘI OPERATIUNI DIVERSE

C0A - Titluri primite în pensiune livrată

ClA - Titluri de tranzactie

C2A - Titluri de plasament

C3A - Titluri de investiții

C4A - Instrumente financiare derivate

D0A - Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri

E6A - Decontări intrabancare și între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași retele

E7A - Personal și conturi asimilate

ElOl - Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate

El02 - Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate

El03 - Debitori diverși

E7H - Decontări din operațiuni în asocieri în participație

El05 - Conturi de stocuri

E70 - Conturi de regularizare

E8A - Creante restante

El04 - Creanțe îndoielnice

E90 - Creanțe atașate

E97

VALORI ThiOBILIZATE

F0l - Credite subordonate

F02 - Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu

FlO - Dotări pentru unitățile proprii din străinătate

FSO - Imobilizări în curs și avansuri acordate pentru imobilizări, imobilizări necorporale și corporale

F6A - Creanțe din operațiuni de leasing financiar

F7A - Creante restante

Fl02 - Creante îndoielnice

F9A - Creanțe atașate

F97

ACTIONARI SAU ASOCIAT!

/-) (ll

LOC

TOTAL

L98

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

SITUAȚIA PATRIMONIULUI- mod. 4000- DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: 00 Național

S Străinătate

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] I

I 2

G Global

]

3 ]TM

mod 4000 I -RON- PASIV

Cod poziție

Lei

Devize

Total

Rezi- denți

Nerezi- denți

Rezi- denți

Nerezi- denți

B 1 2 3 4 5

OPERAȚ1UNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE

GOI - Imprumuturi de refinanțare de la bănci centrale

G20 - Conturi de corespondent ale instituțiilor de credit (loro)

G25 - Depozite ale instituțiilor de credit

Gl0l - Imprumuturi primite de la instituții de credit

G30 - Valori date în pensiune

G40 - Alte sume datorate

G49 - Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele

G60 - Datorii atașate

G90

OPERATIUNI CU CLIENTELA

HOl - Imprumuturi primite de la instituțiile financiare

Hl0 - Valori date în pensiune

H20 - Conturi curente creditoare

H40 - Conturi de factoring

H50 - Conturi de depozite

H7A - Certificate de depozit

H80 - Carnete și librete de economii

H6A - Alte sume datorate

H90 - Datorii atașate

H98

OPERAȚ1UNI CU TITLURI ȘI OPERAȚ1UNI DIVERSE

JOA - Titluri date în pensiune livrată

JlA - Titluri de tranzacție

JSA - Vărsăminte de efectuat privind titlurile

K65 - Instrumente financiare derivate

K0A - Titluri de piață interbancară

J8G - Titluri de creanțe negociabile

J8J - Obligatiuni

J9A - Alte datorii constituite prin titluri

J9K - Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri

K6A - Decontări intrabancare și între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele

K7A - Personal și conturi asimilate

KlOl - Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate

Kl02 - Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate

Kl03 - Dividende de plată

Kl04 - Creditori diverși

K7H - Decontări din operatiuni în asocieri în participatie

Kl05 - Imprumuturi primite de la acționari și alte împrumuturi

Kl06 - Împrumuturi primite de la acționari

Kl07 - Alte împrumuturi

Kl08 - Conturi de regularizare

K8A - Datorii atașate

K97

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Național

S Străinătate Data: [ ' ] ' [ ' ] Cod instituție de credit: [ ' ' ' ' I

I 2

G Global

]

3 ]TM

mod 4000 I -RON- PASIV

Cod poziție

Lei

Devize

Total

Rezi- <lenți

Nerezi- <lenți

Rezi- <lenți

Nerezi- <lenți

B 1 2 3 4 5

DATORII DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR

MOl - Datorii din operatiuni de leasing financiar

M02 - Datorii atașate

M03

CAPITALURI PROPRII,

ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE

LOl - Capital

L9A - Acțiuni proprii (-)

L7M - Prime de capital

L7A - Rezerve legale

L7H - Rezerve statutare sau contractuale

L7L - Rezerve pentru riscuri bancare

L60 - Rezerve din reevaluare

L7V - Rezerve specifice organizațiilor cooperatiste de credit

L7U - Alte rezerve

L7Z - Datorii subordonate

L5A - Subvenții pentru investitii

LOS - Provizioane

Ll0 - Datorii atașate

L9M - Rezultatul reportat

/-) (lJ

L90 - Profit sau pierdere

/-) (lJ

L91 - Repartizarea profitului(-)

Ll03

TOTAL

L99

(lJ

Sumele negative trebme sa " fie precedate de semnul - ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

SITUAȚIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 - DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Național

S Străinătate Data:[ ' ] ' [ ' ] Cod instituție de credit:[ ' ' ' ' ]

I 3

G Global

]

3 ]TM

mod 4000 I -RON- CONTURI ÎNAFARA BILANȚULUI

Cod poziție

Lei

Devize

Total

Rezi- <lenți

Nerezi- <lenți

Rezi- <lenți

Nerezi- <lenți

B 1 2 3 4 5

ANGAJAMENTE DE FINANTARE - - Angajamente în favoarea instituțiilor de credit

NlB - Angajamente primite de la instituții de credit

NlM - Angajamente în favoarea clientelei

NlR - Angajamente primite de la clientelă

N2Y

ANGAJAMENTE DE GARANȚIE - - Cauțiuni, avaluri și alte garanții date instituțiilor de credit

N3B - Cauțiuni, avaluri și alte garanții primite de la instituții de credit

N4A - Garanții date pentru clientelă

NSA - Garanții primite de la clientelă

N7A

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE - - Titluri de primit

N8B - Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare

N8Q - Alte titluri de primit

N8Z - Titluri de livrat

N9B - Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare

N9Q - Alte titluri de livrat

N9Z

OPERATIUNI DE SCHIMB LA VEDERE - - Lei cumpărați și încă neprimiți

PlC - Devize cumpărate și încă neprimite

PlG - Lei vânduți și încă nelivrați

PlM - Devize vândute și încă nelivrate

PlR

CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE

/-) \lJ

P9T

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE - - Operațiuni ferme de schimb la termen - - Lei de primit contra devize de livrat

Q3A - Devize de livrat contra lei de primit

Q4A - Devize de primit contra lei de livrat

QSA - Lei de livrat contra devize de primit

Q6A - Devize de primit contra devize de livrat

Q7A - Devize de livrat contra devize de primit

Q8A - Alte instrumente ferme de curs de schimb

Q2D - Instrumente condiționale de curs de schimb

QlE - Instrumente cumpărate

Q2E - Instrumente vândute

Q5E - Instrumente financiare derivate ferme de rată a dobânzii

Q2F - Instrumente financiare derivate condiționale de rată a dobânzii

QIG - Instrumente cumpărate

Q2G - Instrumente vândute

Q5G - Instrumente financiare derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri

Q2H - Instrumente financiare derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri

OII - Instrumente cumpărate

Q2I - Instrumente vândute

Q5I - Alte instrumente financiare derivate

Q2J

riJ Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul(-)

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

I 3

National

Strămatate Global

]

[ ]

[ 3 ] TM

mod 4000

I -RON- CONTURI ÎNAFARA BILANȚUL Ul

Cod poziție

Lei

Devize

Total

Rezi- <lenți

Nerezi- <lenți

Rezi- <lenți

Nerezi- <lenți

B 1 2 3 4 5

ANGAJAMENTE DIVERSE - - Angajamente primite

Pl04 - Valori primite în garanție privind operațiunile cu instrumente financiare derivate

Pll2 - Alte valori primite în garanție

Pll3 - Alte angajamente primite

Pll l - Angajamente date

Pl05 - Valori date în garanție privind operațiunile cu instrumente financiare derivate

Pll4 - Alte valori date în garanție

Pll5 - Alte angajamente date

Pl06

ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE

Q80

CONTURI DE EVIDENȚA - - Bunuri luate cu chirie

QlOl - Valori primite în păstrare sau custodie

Ql02 - Creanțe scoase din activ, urmărite în continuare, din care:

Q103 - Creanțe scoase din activ și urmărite în continuare

Q108 - Dobânzi aferente creanțelor scoase din activ, urmărite în continuare

Qll l - Creanțe atașate

Q114 - Debitori din penalități pretinse

Ql04 - Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe

Ql05 - Alte valori primite

Q106 - Alte valori date

Q107 - Capital social subscris și vărsat în devize

Q115 - Capital de dotare în devize

Q116 - Prime de emisiune plătite în devize

Q117 - Stocuri de natura obiectelor de inventar date în folosință

Q118 - Conturi diverse de evidență

/-)l 1 J

Ql40

'! Sumele negative trebme, sa fie precedate de semnul(-)

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

PREZENTARE

2. OPERAȚIUNI CU CLIENTELA — mod. 4014 — Coloane Situația — mod. 4014 — cuprinde operațiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 și 5, în afară de creanțele și datoriile atașate. Clientela cuprinde clientela nefinanciară și instituțiile financiare (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituții financiare, altele decât instituțiile de credit). Prin excepție, pozițiile de creanțe restante și creanțe îndoielnice includ și creanțele atașate aferente. CONȚINUT — filele 1—3 și 5—6 se referă la clientela nefinanciară; — fila 4 privește instituțiile financiare; — fila 7 se referă atât la instituțiile financiare cât și la clientela nefinanciară.

Fila 1

Linii

Acestea detaliază finanțările (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părți și titluri de participare la alte societăți cu caracter nefinanciar, creanțe din operațiuni de leasing financiar) și resursele colectate de la clientela nefinanciară. Coloane Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenților contrapartidă.

Fila 2

Linii

Reprezintă finanțările, inclusiv creanțele din operațiuni de leasing financiar, creanțele restante și îndoielnice aferente, precum și resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite și de resurse sunt grupate în funcție de durata lor inițială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu și cinci ani inclusiv și mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună și trei luni inclusiv, între trei și șase luni inclusiv, între șase și nouă luni inclusiv, între nouă și douăsprezece luni inclusiv și mai mare de douăsprezece luni). Coloane Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcție de șase categorii de agenți (societăți nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăți de asigurare și reasigurare, administrații publice și administrații private). Fila 3 Cuprinde, exclusiv, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente. Linii Cuprind diferitele categorii de credite. Coloane

Reprezintă defalcarea creditelor în funcție de durata inițială (mai mică sau egală cu un an, între unu și cinci ani inclusiv și mai mare de cinci ani).

Fila 4

Linii

Reprezintă principalele operațiuni realizate cu instituțiile financiare, inclusiv creanțele restante și îndoielnice aferente. Reprezintă structura instituțiilor financiare, astfel: — rezidenți (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituții financiare, altele decât instituțiile de credit); — nerezidenți.

Fila 5

Linii

și trei luni inclusiv, între trei și șase luni inclusiv, între șase

și nouă luni inclusiv, între nouă și douăsprezece luni inclusiv și mai mare de douăsprezece luni).

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcție de șase categorii de agenți (societăți nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăți de asigurare și reasigurare, administrații publice și administrații private).

Fila 6

Linii

Reprezintă creditele (la valoarea brută) acordate de către instituția de credit clientelei nefinanciare, inclusiv creanțele din operațiuni de leasing financiar și creanțele restante și îndoielnice aferente, grupate pe categorii. Categoriile de credite (cu excepția conturilor curente debitoare) sunt grupate în funcție de durata lor inițială, respectiv: mai mică sau egală cu un an, între unu și cinci ani inclusiv și mai mare de cinci ani.

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare în persoane fizice și persoane juridice.

Fila 7

Linii

Reprezintă finanțările sub forma creditelor ipotecare acordate de către instituția de credit clientelei în conformitate cu prevederile Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investiții imobiliare, cu modificările și completările ulterioare (detaliate în funcție de tipul clientelei, respectiv: persoane fizice, instituții financiare și persoane juridice, altele decât instituțiile financiare), precum și finanțările sub forma creditelor de consum acordate de către instituția de credit persoanelor fizice și a căror încadrare în această categorie se face în conformitate cu prevederile Normei Băncii Naționale a României nr. 10/2005 privind limitarea riscului de credit la creditele destinate persoanelor fizice, modificată și completată prin Norma Băncii Naționale a României nr. 20/2006.

REGULI DE RAPORTARE

Instituțiile de credit care raportează:

Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituțiile de credit, persoane juridice române, care nu dețin subunități în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național — îN“ — (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România).

Instituțiile de credit, persoane juridice române, care dețin subunități în străinătate, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit — îG“ — (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit).

Moneda:

Instituțiile de credit raportează o situație — mod. 4014 — stabilită în lei pentru operațiunile efectuate în lei și o situație — mod. 4014 — stabilită în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: lunar.

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA — mod. 4014 —

Clientela nefinanciară

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: µq Național

Data:[ ' ] ' [ ' ] Cod instituție de credit:[ ' ' ' '

I 1 I

LQj Global

[ 1 ]lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod 4014 I -RON - PASIV

Cod poziție

SillAE

Rezidenti

Nerezidenti

B 1 2

VALORI DATE 1N PENSIUNE

H20

CONTURI CURENTE CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORING

H50

CONTURI DE DEPOZITE

H7A - Depozite la vedere

Hl0l - Depozite la termen

Hl02 - Depozite colaterale

Hl03

CERTIFICATE DE DEPOZIT,

CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMII - Certificate de depozit

H80 - Carnete și librete de economii

H6A

ALTE SUME DATORATE

H90

DATORII DIN OPERA TIUNI DE LEASING FINANCIAR - Datorii din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale

M04 - Datorii din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale

MOS

IMPRUMUTURISUBORDONATELATERMEN

L5D

IMPRUMUTURISUBORDONATEPEDURATA NEDETERMINATĂ

L5N

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

Clientela nefinanciară rezidentă

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: µq Național

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J I

I 2

Global

1 ] lei

2 ] devize

]

mod 4014 I -RON- PASIV

Cod poziție

REZIDENTI

Societăți nefinan- ciare

Întreprin- zători indivi- duali

Persoane fizice

Societăți de asigurare și reasigurare

Admini- strații publice

Admini- strații private

B 1 2 3 4 5 6

VALORI DATE IN PENSIUNE

H20

CONTURI CURENTE CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORING

H50

CONTURI DE DEPOZITE-pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună

Hl04 - între 1-3 luni inclusiv

Hl05 - între 3-6 luni inclusiv

Hl06 - între 6-9 luni inclusiv

Hl07 - între 9-12 luni inclusiv

Hl08 - mai mari de 12 luni

Hl09

CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună

Hll0 - între 1-3 luni inclusiv

Hl 11 - între 3-6 luni inclusiv

Hll2 - între 6-9 luni inclusiv

Hl 13 - între 9-12 luni inclusiv

Hll4 - mai mari de 12 luni

Hl 15

CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMI - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună

Hll6 - între 1-3 luni inclusiv

Hll7 - între 3-6 luni inclusiv

Hl 18 - între 6-9 luni inclusiv

Hll9 - între 9-12 luni inclusiv

Hl20 - mai mari de 12 luni

Hl21

DATORII DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR

M02

IMPRUMUTURISUBORDONATELA TERMEN

LSD

IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETER:t-AINATĂ

LSN

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI F1NANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

Clientela nefinanciară nerezidentă

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA — mod. 4014 —

Instituții financiare

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA — mod. 4014 - Clientela nefinanciară

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: µq Național

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J

I 5

bj Global

]lei

2 ] devize

]

mod 4014 I -RON - PASIV

Cod poziție

NEREZIDENȚI

Societăți nefinan- ciare

Intreprin- zători indivi- duali

Persoane fizice

Societăți de asigurare și reasigurare

Admini- strații publice

Admini- strații private

B 1 2 3 4 5 6

VALORl DATE IN PENSIUNE

H20

CONTURI CURENTE CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORlNG

HS0

CONTURI DE DEPOZITE-pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună

Hl04 - între 1-3 luni inclusiv

Hl05 - între 3-6 luni inclusiv

Hl06 - între 6-9 luni inclusiv

Hl07 - între 9-12 luni inclusiv

Hl08 - mai mari de 12 luni

Hl09

CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună

Hll0 - între 1-3 luni inclusiv

Hl 11 - între 3-6 luni inclusiv

Hll2 - între 6-9 luni inclusiv

Hl 13 - între 9-12 luni inclusiv

Hll4 - mai mari de 12 luni

Hl 15

CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMI - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună

Hll6 - între 1-3 luni inclusiv

Hll7 - între 3-6 luni inclusiv

Hl 18 - între 6-9 luni inclusiv

Hll9 - între 9-12 luni inclusiv

Hl20 - mai mari de 12 luni

Hl21

DATORII DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR

M02

IMPRUMUTURISUBORDONATELA TERMEN

LSD

IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETER:t-AINATĂ

LSN

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI F1NANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA — mod. 4014 —

Clientela nefinanciară

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA — mod. 4014 —

(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

PREZENTARE

Situația — mod. 4023 — furnizează informații în legătură cu valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate evidențiată în afara bilanțului, care nu sunt detaliate în formularul — mod. 4000.

CONȚINUT

Linii

Corespund diferitelor categorii de instrumente financiare derivate, care sunt detaliate în funcție de:

— tipul instrumentului financiar derivat — instrumente financiare derivate de curs de schimb (ferme și condiționale); — instrumente financiare derivate de rată a dobânzii (ferme și condiționale); — instrumente financiare derivate pe acțiuni și indici bursieri (ferme și condiționale); — alte instrumente financiare derivate. — scopul operațiunii — instrumente care nu sunt operațiuni de acoperire; — instrumente care sunt operațiuni de acoperire. Coloane O singură coloană care cuprinde toate operațiunile, indiferent de atributul îrezident“ sau înerezident“. REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine. Instituțiile de credit, persoane juridice române, care nu dețin subunități în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național — îN“ — (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România). Instituțiile de credit, persoane juridice române, care dețin subunități în străinătate, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit — îG“ — (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit). Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea — îN“ — (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația — mod. 4023 — în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize.

Periodicitatea: trimestrial. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI — mod. 4023 — (Instrumente financiare derivate)

PREZENTARE Situația — mod. 4026 — cuprinde creanțele restante și creanțele îndoielnice aferente claselor 1, 2, 3 și 4, precum și creanțele cu risc de țară preluate din conturile lor de origine. CONȚINUT

Fila 1

Linii

Creanțele restante sunt definite ca fiind creanțe de orice natură, nerambursate sau neîncasate la scadență. Creanțele îndoielnice sunt definite ca fiind creanțe de orice natură, curente, nerambursate sau neîncasate la scadență, care au fost trecute în litigiu. Riscurile de țară sunt definite ca fiind creanțele și angajamentele din afara bilanțului asimilate (ca de exemplu, în special, garanțiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituții de credit, acceptările de plată sau confirmările de credite documentare în cazul în care instituția de credit emitentă se află situată într-o țară ce prezintă risc) privind debitorii privați sau publici, rezidenți în țări care au solicitat sau au obținut o reeșalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plățile aferente datoriilor acestora. Angajamentele care se referă la țările a căror situație financiară justifică constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de țară. Creanțele asupra debitorilor având naționalitatea într-o țară cu risc, dar sunt rezidenți în altă țară, sunt asimilate riscului de țară, dacă situația o justifică. Creanțele restante, creanțele îndoielnice și riscurile de țară sunt structurate pe categoriile de operațiuni definite prin planul de conturi: operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare (clasa 1), operațiuni cu clientela (clasa 2), operațiuni cu titluri și operațiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) și operațiuni în afara bilanțului (clasa 9). Coloane Creanțele restante, creanțele îndoielnice și riscurile de țară sunt prezentate în funcție de moneda în care este exprimată creanța (lei/devize) și după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.

Fila 2

Linii

Permit identificarea categoriilor de creanțe și dobânzi restante, creanțe și dobânzi îndoielnice, precum și a categoriilor de creanțe atașate acestora. Coloane Creanțele și dobânzile restante, creanțele și dobânzile îndoielnice, precum și creanțele atașate acestora sunt grupate în funcție de moneda în care este exprimată creanța (lei/devize). REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: — o situație — mod. 4026 — la nivelul global al instituției de credit îG“ (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit) — numai instituțiile de credit care dețin subunități în străinătate; — o situație — mod. 4026 — la nivelul teritoriului național îN“ (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România); — o situație — mod. 4026 — pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit îS“ (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Moneda:

Instituțiile de credit întocmesc situația — mod. 4026 — în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize.

Periodicitate: lunar.

CREANȚE RESTANTE,

CREANȚE ÎNDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARĂ

— mod. 4026 —

CREANȚE RESTANTE,

CREANȚE ÎNDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARĂ

— mod. 4026 —

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J

O 2

National

Strămatate Global

]

3 ]TM

mod 4026 I -RON- Cod poziție

LEI

DEVIL.b

B 1 2

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

CREANTE RESTANTE

Creanțe restante, din care: 210 - Creante comerciale 211 - Credite de trezorerie 212 - Credite pentru export 213 - Credite pentru echipament 214 - Credite pentru bunuri imobiliare 215 - Alte credite acordate clientelei 216 - Credite acordate instituțiilor financiare 217 - Valori primite în pensiune 218 - Conturi curente debitoare 219 - Valori de recuperat 220

Dobânzi restante privind: 230 - Creanțe comerciale 231 - Credite de trezorerie 232 - Credite pentru export 233 - Credite pentru echipament 234 - Credite pentru bunuri imobiliare 235 - Alte credite acordate clientelei 236 - Credite acordate instituțiilor financiare 237 - Valori primite în pensiune 238 - Conturi curente debitoare 239 - Valori de recuperat 240

Creanțe atașate privind: 250 - Creante restante, din care: 251 - creanțe comerciale 252 - credite de trezorerie 253 - credite pentru export 254 - credite pentru echipament 255 - credite pentru bunuri imobiliare 256 - alte credite acordate clientelei 257 - credite acordate instituțiilor financiare 258 - valori primite în pensiune 259 - conturi curente debitoare 260 - valori de recuperat 261 - Dobânzi restante, din care: 262 - aferente creantelor comerciale 263 - aferente creditelor de trezorerie 264 - aferente creditelor pentru export 265 - aferente creditelor pentru echipament 266 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 267 - aferente altor credite acordate clientelei 268 - aferente creditelor acordate institutiilor financiare 269 - aferente valorilor primite în pensiune 270 - aferente conturilor curente debitoare 271 - aferente valorilor de recuperat 272

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J

O 2

National

Strămatate Global

]

3 ]TM

mod 4026 I -RON- Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2

CREANTE ÎNDOIELNICE

Creante îndoielnice, din care: 310 - Creanțe comerciale 311 - Credite de trezorerie 312 - Credite pentru export 313 - Credite pentru echipament 314 - Credite pentru bunuri imobiliare 315 - Alte credite acordate clientelei 316 - Credite acordate instituțiilor financiare 317 - Valori primite în pensiune 318 - Conturi curente debitoare 319 - Valori de recuperat 320

Dobânzi îndoielnice privind: 330 - Creante comerciale 331 - Credite de trezorerie 332 - Credite pentru export 333 - Credite pentru echipament 334 - Credite pentru bunuri imobiliare 335 - Alte credite acordate clientelei 336 - Credite acordate institutiilor financiare 337 - Valori primite în pensiune 338 - Conturi curente debitoare 339 - Valori de recuperat 340

Creante atașate privind: 350 - Creante îndoielnice, din care: 351 - creanțe comerciale 352 - credite de trezorerie 353 - credite pentru export 354 - credite pentru echipament 355 - credite pentru bunuri imobiliare 356 - alte credite acordate clientelei 357 - credite acordate instituțiilor financiare 358 - valori primite în pensiune 359 - conturi curente debitoare 360 - valori de recuperat 361 - Dobânzi îndoielnice, din care: 362 - aferente creantelor comerciale 363 - aferente creditelor de trezorerie 364 - aferente creditelor pentru export 365 - aferente creditelor pentru echipament 366 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 367 - aferente altor credite acordate clientelei 368 - aferente creditelor acordate institutiilor financiare 369 - aferente valorilor primite în pensiune 370 - aferente conturilor curente debitoare 371 - aferente valorilor de recuperat 372

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data: [_,_J_,_[_,_J

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J

O 2

National

Stramatate Global

[ l

[3]TM

mod4026

I -RON- Cod pozitie

LEI

DEVT7.F

B 1 2

OPERATIUNI CU TITLURI ȘI OPERATIUNI DIVERSE

CREANTE RESTANTE

Creante restante, din care: 410 - Titluri primite în pensiune livrată 411 - Titluri de tranzactie 412 - Titluri de plasament 413 - Titluri de investitii 414 - Instrumente financiare derivate 415 - Debitori diverși 416

Dobânzi restante privind: 420 - Titluri primite în pensiune livrată 421 - Titluri de tranzacție 422 - Titluri de plasament 423 - Titluri de investitii 424 - Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri 425 - Debitori diverși 426 - Conturi de regularizare (Venituri de primit) 427

Creante atașate privind: 430 - Creante restante, din care: 431 - titluri primite în pensiune livrată 432 - titluri de tranzactie 433 - titluri de plasament 434 - titluri de investitii 435 - instrumente financiare derivate 436 - debitori diverși 437 - Dobânzi restante, din care: 438 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 439 - aferente titlurilor de tranzactie 440 - aferente titlurilor de plasament 441 - aferente titlurilor de investitii 442 - aferente conturilor de decontare privind operatiunile cu titluri 443 - aferente debitorilor diverși 444 - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) 445

CREANTE INDOIELNICE

Creante îndoielnice, din care: 450 - Titluri primite în pensiune livrată 451 - Titluri de tranzacție 452 - Titluri de plasament 453 - Titluri de investiții 454 - Instrumente financiare derivate 455 - Debitori diverși 456

Dobânzi îndoielnice privind: 460 - Titluri primite în pensiune livrată 461 - Titluri de tranzactie 462 - Titluri de plasament 463 - Titluri de investitii 464 - Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri 465 - Debitori diverși 466 - Conturi de mmlarizare (Venituri de primit) 467

Creante atașate privind: 470 - Creanțe îndoielnice, din care: 471 - titluri primite în pensiune livrată 472 - titluri de tranzactie 473 - titluri de plasament 474 - titluri de investitii 475 - instrumente financiare derivate 476 - debitori diverși 477

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

o 2

National

Stră1natate Global

]

3 ]TM

mod 4026

I -RON- Cod poziție

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Dobânzi îndoielnice, din care: 478 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 479 - aferente titlurilor de tranzactie 480 - aferente titlurilor de plasament 481 - aferente titlurilor de investiții 482 - aferente conturilor de decontare privind operatiunile cu titluri 483 - aferente debitorilor diverși 484 - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) 485

VALORI IMOBILIZATE

CREANTE RESTANTE

Creanțe restante, din care: 510 - Credite subordonate 511 - Creante din operatiuni de leasing financiar 512

Dobânzi restante privind: 520 - Credite subordonate 521 - Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activitătii de portofoliu, date cu împrumut 522 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 523

Creanțe atașate privind: 530 - Creante restante, din care: 531 - Credite subordonate 532 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 533 - Dobânzi restante, din care: 534 - aferente creditelor subordonate 535 - aferente părților în cadrul societăților comerciale legate, titlurilor de participare și titlurilor activitătii de portofoliu, date cu împrumut 536 - aferente creanțelor din operațiuni de leasing financiar 537

CREANȚE INDOIELNICE

Creanțe îndoielnice, din care: 550 - Credite subordonate 551 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 552

Dobânzi îndoielnice privind: 560 - Credite subordonate 561 - Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu, date cu împrumut 562 - Creante din operațiuni de leasing financiar 563

Creanțe atașate privind: 570 - Creanțe îndoielnice, din care: 571 - Credite subordonate 572 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 573 - Dobânzi îndoielnice, din care: 574 - aferente creditelor subordonate 575 - aferente părților în cadrul societăților comerciale legate, titlurilor de participare și titlurilor activității de portofoliu, date cu împrumut 576 - aferente creanțelor din operațiuni de leasing financiar 577

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI F1NANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

PREZENTARE

5. PROVIZIOANE — mod. 4027 — Fila 3 Situația — mod. 4027 — cuprinde provizioanele, în lei și în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 și 5.

CONȚINUT

FILA 1

Linii Permit identificarea: — naturii creanțelor și angajamentelor care determină constituirea de provizioane: — creanțe privind operațiunile interbancare, operațiunile cu clientela, operațiunile cu titluri și operațiunile diverse și valorile imobilizate; — angajamente din afara bilanțului; — riscuri de țară; — monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanțele și angajamentele. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcție de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanțelor și angajamentelor. Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanțului și cele pentru riscuri de țară sunt contabilizate în conturi din clasa 5. Fila 2 Linii Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 și 5. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcție de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Linii Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanțelor și dobânzilor restante, creanțelor și dobânzilor îndoielnice, precum și creanțelor atașate acestora. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcție de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: — o situație — mod. 4027 — la nivelul global al instituției de credit îG“ (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit) — numai instituțiile de credit care dețin subunități în străinătate; — o situație — mod. 4027 — la nivelul teritoriului național îN“ (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România); — o situație — mod. 4027 — pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit îS“ (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea îN“ (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația — mod. 4027 — în lei, care regrupează provizioanele în lei și în devize.

Periodicitate: lunar. PROVIZIOANE — mod. 4027 —

PROVIZIOANE — mod. 4027 —

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

National ] Strămatate ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

O 2

OO Global 3 ]TM

mod 4027 I -RON- Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 [PROVIZIOANE

Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură 854

Provizioane pentru facilități acordate personalului 855

Provizioane pentru riscuri de țară 856

Provizioane pentru restructurare 857

Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale și alte acțiuni similare legate de acestea 858

Provizioane pentru impozite 859

Alte provizioane 860

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele și semnătura PROVIZIOANE — mod. 4027 —

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

O 3

National Strămatate OO Global ] ] 3 ]TM

mod 4027 I -RON- Cod poziție

LEI

B 1 2

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE - Provizioane pentru creanțe restante, din care: 210 - aferente creanțelor comerciale 211 - aferente creditelor de trezorerie 212 - aferente creditelor pentru export 213 - aferente creditelor pentru echipament 214 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 215 - aferente altor credite acordate clientelei 216 - aferente creditelor acordate instituțiilor financiare 217 - aferente valorilor primite în pensiune 218 - aferente conturilor curente debitoare 219 - aferente valorilor de recuperat 220 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 230 - Creante comerciale 231 - Credite de trezorerie 232 - Credite pentru export 233 - Credite pentru echipament 234 - Credite pentru bunuri imobiliare 235 - Alte credite acordate clientelei 236 - Credite acordate instituțiilor financiare 237 - Valori primite în pensiune 238 - Conturi curente debitoare 239 - Valori de recuperat 240 - Provizioane aferente creanțelor atașate privind: 250 - Creanțe restante, din care: 251 - creanțe comerciale 252 - credite de trezorerie 253 - credite pentru export 254 - credite pentru echipament 255 - credite pentru bunuri imobiliare 256 - alte credite acordate clientelei 257 - credite acordate instituțiilor financiare 258 - valori primite în pensiune 259 - conturi curente debitoare 260 - valori de recuperat 261 - Dobânzi restante, din care: 262 - aferente creanțelor comerciale 263 - aferente creditelor de trezorerie 264 - aferente creditelor pentru export 265 - aferente creditelor pentru echipament 266 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 267 - aferente altor credite acordate clientelei 268 - aferente creditelor acordate instituțiilor financiare 269 - aferente valorilor primite în pensiune 270 - aferente conturilor curente debitoare 271 - aferente valorilor de recuperat 272

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data:[_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J

O 3

National Stră1natate Global ] ] 3 ]TM

mod 4027

I -RON- Cod poziție

LEI

B 1 2

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE ÎNDOIELNICE - Provizioane pentru creanțe îndoielnice, din care: 310 - aferente creanțelor comerciale 311 - aferente creditelor de trezorerie 312 - aferente creditelor pentru export 313 - aferente creditelor pentru echipament 314 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 315 - aferente altor credite acordate clientelei 316 - aferente creditelor acordate instituțiilor financiare 317 - aferente valorilor primite în pensiune 318 - aferente conturilor curente debitoare 319 - aferente valorilor de recuperat 320 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 330 - Creanțe comerciale 331 - Credite de trezorerie 332 - Credite pentru export 333 - Credite pentru echipament 334 - Credite pentru bunuri imobiliare 335 - Alte credite acordate clientelei 336 - Credite acordate instituțiilor financiare 337 - Valori primite în pensiune 338 - Conturi curente debitoare 339 - Valori de recuperat 340 - Provizioane aferente creanțelor atașate privind: 350 - Creanțe îndoielnice, din care: 351 - creanțe comerciale 352 - credite de trezorerie 353 - credite pentru export 354 - credite pentru echipament 355 - credite pentru bunuri imobiliare 356 - alte credite acordate clientelei 357 - credite acordate institutiilor financiare 358 - valori primite în pensiune 359 - conturi curente debitoare 360 - valori de recuperat 361 - Dobânzi îndoielnice, din care: 362 - aferente creanțelor comerciale 363 - aferente creditelor de trezorerie 364 - aferente creditelor pentru export 365 - aferente creditelor pentru echipament 366 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 367 - aferente altor credite acordate clientelei 368 - aferente creditelor acordate instituțiilor financiare 369 - aferente valorilor primite în pensiune 370 - aferente conturilor curente debitoare 371 - aferente valorilor de recuperat 372

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

National ] Strămatate ]

Data:[_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

O 3

OO Global 3 ]TM

mod 4027 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE DIN OPERATIUNI CU TITLURI ȘI OPERATIUNI DIVERSE

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE - Provizioane pentru creanțe restante, din care: 410 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 411 - aferente titlurilor de tranzacție 412 - aferente titlurilor de plasament 413 - aferente titlurilor de investitii 414 - aferente instrumentelor financiare derivate 415 - aferente debitorilor diverși 416 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 420 - Titluri primite în pensiune livrată 421 - Titluri de tranzacție 422 - Titluri de plasament 423 - Titluri de investiții 424 - Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri 425 - Debitori diverși 426 - Conturi de regularizare (Venituri de primit) 427 - Provizioane aferente creanțelor atașate privind: 430 - Creanțe restante, din care: 431 - titluri primite în pensiune livrată 432 - titluri de tranzacție 433 - titluri de plasament 434 - titluri de investiții 435 - instrumente financiare derivate 436 - debitori diverși 437 - Dobânzi restante, din care: 438 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 439 - aferente titlurilor de tranzacție 440 - aferente titlurilor de plasament 441 - aferente titlurilor de investiții 442 - aferente conturilor de decontare privind operațiunile cu titluri 443 - aferente debitorilor diverși 444 - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) 445

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE INDOIELNICE - Provizioane pentru creanțe îndoielnice, din care: 450 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 451 - aferente titlurilor de tranzacție 452 - aferente titlurilor de plasament 453 - aferente titlurilor de investiții 454 - aferente instrumentelor financiare derivate 455 - aferente debitorilor diverși 456 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 460 - Titluri primite în pensiune livrată 461 - Titluri de tranzacție 462 - Titluri de plasament 463 - Titluri de investiții 464 - Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri 465 - Debitori diverși 466 - Conturi de regularizare (Venituri de primit) 467

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

O 3

National Strămatate Global ] ] 3 ]TM

mod 4027 I -RON- Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Provizioane aferente creanțelor atașate privind: 470 - Creanțe îndoielnice, din care: 471 - titluri primite în pensiune livrată 472 - titluri de tranzacție 473 - titluri de plasament 474 - titluri de investiții 475 - instrumente financiare derivate 476 - debitori diverși 477 - Dobânzi îndoielnice, din care: 478 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 479 - aferente titlurilor de tranzactie 480 - aferente titlurilor de plasament 481 - aferente titlurilor de investiții 482 - aferente conturilor de decontare privind operațiunile cu titluri 483 - aferente debitorilor diverși 484 - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) 485

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE - Provizioane pentru creanțe restante, din care: 510 - Credite subordonate 511 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 512 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 520 - Credite subordonate 521 - Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu, date cu împrumut 522 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 523 - Provizioane aferente creanțelor atașate privind: 530 - Creanțe restante, din care: 531 - Credite subordonate 532 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 533 - Dobânzi restante, din care: 534 - aferente creditelor subordonate 535 - aferente părților în cadrul societăților comerciale legate, titlurilor de participare și titlurilor activității de portofoliu, date cu împrumut 536 - aferente creanțelor din operațiuni de leasing financiar 537

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE INDOIELNICE - Provizioane pentru creante îndoielnice, din care: 550 - Credite subordonate 551 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 552 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 560 - Credite subordonate 561 - Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu, date cu împrumut 562 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 563

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data:[_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J

O 3

National Strămatate Global ] ] 3 ]TM

mod 4027 I -RON- Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Provizioane aferente creanțelor atașate privind: 570 - Creanțe îndoielnice, din care: 571 - Credite subordonate 572 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 573 - Dobânzi îndoielnice, din care: 574 - aferente creditelor subordonate 575 - aferente părților în cadrul societăților comerciale legate, titlurilor de participare și titlurilor activității de portofoliu, date cu împrumut 576 - aferente creantelor din operatiuni de leasing financiar 577

6. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR,

RESURSELOR ȘI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS — mod. 4028 — PREZENTARE Situația — mod. 4028 — pune în evidență diferitele tranșe de durată reziduală a plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afara bilanțului, care au scadențe contractuale. CONȚINUT Linii Prezintă operațiunile care au scadențe contractuale. Coloane — valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcție de durata reziduală corespunzătoare scadenței operațiunii de finanțare, independent de durata de viață reziduală a titlurilor sau creditelor mobilizate; — titlurile de investiții sunt înscrise, fără a se ține seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadenței finale de rambursare; — titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadenței operațiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viață reziduală a titlurilor respective.

MODALITĂȚI DE ÎNREGISTRARE PLASAMENTE

1. Finanțările sunt repartizate în coloanele situației în funcție de scadențele contractuale de rambursare. În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinanțare, partea utilizată este grupată în funcție de modalitățile de rambursare: — plecând de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanțare până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadențe, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, până cel mai târziu la data scadenței finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanțare; — plecând de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părții utilizate pe de o parte și durata reziduală de validitate a deschiderii de credit eșalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadențe, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadenței finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinanțare; — plecând de la prima coloană a situației — mod. 4028 — atunci când probabilitatea de reînnoire a finanțărilor ajunse la scadență este nesemnificativă; această probabilitate este determinată pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminări periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separărilor efectuate.

2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituții financiare, pentru care există clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcție de durata totală prevăzută în contract.

3. În cazul în care o operațiune de refinanțare este însoțită de un preaviz, durata sa este egală cu durata preavizului.

4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcție de scadența avalului de refinanțare, independent de durata creditelor.

5. Creditele al căror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcție de scadența finală.

6. Creditele cu plăți progresive din categoria îcredite cumpărător“ înregistrate în contul îCredite comerciale acordate nerezidenților“ și creditele de prefinanțare cu dobândă stabilizată, reflectate în contul îAlte credite pentru export“ sunt înregistrate în funcție de data scadenței finale a acestor credite.

7. Creditele pentru export acordate prin convenție de reciprocitate de către instituțiile de credit semnatare, pe termen mediu și lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situației — mod. 4028. În cazul în care instituția de credit denunță acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a finanțării efectuate de această instituție de credit. RESURSE

8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcție de scadențele contractuale de rambursare.

9. Orice împrumut primit însoțit de o clauză de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct. 2 de la plasamente.

10. Orice operațiune de refinanțare însoțită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct. 3 de la plasamente.

11. Durata unei operațiuni de refinanțare efectuată cu o instituție financiară se înregistrează conform precizărilor pct. 4 de la plasamente.

12. Împrumuturile obținute pe baza convenției de reciprocitate a mai multor instituții de credit, privind creditele pe termen mediu și lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situației — mod. 4028. În cazul în care instituția de credit își denunță acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a acestor resurse. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI

13. Valoarea acordurilor de refinanțare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate trebuie înregistrată, pentru partea neutilizată, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinanțare utilizabil pe perioadă de încă 6 luni va figura, pentru partea neutilizată, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situației — mod. 4028.

REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, care nu dețin subunități în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național — îN“ — (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România). Instituțiile de credit, persoane juridice române, care dețin subunități în străinătate, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit — îG“ — (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit). Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea — îN“ — (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit raportează o situație — mod. 4028 — stabilită în lei pentru operațiunile efectuate în lei și o situație — mod. 4028 — stabilită în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: trimestrial.

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR,

RESURSELOR ȘI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS - mod. 4028 - DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Național ]lei 2 ] devize Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J

I 1

I LgjGlobal ]

mod 4028 I

PLASAlvlENTE

Cod poziție

DURATA RAMA..SADE SCURS

Ds: l lună

l lună <Ds: 3 luni 3 luni <Ds: 6 luni 6 luni <Ds: 1 an 1 an <Ds: 5 ani

D> 5 ani

B 1 2 3 4 5 6

OPERAȚilJNIDE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE - Depozite la termen la bănci centrale 001

Depozite colaterale la bănci centrale 002

DePozite la termen la institutii de credit 011

Depozite colaterale la institutii de credit 012

Credite la termen acordate institutiilor de credit 021

Valori orimite în pensiune la termen - bănci centrale 031 - institutii de credit 032

OPERATilJNI CU CLIENTELA - CREDITE ACORDATE CLIENTELEI -

Creante comerciale 101

Credite de trezorerie 102

Credite Pentru exPort 103

Credite Pentru echiPament 104

Credite pentru bunuri imobiliare 105

Alte credite acordate clientelei 106

CREDITE ACORDATE INSTITUTIILOR F1NANCIARE - Credite la termen acordate institutiilor financiare -OPCVM 111 - institutii financiare altele decât institutiile de credit 112

VALORI PRIMITE 1N PENSilJNE

Valori primite în pensiune la termen -OPCVM 121 - institutii financiare altele decât institutiile de credit 122 - clientela nefinanciară 123

OPERATilJNI CU TITLURI

Titluri orimite în pensiune livrată - institutii de credit 201 -OPCVM 202 - institutii financiare altele decât institutiile de credit 203 - clientela nefinanciară 204

Titluri de tranzactie 211

Titluri de Plasament 212

Titluri de investitii 213

Titluri date cu îmorumut - titluri de tranzactie 221 - titluri de Plasament 222 - titluri de investitii 223

VALORI IMOBILIZATE

Credite subordonate la termen 231

Creante din oPeratiuni de leasirn.r financiar 232 -RON- DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

mod 4028 I -RON- RESURSE

Cod poziție

DURATA RAJ\1ASA DE SCURS

Ds. l lună

l lună <Ds. 3 luni 3 luni <Ds. 6 luni 6 luni <Ds. 1 an 1 an <Ds. 5 ani

D> 5 ani

B 1 2 3 4 5

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE

Imprumuturi de refinanțare de la bănci centrale - împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare 301 - împrumuturi lombard 302 - alte împrumuturi 303

Depozite la termen ale instituțiilor de credit 311

Depozite colaterale ale instituțiilor de credit 312

Imprumuturi la termen primite de la instituții de credit 321

Valori date în pensiune la termen - bănci centrale 331 - institutii de credit 332

OPERATIUNI CU CLIENTELA

IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUȚII F1NANCIARE

Imprumuturi la termen de la instituții financiare -OPCVM 401 - instituții financiare, altele decât instituțiile de credit 402

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

Valori date în pensiune la termen -OPCVM 411 - instituții financiare, altele decât instituțiile de credit 412 - clientela nefinanciară 413

CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI

Depozite la termen 421

Depozite colaterale 422

Certificate de depozit 423

Camete și librete de economii 424

OPERATIUNI CU TITLURI ȘI OPERATIUNI DIVERSE

Titluri date în pensiune livrată - institutii de credit 501 -OPCVM 502 - institutii financiare, altele decât institutiile de credit 503 - clientela nefinanciară 504

Imprumuturi primite de la acționari și alte împrumuturi - împrumuturi primite de la acționari 511 - alte împrumuturi 512

Datorii constituite prin titluri - titluri de piață interbancară 521 - titluri de creanțe negociabile 522 - obligațiuni 523 - alte datorii constituite prin titluri 524

DATORII SUBORDONATE LA TERMEN 530

DATORII DIN OPERAȚIUNI DE LEASING F1NANCIAR 531

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

I O

I 1 I Național Global 1 ] lei 2 ] devize ]

7. OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE — mod. 4030 —

PREZENTARE Situația — mod. 4030 — cuprinde operațiunile realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele și înregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv creanțele restante și îndoielnice, la valoarea lor brută. CONȚINUT Linii Liniile prezintă operațiunile realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele: conturi curente, depozite, credite, împrumuturi, valori de recuperat, alte sume datorate, creanțe restante și îndoielnice. REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate casele centrale ale cooperativelor de credit: — o situație — mod. 4030 — la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit; — o situație — mod. 4030 — la nivelul rețelei cooperativelor de credit, cuprinzând operațiunile realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei. Moneda: Casele centrale raportează un document — mod. 4030 — în lei pentru operațiunile efectuate în lei și un document — mod. 4030 — în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite. Periodicitate: trimestrial.

OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE - mod. 4030 - DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

...

Național

Data: [ ' ] ' [ ' ] Cod instituție de credit: [ ' ' ' ' ] I

I 1 I

LJ 1 ] lei 2 ] devize ]

mod 4030 I -RON- Cod pozitie

SUME

B 1

ACTIV

CONTURI CURENTE 110 - Cont curent la casa centrală 111 - Creante atașate 117

DEPOZITE 120 - Depozite la vedere la casa centrală 121 - Depozite la termen la casa centrală 122 - Depozite colaterale la casa centrală 123 - Creanțe atașate 127

CREDITE 130 - Credite de pe o zi pe alta 131 - Credite la termen 132 - Creante atașate 137

VALORl DE RECUPERAT 140 - Valori de recuperat 141 - Creante atașate 147

CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE 150 - Creante restante 151 - Creanțe restante 152 - Dobânzi restante 153 - Creante atașate 154 - Creanțe îndoielnice 155 - Creante îndoielnice 156 - Dobânzi îndoielnice 157 - Creanțe atașate 158

PASIV

CONTURI CURENTE 210 - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate 211 - Datorii atașate 217

DEPOZITE 220 - Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate 221 - Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate 222 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate 223 - Datorii atașate 227

IJ\1PRUMUTURI 230 - Imprumuturi de pe o zi pe alta 231 - Imprumuturi la termen 232 - Datorii atașate 237

ALTE SUME DATORATE 240 - Alte sume datorate 241 - Datorii atașate 247

8. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE — mod. 4032 — PREZENTARE Situația — mod. 4032 — reflectă existentul și mișcările de imobilizări, precum și elementele corectoare aferente acestora (amortizări și provizioane pentru depreciere). CONȚINUT Fila 1 Prezintă situația activelor imobilizate la valoarea brută (costul istoric sau valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz). Linii Liniile reprezintă valoarea brută a elementelor de imobilizări necorporale, corporale, imobilizări în curs și imobilizări financiare (costul istoric sau valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz). Coloane Coloanele reprezintă: — valoarea imobilizărilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizări; — valoarea totală a creșterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări; — valoarea totală a descreșterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări; — existentul imobilizărilor la sfârșitul anului. Fila 2

Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate. Linii Liniile reprezintă valoarea amortizării aferentă imobilizărilor necorporale și corporale. Coloane Coloanele reprezintă: — valoarea amortizării la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 4611 îAmortizarea imobilizărilor necorporale“ și 4612 îAmortizarea imobilizărilor corporale“; — valoarea amortizării înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 4611 îAmortizarea imobilizărilor necorporale“ și 4612 îAmortizarea imobilizărilor corporale“; — valoarea amortizării aferentă imobilizărilor scoase din evidență în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 4611 îAmortizarea imobilizărilor necorporale“ și 4612 îAmortizarea imobilizărilor corporale“; — valoarea amortizării cumulată până la sfârșitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 4611 îAmortizarea imobilizărilor necorporale“ și 4612 îAmortizarea imobilizărilor corporale“. Fila 3 Prezintă situația provizioanelor aferente activelor imobilizate. Linii Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizărilor necorporale, corporale și financiare. Coloane Coloanele reprezintă: — valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39121 îProvizioane pentru deprecierea efectelor publice și a altor valori asimilate“, 39122 îProvizioane pentru deprecierea obligațiunilor și a altor titluri cu venit fix“, 491 îProvizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu“, 4921 îProvizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs“, 4922 îProvizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale“ și 4923 îProvizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale“; — valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor; — valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor; — valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor, înregistrată până la sfârșitul anului și reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor.

REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, care nu dețin subunități în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național — îN“ — (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România). Instituțiile de credit, persoane juridice române, care dețin subunități în străinătate, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit — îG“ — (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit). Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea — îN“ — (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația — mod. 4032 — în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize (evaluate în contravaloare lei).

Periodicitate: anual. —

SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 - DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

mod 4032 I

AMORTIZĂRI AFERENTE ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI Cod poziție Sold inițial Amortizare în cursul anului I A IMOBILIZARl NECORPORALE Fond comercial Cheltuieli de constituire Alte imobilizări necorporale TOTAL (poz.131 la 133) IMOBILIZARl CORPORALE Amenajări de terenuri Construcții Echipamente tehnologice (mașini, utilaje și instalații de lucru) Aparate și instalații de măsurare, control și reglare Mijloace de transport Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale TOTAL (poz.135 la 141) AMORTIZARl-TOTAL (poz.134

142) I B I 6(1) I 7(2) I Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență 8(3) -RON- Amortizare la sfârșitul anului (col.9-6

7-8) I 9(4) I 131 132 133 134 135 136 137 138 139 141 142 143 53

Data:[ ' ] ' [ ' ] Cod instituție de credit:[ ' ' ' ' ]

I 2

I Național L:QjGlobal [ [ ] [ 3 ] TM 54 SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 - DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

I 3

I Național t]jGlobal [ [ ] [ 3 ] TM

mod 4032 I -RON- PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI

Cod. poziție

Sold inițial

Provizioane constituite în cursul anului

Provizioane reluate la venituri

Sold final (col.13=10

11-12)

B 10(1) 11(2) 12(3) 13(4)

IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial 151

Cheltuieli de constituire 152

Alte imobilizări necorporale 153

Avansuri și imobilizări necorporale în curs 154

TOTAL (poz.151 la 154) 155

IMOBILIZARI CORPORALE Terenuri 156

Amenajări de terenuri 157

Construcții 158

Echipamente tehnologice (mașini, utilaje și instalații de lucru) 159

Aparate și instalații de măsurare, control și reglare 160

Mijloace de transport 161

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale 163

Avansuri și imobilizări corporale în curs 164

TOTAL (poz.156 la 164) 165

IMOBILIZARI FINANCIARE Efecte publice și valori asimilate 166

Obligațiuni și alte titluri cu venit fix 167

Părți în societățile comerciale legate 168

Participații și activități de portofoliu 169

TOTAL (poz.166 la 169) 170

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (poz.155

165

170) 171

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI F1NANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele și semnătura

9. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE — mod. 4080 — PREZENTARE Situația — mod. 4080 — este o situație de sinteză, care evidențiază cheltuielile și veniturile legate de activitatea instituțiilor de credit. CONȚINUT Contul de profit și pierdere — mod. 4080 — cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat și sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operațiunilor efectuate de instituții de credit. Veniturile sunt clasificate în: — venituri din activitatea de exploatare; — venituri diverse din exploatare; — venituri din provizioane și recuperări de creanțe amortizate; — venituri extraordinare. Cheltuielile sunt clasificate în: — cheltuieli de exploatare; — cheltuieli cu personalul; — cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; — cheltuieli cu materialele, lucrările și serviciile executate de terți; — cheltuieli diverse de exploatare; — cheltuieli cu amortizările privind imobilizările necorporale și corporale; — cheltuieli cu provizioane și pierderi din creanțe nerecuperabile; — cheltuieli extraordinare; — cheltuieli cu impozitul pe profit și alte impozite. Fiecare din categoriile enunțate mai sus se defalcă pe poziții în cadrul situației, în conformitate cu structura claselor 6 și 7 din planul de conturi. În contabilitate, profitul sau pierderea se stabilește periodic (obligatoriu la fiecare dată de raportare), cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli și conturile de venituri se închid, provizoriu, prin rezultatul exercițiului financiar. Rezultatul definitiv al exercițiului financiar se stabilește la închiderea acestuia. REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: — o situație — mod. 4080 — la nivelul global al instituției de credit îG“ (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit) — numai instituțiile de credit care dețin subunități în străinătate; — o situație — mod. 4080 — la nivelul teritoriului național îN“ (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România); — o situație — mod. 4080 — pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit îS“ (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea îN“ (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația — mod. 4080 — în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize.

Periodicitate: lunar. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE - mod. 4080 - JUDEȚUL

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE I_I FORMA DE PROPRIETATE

I_I

ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea CREDIT:

ADRESA LOC

sector STR.:

m.: --- TELEFONUL:

FAXUL:

NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERȚULUI _ preponderentă) _ Cod grupă CAEN

I_I_I

CUI

I_I_I_I_I_I_I_I_I

National Strămatate Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J

I 1

OO Global ] ] 3 ]TM

mod 4080 I -RON- Cod poziție

Suma

B 1 !VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

WOl

Venituri din operatiunile de trezorerie și operatiunile interbancare

wos

Dobânzi

W2A - Bănci centrale

W2B - Conturi de corespondent

W2E - Depozite la institutii de credit

WlOl - la vedere

W102 - la termen

W103 - colaterale

W104 - Credite acordate instituțiilor de credit

W2H - de pe o zi pe alta

W2J - la termen

W2K - Valori primite în pensiune

W2M - de pe o zi pe alta

W2N - la termen

W2P - Operațiuni cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele

W2V - Cont curent la casa centrală

WllO - Depozite la casa centrală

Wl 11 - Credite acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele

Wll2 - Valori de recuperat de la organizații cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele

Wll3 - Creanțe restante și îndoielnice privind organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași retele

Wll4 - Alte dobânzi

W2Z - Creanțe restante și îndoielnice

W27

Comisioane

W30 - Comisioane

W31 - Comisioane aferente operațiunilor între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele

W35

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: 00 Național

S Străinătate

Data:[, ' [ ' ] Cod instituție de credit:[ ' ' ' ' I O I 1 I

G Global ] ] 3 ]TM

mod 4080 I -RON- Cod poziție

Suma

B 1

Venituri din operatiunile cu clientela

W40

Dobânzi

W6A - Creanțe comerciale și credite acordate clientelei

W6B - Scont, asimilate și alte creanțe comerciale

W6C - Operațiuni de factoring

Wl05 - Credite de trezorerie

W6E - Credite pentru export

W6D - Credite pentru echipament

W6F - Credite pentru bunuri imobiliare

W6G - Alte credite acordate clientelei

W6H - Credite acordate instituțiilor financiare

W7A - de pe o zi pe alta

W7B - la termen

W7L - Valori primite în pensiune

W7N - de pe o zi pe alta

W7P - la termen

W7S - Conturi curente debitoare

W7V - Alte dobânzi

W7Z - Creanțe restante și îndoielnice

W78

Comisioane

W80

Venituri din operatiunile cu titluri

X0A - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată

X0B - Venituri din titlurile de tranzacție

X0E - Venituri din titlurile de plasament

X0K - Dobânzi

X0L - Dividende și venituri asimilate

X0Q - Venituri din cesiune

X0R - Venituri din titlurile de investiții

XlA - Dobânzi

XlB - Venituri din prime

XlG - Venituri din cesiune

XlH - Venituri din datorii constituite prin titluri

X2A - Venituri diverse din operațiunile cu titluri

X2P - Dobânzi din creanțe restante și îndoielnice

X23 - Comisioane

X27

Venituri din operatiunile de leasin

X3A - Dobânzi aferente creanțelor din operațiuni de leasing financiar

X3B - Venituri din chirii

X4A - Dobânzi din creanțe restante și îndoielnice

X4W - Comisioane

X4Z

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.

..::r::te

Data: [ ' ] ' [ ' ] Cod instituție de credit: [ ' ' ' ' ] I O I 1 I

titj Global [ 3

I mod 4080 I ] ] ] TM -RON- Cod poziție

Suma

B 1

Venituri din credite subordonate, părți în cadrul societăților comerciale le ate, titluri de participare și titluri ale activitătii de portofoliu

XSA - Dobânzi de la creditele subordonate la termen

xsc - Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată

X5D - Dividende și venituri asimilate

XSK - Dobânzi din creanțe restante și îndoielnice

xsw - Comisioane

xsz

Venituri din operatiunile de schimb

X6A - Venituri din diferențe de curs valutar aferente tranzacțiilor în valută

X6B - Comisioane

X6D

Venituri din operațiunile în afara bilanțului și operațiunile cu instrumente financiare derivate

X7A - Venituri din angajamentele de finanțare

X7B - Angajamente de finanțare în favoarea instituțiilor de credit

X7G - Angajamente de finanțare în favoarea clientelei

X7J - Venituri din angajamentele de garanție

X8A - Angajamente de garanție în favoarea instituțiilor de credit

X8B - Angajamente de garanție în favoarea clientelei

X8G - Venituri privind operatiunile cu instrumente financiare derivate

ZOA - Venituri privind operațiunile cu instrumente financiare derivate de curs de schimb

ZOF - Venituri privind operațiunile cu instrumente financiare derivate de rată a dobânzii

zoc - Venituri privind operațiunile cu instrumente financiare derivate pe acțiuni și indici bursieri

ZOG - Venituri privind operatiunile cu alte instrumente financiare derivate

ZOL - Venituri din dobânzi aferente instrumentelor financiare derivate

ZOM - Comisioane

ZON - Venituri din instrumentele de acoperire

zoo - Venituri din alte angajamente date

ZOP

Venituri din prestatiile de servicii financiare

ZlA - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit

ZlB - Comisioane privind operațiunile cu titluri efectuate în contul clientelei

ZlK - Comisioane din activitățile de asistentă și consultantă

ZlT - Comisioane din activitățile de asistență și consultanță pentru persoane fizice

ZlV - Comisioane din activitățile de asistență și consultanță pentru persoane juridice

ZlW - Alte comisioane

ZlX - Venituri privind mijloacele de plată

ZlO - Alte venituri din prestațiile de servicii financiare

ZIS

Alte venituri din activitatea de exploatare

Z2A - Cota-parte privind activitățile și activele controlate în comun

Z2F - Cheltuieli refacturate privind activitățile și activele controlate în comun

Z2K - Transferuri de cheltuieli de exploatare

Z2P - Venituri diverse de exploatare

Z2R

I mod 4080 I ] ] ]TM -RON- Cod pozitie

Suma

B 1

VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE

Z3A

Cota-parte din cheltuielile sediului social

Z4D

Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale

Z4E

Venituri din cedarea părților în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activitătii de portofoliu

Z4F

Venituri din cedarea și casarea imobilizărilor corporale și necorporale

Z4G - Venituri din cedarea și casarea imobilizărilor corporale

Z4L - Venituri din cedarea și casarea imobilizărilor necorporale

Z4R

Venituri accesorii

ZSA - Venituri din alte activități

ZSE - Alte venituri accesorii

ZSL - Venituri din operațiuni de intermediere în domeniul asigurărilor

ZSM - Venituri accesorii diverse

ZSN

Alte venituri diverse din exploatare

Z6A - Cota-parte din subvențiile de investiții trecută la venituri

Z6E - Venituri din subvenții de exploatare

ZlOl - Venituri din producția de imobilizări

Zl02 - Venituri privind bunurile mobile și imobile din executarea creanțelor

Zl03 - Alte venituri

Z6Z - Venituri din despăgubiri, amenzi și penalități

Zl24 - Venituri din donații

Zl25 - Alte venituri diverse de exploatare

Zl26 !VENITURI DIN PROVIZIOANE ȘI RECUPERĂRI DE CREANȚE !AMORTIZATE

Z8A

Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni interbancare

Z8C - Venituri din provizioane specifice de risc de credit

Zl04 - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă

Zl05

Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni cu clientela

Z8D - Venituri din provizioane specifice de risc de credit

Zl06 - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă

Zl07

Venituri din provizioane privind operatiuni cu titluri și operatiuni diverse

Z8E - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor

Zl08 - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

Zl09 - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiții

Zl 10 - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor

Zll l - Venituri din provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice

Z8F

Venituri din provizioane pentru valori imobilizate

Zll2 - Venituri din provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu

Zll3 - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

Zll4 - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs

Zll5 - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale

Zll6 - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale

Zll7 - Venituri din provizioane pentru operațiunile de leasing financiar

Z8G - Venituri din provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice

Zll8

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: 00 Național

S Străinătate

Data: [, ' [ ' ] Cod instituție de credit: [ ' ' ' ' ] I

I 1 I

G Global ] ] 3 ]TM

mod 4080 I -RON- Cod pozitie

Suma

B 1

Venituri din provizioane

Z8V - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură

Zll9 - Venituri din provizioane pentru facilități acordate personalului

Zl20 - Venituri din provizioane pentru risc de țară

Zl21 - Venituri din provizioane pentru restructurare

Zl27 - Venituri din provizioane pentru impozite

Zl29 - Venituri din alte provizioane

Zl22

Venituri din recuperări de creante amortizate

Z8X

TOTAL VENITURI CURENTE

Zl34

VENITURI EXTRAORDINARE

Z90

Venituri din subventii pentru evenimente extraordinare și altele similare

Zl23

TOTAL VENITURI

Z99

.. Național ] S Străinătate ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J

I 2

G Global 3 ]TM

mod 4080 I -RON- Cod poziție

Suma

B 1 !CHELTUIELI DE EXPLOATARE

S0l

Cheltuieli cu operatiunile de trezorerie și operatiunile interbancare

sos

Dobânzi

S2A - Bănci centrale

S2B - Conturi de corespondent

S2E - Depozite ale instituțiilor de credit

SlOl - la vedere

Sl02 - la termen

Sl03 - colaterale

Sl04 - Imprumuturi de la instituții de credit

S2H - de pe o zi pe alta

S2J - la termen

S2K - Valori date în pensiune

S2M - de pe o zi pe alta

S2N - la termen

S2P - Operațiuni cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele

S2V - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate

Sll0 - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate

Sll l - Imprumuturi de la organizatiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele

Sll2 - Alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele

Sll3 - Alte dobânzi

S2Z

Comisioane

S30 - Comisioane

S31 - Comisioane aferente operațiunilor între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași retele

S35

Cheltuieli cu operatiunile cu clientela

S40

Dobânzi

S6A - Conturi de factoring

S6X - Imprumuturi primite de la instituții financiare

S6B - de pe o zi pe alta

S6C - la termen

S6F - Valori date în pensiune

S6H - de pe o zi pe alta

S6N - la termen

S6P - Conturi curente creditoare

S6S - Conturi de depozite

Sl06 - la vedere

Sl07 - la termen

Sl08 - colaterale

Sl09 - Certificate de depozit, camete și librete de economii

S73 - Alte dobânzi

S75

Comisioane

S80

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.

.. Național ] Străinătate ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

I O I 2

OO Global 3 ]TM

mod 4080 I -RON- Cod pozitie

Suma

B 1

Cheltuieli pentru operatiunile cu titluri

TOA - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată

T0B - Pierderi la titlurile de tranzacție

TOE - Pierderi din reevaluări și cesiune

TOC - Costuri de tranzactionare

IOD - Pierderi din cesiunea titlurilor de plasament

TOK - Cheltuieli cu titlurile de investiții

TlA - Cheltuieli cu amortizarea primelor

TlG - Pierderi din cesiune

TlH - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri

T2A - Dobânzi privind titlurile pe piață interbancară

T2F - Dobânzi privind titlurile de creanțe negociabile

T2K - Dobânzi privind obligatiunile

T2N - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri

T2Z - Cheltuieli diverse privind operațiunile cu titluri

T23 - Comisioane

T27

Cheltuieli cu operatiunile de leasin

T3A - Dobânzi aferente datoriilor din operațiuni de leasing financiar

T3B - Cheltuieli cu chiriile

T4A - Comisioane

T4B

Cheltuieli privind datoriile subordonate

ISA - Cheltuieli privind datoriile subordonate la termen

ISC - Cheltuieli privind datoriile subordonate pe durată nedeterminată

TSD - Comisioane

TSH

Cheltuieli privind operatiunile de schimb

T6A - Cheltuieli din diferențe de curs valutar aferente tranzacțiilor în valută

T6B - Comisioane

T6D

Cheltuieli privind operațiunile în afara bilanțului și operațiunile cu instrumente financiare derivate

T7A - Cheltuieli cu angajamentele de finanțare

T7B - Angajamente de finanțare primite de la institutii de credit

T7G - Angajamente de finanțare primite de la clientelă

T7J - Cheltuieli cu angajamentele de garanție

T8A - Angajamente de garantie primite de la instituții de credit

T8B - Angajamente de garanție primite de la clientelă

T8G - Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente financiare derivate

V0A - Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente financiare derivate de curs de schimb

V0F - Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente financiare derivate de rată a dobânzii

voc - Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente financiare derivate pe acțiuni și indici bursieri

V0G - Cheltuieli privind operatiunile cu alte instrumente financiare derivate

V0L - Cheltuieli cu dobânzile aferente instrumentelor financiare derivate

VOM - Costuri de tranzactionare

V0N - Cheltuieli cu instrumentele de acoperire

V0P - Cheltuieli cu alte angajamente primite

voz

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.

.. Național ]

Străinătate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] I O

I 2 I

OO Global [ 3 ] TM

mod 4080 I -RON - Cod pozitie

Snm

B 1

Cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare

VlA - Cheltuieli cu mijloacele de plată

VlB - Alte cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare

VlZ

Alte cheltuieli de exploatare

V2A - Cota-parte privind activitățile și activele controlate în comun

V2F - Venituri retrocedate privind activitățile și activele controlate în comun

V2K - Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale

Vl69 - Cheltuieli diverse de exploatare

V2P !CHELTUIELI CU PERSONALUL

V3A

Cheltuieli cu salariile personalului

V3B

Cheltuieli privind asi urările și protectia socială

V3E - Contribuția unității la asigurările sociale

VlOl - Contribuția unității pentru ajutorul de șomaj

V102 - Contribuția angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate

Vl70 - Alte cheltuieli privind asigurările și protectia socială

V3H

Cheltuieli cu tichetele de masă acordate salariatilor

V104

Alte cheltuieli privind personalul

V103 !CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE,

TAXE ȘI VĂRSĂMINTE ASIMILATE

V4A

Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

V105

CHELTUIELI CU MATERIALELE,

LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE EXECUTATE IDE TERȚI

V106

Cheltuieli cu materialele

V107 - Cheltuieli cu materialele consumabile

V108 - Cheltuieli privind combustibilii

V109 - Cheltuieli privind piesele de schimb

VllO - Cheltuieli privind alte materiale

Vlll

Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar

Vl 12

Cheltuieli privind alte stocuri

Vl 13

Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terti

Vl 14 - Cheltuieli de întreținere și reparații

Vl 15 - Cheltuieli privind energia și apa

Vl 16 - Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații

Vll7 - Cheltuieli cu colaboratorii și de intermediere

Vl 18 - Cheltuieli cu deplasări, detașări, transferări și transportul personalului și bunurilor

Vl 19 - Alte cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți

Vl21 - Cheltuieli cu primele de asigurare

Vl22 - Cheltuieli cu redevențele privind concesiunile

Vl24 - Alte cheltuieli

Vl25

Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate

Vl26

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE

V6A

Cota-parte din cheltuielile sediului social

V6H

Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale

V6I

Pierderi din cedarea părților în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activitătii de portofoliu

V6J

Pierderi din cedarea și casarea imobilizărilor corporale și necorporale

V6L - Pierderi din cedarea și casarea imobilizărilor corporale

V6M - Pierderi din cedarea și casarea imobilizărilor necorporale

V6N

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,

I O I 2

I Național [ Străinătate [ Global [ 3 ] ] ]TM

mod 4080

I -RON- Cod poziție

Suma

B 1

Alte cheltuieli diverse de exploatare

V6Z - Desnă011biri amenzi si nenalităti

Vl53 - Donatii si subventii acordate

Vl54 - Cheltuieli nrivind snonsorizările

Vl55 - Pierderi din debitori diversi

Vl56 - Dobânzi la îmnrurnuturile nrimite de la actionari si la alte îmnrurnuturi

Vl57 - Alte cheltuieli diverse de exploatare

Vl58

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ȘI tORPORALE

V7G

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale

Vl27

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor coroorale

Vl28

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ȘI PIERDERI DIN CREANȚE NERECUPERABILE

V8A

Cheltuieli cu nrovizioane neutru creante din oneratiuni interbancare

Vl29 - Cheltuieli cu nrovizioane snecifice de risc de credit

Vl30 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă

Vl31

Cheltuieli cu nrovizioane neutru creante din oneratiuni cu clientela

Vl32 - Cheltuieli cu nrovizioane snecifice de risc de credit

Vl33 - Cheltuieli cu nrovizioane snecifice de risc de dobândă

Vl34

Cheltuieli cu provizioane Privind operatiuni cu titluri si operatiuni diverse

Vl35 - Cheltuieli cu provizioane pentru denrecierea titlurilor

Vl36 - Cheltuieli cu nrovizioane nentru denrecierea titlurilor de nlasament

V137 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii

V138 - Cheltuieli cu nrovizioane nentru denrecierea stocurilor

Vl39 - Cheltuieli cu nrovizioane nentru creante restante si îndoielnice

Vl40

Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate

Vl41 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu

Vl42 - Cheltuieli cu nrovizioane nentru denrecierea imobilizărilor

Vl43 - Cheltuieli cu nrovizioane nentru denrecierea imobilizărilor în curs

Vl44 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necornorale

Vl45 - Cheltuieli cu provizioane pentru denrecierea imobilizărilor cornorale

Vl46 - Cheltuieli cu nrovizioane nentru oneratiunile de leasin2: financiar

V8B - Cheltuieli cu nrovizioane nentru creante restante si îndoielnice

Vl47

Cheltuieli cu nrovizioane

V8V - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a an2:aiamentelor nrin semnătură

Vl48 - Cheltuieli cu nrovizioane nentru facilităti acordate nersonalului

Vl49 - Cheltuieli cu nrovizioane nentru risc de tară

Vl50 - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare

Vl71 - Cheltuieli cu provizioane pentru impozite

Vl73 - Cheltuieli cu alte nrovizioane

Vl51

Pierderi din creante nerecunerabile aconerite cu nrovizioane

V8X

Pierderi din creante nerecunerabile neaconerite cu nrovizioane

V8Z [OTALCHELTUIELICURENTE

Vl67

CHELTUIELI EXTRAORDINARE

V90

Cheltuieli nrivind calamitătile si alte evenimente similare

Vl52 [OTAL CHELTUIELI *)

V99 *) mm puțrn cheltmehle cu 1mpoz1tul pe profit ș1 alte cheltmeh cu 1mpoz1te

PREZENTARE

10. REZULTATUL DIN OPERAȚIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE — mod. 4081 — Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, Situația — mod. 4081 — furnizează informații în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare privind instrumentele de acoperire, aferente operațiunilor cu instrumentele financiare derivate. CONȚINUT Linii Detaliază rezultatele în funcție de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de curs de schimb, instrumente financiare derivate de rată a dobânzii, instrumente financiare derivate pe acțiuni și indici bursieri, alte instrumente financiare derivate) și în funcție de scopul operațiunii (instrumente de acoperire, instrumente care nu sunt desemnate instrumente de acoperire). Coloane Detaliază natura piețelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (piețe reglementate, piețe la buna înțelegere — OTC). REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine. Instituțiile de credit, persoane juridice române, care nu dețin subunități în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național — îN“ — (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România). Instituțiile de credit, persoane juridice române, care dețin subunități în străinătate, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit — îG“ — (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit). Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea — îN“ — (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația — mod. 4081 — în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize.

Periodicitatea: lunar.

REZULTATUL DIN OPERAȚIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE - mod.4081 - DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

pqNațional

Global ] ] 3 ]TM

mod 4081 I -RON- Cod poziție

Operațiuni pe piețele reglementate

Operațiuni pe piețele la buna înțelegere (OTC - over the counter)

B 1 2

Operațiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb

Instrumente de acoperire - diferențe nefavorabile îmegistrate în conturile de regularizare privind instrumentele de acoperire 010 - diferențe favorabile îmegistrate în conturile de regularizare privind instrumentele de acopenre 020 - pierderi 030 - câștiguri 040

Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de acoperire - pierderi 050 - câștiguri 060

Operațiuni cu instrumente financiare derivate de rată a dobânzii

Instrumente de acoperire - diferențe nefavorabile îmegistrate în conturile de regularizare privind instrumentele de acoperire 110 - diferențe favorabile îmegistrate în conturile de regularizare privind instrumentele de acopenre 120 - pierderi 130 - câștiguri 140

Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de acoperire - pierderi 150 - câștiguri 160

Operațiuni cu instrumente financiare derivate pe acțiuni și indici bursieri

Instrumente de acoperire - diferențe nefavorabile îmegistrate în conturile de regularizare privind instrumentele de acoperire 210 - diferențe favorabile îmegistrate în conturile de regularizare privind instrumentele de acopenre 220 - pierderi 230 - câștiguri 240

Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de acoperire - pierderi 250 - câștiguri 260

PREZENTARE

11. REPARTIZAREA PROFITULUI — mod. 4084 — care au sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane Situația — mod. 4084 — cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acționarilor instituției de credit, persoană juridică română, respectiv stabilite prin hotărârea organului statutar al instituției de credit străine, în cazul sucursalelor din România ale instituțiilor de credit străine, după închiderea contabilă anuală. CONȚINUT Linii Prezintă repartizarea profitului pe destinații, precum și profitul nerepartizat. Coloane Identifică suma totală a profitului și repartizarea acestuia pe destinații. REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit juridice române, care nu dețin subunități în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național — îN“ — (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România). Instituțiile de credit, persoane juridice române, care dețin subunități în străinătate, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit — îG“ — (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit). Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea — îN“ — (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația — mod. 4084 — în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize.

Periodicitate: anual.

PREZENTARE

12. INDICATORI DE ACTIVITATE — mod. 4090 — funcționat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al Situația — mod. 4090 — cuprinde datele referitoare la personal, rețeaua comercială, numărul de conturi, situația unor credite și împrumuturi, capitalul social și capitalul de dotare, fraude, plăți restante, date privind rezultatele înregistrate, plăți de dobânzi și redevențe, obligații amânate la plată și tichete de masă. CONȚINUT

Personalul Număr salariați: Reprezintă numărul salariaților existenți la finele perioadei pentru care se întocmește situația — mod. 4090. Este prezentat distinct numărul salariaților din compartimentele însărcinate cu inițierea tranzacțiilor (front office) și din cele însărcinate cu înregistrarea și monitorizarea tranzacțiilor inițiate (back office). Număr mediu de salariați: Numărul mediu de salariați reprezintă o medie aritmetică simplă calculată prin împărțirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înființată sau și-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a zilelor calendaristice din perioada respectivă. Persoanele ocupate care sunt angajate cu normă întreagă vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporțional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de normă se ia în calcul efectivul zilnic înmulțit cu 0,5. Număr colaboratori: Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenți la finele perioadei pentru care se întocmește situația — mod. 4090. Salarii brute: Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizații, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate salariaților, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 îPersonal — salarii datorate“, 3512 îPersonal — ajutoare materiale datorate“, 3513 îPrime reprezentând participarea personalului la profit“, 3519 îAlte datorii și creanțe în legătură cu personalul“ în corespondență cu conturile 611 îCheltuieli cu salariile personalului“ și 617 îAlte cheltuieli privind personalul“. În categoria salariilor brute se includ și cheltuielile cu tichetele de masă, înregistrate în contul 613 îCheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaților“. Cheltuieli cu salariații din compartimentele front office/ back office. Cuprinde cheltuielile cu salariații din compartimentele front office/back office, înregistrate în conturile din grupa 61 îCheltuieli cu personalul“. Drepturi bănești cuvenite colaboratorilor: Cuprinde drepturile bănești cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 îAlți creditori diverși“ în corespondență cu sumele de această natură înregistrate în contul 6344 îCheltuieli cu colaboratorii și de intermediere“. Rețeaua comercială Cuprinde numărul de subunități teritoriale în funcțiune în țară și în străinătate, după caz, precum și numărul de ATM-uri și ASV-uri. Numărul de conturi ale clientelei Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcție de diferite categorii de conturi, precum și numărul clienților cu conturi deschise la instituția de credit. Noțiunea de conturi nu se confundă cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natură diferită. Date privind situația creditelor și împrumuturilor Credite: Cuprinde soldul creditelor acordate, nerambursate la scadență, și al dobânzilor restante neîncasate aferente creditelor acordate. Împrumuturi: Cuprinde soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum și alte categorii de împrumuturi. Date privind capitalul social și capitalul de dotare Capital social: Cuprinde pe linii structura acționariatului instituției de credit, persoană juridică română, grupată pe anumite categorii de persoane juridice și fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris și vărsat la începutul anului și la sfârșitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operațiunea. Pentru operațiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operațiunea. Capital de dotare: Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituțiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului și la sfârșitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operațiunea. Pentru operațiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operațiunea. Fraude Cuprinde numărul fraudelor constatate în perioada de raportare (trimestru), precum și valoarea totală în RON a prejudiciilor suportate de instituția de credit, urmare producerii fraudelor respective, informațiile fiind defalcate pe linii, după cum urmează: total, fraude interne și fraude externe. Pentru clasificarea fraudelor în îfraude interne“ și îfraude externe“, se vor avea în vedere prevederile Normei Băncii Naționale a României nr. 17/2003 privind organizarea și controlul intern al activității instituțiilor de credit și administrarea riscurilor semnificative, precum și organizarea și desfășurarea activității de audit intern a instituțiilor de credit. În situațiile în care valoarea prejudiciului nu a fost stabilită cu exactitate, instituțiile de credit vor prezenta o estimare a acesteia, la momentul raportării. Plăți restante Furnizori restanți: Cuprinde obligațiile de plată restante față de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 îAlți creditori diverși“, stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se consideră obligații de plată restante cele care depășesc 30 de zile. Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale: Contribuții pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate Cuprinde contribuția restantă a instituției de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 îContribuția unității la asigurările sociale“. Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate Cuprinde contribuția restantă la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 îContribuția angajaților pentru asigurările sociale de sănătate“ și, respectiv, 35214 îContribuția angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate“. Contribuția pentru pensia suplimentară: Cuprinde contribuția restantă a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 îContribuția personalului la asigurările sociale“. Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj: Cuprinde contribuția restantă a instituției de credit și a personalului la fondul de șomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 îContribuția unității la fondul de șomaj“ și, respectiv, 35222 îContribuția personalului la fondul de șomaj“. Alte datorii sociale: Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 îAlte datorii sociale“). Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale: Cuprinde obligațiile restante față de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 îFonduri speciale — taxe și vărsăminte asimilate“). Obligații restante față de alți creditori: Cuprinde obligațiile restante față de alți creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 17621, 262 reprezentând îAlte sume datorate“, ale conturilor din grupa 32 îDatorii constituite prin titluri“, ale conturilor 3027 îDatorii privind titlurile“, 331 îConturile instituțiilor de credit“, 332 îConturile organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM)“, 333 îConturile societăților de bursă“, 334 îConturile altor instituții financiare“, 335 îConturile clientelei“, 3361 îAlte sume de plătit privind operațiunile cu titluri“, 3372 îDatorii atașate“, 356 îCreditori diverși“, 3511 îPersonal — salarii datorate“, 3512 îPersonal — ajutoare materiale datorate“, 3513 îPrime reprezentând participarea personalului la profit“, 3515 îDrepturi de personal neridicate“, 3516 îRețineri din salarii datorate terților“, 35191 îAlte datorii în legătură cu personalul“, 35261 îAlte datorii sociale“, 3538 îFonduri speciale — taxe și vărsăminte asimilate“, 341 îDecontări intrabancare“, 342 îDecontări între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei“, 354 îDividende de plată“, 3036 îVărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament“, 418 îVărsăminte de efectuat pentru părți în societăți comerciale legate, pentru titluri de participare și pentru titluri ale activității de portofoliu“. Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat: Cuprinde obligațiile de plată restante față de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe venituri de natura salariilor, impozit pe venit din orice sursă, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.). Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale: Cuprinde obligațiile de plată restante față de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri și terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.). Impozitele și taxele neplătite la termen, înscrise la pozițiile 614 și 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor 3531 îImpozitul pe profit“, 35323 îTVA de plată“, 3533 îImpozitul pe venituri de natura salariilor“, 3536 îAlte impozite, taxe și vărsăminte asimilate“ si 3539 îAlte datorii și creanțe cu bugetul statului“. Împrumuturi primite nerambursate la scadență: Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadență, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 îÎmprumuturi de refinanțare de la Banca Națională a României“, 1421 îÎmprumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituții de credit“, 1422 îÎmprumuturi la termen primite de la instituții de credit“, 1521 îValori date în pensiune de pe o zi pe alta“, 1522 îValori date în pensiune la termen“, 17421 îÎmprumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei“, 17422 îÎmprumuturi la termen primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei“, 2321 îÎmprumuturi de pe o zi pe alta de la instituții financiare“, 2322 îÎmprumuturi la termen de la instituții financiare“, 2431 îValori date în pensiune de pe o zi pe alta“, 2432 îValori date în pensiune la termen“, 30121 îTitluri date în pensiune livrată“, 3581 îÎmprumuturi primite de la acționari“ și 3582 îAlte împrumuturi“. Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite: Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 17427, 2327, 2437, 30127, 3587 reprezentând îDatorii atașate“. Depozite bănești primite nerambursate la scadență: Cuprinde depozitele bănești primite și nerambursate la scadență care se preiau din soldul conturilor 1321 îDepozite la vedere ale instituțiilor de credit“, 1322 îDepozite la termen ale instituțiilor de credit“, 1323 îDepozite colaterale ale instituțiilor de credit“, 17321 îDepozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate“, 17322 îDepozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate“, 17323 “ Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate“, 2531 îDepozite la vedere“, 2532 îDepozite la termen“, 2533 îDepozite colaterale“. Dobânzi neplătite aferente depozitelor bănești primite: Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor bănești primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 17327 și 2537 reprezentând îDatorii atașate“. Date privind rezultatele înregistrate La pozițiile 701 și 702, col. 1, instituțiile de credit care au în subordine subunități vor înscrie cifra unu, indiferent de numărul acestora. Plăți de dobânzi și redevențe: Cuprinde informații referitoare la plățile de dobânzi și redevențe efectuate de instituțiile de credit, persoane juridice române, către nerezidenți.

Obligații amânate la plată conform prevederilor art. 3(4)

din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 37/2004 privind

măsuri de diminuare a arieratelor din economie, evidențiate

în conturi extrabilanțiere

Cuprinde informații referitoare la obligațiile amânate la plată potrivit prevederilor respectivului act normativ. Tichete de masă Cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților, reflectată în contul 613 îCheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaților“. REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: — o situație — mod. 4090 — la nivelul global al instituției de credit îG“ (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit) — numai instituțiile de credit care dețin subunități în străinătate; — o situație — mod. 4090 — la nivelul teritoriului național îN“ (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România); — o situație — mod. 4090 — pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit îS“ (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea îN“ (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația — mod. 4090 — potrivit informațiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operațiunilor în lei și în devize, în echivalent lei pentru operațiunile în devize sau, după caz, numai în devize.

Periodicitate: trimestrial. INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 - DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Național Străinătate OO Global ] ] 3 ]TM

mod 4090 I

PERSONALUL

Cod pozitie

Realizări aferente perioadei de raportare

B 1

Număr salariați, din care: 010 - Număr salariați din compartimentele front office 013 - Număr salariați din compartimentele back office 016

Număr mediu de salariați (cu contract de muncă) 020

Număr colaboratori (cu contract civil) 030

Salarii brute -RON- 040

Cheltuieli cu salariații din compartimentele front office -RON- 050

Cheltuieli cu salariatii din compartimentele back office -RON- 060

Drepturi bănești cuvenite colaboratorilor -RON - 070

REȚEAUA COMERCIALĂ

Cod poziție

Realizări aferente perioadei de raportare

B 1

Număr subunități teritoriale în functiune, în tară, din care: 101 - sucursale 102 - agenții 103 - puncte de lucru 104 - reprezentanțe 105

Număr subunități teritoriale în functiune, în străinătate, din care: 111 - sucursale 112 - agenții 113 - reprezentanțe 114

Număr ATM-uri 121

Număr ASV-uri 122

NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI

Cod poziție

Număr

B 1

CONTURI CURENTE, din care: 201 - Clientela nefinanciară 202 - Organisme colective de plasament în valori mobiliare 203 - Instituții financiare, altele decât instituțiile de credit 204

CONTURI DE FACTORING 210

CONTURI DE DEPOZITE 211 - Clientela nefinanciară 212 - Organisme colective de plasament în valori mobiliare 213 - Instituții financiare altele decât instituțiile de credit 214

CONTURI DE CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMII 215

Număr clienti cu conturi deschise la institutia de credit 216

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

National ]

Strămatate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

I 1 I

OO Global [ 3 ] TM

mod 4090 I

DATE PRIVIND SITUAȚIA CREDITELOR ȘI ÎlAPRUMUTURILOR

Cod poziție

Realizări aferente perioadei de raportare -RON- A

B 1

Credite acordate, nerambursate la scadență - TOTAL (poz.302 la 307), din care: 301 - până la 30 zile 302 - 30-90 zile 303 - 90-180 zile 304 - 180-270 zile 305 - 270-360 zile 306 - peste 1 an 307

Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate 308

Imprumuturi pentru datoria publică - TOTAL (poz.312

315

316), din care: 311

Imprumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii m.7/1992- total (poz.313

314), din care: 312 - aferente creditelor pentru investiții devenite neperformante și pierderi preluate la datoria publică interna, conform Legii m.7/1992 313 - aferente creditelor pentru exporturi și lucrări de construcții- montaj, pe bază de acorduri guvernamentale, comerciale și de cooperare cu alte țări, devenite neperformante, preluate la datoria publică internă, conform Legii m.7/1992 314

Imprumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. m.1/1994 315

Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform prevederilor legale 316

Imprumut pentru finanțarea investiției Krivoi-Rog, conform Legii m.95/1993 317

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Național [ ]

Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

I O

I Global [ 3 ] TM

mod 4090

DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL

Cod poziție

Capital social subscris

Inceputul anului

Sfârșitul perioadei

TOTAL -RON- din care:

în devize (echivalent RON)

în devize (echivalent EUR)

în devize (echivalent RON)

în devize (echivalent EUR)

B 1 2 3 4 5 6

Capital social, din care: 401

A.P.A.P.S. 402

S.I.F. 403

regii autonome 404

societăți comerciale și companii naționale ezidente 405

societăți comerciale și companii naționale nerezidente 406

persoane fizice rezidente 407

persoane fizice nerezidente 408

DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL

Cod poziție

Capital social varsat

Inceputul anului

Sfârșitul perioadei

TOTAL -RON- din care:

în devize (echivalent RON)

în devize (echivalent EUR)

în devize (echivalent RON)

în devize (echivalent EUR)

B 1 2 3 4 5 6

Capital social, din care: 420 -A.P.A.P.S. 421

S.I.F. 422

regii autonome 423

societăți comerciale și companii naționale ezidente 424

societăți comerciale și companii naționale tnerezidente 425

persoane fizice rezidente 426

persoane fizice nerezidente 427

DATE PRIVIND CAPITALUL DE DOTARE

Cod poziție

Capital de dotare

Inceputul anului

Sfârșitul perioadei

TOTAL -RON- din care:

în devize (echivalent RON)

în devize (echivalent EUR)

în devize (echivalent RON)

în devize (echivalent EUR)

B 1 2 3 4 5 6

Capital de dotare, din care: 430 - aporturi în formă bănească, puse la dispoziția sucursalei de către instituția de credit străină cu destinația ăcapital de dotare" 431 - rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimei situații financiare anuale 432 - alte surse 433

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.

.. National ]

Străinatate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_J

OO Global [ 3 ] TM

FRAUDE

Cod pozitie

Număr

Valoare totală -RON- A

B 1 2

Fraude îmegistrate de instituția de credit - TOTAL (poz.502

503), din care: 501 - fraude interne 502 - fraude externe 503

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.

.. National ]

Strămatate ] Data: [_,_]_,_[_,_]

I mod 4090 I

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] I O

I 1 I Global 3 ]TM -RON- PLĂȚI RESTANTE

Cod poziție

Total col.2

din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru investiții

B 1 2 3

PLAȚI RESTANTE-TOTAL (poz.602

606

612 la 616

621

622

627), din care: 601

Furnizori restanți - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: 602 - peste 30 zile 603 - peste 90 zile 604 - peste 1 an 605

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - TOTAL (poz.607 la 611), din care: 606 - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate 607 - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 608 - contribuția pentru pensia suplimentară 609 - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj 610 - alte datorii sociale 611

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri 612

Obligații restante față de alți creditori 613

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat 614

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 615

Imprumuturi primite nerambursate la scadență TOTAL (poz.617 la 620), din care: 616 - restante până la 30 zile 617 - restante după 30 zile 618 - restante după 90 zile 619 - restante după 1 an 620

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite 621

Depozite bănești primite nerambursate la scadență - TOTAL (poz.623 la 626), din care: 622 - restante până la 30 zile 623 - restante după 30 zile 624 - restante după 90 zile 625 - restante după 1 an 626

Dobânzi neplătite aferente depozitelor bănești primite 627

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.

Data: [_,_]_,_[_,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

I O

I 1

I National Strămatate Global ] ] 3 ]TM

mod 4090

DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE

Cod poziție

Număr unități

Realizări aferente perioadei de raportare -RON - A

B 1 2

Unități care au îmegistrat profit 701

Unităti care au îmegistrat pierderi 702

PLĂȚI DE DOBÂNZI ȘI REDEVENȚE

Cod pozitie

Sume -RON - Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 801 - impozitul datorat la bugetul de stat 802

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 803 - impozitul datorat la bugetul de stat 804

Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 805 - impozitul datorat la bugetul de stat 806 *) Pentru statutul de ăpersoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art.7 pct.21 din Legea m.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

OBLIGAȚII AMANATE LA PLATA CONFORM PREVEDERILOR ART. 3(4) DIN ORDONANȚA DE URGENȚĂ A GUVERNULUI NR. 37/2004 PRIVIND MĂSURI DE DIMINUARE A ARIERATELOR DIN ECONOMIE,

EVIDENȚIATE ÎN CONTURI EXTRABILANȚIERE

Cod poziție

Sume -RON - Obligații amânate la plată către bugete 901

Obligații comerciale amânate la plată 902

TICHETE DE MASĂ

Cod poziție

Sume -RON - Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariatilor 910

13. SITUAȚIA PATRIMONIULUI — mod. 5000 — Coloane Situația — mod. 5000 — este o raportare de sinteză a instituțiilor financiare nebancare, care prezintă activitatea acestora pe categorii de operațiuni. Această situație este, în mod obligatoriu, însoțită de situațiile anexă care regrupează, în funcție de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanț. CONȚINUT Linii Posturile de activ, de pasiv și din afara bilanțului sunt grupate pe categorii de operațiuni, astfel: — pentru activ: — casa și alte valori; — operațiuni cu clientela și operațiuni între instituțiile financiare nebancare și instituțiile de credit, care reflectă operațiunile efectuate cu clienții, alții decât instituțiile de credit, precum și operațiunile între instituțiile financiare nebancare și instituțiile de credit; — operațiuni cu titluri și operațiuni diverse; — valori imobilizate; — acționari sau asociați. Societățile de microfinanțare constituite în baza Legii nr. 240/2005 privind societățile de microfinanțare înscriu microcreditele acordate la poziția îMicrocredite“, fără a le prezenta și în cadrul celorlalte poziții aferente creditelor acordate clientelei (în funcție de destinația acestora). Poziția îMicrocredite“ se completează numai de aceste societăți. Creanțele restante și îndoielnice sunt evidențiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziția îCreanțe restante“ și respectiv, îCreanțe îndoielnice“, iar cele privind riscurile de țară sunt menținute în conturile lor de origine. Creanțele atașate reprezentând dobânzi de primit, calculate și neajunse la scadență, mai puțin cele aferente creanțelor restante și îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziția îCreanțe atașate“. — pentru pasiv: — operațiuni cu clientela și operațiuni între instituțiile financiare nebancare și instituțiile de credit; — operațiuni cu titluri și operațiuni diverse; — datorii din operațiuni de leasing financiar; — capitaluri proprii, asimilate și provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative. Datoriile atașate reprezentând dobânzi de plătit, calculate și neajunse la scadență, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziția îDatorii atașate“. — pentru extrabilanțiere: — angajamente de finanțare; — angajamente de garanție; — angajamente privind titlurile; — operațiuni de schimb la vedere; — conturi de ajustare devize în afara bilanțului; — instrumentele financiare derivate; — angajamente diverse; — angajamente îndoielnice; — conturi de evidență. Angajamentele îndoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afara bilanțului. Situația — mod. 5000 — prezintă pe coloane, soldul operațiunilor realizate în lei și contravaloarea în lei a operațiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operațiuni au fost efectuate cu persoane fizice sau cu persoane juridice. Repartiția între persoane fizice și persoane juridice este stabilită în funcție de calitatea agentului de contrapartidă, cu excepția titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcție de emitent. Coloana îAmortizări și provizioane“ este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere și înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea brută a elementelor la care se calculează; provizioanele pentru depreciere constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de țară, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanțe din coloana îAmortizări și provizioane“. Pentru posturile din această categorie, coloana îTotal“ înregistrează sumele nete obținute după deducerea provizioanelor pentru depreciere și a amortizărilor. Instituțiile financiare nebancare trebuie să completeze coloanele îlei“, îdevize“, îpersoane fizice“ și îpersoane juridice“, indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplică. REGULI DE RAPORTARE Instituțiile financiare nebancare ce raportează: Toate instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate. Instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, întocmesc: — o situație — mod. 5000 — la nivelul global al instituției financiare nebancare îG“ (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției financiare nebancare) — numai instituțiile financiare nebancare care dețin subunități în străinătate; — o situație — mod. 5000 — la nivelul teritoriului național îN“ (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România); — o situație — mod. 5000 — pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției financiare nebancare îS“ (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea îN“ (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile financiare nebancare trebuie să distingă operațiunile realizate în lei și cele în devize, evaluate în contravaloare lei. Periodicitate: — trimestrial, pentru instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special; — semestrial, pentru celelalte instituții financiare nebancare înscrise în Registrul general.

SITUAȚIA PATRIMONIULUI- mod. 5000- JUDEȚUL

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE I_I FORMA DE PROPRIETATE

I_I

ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea NEBANCARE: ----------------- ADRESA LOC:

sector STR.:

m.: --- TELEFONUL:

FAXUL: preponderentă) _ Cod grupă CAEN

I_I_I

CUI

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

NUMĂRULDI_N_RE_G-IS_T_R_U_L ------ COMERȚULUI

Național ] Străinătate ] Data: [_,_]_,_[_,_]

OO Global 3 ]TM

mod 5000

ACTIV

Cod poziție

Amortizări Șl prov1z10ane

Sume nete

Total

Lei

Devize [Persoane fizice

Persoane juridice

Persoane fizice

Persoane juridice

B 1 2 3 4 5 6

CASA ȘI ALTE VALORI 010

OPERAȚIUNI U CLIENTELA ȘI OPERAȚIUNI INTRE INSTITUȚIILE F1NANCIARE NEBANCARE ȘI INSTITUTIILE DE CREDIT 100

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 101

Creante comerciale 102 - Scont 103 - Factorimr cu recurs 104 - Forfetare 105 - Factoring fără recurs 106 - Alte creante comerciale 107

Credite de trezorerie 110 - Utilizări din deschideri de credite permanente 112 - Credit global de exploatare 114 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor 116 - Alte credite de trezorerie 118

Credite de consum și vânzări în rate 120 - Credite de consum pentru nevoi personale 121 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 122 - Vânzări în rate 123

Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 125 - Credite pentru import 126 - Credite pentru export 128

Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 130 - Credite pentru finanțarea stocurilor 131 - Credite pentru echipamente 133

Credite pentru investiții imobiliare 135 - Credite ipotecare 136 - Alte credite pentru investitii imobiliare 138

Alte credite acordate clientelei 140

Credite acordate instituțiilor financiare 145

Microcredite * 150

I -RON- *) se completează numai de societățile de microfinanțare. Aceste societăți nu înscriu microcreditele acordate la celelalte poziții aferente creditelor acordate clientelei (după destinația acestora). DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE

Național ]

Străinătate [ ]

Data: [_,_J_,_[_,_]

OO Global [ 3 ] TM

mod 5000

I -RON - ACTIV

Cod poziție

Amortizări Șl prov1z10ane

Sume nete

Total

Lei

Devize

Persoane fizice

Persoane juridice

Persoane fizice

Persoane juridice

B 1 2 3 4 5 6

VALORl PRIMITE IN PENSIUNE 155

VALORl DE RECUPERAT 160

OPERAȚIUNI INTRE INSTITUȚIILE FINANCIARE NEBANCARE ȘI INSTITUȚIILE DE CREDIT 165

Conturi curente debitoare la instituții de credit 166

Depozite constituite la instituții de credit 167 - Depozite la vedere la instituții de credit 168 - Depozite la termen la instituții de credit 169 - Depozite colaterale la instituții de credit 170

Credite acordate instituțiilor de credit 175 - Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor de credit 176 - Credite la termen acordate instituțiilor de credit 178

Valori primite în pensiune de la instituții de credit 180

Valori de recuperat de la instituții de credit 183

Creante restante 185

Creanțe îndoielnice 190

Creanțe atașate 195

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERATIUNIDIVERSE 200

Titluri primite în pensiune livrată 205

Titluri de tranzacție 210

Titluri de plasament 215

Titluri de investiții 220

Instrumente financiare derivate 225

Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri 230

Decontări intrabancare 235

Personal și conturi asimilate 240

Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate 245

Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate 250

Debitori diverși 255

Decontări din operațiuni în asocieri în participație 260

Conturi de stocuri 265

Conturi de regularizare 270

Creanțe restante 275

Creanțe îndoielnice 280

Creanțe atașate 285

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE

Național ]

Străinătate [ ]

Data: [_,_J_,_[_,_]

OO Global [ 3 ] TM

mod 5000

I -RON - ACTIV

Cod poziție

Amortizări Șl prov1z10ane

Sume nete

Total

Lei

Devize

Persoane fizice !Persoane juridice

Persoane fizice

Persoane juridice

B 1 2 3 4 5 6

VALORI IMOBILIZATE 300

Credite subordonate 310

Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu 320

Dotări pentru unitătile proprii din străinătate 330

Imobilizări în curs și avansuri acordate pentru imobilizări, imobilizări necorporale și corporale 340

Creante din operatiuni de leasing financiar 350 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 353 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 356

Creante restante 360

Creanțe îndoielnice 370

Creanțe atașate 380

ACTIONARI SAU ASOCIA TI

/-) < 1 l 400

TOTAL 450

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției financiare nebancare CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele și semnătura SITUAȚIA PATRIMONIULUI- mod. 5000- DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE

National [ ]

Strămatate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

I mod 5000 I

o 2

OO Global [ 3 ] TM -RON- PASIV

Cod poziție

Lei

Devize

Total

Persoane fizice

Persoane juridice

Persoane fizice

Persoane juridice

B 1 2 3 4 5 9PERAȚIUNI CU CLIENTELA ȘI OPERAȚIUNI INTRE INSTITUȚIILE FINANCIARE NEBANCARE ȘI INSTITUTIILE DE CREDIT 500

Imprurnuturi primite de la instituțiile financiare 510

Valori date în pensiune 520

Conturi de factoring 530

Alte sume datorate 540

Operațiuni între instituțiile financiare nebancare și instituțiile de credit 550 - Conturi curente creditoare la instituții de credit 552 - Imprumuturi primite de la instituții de credit 554 - Valori date în pensiune instituțiilor de credit 556 - Alte sume datorate instituțiilor de credit 558

Datorii atașate 560

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE 600

Titluri date în pensiune livrată 605

Titluri de tranzactie 610

Vărsăminte de efectuat privind titlurile 615

Instrumente financiare derivate 620

Datorii constituite prin titluri 625

Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri 630

Decontări intrabancare 635

Personal și conturi asimilate 640

Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate 645

Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate 650

Dividende de plată 655

Creditori diverși 660

Decontări din operațiuni în asocieri în participație 665

Imprurnuturi primite de la acționari și alte împrumuturi 670 - Imprumuturi primite de la actionari 672 - Alte împrumuturi 674

Conturi de regularizare 675

Datorii atașate 680

DATORII DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR 700

Datorii din operațiuni de leasing financiar 710 - Datorii din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 713 - Datorii din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 716

Datorii atașate 720

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE

Național [ ]

Străinătate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

o 2

OO Global [ 3 ] TM

mod 5000 I -RON- PASIV

Cod poziție

Lei

Devize

Total

Persoane fizice

Persoane juridice

Persoane fizice

Persoane juridice

B 1 2 3 4 5

CAPITALURI PROPRII, ASThfILATE ȘI PROVIZIOANE 800

Capital 805

Acțiuni proprii(-) 810

Prime de capital 815

Rezerve legale 820

Rezerve statutare sau contractuale 825

Rezerve pentru riscuri bancare 830

Rezerve din reevaluare 835

Alte rezerve 840

Datorii subordonate 845

Subvenții pentru investiții 850

Provizioane 855

Datorii atașate 860

Rezultatul reportat

/-) l 1 J 865

Profit sau pierdere

/-) l 1 J 870

Repartizarea profitului(-) 875

TOTAL 890

llJ Sumele negative trebme, sa fie precedate de semnul - ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI F1NANCIARE NEBANCARE)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției financiare nebancare CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI F1NANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele și semnătura SITUAȚIA PATRIMONIULUI- mod. 5000- DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE

National ] Strămatate ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

o 3

OO Global 3 ]TM

mod 5000 I -RON- CONTURI ÎN AFARA

BILANȚULUI

Cod poziție

Lei

Devize

Total

Persoane fizice

Persoane juridice

Persoane fizice

Persoane juridice

I 1

I 2

I 3

I 4

I 5

ANGAJAMENTE DE FINANȚARE - Angajamente în favoarea instituțiilor de credit 901

Angajamente primite de la instituții de credit 902

Angajamente în favoarea clientelei 903

Angajamente primite de la clientelă 904

ANGAJAMENTE DE GARANTIE - Cauțiuni, avaluri și alte garanții date instituțiilor de credit 906

Cauțiuni, avaluri și alte garanții primite de la instituții de credit 907

Garanții date pentru clientelă 908

Garanții primite de la clientelă 909

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE - Titluri de primit 911

Titluri de livrat 916

OPERATUNI DE SCHIMB LA VEDERE - Lei cumpărați și încă neprimiți 921

Devize cumpărate și încă neprimite 922

Lei vânduți și încă nelivrați 923

Devize vândute și încă nelivrate 924

CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE

/-) \lJ 925

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE - Operațiuni ferme de schimb la termen - - Lei de primit contra devize de livrat 931 - Devize de livrat contra lei de primit 932 - Devize de primit contra lei de livrat 933 - Lei de livrat contra devize de primit 934 - Devize de primit contra devize de livrat 935 - Devize de livrat contra devize de primit 936

Alte instrumente de curs de schimb 942

Instrumente financiare derivate de rată a dobânzii 944

Instrumente financiare derivate pe acțiuni și indici bursieri 946

Alte instrumente financiare derivate 948

ANGAJAMENTE DIVERSE - - Angajamente primite 953 - Angajamente date 956

ANGAJAMENTE INDOIELNICE 959

lJ Sumele negative trebwe s ' a fie precedate de semnul(-)

PREZENTARE

14. CREANȚE RESTANTE ȘI CREANȚE ÎNDOIELNICE — mod. 5026 — REGULI DE RAPORTARE Situația — mod. 5026 — cuprinde creanțele restante și creanțele îndoielnice din operațiuni efectuate de instituțiile financiare nebancare cu clientela și cu instituțiile de credit (evidențiate în conturi din Clasa 2), precum și din operațiuni de leasing financiar (evidențiate în conturi din Clasa 4). CONȚINUT

Fila 1

Linii

Permit identificarea categoriilor de creanțe și dobânzi restante, creanțe și dobânzi îndoielnice, precum și a categoriilor de creanțe atașate acestora. Societățile de microfinanțare constituite în baza Legii nr. 240/2005 privind societățile de microfinanțare înscriu microcreditele acordate la poziția îMicrocredite“, fără a le prezenta și în cadrul celorlalte poziții aferente creditelor acordate clientelei (în funcție de destinația acestora). Poziția îMicrocredite“ se completează numai de aceste societăți. Coloane Creanțele și dobânzile restante, creanțele și dobânzile îndoielnice, precum și creanțele atașate acestora sunt grupate în funcție de moneda în care este exprimată creanța (lei/devize). Instituțiile financiare nebancare care raportează: Toate instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate. Instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, întocmesc: — o situație — mod. 5026 — la nivelul global al instituției financiare nebancare îG“ (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției financiare nebancare) — numai instituțiile financiare nebancare care dețin subunități în străinătate; — o situație — mod. 5026 — la nivelul teritoriului național îN“ (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România); — o situație — mod. 5026 — pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției financiare nebancare îS“ (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea îN“ (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda: Instituțiile financiare nebancare întocmesc situația — mod. 5026 — în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize.

Periodicitate: — trimestrial, pentru instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special; — semestrial, pentru celelalte instituții financiare nebancare înscrise în Registrul general.

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ] Strămatate ]

Data:[_,_]_,_[_,_]

OO Global 3 ]TM

mod 5026 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Credite de consum și vânzări în rate 157 - Credite de consum 158 - Credite de consum pentru nevoi personale 159 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 160 - Vânzări în rate 161 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 162 - Credite pentru import 163 - Credite pentru export 164 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 165 - Credite pentru finanțarea stocurilor 166 - Credite pentru echipamente 167 - Credite pentru investiții imobliare 168 - Credite ipotecare 169 - Alte credite pentru investitii imobiliare 170 - Alte credite acordate clientelei 171 - Credite acordate instituțiilor financiare 172 - Microcredite *) 175 - Valori primite în pensiune 176 - Valori de recuperat 179

Creante atașate privind: 180 - Creante restante, din care: 181 - Creante comerciale 182 - Scont 183 - Factoring cu recurs 184 - Forfetare 185 - Factoring fără recurs 186 - Alte creanțe comerciale 187 - Credite de trezorerie 188 - Utilizări din deschideri de credite permanente 189 - Credit global de exploatare 190 - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor 191 - Alte credite de trezorerie 192 - Credite de consum și vânzări în rate 193 - Credite de consum 194 - Credite de consum pentru nevoi personale 195 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 196 - Vânzări în rate 197 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 198 - Credite pentru import 199 - Credite pentru export 200 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 201 - Credite pentru finanțarea stocurilor 202 - Credite pentru echipamente 203 - Credite pentru investiții imobiliare 204 - Credite ipotecare 205 - Alte credite pentru investitii imobiliare 206 - Alte credite acordate clientelei 207 - Credite acordate instituțiilor financiare 208 - Microcredite *) 211 - Valori primite în pensiune 212 - Valori de recuperat 215

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1;

Strămatate Global [ ] [ 3 ] TM

mod 5026 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Dobânzi restante, din care: 216 - Creanțe comerciale 217 - Scont 218 - Factoring cu recurs 219 - Forfetare 220 - Factoring fără recurs 221 - Alte creante comerciale 222 - Credite de trezorerie 223 - Utilizări din deschideri de credite permanente 224 - Credit global de exploatare 225 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor 226 - Alte credite de trezorerie 227 - Credite de consum și vânzări în rate 228 - Credite de consum 229 - Credite de consum pentru nevoi personale 230 - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri 231 - Vânzări în rate 232 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 233 - Credite pentru import 234 - Credite pentru export 235 - Credite pentru finantarea stocurilor și pentru echipamente 236 - Credite pentru finanțarea stocurilor 237 - Credite pentru echipamente 238 - Credite pentru investitii imobiliare 239 - Credite ipotecare 240 - Alte credite pentru investitii imobiliare 241 - Alte credite acordate clientelei 242 - Credite acordate instituțiilor financiare 243 - Microcredite *) 246 - Valori primite în pensiune 247 - Valori de recuperat 250

CREANȚE INDOIELNICE

Creante îndoielnice, din care: 251 - Creanțe comerciale 252 - Scont 253 - Factoring cu recurs 254 - Forfetare 255 - Factoring fără recurs 256 - Alte creante comerciale 257 - Credite de trezorerie 258 - Utilizări din deschideri de credite permanente 259 - Credit global de exploatare 260 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor 261 - Alte credite de trezorerie 262 - Credite de consum și vânzări în rate 263 - Credite de consum 264 - Credite de consum pentru nevoi personale 265 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 266 - Vânzări în rate 267

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ] Strămatate ]

Data:[_,_]_,_[_,_]

OO Global 3 ]TM

mod 5026 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 268 - Credite pentru import 269 - Credite pentru export 270 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 271 - Credite pentru finantarea stocurilor 272 - Credite pentru echipamente 273 - Credite pentru investiții imobiliare 274 - Credite ipotecare 275 - Alte credite pentru investiții imobiliare 276 - Alte credite acordate clientelei 277 - Credite acordate instituțiilor financiare 278 - Microcredite *) 281 - Valori primite în pensiune 282 - Valori de recuperat 285

Dobânzi îndoielnice privind: 286 - Creante comerciale 287 - Scont 288 - Factoring cu recurs 289 - Forfetare 290 - Factoring fără recurs 291 - Alte creanțe comerciale 292 - Credite de trezorerie 293 - Utilizări din deschideri de credite permanente 294 - Credit global de exploatare 295 - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor 296 - Alte credite de trezorerie 297 - Credite de consum și vânzări în rate 298 - Credite de consum 299 - Credite de consum pentru nevoi personale 300 - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri 301 - Vânzări în rate 302 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 303 - Credite pentru import 304 - Credite pentru export 305 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 306 - Credite pentru finantarea stocurilor 307 - Credite pentru echipamente 308 - Credite pentru investiții imobiliare 309 - Credite ipotecare 310 - Alte credite pentru investiții imobiliare 311 - Alte credite acordate clientelei 312 - Credite acordate instituțiilor financiare 313 - Microcredite *) 316 - Valori primite în pensiune 317 - Valori de recuperat 320

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1

National Strămatate Global ] [ ] [ 3 ] TM

mod 5026 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2

Creante atașate privind: 321 - Creanțe îndoielnice, din care: 322 - Creante comerciale 323 - Scont 324 - Factoring cu recurs 325 - Forfetare 326 - Factoring fără recurs 327 - Alte creanțe comerciale 328 - Credite de trezorerie 329 - Utilizări din deschideri de credite permanente 330 - Credit global de exploatare 331 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor 332 - Alte credite de trezorerie 333 - Credite de consum și vânzări în rate 334 - Credite de consum 335 - Credite de consum pentru nevoi personale 336 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 337 - Vânzări în rate 338 - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior 339 - Credite pentru import 340 - Credite pentru export 341 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 342 - Credite pentru finantarea stocurilor 343 - Credite pentru echipamente 344 - Credite pentru investiții imobiliare 345 - Credite ipotecare 346 - Alte credite pentru investitii imobiliare 347 - Alte credite acordate clientelei 348 - Credite acordate institutiilor financiare 349 - Microcredite *) 352 - Valori primite în pensiune 353 - Valori de recuperat 356 - Dobânzi îndoielnice, din care: 357 - Creanțe comerciale 358 - Scont 359 - Factoring cu recurs 360 - Forfetare 361 - Factoring fără recurs 362 - Alte creante comerciale 363 - Credite de trezorerie 364 - Utilizări din deschideri de credite permanente 365 - Credit global de exploatare 366 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor 367 - Alte credite de trezorerie 368 - Credite de consum și vânzări în rate 369 - Credite de consum 370 - Credite de consum pentru nevoi personale 371 - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri 372 - Vânzări în rate 373

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

Strămatate Global [ ] [ 3 ] TM

mod 5026 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Credite pentru finanțarea operatiunilor de comert exterior 374 - Credite pentru import 375 - Credite pentru export 376 - Credite pentru finantarea stocurilor și pentru echipamente 377 - Credite pentru finanțarea stocurilor 378 - Credite pentru echipamente 379 - Credite pentru investitii imobiliare 380 - Credite ipotecare 381 - Alte credite pentru investiții imobiliare 382 - Alte credite acordate clientelei 383 - Credite acordate instituțiilor financiare 384 - Microcredite *) 387 - Valori primite în pensiune 388 - Valori de recuperat 391

CREANTE DIN OPERATIUNI CU INSTITUTIILE DE CREDIT

CREANTE REST ANTE

Creanțe restante, din care: 410 - Conturi curente debitoare la instituții de credit 411 - Depozite constituite la institutii de credit 412 - Depozite la vedere 413 - Depozite la termen 414 - Depozite colaterale 415 - Credite acordate instituțiilor de credit 416 - Credite de pe o zi pe alta 417 - Credite la termen 418 - Valori primite în pensiune de la institutii de credit 419 - Valori de recuperat de la institutii de credit 422

Dobânzi restante privind: 423 - Conturi curente debitoare la institutii de credit 424 - Depozite constituite la institutii de credit 425 - Depozite la vedere 426 - Depozite la termen 427 - Depozite colaterale 428 - Credite acordate instituțiilor de credit 429 - Credite de pe o zi pe alta 430 - Credite la termen 431 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 432 - Valori de recuperat de la instituții de credit 435

Creante atașate privind: 436 - Creanțe restante, din care: 437 - Conturi curente debitoare la instituții de credit 438 - Depozite constituite la instituții de credit 439 - Depozite la vedere 440 - Depozite la termen 441 - Depozite colaterale 442 - Credite acordate instituțiilor de credit 443 - Credite de pe o zi pe alta 444 - Credite la termen 445 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 446 - Valori de recuperat de la instituții de credit 449

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ] Strămatate ]

Data:[_,_]_,_[_,_]

OO Global 3 ]TM

mod 5026 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Dobânzi restante, din care: 450 - Conturi curente debitoare la institutii de credit 451 - Depozite constituite la instituții de credit 452 - Depozite la vedere 453 - Depozite la termen 454 - Depozite colaterale 455 - Credite acordate instituțiilor de credit 456 - Credite de pe o zi pe alta 457 - Credite la termen 458 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 459 - Valori de recuperat de la institutii de credit 462

CREANȚE INDOIELNICE

Creanțe îndoielnice, din care: 463 - Conturi curente debitoare la institutii de credit 464 - Depozite constituite la instituții de credit 465 - Depozite la vedere 466 - Depozite la termen 467 - Depozite colaterale 468 - Credite acordate instituțiilor de credit 469 - Credite de pe o zi pe alta 470 - Credite la termen 471 - Valori primite în pensiune de la institutii de credit 472 - Valori de recuperat de la instituții de credit 475

Dobânzi îndoielnice privind: 476 - Conturi curente debitoare la institutii de credit 477 - Depozite constituite la instituții de credit 478 - Depozite la vedere 479 - Depozite la termen 480 - Depozite colaterale 481 - Credite acordate instituțiilor de credit 482 - Credite de pe o zi pe alta 483 - Credite la termen 484 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 485 - Valori de recuperat de la institutii de credit 488

Creanțe atașate privind: 489 - Creanțe îndoielnice, din care: 490 - Conturi curente debitoare la institutii de credit 491 - Depozite constituite la instituții de credit 492 - Depozite la vedere 493 - Depozite la termen 494 - Depozite colaterale 495 - Credite acordate instituțiilor de credit 496 - Credite de pe o zi pe alta 497 - Credite la termen 498 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 499 - Valori de recuperat de la institutii de credit 502 - Dobânzi îndoielnice, din care: 503 - Conturi curente debitoare la instituții de credit 504 - Depozite constituite la instituții de credit 505 - Depozite la vedere 506 - Depozite la termen 507

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ] Strămatate ]

Data:[_,_]_,_[_,_]

O 1

OO Global 3 ]TM

mod 5026 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Depozite colaterale 508 - Credite acordate institutiilor de credit 509 - Credite de pe o zi pe alta 510 - Credite la termen 511 - Valori primite în pensiune de la institutii de credit 512 - Valori de recuperat de la instituții de credit 515

CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING F1NANCIAR

CREANTE REST ANTE

Creanțe restante, din care: 610 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 611 - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 612

Dobânzi restante privind: 613 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 614 - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 615

Creanțe atașate privind: 616 - Creanțe restante, din care: 617 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 618 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 619 - Dobânzi restante, din care: 620 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 621 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 622

CREANTE INDOIELNICE

Creanțe îndoielnice, din care: 623 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 624 - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 625

Dobânzi îndoielnice privind: 626 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 627 - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 628

Creanțe atașate privind: 629 - Creanțe îndoielnice, din care: 630 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 631 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 632 - Dobânzi îndoielnice, din care: 633 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 634 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 635 *) Rândurile aferente microcreditelor se completează doar de către societățile de microfinanțare. Societățile de microfinanțare nu completează decât rândurile aferente microcreditelor și operațiunilor cu instituțiile de credit. ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI F1NANCIARE NEBANCARE) Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției financiare nebancare CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI F1NANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele și semnătura PREZENTARE

15. PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE — mod. 5027 — Instituțiile financiare nebancare, persoane juridice Situația — mod. 5027 — cuprinde provizioanele, în lei și în devize, constituite pentru creanțele restante și creanțele îndoielnice din operațiuni efectuate de instituțiile financiare nebancare cu clientela și cu instituțiile de credit (evidențiate în conturi din Clasa 2), precum și din operațiuni de leasing financiar (evidențiate în conturi din Clasa 4). CONȚINUT

Fila 1

Linii

Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanțelor și dobânzilor restante, creanțelor și dobânzilor îndoielnice, precum și creanțelor atașate acestora. Societățile de microfinanțare constituite și baza Legii nr. 240/2005 privind societățile de microfinanțare înscriu microcreditele acordate la poziția îMicrocredite“, fără a le prezenta și în cadrul celorlalte poziții aferente creditelor acordate clientelei (în funcție de destinația acestora). Poziția îMicrocredite“ se completează numai de aceste societăți. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcție de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. REGULI DE RAPORTARE

Instituțiile financiare nebancare care raportează: Toate instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate. române, întocmesc: — o situație — mod. 5027 — la nivelul global al instituției financiare nebancare îG“ (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției financiare nebancare) — numai instituțiile financiare nebancare care dețin subunități în străinătate; — o situație — mod. 5027 — la nivelul teritoriului național îN“ (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România); — o situație — mod. 5027 — pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției financiare nebancare îS“ (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea îN“ (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda: Instituțiile financiare nebancare întocmesc situația — mod. 5027 — în lei, care regrupează provizioanele în lei și în devize.

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE -mod. 5027 - DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ] Strămatate ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1

OO Global 3 ]TM

mod 5027 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVI

B 1 2

fROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE

Provizioane pentru creante restante, din care: 110 - Creanțe comerciale 111 - Scont 112 - Factoring cu recurs 113 - Forfetare 114 - Factoring fără recurs 115 - Alte creante comerciale 116 - Credite de trezorerie 117 - Utilizări din deschideri de credite permanente 118 - Credit global de exploatare 119 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor 120 - Alte credite de trezorerie 121 - Credite de consum și vânzări în rate 122 - Credite de consum 123 - Credite de consum pentru nevoi personale 124 - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri 125 - Vânzări în rate 126 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 127 - Credite pentru import 128 - Credite pentru export 129 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 130 - Credite pentru finantarea stocurilor 131 - Credite pentru echipamente 132 - Credite pentru investiții imobiliare 133 - Credite ipotecare 134 - Alte credite pentru investiții imobiliare 135 - Alte credite acordate clientelei 136 - Credite acordate institutiilor financiare 137 - Microcredite *) 140 - Valori primite în pensiune 141 - Valori de recuperat 144

Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 145 - Creanțe comerciale 146 - Scont 147 - Factoring cu recurs 148 - Forfetare 149 - Factoring fără recurs 150 - Alte creante comerciale 151 - Credite de trezorerie 152 - Utilizări din deschideri de credite permanente 153 - Credit global de exploatare 154 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor 155 - Alte credite de trezorerie 156

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1;

Strămatate Global [ ] [ 3 ] TM mod 5027 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Credite de consum și vânzări în rate 157 - Credite de consum 158 - Credite de consum pentru nevoi personale 159 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 160 - Vânzări în rate 161 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 162 - Credite pentru import 163 - Credite pentru export 164 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 165 - Credite pentru finanțarea stocurilor 166 - Credite pentru echipamente 167 - Credite pentru investiții imobiliare 168 - Credite ipotecare 169 - Alte credite pentru investiții imobiliare 170 - Alte credite acordate clientelei 171 - Credite acordate instituțiilor financiare 172 - Microcredite *) 175 - Valori primite în pensiune 176 - Valori de recuperat 179

Provizioane aferente creanțelor atașate privind: 180 - Creanțe restante, din care: 181 - Creanțe comerciale 182 - Scont 183 - Factoring cu recurs 184 - Forfetare 185 - Factoring fără recurs 186 - Alte creante comerciale 187 - Credite de trezorerie 188 - Utilizări din deschideri de credite permanente 189 - Credit global de exploatare 190 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor 191 - Alte credite de trezorerie 192 - Credite de consum și vânzări în rate 193 - Credite de consum 194 - Credite de consum pentru nevoi personale 195 - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri 196 - Vânzări în rate 197 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 198 - Credite pentru import 199 - Credite pentru export 200 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 201 - Credite pentru finantarea stocurilor 202 - Credite pentru echipamente 203 - Credite pentru investiții imobiliare 204 - Credite ipotecare 205 - Alte credite pentru investiții imobiliare 206 - Alte credite acordate clientelei 207 - Credite acordate institutiilor financiare 208 - Microcredite *) 211 - Valori primite în pensiune 212 - Valori de recuperat 215

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ] Strămatate ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1

OO Global 3 ]TM

mod 5027 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Dobânzi restante, din care: 216 - Creanțe comerciale 217 - Scont 218 - Factoring cu recurs 219 - Forfetare 220 - Factoring fără recurs 221 - Alte creanțe comerciale 222 - Credite de trezorerie 223 - Utilizări din deschideri de credite permanente 224 - Credit global de exploatare 225 - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor 226 - Alte credite de trezorerie 227 - Credite de consum și vânzări în rate 228 - Credite de consum 229 - Credite de consum pentru nevoi personale 230 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 231 - Vânzări în rate 232 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 233 - Credite pentru import 234 - Credite pentru export 235 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 236 - Credite pentru finantarea stocurilor 237 - Credite pentru echipamente 238 - Credite pentru investiții imobiliare 239 - Credite ipotecare 240 - Alte credite pentru investiții imobiliare 241 - Alte credite acordate clientelei 242 - Credite acordate institutiilor financiare 243 - Microcredite *) 246 - Valori primite în pensiune 247 - Valori de recuperat 250

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE INDOIELNICE

Provizioane pentru creanțe îndoielnice, din care: 251 - Creante comerciale 252 - Scont 253 - Factoring cu recurs 254 - Forfetare 255 - Factoring fără recurs 256 - Alte creanțe comerciale 257 - Credite de trezorerie 258 - Utilizări din deschideri de credite permanente 259 - Credit global de exploatare 260 - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor 261 - Alte credite de trezorerie 262 - Credite de consum și vânzări în rate 263 - Credite de consum 264 - Credite de consum pentru nevoi personale 265 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 266 - Vânzări în rate 267

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ] Strămatate ]

Data:[_,_]_,_[_,_]

OO Global 3 ]TM

mod 5027 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 268 - Credite pentru import 269 - Credite pentru export 270 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 271 - Credite pentru finantarea stocurilor 272 - Credite pentru echipamente 273 - Credite pentru investiții imobiliare 274 - Credite ipotecare 275 - Alte credite pentru investiții imobiliare 276 - Alte credite acordate clientelei 277 - Credite acordate institutiilor financiare 278 - Microcredite *) 281 - Valori primite în pensiune 282 - Valori de recuperat 285

Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 286 - Creanțe comerciale 287 - Scont 288 - Factoring cu recurs 289 - Forfetare 290 - Factoring fără recurs 291 - Alte creante comerciale 292 - Credite de trezorerie 293 - Utilizări din deschideri de credite permanente 294 - Credit global de exploatare 295 - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor 296 - Alte credite de trezorerie 297 - Credite de consum și vânzări în rate 298 - Credite de consum 299 - Credite de consum pentru nevoi personale 300 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 301 - Vânzări în rate 302 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 303 - Credite pentru import 304 - Credite pentru export 305 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 306 - Credite pentru finanțarea stocurilor 307 - Credite pentru echipamente 308 - Credite pentru investiții imobiliare 309 - Credite ipotecare 310 - Alte credite pentru investitii imobiliare 311 - Alte credite acordate clientelei 312 - Credite acordate instituțiilor financiare 313 - Microcredite 316 - Valori primite în pensiune 317 - Valori de recuperat 320

Provizioane aferente creantelor atașate privind: 321 - Creante îndoielnice, din care: 322 - Creanțe comerciale 323 - Scont 324 - Factoring cu recurs 325 - Forfetare 326

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1;

Strămatate Global [ ] [ 3 ] TM

mod 5027 I -RON - Cod poziție

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Factoring fără recurs 327 - Alte creanțe comerciale 328 - Credite de trezorerie 329 - Utilizări din deschideri de credite permanente 330 - Credit global de exploatare 331 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor 332 - Alte credite de trezorerie 333 - Credite de consum și vânzări în rate 334 - Credite de consum 335 - Credite de consum pentru nevoi personale 336 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 337 - Vânzări în rate 338 - Credite pentru finantarea operatiunilor de comerț exterior 339 - Credite pentru import 340 - Credite pentru export 341 - Credite pentru finantarea stocurilor și pentru echipamente 342 - Credite pentru finanțarea stocurilor 343 - Credite pentru echipamente 344 - Credite pentru investitii imobiliare 345 - Credite ipotecare 346 - Alte credite pentru investitii imobiliare 347 - Alte credite acordate clientelei 348 - Credite acordate institutiilor financiare 349 - Microcredite *) 352 - Valori primite în pensiune 353 - Valori de recuperat 356 - Dobânzi îndoielnice, din care: 357 - Creanțe comerciale 358 - Scont 359 - Factoring cu recurs 360 - Forfetare 361 - Factoring fără recurs 362 - Alte creante comerciale 363 - Credite de trezorerie 364 - Utilizări din deschideri de credite permanente 365 - Credit global de exploatare 366 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor 367 - Alte credite de trezorerie 368 - Credite de consum și vânzări în rate 369 - Credite de consum 370 - Credite de consum pentru nevoi personale 371 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri 372 - Vânzări în rate 373 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 374 - Credite pentru import 375 - Credite pentru export 376 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 377 - Credite pentru finanțarea stocurilor 378 - Credite pentru echipamente 379

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ] Strămatate ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1

OO Global 3 ]TM

mod 5027 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Credite pentru investiții imobiliare 380 - Credite ipotecare 381 - Alte credite pentru investiții imobiliare 382 - Alte credite acordate clientelei 383 - Credite acordate institutiilor financiare 384 - Microcredite *) 387 - Valori primite în pensiune 388 - Valori de recuperat 391

fROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI CU INSTITUȚIILE DE CREDIT

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE

Provizioane pentru creante restante, din care: 410 - Conturi curente debitoare la instituții de credit 411 - Depozite constituite la instituții de credit 412 - Depozite la vedere 413 - Depozite la termen 414 - Depozite colaterale 415 - Credite acordate institutiilor de credit 416 - Credite de pe o zi pe alta 417 - Credite la termen 418 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 419 - Valori de recuperat de la instituții de credit 422

Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 423 - Conturi curente debitoare la instituții de credit 424 - Depozite constituite la instituții de credit 425 - Depozite la vedere 426 - Depozite la termen 427 - Depozite colaterale 428 - Credite acordate institutiilor de credit 429 - Credite de pe o zi pe alta 430 - Credite la termen 431 - Valori primite în pensiune de la institutii de credit 432 - Valori de recuperat de la instituții de credit 435

Provizioane aferente creanțelor atașate privind: 436 - Creante restante, din care: 437 - Conturi curente debitoare la instituții de credit 438 - Depozite constituite la instituții de credit 439 - Depozite la vedere 440 - Depozite la termen 441 - Depozite colaterale 442 - Credite acordate institutiilor de credit 443 - Credite de pe o zi pe alta 444 - Credite la termen 445 - Valori primite în pensiune de la institutii de credit 446 - Valori de recuperat de la instituții de credit 449

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ] Strămatate ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1

OO Global 3 ]TM

mod 5027 I -RON - Cod pozitie

LEI

DEVIZE

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE INDOIELNICE

Provizioane pentru creanțe îndoielnice, din care: 463 - Conturi curente debitoare la institutii de credit 464 - Depozite constituite la instituții de credit 465 - Depozite la vedere 466 - Depozite la termen 467 - Depozite colaterale 468 - Credite acordate instituțiilor de credit 469 - Credite de pe o zi pe alta 470 - Credite la termen 471 - Valori primite în pensiune de la institutii de credit 472 - Valori de recuperat de la instituții de credit 475

Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 476 - Conturi curente debitoare la institutii de credit 477 - Depozite constituite la instituții de credit 478 - Depozite la vedere 479 - Depozite la termen 480 - Depozite colaterale 481 - Credite acordate instituțiilor de credit 482 - Credite de pe o zi pe alta 483 - Credite la termen 484 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 485 - Valori de recuperat de la institutii de credit 488

Provizioane aferente creanțelor atașate privind: 489 - Creanțe îndoielnice, din care: 490 - Conturi curente debitoare la instituții de credit 491 - Depozite constituite la instituții de credit 492 - Depozite la vedere 493 - Depozite la termen 494 - Depozite colaterale 495 - Credite acordate instituțiilor de credit 496 - Credite de pe o zi pe alta 497 - Credite la termen 498 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 499 - Valori de recuperat de la institutii de credit 502 - Dobânzi îndoielnice, din care: 503 - Conturi curente debitoare la instituții de credit 504 - Depozite constituite la instituții de credit 505 - Depozite la vedere 506 - Depozite la termen 507

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1

National Strămatate Global ] [ ] [ 3 ] TM

mod 5027

I -RON - Cod poziție

LEI

DEVIZE

B 1 2 - Depozite colaterale 508 - Credite acordate instituțiilor de credit 509 - Credite de pe o zi pe alta 510 - Credite la termen 511 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 512 - Valori de recuperat de la instituții de credit 515

fROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE DIN OPERATIUNI DE LEASING F1NANCIAR

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE

Provizioane pentru creanțe restante, din care: 610 - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 611 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 612

Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 613 - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 614 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 615

Provizioane aferente creanțelor atașate privind: 616 - Creante restante, din care: 617 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 618 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 619 - Dobânzi restante, din care: 620 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 621 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 622

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE ÎNDOIELNICE

Provizioane pentru creante îndoielnice, din care: 623 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 624 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 625

Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 626 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 627 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 628

Provizioane aferente creantelor atașate privind: 629 - Creanțe îndoielnice, din care: 630 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 631 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 632 - Dobânzi îndoielnice, din care: 633 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale 634 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale 635 *) Rândunle aferente m1crocred1telor se completează doar de către soc1etăț1le de m1crofmanțare. Soc1etăț1le de microfinanțare nu completează decât rândurile aferente microcreditelor și operațiunilor cu instituțiile de credit.

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI F1NANCIARE NEBANCARE) Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției financiare nebancare CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI F1NANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele și semnătura PREZENTARE

16. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE — mod. 5080 — cheltuieli și conturile de venituri se închid, provizoriu, prin Situația — mod. 5080 — este o situație de sinteză, care evidențiază cheltuielile și veniturile legate de activitatea instituțiilor financiare nebancare. CONȚINUT Contul de profit și pierdere — mod. 5080 — cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat și sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operațiunilor efectuate de instituții financiare nebancare. Veniturile sunt clasificate în: — venituri din activitatea de exploatare; — venituri diverse din exploatare; — venituri din provizioane și recuperări de creanțe amortizate; — venituri din operațiuni între instituțiile financiare nebancare și instituțiile de credit; — venituri extraordinare. Cheltuielile sunt clasificate în: — cheltuieli de exploatare; — cheltuieli cu personalul; — cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; — cheltuieli cu materialele, lucrările și serviciile executate de terți; — cheltuieli diverse de exploatare; — cheltuieli cu amortizările privind imobilizările necorporale și corporale; — cheltuieli cu provizioane și pierderi din creanțe nerecuperabile; — cheltuieli din operațiuni între instituțiile financiare nebancare și instituțiile de credit; — cheltuieli extraordinare; — cheltuieli cu impozitul pe profit și alte impozite. Fiecare din categoriile enunțate mai sus se defalcă pe poziții în cadrul situației, în conformitate cu structura claselor 6 și 7 din planul de conturi. În contabilitate, profitul sau pierderea se stabilește periodic (obligatoriu la fiecare dată de raportare), cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de rezultatul exercițiului financiar. Rezultatul definitiv al exercițiului financiar se stabilește la închiderea acestuia. REGULI DE RAPORTARE

Instituțiile financiare nebancare ce raportează: Toate instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate. Instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, întocmesc: — o situație — mod. 5080 — la nivelul global al instituției financiare nebancare îG“ (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției financiare nebancare) — numai instituțiile financiare nebancare care dețin subunități în străinătate; — o situație — mod. 5080 — la nivelul teritoriului național îN“ (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România); — o situație — mod. 5080 — pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției financiare nebancare îS“ (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea îN“ (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile financiare nebancare întocmesc situația — mod. 5080 — în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize. Periodicitate: — trimestrial, pentru instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special; — semestrial, pentru celelalte instituții financiare nebancare înscrise în Registrul general.

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE - mod. 5080 - JUDEȚUL

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE I_I FORMA DE PROPRIETATE

I_I

ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

NEBANCARE: ----------------- ADRESA LOC:

sector

STR.:

m.: --- TELEFONUL:

FAXUL: preponderentă) _ Cod grupă CAEN

I_I_I CUI

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

NUMĂRUL DI_N_RE_G-IS_T_R_U_L ------ COMERȚULUI

National ] Strămatate ]

Data:[_,_]_,_[_,_]

OO Global 3 ]TM

mod 5080 I -RON- Cod poziție

Suma

B 1

VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE 100

Venituri din operatiunile cu clientela 110

Dobânzi 111 - Creanțe comerciale și credite acordate clientelei 112 - Scont 113 - Factoring cu recurs 114 - Forfetare 115 - Factoring fără recurs 116 - Alte creanțe comerciale 117 - Credite de trezorerie 118 - Credite de consum și vânzări în rate 119 - Credite pentru finantarea operațiunilor de comert exterior 120 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 121 - Credite pentru investiții imobiliare 122 - Alte credite acordate clientelei 123 - Credite acordate instituțiilor financiare 124 - Microcredite* 125 - Valori primite în pensiune 126 - Alte dobânzi 127 - Creanțe restante și îndoielnice 128

Comisioane 129

Venituri din operatiunile cu titluri 130 - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată 131 - Venituri din titlurile de tranzacție 132 - Venituri din titlurile de plasament 133 - Venituri din titlurile de investiții 134 - Venituri din datorii constituite prin titluri 135 - Venituri diverse din operațiunile cu titluri 136 - Dobânzi din creanțe restante și îndoielnice 137 - Comisioane 138

Venituri din operatiunile de leasing 140 - Dobânzi aferente creanțelor din operațiuni de leasing financiar 142 - Venituri din chirii 144 - Dobânzi din creanțe restante și îndoielnice 146 - Comisioane 148 *) se completează numai de societățile de microfinanțare. Aceste societăți nu înscriu veniturile din dobânzi aferente microcreditelor acordate la celelalte poziții aferente veniturilor din dobânzi aferente creditelor acordate clientelei (după destinația respectivelor credite). DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE

Național ]

Străinătate ] Data:[_,_]_,_[_,_] I mod 50801

OO Global 3 ]TM -RON- Cod poziție

Suma

B 1

Venituri din credite subordonate, părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activitătii de portofoliu 150

Venituri din operatiunile de schimb 160 - Venituri din diferențe de curs valutar aferente tranzacțiilor în valută 163 - Comisioane 166

Venituri din operațiunile în afara bilanțului și operațiunile cu instrumente financiare derivate 170 - Venituri din angajamentele de finanțare 171 - Angajamente de finanțare în favoarea institutiilor de credit 172 - Angajamente de finanțare în favoarea clientelei 173 - Venituri din angajamentele de garanție 174 - Angajamente de garanție în favoarea institutiilor de credit 175 - Angajamente de garanție în favoarea clientelei 176 - Venituri privind operațiunile cu instrumente financiare derivate 177 - Venituri din instrumentele de acoperire 178 - Venituri din alte angajamente date 179

Venituri din prestatiile de servicii financiare 180

Alte venituri din activitatea de exploatare 190

VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 200

Cota-parte din cheltuielile sediului social 210

Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale 220

Venituri din cedarea părților în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activitătii de portofoliu 230

Venituri din cedarea și casarea imobilizărilor corporale și necorporale 240 - Venituri din cedarea și casarea imobilizărilor corporale 243 - Venituri din cedarea și casarea imobilizărilor necorporale 246

Venituri accesorii 250 - Venituri din alte activități 253 - Alte venituri accesorii 256 - Venituri din operațiuni de intermediere în domeniul asigurărilor 257 - Venituri accesorii diverse 258

Alte venituri diverse din exploatare 260 - Cota-parte din subvențiile de investiții trecută la venituri 261 - Venituri din subvenții de exploatare 262 - Venituri din producția de imobilizări 263 - Venituri privind bunurile mobile și imobile din executarea creanțelor 264 - Alte venituri 265 - Venituri din despăgubiri, amenzi și penalități 266 - Venituri din donații 267 - Alte venituri diverse de exploatare 268

VENITURI DIN PROVIZIOANE ȘI RECUPERĂRI DE CREANȚE AMORTIZATE 270

Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni cu clientela, precum și din operatiuni între institutiile financiare nebancare și institutiile de credit 275 - Venituri din provizioane specifice de risc de credit 276 - Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda 277

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE

National ] Strămatate ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1

OO Global 3 ]TM mod 50801 -RON- Cod poziție

Snm

B 1

Venituri din provizioane privind operatiuni cu titluri și operatiuni diverse 280 - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor 281 - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor 282 - Venituri din provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice 283

Venituri din provizioane pentru valori imobilizate 285 - Venituri din provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu 286 - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor 287 - Venituri din provizioane pentru operațiunile de leasing financiar 288 - Venituri din provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice 289

Venituri din provizioane 290 - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură 291 - Venituri din provizioane pentru facilităti acordate personalului 292 - Venituri din provizioane pentru risc de țară 293 - Venituri din provizioane pentru restructurare 294 - Venituri din provizioane pentru impozite 295 - Venituri din alte provizioane 296

Venituri din recuperări de creante amortizate 297

VENITURI DIN OPERAȚIUNI INTRE INSTITUȚIILE F1NANCIARE NEBANCARE ȘI INSTITUTIILE DE CREDIT 300

Dobânzi 301 - Conturi curente debitoare la institutii de credit 305 - Depozite constituite la institutii de credit 310 - la vedere 311 - la termen 312 - colaterale 313 - Credite acordate instituțiilor de credit 315 - de pe o zi pe alta 316 - la termen 317 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 320 - de pe o zi pe alta 321 - la termen 322 - Valori de recuperat de la instituții de credit 325

Comisioane 330

TOTAL VENITURI CURENTE 350

VENITURI EXTRAORDINARE 400

TOTAL VENITURI 450

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI F1NANCIARE NEBANCARE)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției financiare nebancare CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI F1NANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele și semnătura CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE - mod. 5080 - DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE

Național ]

Străinătate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 2

OO Global [ 3 ] TM

mod 50801 -RON- Cod poziție

Suma

B 1

CHELTUIELI DE EXPLOATARE 500

Cheltuieli cu operatiunile cu clientela 510

Dobânzi 511 - Conturi de factoring 512 - Imprumuturi primite de la instituții financiare 513 - Valori date în pensiune 514 - Alte dobânzi 515

Comisioane 516

Cheltuieli pentru operatiunile cu titluri 520 - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată 521 - Pierderi la titlurile de tranzacție 522 - Pierderi din cesiunea titlurilor de plasament 523 - Cheltuieli cu titlurile de investiții 524 - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri 525 - Cheltuieli diverse privind operațiunile cu titluri 526 - Comisioane 527

Cheltuieli cu operatiunile de leasing 530 - Dobânzi aferente datoriilor din operațiuni de leasing financiar 531 - Cheltuieli cu chiriile 532 - Comisioane 533

Cheltuieli privind datoriile subordonate 535 - Cheltuieli privind datoriile subordonate 536 - Comisioane 537

Cheltuieli privind operatiunile de schimb 540 - Cheltuieli din diferențe de curs valutar aferente tranzacțiilor în valută 541 - Comisioane 542

Cheltuieli privind operațiunile în afara bilanțului și operațiunile cu instrumente financiare derivate 545 - Cheltuieli cu angajamentele de finanțare 546 - Angajamente de finanțare primite de la instituții de credit 547 - Angajamente de finanțare primite de la clientelă 548 - Cheltuieli cu angajamentele de garanție 549 - Angajamente de garanție primite de la instituții de credit 550 - Angajamente de garanție primite de la clientelă 551 - Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente financiare derivate 552 - Cheltuieli cu instrumentele de acoperire 553 - Cheltuieli cu alte angajamente primite 554

Cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare 555

Alte cheltuieli de exploatare 557

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE

National ]

Strămatate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 2

OO Global [ 3 ] TM mod 50801 -RON- I

p e I

Suma I

B 1

CHELTUIELI CU PERSONALUL 560

Cheltuieli cu salariile personalului 565

Cheltuieli privind asigurările și protectia socială 570 - Contribuția unității la asigurările sociale 571 - Contribuția unității pentru ajutorul de șomaj 572 - Contribuția angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate 573 - Alte cheltuieli privind asigurările și protecția socială 574

Cheltuieli cu tichetele de masă acordate salariatilor 575

Alte cheltuieli privind personalul 580

CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE,

TAXE ȘI VĂRSĂMINTE ASIMILATE 590

CHELTUIELI CU MATERIALELE,

LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE EXECUTATE IDE TERȚI 600

Cheltuieli cu materialele 605

Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar 610

Cheltuieli privind alte stocuri 615

Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terti 620 - Cheltuieli de întreținere și reparații 621 - Cheltuieli privind energia și apa 622 - Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații 623 - Cheltuieli cu colaboratorii și de intermediere 624 - Cheltuieli cu deplasări, detașări, transferări și transportul personalului și bunurilor 625 - Alte cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți 626 - Cheltuieli cu primele de asigurare 627 - Cheltuieli cu redevențele privind concesiunile 628 - Alte cheltuieli 629

Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate 630

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 650

Cota-parte din cheltuielile sediului social 655

Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale 660

Pierderi din cedarea părților în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activitătii de portofoliu 665

Pierderi din cedarea și casarea imobilizărilor corporale și necorporale 670 - Pierderi din cedarea și casarea imobilizărilor corporale 671 - Pierderi din cedarea și casarea imobilizărilor necorporale 672

Alte cheltuieli diverse de exploatare 675

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALEȘICORPORALE 690

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale 693

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale 696

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ȘI PIERDERI DIN CREANȚE NERECUPERABILE 700

Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni cu clientela, precum și din operatiuni între institutiile financiare nebancare și institutiile de credit 710 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit 713 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă 716

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE

Național ] Străinătate ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 2

OO Global 3 ]TM

mod 50801 -RON- Cod poziție

Suma

B 1

Cheltuieli cu provizioane privind operatiuni cu titluri și operatiuni diverse 720 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor 723 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor 726 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice 729

Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate 730 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu 732 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor 734 - Cheltuieli cu provizioane pentru operatiunile de leasing financiar 736 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice 738

Cheltuieli cu provizioane 740 - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură 741 - Cheltuieli cu provizioane pentru facilități acordate personalului 742 - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de țară 743 - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare 744 - Cheltuieli cu provizioane pentru impozite 745 - Cheltuieli cu alte provizioane 746

Pierderi din creante nerecuperabile acoperite cu provizioane 750

Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite cu provizioane 760

CHELTUIELI DIN OPERAȚ1UNI INTRE INSTITUȚIILE FINANCIARE NEBANCARE ȘI INSTITUTIILE DE CREDIT 800

Dobânzi 810 - Conturi curente creditoare la instituții de credit 811 - Împrumuturi primite de la instituții de credit 812 - de pe o zi pe alta 813 - la termen 814 - Valori date în pensiune instituțiilor de credit 815 - de pe o zi pe alta 816 - la termen 817 - Alte sume datorate instituțiilor de credit 818

Comisioane 819

TOTAL CHELTUIELI CURENTE 820

CHELTUIELI EXTRAORDINARE 830

TOTAL CHELTUIELI*) 850 *) mai puțin cheltuielile cu impozitul pe profit și alte cheltuieli cu impozite ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției financiare nebancare CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele și semnătura

17. REPARTIZAREA PROFITULUI — mod. 5084 — PREZENTARE Situația — mod. 5084 — cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acționarilor instituției financiare nebancare, persoană juridică română, respectiv stabilite prin hotărârea organului statutar al instituției financiare nebancare străine, în cazul sucursalelor din România ale instituțiilor financiare nebancare străine, după închiderea contabilă anuală. CONȚINUT Linii Prezintă repartizarea profitului pe destinații, precum și profitul nerepartizat. Coloane Identifică suma totală a profitului și repartizarea acestuia pe destinații. REGULI DE RAPORTARE Instituțiile financiare nebancare care raportează: Toate instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare care au sediul în străinătate. Instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, care nu dețin subunități în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național — îN“ — (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România). Instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, care dețin subunități în străinătate, întocmesc formularul la nivelul global al instituției financiare nebancare — îG“ — (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției financiare nebancare). Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea — îN“ — (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda: Instituțiile financiare nebancare întocmesc situația — mod. 5084 — în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize.

Periodicitate: anual.

PREZENTARE

18. INDICATORI DE ACTIVITATE

— mod. 5090 —

Persoanele ocupate care sunt angajate cu normă

Situația — mod. 5090 — cuprinde date privind instituțiile financiare nebancare, referitoare la personal, rețeaua comercială, număr de contracte de credit încheiate, fraude, plăți restante, soldul creditelor afectate de restanțe și tichete de masă.

CONȚINUT

Personalul Număr salariați:

Reprezintă numărul salariaților existenți la finele perioadei pentru care se întocmește situația — mod. 5090.

Este prezentat distinct numărul salariaților din compartimentele însărcinate cu inițierea tranzacțiilor (front office) și din cele însărcinate cu înregistrarea și monitorizarea tranzacțiilor inițiate (back office).

Număr mediu de salariați:

Numărul mediu de salariați reprezintă o medie aritmetică simplă calculată prin împărțirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înființată sau și-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcționat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din perioada respectivă.

întreagă vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporțional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de normă se ia în calcul efectivul zilnic înmulțit cu 0,5.

Număr colaboratori:

Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenți la finele perioadei pentru care se întocmește situația — mod. 5090.

Salarii brute:

Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizații, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate salariaților, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 îPersonal — salarii datorate“, 3512 îPersonal — ajutoare materiale datorate“, 3513 îPrime reprezentând participarea personalului la profit“, 3519 îAlte datorii și creanțe în legătură cu personalul“ în corespondență cu conturile 611 îCheltuieli cu salariile personalului“ și 617 îAlte cheltuieli privind personalul“. În categoria salariilor brute se includ și cheltuielile cu tichetele de masă, înregistrate în contul 613 îCheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaților“.

Cheltuieli cu salariații din compartimentele front office/ back office

Cuprinde cheltuielile cu salariații din compartimentele front office/back office, înregistrate în conturile din grupa 61 îCheltuieli cu personalul“.

Drepturi bănești cuvenite colaboratorilor:

Cuprinde drepturile bănești cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 îAlți creditori diverși“ în corespondență cu sumele de această natură înregistrate în contul 6344 îCheltuieli cu colaboratorii și de intermediere“.

Rețeaua comercială

Cuprinde numărul de subunități teritoriale în funcțiune, în țară și în străinătate, după caz.

Numărul contractelor de credit încheiate

Cuprinde informații privind numărul clienților (persoane fizice și persoane juridice), precum și informații privind numărul contractelor de credit încheiate de instituția financiară nebancară, pe tipuri de contracte.

Fraude

Cuprinde numărul fraudelor constatate în perioada de raportare (lună), precum și valoarea totală în RON a prejudiciilor suportate de instituția financiară nebancară, urmare producerii fraudelor respective, informațiile fiind defalcate pe linii, după cum urmează: total, fraude interne

și fraude externe.

Pentru clasificarea fraudelor în îfraude interne“ și îfraude externe“, se vor avea în vedere prevederile Normei Băncii Naționale a României nr. 17/2003 privind organizarea și controlul intern al activității instituțiilor de credit și administrarea riscurilor semnificative, precum și organizarea și desfășurarea activității de audit intern a instituțiilor de credit.

În situațiile în care valoarea prejudiciului nu a fost stabilită cu exactitate, instituțiile financiare nebancare vor prezenta o estimare a acestuia, la momentul raportării.

Plăți restante

Furnizori restanți:

Cuprinde obligațiile de plată restante față de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 îAlți creditori diverși“, stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se consideră obligații de plată restante cele care depășesc 30 de zile.

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale:

Contribuții pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate:

Cuprinde contribuția restantă a instituției financiare nebancare la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 îContribuția unității la asigurările sociale“.

Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate:

Cuprinde contribuția restantă la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 îContribuția angajaților pentru asigurările sociale de sănătate“ și, respectiv, 35214 îContribuția angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate“.

Contribuția pentru pensia suplimentară:

Cuprinde contribuția restantă a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 îContribuția personalului la asigurările sociale“.

Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj:

Cuprinde contribuția restantă a instituției financiare nebancare și a personalului la fondul de șomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 îContribuția unității la fondul de șomaj“ și, respectiv, 35222 îContribuția personalului la fondul de șomaj“.

Alte datorii sociale:

Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 îAlte datorii sociale“).

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale:

Cuprinde obligațiile restante față de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 îFonduri speciale — taxe și vărsăminte asimilate“).

Obligații restante față de alți creditori:

Cuprinde obligațiile restante față de alți creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 262 și

278 reprezentând îAlte sume datorate“, ale conturilor din grupa 32 îDatorii constituite prin titluri“, ale conturilor 3027 îDatorii privind titlurile“, 331 îConturile instituțiilor de credit“, 332 îConturile organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM)“, 333 îConturile societăților de bursă“, 334 îConturile altor instituții financiare“,

335 îConturile clientelei“, 3361 îAlte sume de plătit privind operațiunile cu titluri“, 3372 îDatorii atașate“, 356 îCreditori diverși“, 3511 îPersonal — salarii datorate“, 3512 îPersonal — ajutoare materiale datorate“, 3513 îPrime reprezentând participarea personalului la profit“, 3515 îDrepturi de personal neridicate“, 3516 îRețineri din salarii datorate terților“, 35191 îAlte datorii în legătură cu personalul“, 35261 îAlte datorii sociale“, 3538 îFonduri speciale — taxe

și vărsăminte asimilate“, 341 îDecontări intrabancare“,

354 îDividende de plată“, 3036 îVărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament“, 418 îVărsăminte de efectuat pentru părți în societăți comerciale legate, pentru titluri de participare și pentru titluri ale activității de portofoliu“.

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat:

Cuprinde obligațiile de plată restante față de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe venituri de natura salariilor, impozit pe venit din orice sursă, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale:

Cuprinde obligațiile de plată restante față de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri și terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).

Impozitele și taxele neplătite la termen, înscrise la pozițiile 614 și 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor 3531 îImpozitul pe profit“, 35323 îTVA de plată“, 3533 îImpozitul pe venituri de natura salariilor“, 3536 îAlte impozite, taxe și vărsăminte asimilate“ și 3539 îAlte datorii și creanțe cu bugetul statului“.

Împrumuturi primite nerambursate la scadență:

Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadență, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 2321 îÎmprumuturi de pe o zi pe alta de la instituții financiare“, 2322 îÎmprumuturi la termen de la instituții financiare“, 2431 îValori date în pensiune de pe o zi pe alta“, 2432 îValori date în pensiune la termen“, 2741 îÎmprumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituții de credit“, 2711 îConturi curente la instituții de credit“, 2742 îÎmprumuturi la termen primite de la instituții de credit“, 2761 îValori date în pensiune de pe o zi pe alta instituțiilor de credit“, 2762 îValori date în pensiune la termen instituțiilor de credit“, 30121 îTitluri date în pensiune livrată“, 3581 îÎmprumuturi primite de la acționari“ și 3582 îAlte împrumuturi“.

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite:

Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 2327, 2437, 27172, 2747, 2767, 30127, 3587 reprezentând îDatorii atașate“.

Soldul creditelor afectate de restanțe:

Cuprinde întreaga sumă datorată (reprezentând principal) de către debitorii care înregistrează restanțe (atât suma curentă cât și cea restantă).

Tichete de masă:

Cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților, reflectată în contul 613 îCheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaților“.

REGULI DE RAPORTARE

Instituțiile financiare nebancare care raportează:

Toate instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate.

Instituțiile financiare nebancare, persoane juridice române, întocmesc:

— o situație — mod. 5090 — la nivelul global al instituției financiare nebancare îG“ (ansamblul teritoriului

național și toate subunitățile din străinătate ale instituției financiare nebancare) — numai instituțiile financiare nebancare care dețin subunități în străinătate;

— o situație — mod. 5090 — la nivelul teritoriului național îN“ (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România); — o situație — mod. 5090 — pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției financiare nebancare îS“ (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea îN“ (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda: Instituțiile financiare nebancare întocmesc situația — mod. 5090 — potrivit informațiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operațiunilor în lei și în devize.

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

National ]

Străinatate ]

Data: [_,_]_,_[_,_]

O 1

Global

3 ]TM

mod 50901 -RON- NUMĂRUL CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNCHEIATE

Cod pozitie

Număr

B 1

NUMAR CLIENȚI, din care: 201 - Persoane fizice 202 - Persoane juridice 203

NUMAR CONTRACTE DE CREDIT INCHEIATE, din care: 210 - Scont 211 - Factoring cu recurs 212 - Forfetare 213 - Factoring fără recurs 214 - Alte creanțe comerciale 215 - Credite de trezorerie 216 - Credite de consum pentru nevoi personale 220 - Credite de consum pentru achiziționare de bunuri 221 - Vânzări în rate 222 - Credite pentru import 223 - Credite pentru export 224 - Credite pentru finantarea stocurilor 225 - Credite pentru echipamente 226 - Credite ipotecare 227 - Alte credite pentru investiții imobiliare 228 - Alte credite acordate clientelei 229 - Credite acordate instituțiilor financiare 230 - Microcredite *) 232 - Valori primite în pensiune 233 - Credite acordate instituțiilor de credit 239 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit 241 - Leasing financiar cu imobilizări necorporale 244 - Leasing financiar cu imobilizări corporale 245

*) Rândul aferent microcreditelor se completează doar de către societățile de microfinanțare. Societățile de microfinanțare nu completează decât rândurile aferente microcreditelor și operațiunilor cu instituțiile de credit.

FRAUDE

Cod poziție

Număr

Valoare totală -RON- A

B 1 2

Fraude îmegistrate de instituția financiară nebancară - TOTAL (poz.502

503), din care: 501 - fraude interne 502 - fraude externe 503

DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE:

Data: [_,_J_,_[_,_]

O 1

National

Stră1natate Global

]

3 ]TM

mod 5090

I -RON- PLĂȚI REST ANTE

Cod poziție

Total col.2

din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru investiții

B 1 2 3

PLĂȚI RESTANTE-TOTAL (poz.602

606

612 la 616

621), din care: 601

Furnizori restanți- TOTAL (poz. 603 la 605), din care: 602 - peste 30 zile 603 - peste 90 zile 604 - peste 1 an 605

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri 612

Obligații restante față de alți creditori 613

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat 614

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 615

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite 621

SOLDUL CREDITELOR AFECTATE DE RESTANȚE

Cod poziție

Sume -RON- li Soldul creditelor afectate de restanțe 710

TICHETE DE MASĂ

Cod pozitie

Sume -RON- Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților 910

AD1\1INISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI FINANCIARE

NEBANCARE)

Numele, prenumele, semnătura

și ștampila instituției financiare nebancare

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI F1NANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

CAPITOLUL IV – CONCORDANȚELE ÎNTRE PLANUL DE CONTURI APLICABIL INSTITUȚIILOR DE CREDIT

ȘI INSTITUȚIILOR FINANCIARE NEBANCARE ȘI SITUAȚIILE FINANCIARE PERIODICE

1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIȚIILOR DIN SITUAȚIILE FINANCIARE PERIODICE În situațiile financiare periodice, pozițiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvențial în fiecare filă, care servesc la prelucrarea automată a datelor. Codificarea pozițiilor este independentă de situația financiară periodică, aceasta având o semnificație legată de natura operațiunii. Aceeași poziție, existentă în mai multe situații, este identificată cu același cod de poziție. Fiecare poziție a nomenclatorului de poziții se compune din trei sau patru caractere: — primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se refera poziția; — al doilea, al treilea caracter și, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:

ACTIV

PASIV

Clasa 1

Clasa 2

Clasa 3

C,D,E

J,K

Clasa 4

Clasa 5 - L

Clasa 9

N,P,Q

Clasa 6

S,T,V

Clasa 7

W,X,Z

Codurile pozițiilor din situații sunt corelate cu planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit și instituțiilor financiare nebancare printr-un tabel de concordanțe. Corelațiile pot să existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi. Fiecare cod de poziție indică situațiile la care se referă. Unele situații, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, conțin poziții pentru care nu este necesară corelarea cu planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit și instituțiilor financiare nebancare.

2. SITUAȚII CARE AU CORESPONDENȚĂ CU NOMENCLATORUL DE POZIȚII CLASA 1 COD POZIȚIE OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

ACTIV

A01

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE (activ) 10

111

1171

121

1271

131

141

151

161

1711

17171

1731

1741

4000 1761

178

181

182-191

A10

CASA ȘI ALTE VALORI 10 4000

A11

CASA 101 4000

A15

NUMERAR ÎN ATM-URI ȘI ASV-URI 102 4000

A19

ALTE VALORI 109 4000

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

ACTIV

A20

CONT CURENT LA BĂNCI CENTRALE 111-ex.1911 4000

A25

CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUȚII DE CREDIT (nostro) 121-ex.1911 4000

A101

DEPOZITE LA INSTITUȚII DE CREDIT 1311

1312

1313-ex.1911 4000

A30

CREDITE ACORDATE INSTITUȚIILOR DE CREDIT 1411

1412-ex.1911 4000

A40

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 1511

1512-ex.1911 4000

A50

VALORI DE RECUPERAT 1611-ex.1911 4000

A60

OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT 1711

17171

1731

1741

1761

178-ex.191 4000

A102

CREANȚE RESTANTE (INTERBANCARE) 1811

1812

1817-ex.1911-ex.1912 4000

A106

CREANȚE RESTANTE 4026 1811-ex.1911

A107

DOBÂNZI RESTANTE 4026 1812-ex.1912

A108

CREANȚE ATAȘATE 4026 1817-ex.1912

A70

CREANȚE ÎNDOIELNICE (INTERBANCARE) 1821

1822

1827-ex.1911-ex.1912 4000

A109

CREANȚE ÎNDOIELNICE 4026 1821-ex.1911

A110

DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026 1822-ex.1912

A111

CREANȚE ATAȘATE 4026 1827-ex.1912

A80

CREANȚE CU RISCURI DE ȚARĂ ex.111

ex1171

ex.121

ex.1271

ex.131

ex.141

ex.151

ex.161

ex.181

ex.182 4026

A90

CREANȚE ATAȘATE (INTERBANCARE) 1171

1271

1317

1417

1517

1617 -ex.1912 4000

DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE (activ)

COD POZIȚIE

CLASA 1

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

PASIV

G01

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE (pasiv) 4000

G20

ÎMPRUMUTURI DE REFINANȚARE DE LA BĂNCI CENTRALE 4000

G25

CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUȚIILOR DE CREDIT (loro) 4000

G101

DEPOZITE ALE INSTITUȚIILOR DE CREDIT 4000

G30

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUȚII DE CREDIT 4000

G40

VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4000

G49

ALTE SUME DATORATE 4000

G60

OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT 1712

17172

1732

1742

1762 4000

G90

DATORII ATAȘATE 4000

112

1172

122

1272

132

142

152

162

1712

17172

1732

1742

1762

112

122

1321

1322

1323

1421

1422

1521

1522

1621

DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE (pasiv)

1172

1272

1327

1427

1527

1627

COD POZIȚIE

CLASA 2 OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

ACTIV

B01

OPERAȚUNI CU CLIENTELA (activ) 201

202

203

204

205

206

231

241

2511(solduri

25171

261

281

282-291

debitoare) 4000

B10

CREANȚE COMERCIALE 4000 2011-ex.2911 4014

B11

SCONT 20111-ex.2911 4014

B12

FACTORING CU RECURS 20112-ex.2911 4014

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

ACTIV

B13

FORFETARE 20113-ex.2911 4014

B14

FACTORING FĂRĂ RECURS 20114-ex.2911 4014

B19

ALTE CREANȚE COMERCIALE 20119-ex.2911 4014

CREANȚE COMERCIALE LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B116

CREANȚE COMERCIALE < /= 1 an ex.2011 4014

B117

CREANȚE COMERCIALE 1—5 ani ex.2011 4014

B118

CREANȚE COMERCIALE > 5 ani ex.2011 4014

B3A

CREDITE DE TREZORERIE 4000 2021-ex.2911 4014

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B3B

CREDITE DE TREZORERIE ex.2021-ex.2911 </= 1 an 4014

B3C

CREDITE DE TREZORERIE ex.2021-ex.2911 1—5 ani 4014

B104

CREDITE DE TREZORERIE ex.2021-ex. 2911 > 5 ani 4014

CREDITE DE TREZORERIE LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B119

CREDITE DE TREZORERIE </= 1 an ex.2021 4014

B120

CREDITE DE TREZORERIE 1—5 ani ex.2021 4014

B121

CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani ex.2021 4014

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE

B3F

VÂNZĂRI ÎN RATE 4014

20211-ex.2911

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

ACTIV

B3G

CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE 4014 20212-ex.2911

B3J

UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE PERMANENTE 4014

B3L

CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE 4014

B3M

CREDITE PENTRU FINANȚAREA STOCURILOR 4014

CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE

B3P

CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA ex.20217-ex.2911

TERMEN ȘI CERTIFICATE 4014

B3Q

CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI

FINANCIARE 4014

B103

CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR 4014

B3Z

ALTE CREDITE DE TREZORERIE 4014

B20

CREDITE PENTRU EXPORT 4000 2031-ex.2911 4014

B3H

DIFERENȚE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CARDURILOR 4014 20213-ex.2911

20214-ex.2911

20215-ex.2911

20216-ex.2911

DE DEPOZIT

ex.20217-ex.2911 20218-ex.2911

20219-ex.2911

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B21

CREDITE PENTRU

EXPORT </= 1 an 4014

B22

CREDITE PENTRU

EXPORT 1—5 ani 4014

B105

CREDITE PENTRU

EXPORT > 5 ani 4014

ex.2031-ex.2911 ex.2031-ex.2911 ex.2031-ex.2911

CREDITE PENTRU EXPORT LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B122

CREDITE PENTRU EXPORT < /= 1an 4014

B123

CREDITE PENTRU EXPORT 1—5 ani 4014

B124

CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani 4014

ex.2031 ex.2031

ex.2031

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE

B25

CREDITE GARANTATE CU CREANȚE ASUPRA STRĂINĂTĂȚII 4014 20311-ex.2911

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

B26

CREDITE FURNIZORI 20312-ex.2911 4014

B27

CREDITE COMERCIALE ACORDATE 20313-ex.2911

NEREZIDENȚILOR 4014

B29

ALTE CREDITE PENTRU EXPORT 20319-ex.2911 4014

B4A

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 4000 2041-ex.2911 4014

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B4B

CREDITE PENTRU ex.2041-ex.2911

ECHIPAMENT </= 1an 4014

B4C

CREDITE PENTRU ex.2041-ex.2911

ECHIPAMENT 1—5 ani 4014

B106

CREDITE PENTRU ex.2041-ex.2911

ECHIPAMENT > 5 ani 4014

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B125

CREDITE ex.2041

PENTRU

ECHIPAMENT </= 1 an 4014

B126

CREDITE ex.2041

PENTRU

ECHIPAMENT 1—5 ani 4014

B127

CREDITE ex.2041

PENTRU

ECHIPAMENT > 5 ani 4014

B5A

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 4000 2051

2052-ex.2911 4014

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B5B

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE </= 1an ex.2051

ex.2052-ex.2911 4014

B5C

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1—5 ani ex.2051

ex.2052-ex.2911 4014

B107

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE > 5 ani ex.2051

ex.2052-ex.2911 4014

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B128

CREDITE PENTRU ex.2051

ex.2052

BUNURI

IMOBILIARE </= 1an 4014

B129

CREDITE PENTRU ex.2051

ex.2052

BUNURI

IMOBILIARE 1—5 ani 4014

B130

CREDITE PENTRU ex.2051

ex.2052

BUNURI

IMOBILIARE > 5 ani 4014

COD

SITUAȚIILE

POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

LA CARE SE

REFERĂ

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT

B5G

CREDITE INVESTITORI 2051-ex.2911 4014

B60

CREDITE PROMOTORI 2052-ex.2911 4014

B61

CREDITE IPOTECARE ex.2051

ex.2052

ex.2041

ex.2061

ex.2312-ex.2911 4014

B62

CREDITE IPOTECARE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE ex.2051-ex.2911 4014

B63

CREDITE IPOTECARE ACORDATE INSTITUȚIILOR FINANCIARE ex.2312-ex.2911 4014

B64

CREDITE IPOTECARE ACORDATE PERSOANELOR JURIDICE, 4014

ALTELE DECÂT INSTITUȚIILE FINANCIARE ex.2052

ex.2041

ex.2061-ex.2911

B65

CREDITE DE CONSUM ex.2021

ex.2061-ex.2911 4014

B7A

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4000 2061-ex.2911 4014

B7B

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI ex.2061-ex.2911 </= 1 an 4014

B7C

ALTE CREDITE ACORDATE ex.2061-ex.2911

CLIENTELEI 1—5 ani 4014

B108

ALTE CREDITE ACORDATE ex.2061-ex.2911

CLIENTELEI > 5 ani 4014

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B131

ALTE CREDITE ex.2061

ACORDATE

CLIENTELEI </= 1an 4014

B132

ALTE CREDITE ex.2061

ACORDATE

CLIENTELEI 1—5 ani 4014

B133

ALTE CREDITE ex.2061

ACORDATE

CLIENTELEI > 5 ani 4014

B80

CREDITE ACORDATE INSTITUȚIILOR FINANCIARE 2311

2312-ex.2911 4000

B81

CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE INSTITUȚIILOR FINANCIARE 2311-ex.2911 4014

B82

CREDITE LA TERMEN ACORDATE INSTITUȚIILOR FINANCIARE 2312-ex.2911 4014

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL

DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

B85

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4000 2411

2412-ex.2911 4014

B86

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 2411-ex.2911

DE PE O ZI

PE ALTA 4014

B87

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 2412-ex.2911

LA TERMEN 4014

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B134

VALORI PRIMITE ex.2411

ex.2412

ÎN

PENSIUNE </= 1an 4014

B135

VALORI PRIMITE ex.2412

ÎN

PENSIUNE 1—5 ani 4014

B136

VALORI PRIMITE ex.2412

ÎN

PENSIUNE > 5 ani 4014

B99

CONTURI CURENTE DEBITOARE 4000

2511(solduri debitoare)-ex.2911 4014

B137

CONTURI CURENTE DEBITOARE LA VALOAREA BRUTĂ 4014 ex.2511

B9J

VALORI DE RECUPERAT 4000

2611-ex.2911

B102 CREANȚE RESTANTE 4000

2811

2812

2817-ex.2911-ex.2912 4014

B110

CREANȚE RESTANTE 4026

2811-ex.2911

B111

DOBÂNZI RESTANTE 4026

2812-ex.2912

B112

CREANȚE ATAȘATE 4026

2817-ex.2912

CREANȚE RESTANTE LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

B138

CREANȚE RESTANTE </= 1an ex.2811 4014

B139

CREANȚE RESTANTE 1—5 ani ex.2811 4014

B140

CREANȚE RESTANTE > 5 ani ex.2811 4014

B9K

CREANȚE ÎNDOIELNICE 4000 2821

2822

2827-ex.2911-ex.2912 4014

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

B113

CREANȚE ÎNDOIELNICE 2821-ex.2911 4026

B114

DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 2822-ex.2912 4026

B115

CREANȚE ATAȘATE 2827-ex.2912 4026

CREANȚE ÎNDOIELNICE LA VALOAREA BRUTĂ —

B141

CREANȚE ÎNDOIELNICE </= 1an ex.2821 4014

B142

CREANȚE ÎNDOIELNICE 1—5 ani ex.2821 4014

B143

CREANȚE ÎNDOIELNICE > 5 ani ex.2821 4014

B9S

CREANȚE CU RISCURI DE ȚARĂ

ex.241

ex.2511

ex.261

ex.281

ex.282 4026

B9V

CREANȚE ATAȘATE

2617-ex.2912 4000

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

ex.201

ex.202

ex.203

ex.204

ex.205

ex.206

ex.231

2017

2027

2037

2047

2057

2067

2317

2417

25171

COD POZIȚIE

CLASA 2 OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

PASIV

H01

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA (pasiv) 4000

H10

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUȚIILE FINANCIARE 4000

H11

ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA 2321 4014

H12

ÎMPRUMUTURI LA TERMEN 2322 4014

H20

VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4000 2431

2432 4014

H21

VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O 2431

ZI PE ALTA 4014

232

243

2511 (solduri creditoare)

25172

252

253

254

262

2321

2322

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

H22

VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN 2432 4014

H40

CONTURI CURENTE CREDITOARE 4000 2511 (solduri creditoare) 4014

H50

CONTURI DE FACTORING 4000 2521 4014

H7A

CONTURI DE DEPOZITE 4000 2531

2532

2533 4014

H101

DEPOZITE LA VEDERE 2531 4014

H102

DEPOZITE LA TERMEN 2532 4014

H103

DEPOZITE COLATERALE 2533 4014

CONTURI DE DEPOZITE PE TERMENE

H104

DEPOZITE </= 1 lună 4014

H105

ex.2531

ex.2532

ex.253 DEPOZITE 1—3 luni, ex.2532

ex.2533 3 inclusiv 4014

H106

DEPOZITE 3—6 ex.2532

ex.2533

luni,

inclusiv 4014

H107

DEPOZITE 6—9 ex.2532

ex.2533

luni,

inclusiv 4014

H108

DEPOZITE 9—12 luni, inclusiv ex.2532

ex.2533 4014

H109

DEPOZITE > 12 luni ex.2532

ex.2533 4014 `

H80

CERTIFICATE DE DEPOZIT 4000 2541 4014

H110

CERTIFICATE DE DEPOZIT </= ex.2541 1 lună 4014

H111

CERTIFICATE ex.2541

DEPOZIT 1—3

luni,

inclusiv 4014

H112

CERTIFICATE ex.2541

DEPOZIT 3—6

luni,

inclusiv 4014

H113

CERTIFICATE ex.2541

DEPOZIT 6—9

luni,

inclusiv 4014

H114

CERTIFICATE ex.2541

DEPOZIT 9—12 luni, inclusiv 4014

H115

CERTIFICATE ex.2541

DEPOZIT > 12 luni 4014

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

COD POZIȚIE

2327

2437

25172

2527

2537

2547

2627

H6A

CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMII 4000 2542 4014

H116

CARNETE ex.2542

ȘI

LIBRETE

ECONOMII < /= 1

lună 4014

H117

CARNETE ex.2542

ȘI

LIBRETE

ECONOMII 1—3

luni,

inclusiv 4014

H118

CARNETE ex.2542

ȘI

LIBRETE

ECONOMII 3—6

luni,

inclusiv 4014

H119

CARNETE ex.2542

ȘI

LIBRETE

ECONOMII 6—9

luni,

inclusiv 4014

H120

CARNETE ex.2542

ȘI

LIBRETE

ECONOMII 9—12 luni,

inclusiv 4014

H121

CARNETE ex.2542

ȘI

LIBRETE

ECONOMII > 12 luni 4014

H90

ALTE SUME DATORATE 4000 2621 4014

H98

DATORII ATAȘATE 4000

CLASA 3

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

ACTIV

C0A OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE (activ) 4000 3011

3021

3025

3026

3031

3035

3037

3041

3045

3047

312

3362

3371

3514

35192

35262

35324

35326

3534

35392

355

3571

361

362

391 – 393 – 399

(333

341

342

35328

372

373

379 311

319

3521

3522

3531

3533

3536

3538) solduri debitoare

C1A

TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ 4000 (toate categoriile de portofoliu) 30111 PORTOFOLIUL DE TITLURI

C2A

TITLURI DE TRANZACȚIE 4000 3021

30251

30252

30253

3026

C3A

TITLURI DE PLASAMENT 4000 3031

3035 — 3911

C4A

TITLURI DE INVESTIȚII 4000 3041

3045 – 3912

D0A INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (activ) 4000

363

365

367

368

371

374

375

378

381

382 – (cuprinde titlurile date cu împrumut)

311 (solduri debitoare)

312

319 (solduri debitoare)

COD

SITUAȚIILE

POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

LA CARE SE

REFERĂ

E6A

CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAȚIUNILE CU TITLURI 333 (solduri debitoare)

3362 4000

E7A

DECONTĂRI INTRABANCARE ȘI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE (activ) 341(sold debitor)

342(sold debitor) 4000

E101

PERSONAL ȘI CONTURI ASIMILATE 3514

35192 4000

E102

ASIGURĂRI SOCIALE,

PROTECȚIA SOCIALĂ ȘI CONTURI ASIMILATE 35262

3521(sold debitor)

3522(sold debitor) 4000

E103

BUGETUL STATULUI,

FONDURI SPECIALE ȘI CONTURI ASIMILATE 35324

35326

35328(sold debitor)

3534

35392

3531(sold debitor)

3533(sold debitor)

3536(sold debitor)

3538(sold debitor) 4000

E7H

DEBITORI DIVERȘI 3551

3552

3556-ex.399 4000

E105

DECONTĂRI DIN OPERAȚIUNI ÎN ASOCIERI ÎN PARTICIPAȚIE 3571 4000

E70

CONTURI DE STOCURI 361

362

363

365

367

368-393 4000

E8A

CONTURI DE REGULARIZARE 371

372(solduri debitoare)

373(solduri debitoare)

374

375

378

379 (solduri debitoare) 4000

E104

CREANȚE RESTANTE PRIVIND OPERAȚIUNILE CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNILE DIVERSE 3811

3812

3817-ex.399 4000

E117

CREANȚE RESTANTE 3811-ex.399 4026

E118

DOBÂNZI RESTANTE 3812-ex.399 4026

E119

CREANȚE ATAȘATE 3817-ex.399 4026

E90

CREANȚE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAȚIUNILE CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNILE DIVERSE 3821

3822

3827-ex.399 4000

E120

CREANȚE ÎNDOIELNICE 3821-ex.399 4026

E121

DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 3822-ex.399 4026

E122

CREANȚE ATAȘATE 3827-ex.399 4026 `

E95

OPERAȚIUNI PRIVIND TITLURILE ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE — RISCURI DE ȚARĂ ex.3011

ex.302

ex.303

ex.304

ex.31

ex.333

ex.3362

ex.355

ex.381

ex.382 4026

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

E97

CREANȚE ATAȘATE PRIVIND OPERAȚIUNILE CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNILE DIVERSE 30117

30257

3037

3047

3371

3557-ex.399 4000

CLASA 3

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

PASIV

J0A

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE (pasiv) 3012

3027

3036

418

311(solduri creditoare)

313

319 (solduri creditoare)

331

332

333(solduri creditoare)

334

335

3361

3372

341(sold creditor)

342(sold creditor)

3511

3512

3513

3515

3516

35191

3521(sold creditor)

3522(sold creditor)

35261

3531(sold creditor)

35323

35327

35328(sold creditor)

3533 (sold creditor)

3536 (sold creditor)

3538(sold creditor)

35391

354

356

3572

358

372(solduri creditoare)

373(solduri creditoare)

376

377

379 (solduri creditoare) 4000

J1A

TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ 30121 4000

J5A

TITLURI DE TRANZACȚIE 30271

30272 4000

K65

VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE 3036

418 4000

K0A

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (pasiv) 311 (solduri creditoare)

313

319 (solduri creditoare) 4000

DATORII PRIVIND TITLURILE

J8G

TITLURI DE PIAȚĂ INTERBANCARĂ 3211 4000

J8J

TITLURI DE CREANȚE NEGOCIABILE 3221 4000

J9A

OBLIGAȚIUNI 3251 4000

J9K

ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI 3261 4000

K6A

CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAȚIUNILE CU TITLURI 331

332

333(solduri creditoare)

334

335

3361 4000

K7A

DECONTĂRI INTRABANCARE ȘI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE (pasiv) 341(sold creditor)

342(sold creditor) 4000

K101

PERSONAL ȘI CONTURI ASIMILATE 3511

3512

3513

3515

3516

35191 4000

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

K102

ASIGURĂRI SOCIALE,

PROTECȚIA SOCIALĂ ȘI CONTURI ASIMILATE 3521(sold creditor)

3522(sold creditor)

35261 4000

K103

BUGETUL STATULUI,

FONDURI SPECIALE ȘI CONTURI ASIMILATE 3531(sold creditor)

35323

35327

35328(sold creditor)

3533(sold creditor)

3536(sold creditor)

3538(sold creditor)

35391 4000

K104

DIVIDENDE DE PLATĂ 354 4000

K7H

CREDITORI DIVERȘI 3561

3562

3566 4000

K105

DECONTĂRI DIN OPERAȚIUNI ÎN ASOCIERI ÎN PARTICIPAȚIE 3572 4000

K106

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA ACȚIONARI ȘI ALTE ÎMPRUMUTURI 3581

3582 4000

K107

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA ACȚIONARI 3581 4000

K108

ALTE ÎMPRUMUTURI 3582 4000

K8A

CONTURI DE REGULARIZARE 372(solduri creditoare)

373(solduri creditoare)

376

377

379 (solduri creditoare) 4000

K97

DATORII ATAȘATE 30127

30277

3217

3227

3257

3267

3372

3567

3587 4000

CLASA 4

VALORI IMOBILIZATE

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

ACTIV

F01

VALORI IMOBILIZATE 401

402

407

411

412

413

415

417

421

431

432

4000

433

434

441

442-461

471

481

482-491-492-493-499

F02

CREDITE SUBORDONATE 401

402-ex.499 4000

F03

CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN 401-ex.499 4014

F05

CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 402-ex.499 4014

F103

CREANȚE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE ex.4811

ex.4812

ex4817-ex.499 4014

F09

CREANȚE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE ex.4821

ex.4822

ex4827-ex.499 4014

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

F10

PĂRȚI ÎN CADRUL SOCIETĂȚILOR COMERCIALE LEGATE,

TITLURI DE PARTICIPARE ȘI TITLURI ALE ACTIVITĂȚII DE PORTOFOLIU (inclusiv titlurile date cu împrumut) 411

412

413

415-491 4000

F20

PĂRȚI ȘI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂȚI CU CARACTER NEFINANCIAR 4113

4123-ex.491 4014

F50

DOTĂRI PENTRU UNITĂȚILE PROPRII DIN STRĂINĂTATE 421 4000

F6A

IMOBILIZĂRI ÎN CURS ȘI AVANSURI ACORDATE PENTRU IMOBILIZĂRI,

IMOBILIZĂRI NECORPORALE ȘI CORPORALE 431

432

433

434

441

442-461-492 4000

F7A

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR 4000 4711

4712-493 4014

F74

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR CU IMOBILIZĂRI NECORPORALE 4711-ex.493 4014

F75

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR CU IMOBILIZĂRI CORPORALE 4712-ex.493 4014

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

F131

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR < /= 1 an ex.4711

ex.4712 4014

F132

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR 1—5 ani ex.4711

ex.4712 4014

F133

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR > 5 ani ex.4711

ex.4712 4014

F105

CREANȚE RESTANTE DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR ex.4811

ex.4812

ex.4817-ex.499 4014

CREANȚE RESTANTE PRIVIND OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

F134

CREANȚE RESTANTE PRIVIND OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR < /= 1an 4014

ex.4811

F135

CREANȚE RESTANTE PRIVIND OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR 1—5 ani ex.4811 4014

F136

CREANȚE RESTANTE PRIVIND OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR > 5 ani ex.4811 4014

F76

CREANȚE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR ex.4821

ex.4822

ex.4827-ex.499 4014

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

CREANȚE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR LA VALOAREA BRUTĂ — CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIȚIALĂ

F137

CREANȚE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAȚIUNI DE LEASING 4014

ex.4821

F138

CREANȚE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAȚIUNI DE LEASING ex.4821 4014

F139

CREANȚE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAȚIUNI DE LEASING ex.4821 4014

F102

CREANȚE RESTANTE 4811

4812

4817-ex.499 4000

F125

CREANȚE RESTANTE 4811-ex.499 4026

F126

DOBÂNZI RESTANTE 4812-ex.499 4026

F127

CREANȚE ATAȘATE 4817-ex.499 4026

F9A

CREANȚE ÎNDOIELNICE DIN VALORI IMOBILIZATE 4821

4822

4827-ex.499 4000

F128

CREANȚE ÎNDOIELNICE 4821-ex.499 4026

F129

DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4822-ex.499 4026

F130

CREANȚE ATAȘATE 4827-ex.499 4026

F9R

CREANȚE CU RISCURI DE ȚARĂ (valori imobilizate) ex.401

ex.402

ex.411

ex.412

ex.413

ex.415

ex.471

ex.481

ex.482 4026

F97

CREANȚE ATAȘATE VALORILOR IMOBILIZATE 407

417

4717-ex.499 4000

FINANCIAR < /= 1an

FINANCIAR 1—5 ani

FINANCIAR > 5 ani

CLASA 4 VALORI IMOBILIZATE

COD

SITUAȚIILE

POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

LA CARE SE

REFERĂ

PASIV

M01

DATORII DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR 4000 472

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

M02

DATORII DIN OPERAȚIUNI

LEASING

FINANCIAR 4000 4721

4722 4014

M03

DATORII ATAȘATE 4000 4727

M04

DATORII DIN OPERAȚIUNI

LEASING

FINANCIAR 4014

CU IMOBILIZĂRI NECORPORALE 4721

M05

DATORII DIN OPERAȚIUNI DE LEASING

FINANCIAR 4014

CU IMOBILIZĂRI CORPORALE 4722

CLASA 5

CAPITALURI PROPRII,

ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

ACTIV

L0C

ACȚIONARI SAU ASOCIAȚI

/-) 4000

508

PASIV

L01

CAPITALURI PROPRII,

ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE 4000

531

532

537

541

55±581±591-592

L9A

CAPITAL 4000

L7M

ACȚIUNI PROPRII 4000

L7A

PRIME DE CAPITAL 4000

L7H

REZERVE LEGALE 4000

L7L

REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE 4000

L60

REZERVE PENTRU RISCURI BANCARE 4000

L7V

REZERVE DIN REEVALUARE 4000

L7U

REZERVE SPECIFICE ORGANIZAȚIILOR COOPERATISTE DE CREDIT 4000

501

502-503

511

512

513

514

516

517

519

501

502

503

511

512

513

514

516

517

COD

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

L7Z

ALTE REZERVE 4000

L5A

DATORII SUBORDONATE 4000

L5D

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE 5312

LA TERMEN 4014

L5N

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE 5322

DURATĂ

NEDETERMINATĂ 4014

L05

SUBVENȚII PENTRU INVESTIȚII 4000

L10

PROVIZIOANE 4000

L9M

DATORII ATAȘATE 4000

L90

REZULTATUL REPORTAT 4000

L91

PROFIT SAU PIERDERE 4000

L103

REPARTIZAREA PROFITULUI 4000

POZIȚIE

519

531

532

541

537

581

591

592

CLASELE DIN BILANȚ (1, 2, 3, 4, 5)

COD

SITUAȚIILE

POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

LA CARE SE REFERĂ

L98

TOTAL ACTIV 4000

L99

TOTAL PASIV 4000

CLASA 6 CHELTUIELI

COD

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI POZIȚIE

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

S01

CHELTUIELI DE EXPLOATARE 4080

S05

CHELTUIELI CU OPERAȚIUNILE DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNILE INTERBANCARE 601 4080

S2A

DOBÂNZI 6011

6012

6013

6014

6015

60161

60162

4080

60163

60164

6017

S2B

BĂNCI CENTRALE 6011 4080

S2E

CONTURI DE CORESPONDENT 6012 4080

S101

DEPOZITE ALE INSTITUȚIILOR DE CREDIT 6013 4080

S102

LA VEDERE 60131 4080

S103

LA TERMEN 60132 4080

S104

COLATERALE 60133 4080

S2H

ÎMPRUMUTURI DE 6014

LA INSTITUȚII

CREDIT 4080

S2J

DE PE O ZI PE 60141

ALTA 4080

S2K

LA TERMEN 60142 4080

S2M

VALORI DATE ÎN PENSIUNE 6015 4080

S2N

DE PE O ZI PE ALTA 60151 4080

S2P

LA TERMEN 60152 4080

S2V

OPERAȚIUNI CU ORGANIZAȚIILE DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE 60161

60162

60163

60164

COOPERATISTE

DE CREDIT 4080

S110

CONTURI CURENTE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE 60161 4080

S111

DEPOZITE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE 60162 4080

S112

ÎMPRUMUTURI DE LA ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE 60163 4080

COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

COD

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE

POZIȚIE

LA CARE SE

REFERĂ

S113

ALTE SUME DATORATE ORGANIZAȚIILOR COOPERATISTE 4080

DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE 60164

S2Z

ALTE DOBÂNZI 4080 6017

S30

COMISIOANE 4080 60169

6019

S31

COMISIOANE 4080 6019

S35

COMISIOANE AFERENTE OPERAȚIUNILOR CU ORGANIZAȚIILE 60169 4080

S40

CHELTUIELI CU OPERAȚIUNILE CU CLIENTELA 4080 602

S6A

DOBÂNZI 4080 6021

6022

6023

6024

6025

6026

6027

S6X

CONTURILE DE FACTORING 4080 6021

S6B

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE

INSTITUȚIILE

FINANCIARE 4080 6022

S6C

DE PE O ZI PE ALTA 4080 60221

S6F

LA TERMEN 4080 60222

S6H

VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4080 6023

S6N

DE PE O ZI PE ALTA 4080 60231

S6P

LA TERMEN 4080 60232

S6S

CONTURI CURENTE CREDITOARE 4080 6024

S106

CONTURI

DE DEPOZITE 4080 6025

S107

DEPOZITE

LA VEDERE 4080 60251

S108

DEPOZITE

LA TERMEN 4080 60252

S109

DEPOZITE

COLATERALE 4080 60253

S73

CERTIFICATE

DE DEPOZIT,

CARNETE

ȘI

LIBRETE

DE 4080

ECONOMII 6026

S75

ALTE DOBÂNZI 4080 6027

S80

COMISIOANE 4080 6029

COD

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI POZIȚIE

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

T0A

CHELTUIELI PENTRU OPERAȚIUNILE CU TITLURI 4080

T0B

DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN PENSIUNE

LIVRATĂ 4080

T0E

PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACȚIE 4080

T0C

PIERDERI DIN REEVALUĂRI ȘI CESIUNE 4080

T0D

COSTURI DE TRANZACȚIONARE 4080

T0K

PIERDERI DIN CESIUNEA TITLURILOR DE PLASAMENT 4080

T1A

CHELTUIELI CU TITLURILE DE INVESTIȚII 4080

T1G

CHELTUIELI CU AMORTIZAREA PRIMELOR 4080

T1H

PIERDERI DIN CESIUNE 4080

T2A

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI 4080

T2F

DOBÂNZI

PRIVIND

TITLURILE DE PIAȚĂ INTERBANCARĂ 4080

T2K

DOBÂNZI

PRIVIND

TITLURILE DE CREANȚE NEGOCIABILE 4080

T2N

DOBÂNZI

PRIVIND

OBLIGAȚIUNILE 4080

603

6031

6032

60321

60322

6033

6034

60341

60342

6036

60361

60362

60363

T2Z

ALTE CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE 4080 PRIN TITLURI

T23

CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND OPERAȚIUNILE CU TITLURI 4080

T27

COMISIOANE 4080

T3A

CHELTUIELI CU OPERAȚIUNILE DE LEASING 4080

T3B

DOBÂNZI AFERENTE DATORIILOR DIN OPERAȚIUNI DE 6041 4080

T4A

CHELTUIELI CU CHIRIILE 4080

T4B

COMISIOANE 4080

T5A

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE 4080

T5C

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE LA TERMEN 4080

60369

6037

6039

604

LEASING FINANCIAR

6042

6049

605

6051

NEDETERMINATĂ

6059

606

TRANZACȚIILOR ÎN VALUTĂ

6069

OPERAȚIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

6071

DE CREDIT

60712

6072

DE CREDIT

60722

FINANCIARE DERIVATE

FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB

FINANCIARE DERIVATE DE RATĂ A DOBÂNZII

FINANCIARE DERIVATE PE ACȚIUNI ȘI INDICI BURSIERI

FINANCIARE DERIVATE

60749

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

T5D

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE 6052

DURATĂ 4080

T5H

COMISIOANE 4080

T6A

CHELTUIELI PRIVIND OPERAȚIUNILE DE SCHIMB 4080

T6B

CHELTUIELI DIN DIFERENȚE DE CURS VALUTAR 6061

AFERENTE 4080

T6D

COMISIOANE 4080

T7A

CHELTUIELI PRIVIND OPERAȚIUNILE ÎN AFARA BILANȚULUI ȘI 607 4080

T7B

CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE FINANȚARE 4080

T7G

ANGAJAMENTE DE FINANȚARE PRIMITE DE LA INSTITUȚII 60711 4080

T7J

ANGAJAMENTE DE FINANȚARE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4080

T8A

CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANȚIE 4080

T8B

ANGAJAMENTE DE GARANȚIE PRIMITE DE LA INSTITUȚII 60721 4080

T8G

ANGAJAMENTE DE GARANȚIE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4080

V0A

CHELTUIELI PRIVIND OPERAȚIUNILE CU INSTRUMENTE 6074 4080

V0F

CHELTUIELI PRIVIND OPERAȚIUNILE CU INSTRUMENTE 60741 4080

V0C

CHELTUIELI PRIVIND OPERAȚIUNILE CU INSTRUMENTE 60742 4080

V0G

CHELTUIELI PRIVIND OPERAȚIUNILE CU INSTRUMENTE 60743 4080

V0L

CHELTUIELI PRIVIND OPERAȚIUNILE CU ALTE INSTRUMENTE 60744 4080

V0M

CHELTUIELI CU DOBÂNZILE AFERENTE INSTRUMENTELOR 60747 4080

V0N

COSTURI DE TRANZACȚIONARE 4080

6075

6077

608

6081

6087

609

ÎN COMUN

CONTROLATE ÎN COMUN

GARANTARE A CASEI CENTRALE

6099

611

612

6121

6122

SOCIALE DE SĂNĂTATE

SOCIALĂ

SALARIAȚILOR

617

V105

CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE,

TAXE ȘI VĂRSĂMINTE ASIMILATE 4080 621

COD

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE

POZIȚIE

LA CARE SE

REFERĂ

V0P

CHELTUIELI CU INSTRUMENTELE DE ACOPERIRE 4080

V0Z

CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE 4080

V1A

CHELTUIELI CU PRESTAȚIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080

V1B

CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATĂ 4080

V1Z

ALTE CHELTUIELI CU PRESTAȚIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080

V2A

ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE 4080

V2F

COTA-PARTE PRIVIND ACTIVITĂȚILE ȘI ACTIVELE CONTROLATE 6092 4080

V2K

VENITURI RETROCEDATE PRIVIND ACTIVITĂȚILE ȘI ACTIVELE 6093 4080

V169

CHELTUIELI PENTRU CONSTITUIREA REZERVEI MUTUALE DE 6094 4080

V2P

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080

V3A

CHELTUIELI CU PERSONALUL 4080

V3B

CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI 4080

V3E

CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ȘI PROTECȚIA SOCIALĂ 4080

V101

CONTRIBUȚIA UNITĂȚII LA ASIGURĂRILE SOCIALE 4080

V102

CONTRIBUȚIA UNITĂȚII PENTRU AJUTORUL DE ȘOMAJ 4080

V170

CONTRIBUȚIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE 6123 4080

V3H

ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ȘI PROTECȚIA 6127 4080

V104

CHELTUIELI CU TICHETELE DE MASĂ ACORDATE 613 4080

V103

ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL 4080

V4A

CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE,

TAXE ȘI VĂRSĂMINTE ASIMILATE 4080

6345

641

V6I

CHELTUIELI DIN REEVALUAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 4080 644

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

V106

CHELTUIELI CU MATERIALELE,

LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE 4080

EXECUTATE DE TERȚI 63

V107

CHELTUIELI CU MATERIALELE 4080 631

V108

CHELTUIELI CU MATERIALELE CONSUMABILE 4080 6311

V109

CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII 4080 6312

V110

CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB 4080 6313

V111

CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE 4080 6317

V112

CHELTUIELI PRIVIND MATERIALELE DE NATURA OBIECTELOR 4080

DE INVENTAR 632

V113

CHELTUIELI PRIVIND ALTE STOCURI 4080 633

V114

CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE EXECUTATE 4080

DE TERȚI 634

V115

CHELTUIELI DE ÎNTREȚINERE ȘI REPARAȚII 4080 6341

V116

CHELTUIELI PRIVIND ENERGIA ȘI APA 4080 6342

V117

CHELTUIELI POȘTALE ȘI TAXE DE TELECOMUNICAȚII 4080 6343

V118

CHELTUIELI CU COLABORATORII ȘI DE INTERMEDIERE 4080 6344

V119

CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAȘĂRI, TRANSFERĂRI 4080

ȘI TRANSPORTUL PERSONALULUI ȘI BUNURILOR

V121

ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE EXECUTATE 4080

DE TERȚI 6347

V122

CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE 4080 63471

V124

CHELTUIELI CU REDEVENȚELE PRIVIND CONCESIUNILE 4080 63472

V125

ALTE CHELTUIELI 4080 63479

V126

CHELTUIELI DE PROTOCOL,

RECLAMĂ ȘI PUBLICITATE 4080 635

V6A V6H

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL 4080 4080

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

V6J

PIERDERI DIN CEDAREA PĂRȚILOR ÎN CADRUL SOCIETĂȚILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ȘI A TITLURILOR ACTIVITĂȚII DE PORTOFOLIU 645 4080

V6L

PIERDERI DIN CEDAREA ȘI CASAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ȘI NECORPORALE 646 4080

V6M

PIERDERI DIN CEDAREA ȘI CASAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 6461 4080

V6N

PIERDERI DIN CEDAREA ȘI CASAREA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE 6462 4080

V6Z

ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 649 4080

V153

DESPĂGUBIRI,

AMENZI ȘI PENALITĂȚI 6491 4080

V154

DONAȚII ȘI SUBVENȚII ACORDATE 6492 4080

V155

CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE 6493 4080

V156

PIERDERI DIN DEBITORI DIVERȘI 4080

6494

V157

DOBÂNZI LA ÎMPRUMUTURILE PRIMITE DE LA ACȚIONARI 4080

V158

ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 6497 4080

V7G

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE 65 4080

V127

V128

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE 651 CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR 4080 4080

CORPORALE 652

V8A

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ȘI PIERDERI DIN CREANȚE 66 4080

V129

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE 661 4080

V130

V131

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 6611 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC 4080 4080

DE DOBÂNDĂ 6612

ȘI LA ALTE ÎMPRUMUTURI 6495

NECORPORALE ȘI CORPORALE

NERECUPERABILE

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

V132

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA 4080 662

V133

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 6621 4080

V134

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ 6622 4080

V135

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE 663 4080

V136

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR 6631 4080

V137

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT 66311 4080

V138

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTIȚII 66312 4080

V139

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR 6633 4080

V140

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE 6637 4080

V141

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE 664 4080

V142

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRȚILOR DEȚINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂȚILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ȘI A TITLURILOR ACTIVITĂȚII DE PORTOFOLIU 6641 4080

V143

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR 6642 4080

V144

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS 66421 4080

V145

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE 66422 4080

V146

V8B

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 66423 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAȚIUNILE 4080 4080

DE LEASING FINANCIAR 6643

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

V147

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE 4080 RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE

6647

V8V

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE 4080 665

V148

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE 4080 EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ

6651

V149

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂȚI 4080 ACORDATE PERSONALULUI

V150

CHELTUIELI

PROVIZIOANE

PENTRU

RISC DE ȚARĂ 4080

V171

CHELTUIELI

PROVIZIOANE

PENTRU

RESTRUCTURARE 4080

V173

CHELTUIELI

PROVIZIOANE

PENTRU

IMPOZITE 4080

6652

6653

6654

6656

V8X

PIERDERI DIN CREANȚE NERECUPERABILE ACOPERITE 4080 667

V8Z

PIERDERI DIN CREANȚE NERECUPERABILE NEACOPERITE 668 4080

V167

TOTAL CHELTUIELI CURENTE 4080

V90

CHELTUIELI EXTRAORDINARE 4080

V152

CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂȚILE ȘI ALTE EVENIMENTE 671 4080

V99

TOTAL CHELTUIELI 1) 4080

V164

REZULTATUL CURENT — PIERDERE 4080

V165

REZULTATUL EXTRAORDINAR — PIERDERE 4080

V166

REZULTATUL BRUT — PIERDERE 4080

V92

IMPOZITUL PE PROFIT ȘI ALTE IMPOZITE 4080

V160

CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT 4080

V162

ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITELE CARE NU APAR 699 4080

V95

REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI — PIERDERE 4080

V151

CHELTUIELI CU ALTE PROVIZIOANE 4080 6657

CU PROVIZIOANE

SIMILARE

691

699

691

ÎN ELEMENTELE DE MAI SUS

1) Mai puțin cheltuielile cu impozitul pe profit și alte cheltuieli cu impozite.

COD POZIȚIE

CLASA 7 VENITURI

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

W01

VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE 70 4080

W05

VENITURI DIN OPERAȚIUNILE DE TREZORERIE 4080

ȘI OPERAȚIUNILE INTERBANCARE 701

W2A

DOBÂNZI 4080 7011

7012

7013

7014

7015

70161

70162

70163

70164

70168

7017

7018

W2B

BĂNCI CENTRALE 4080 7011

W2E

CONTURI DE CORESPONDENT 4080 7012

W101

DEPOZITE LA INSTITUȚII DE CREDIT 4080 7013

W102

LA VEDERE 4080 70131

W103

LA TERMEN 4080 70132

W104

COLATERALE 4080 70133

W2H

CREDITE ACORDATE INSTITUȚIILOR

CREDIT 4080 7014

W2J

DE PE O ZI PE ALTA 4080 70141

W2K

LA TERMEN 4080 70142

W2M

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4080 7015

W2N

DE PE O ZI PE ALTA 4080 70151

W2P

LA TERMEN 4080 70152

W2V

OPERAȚIUNI CU ORGANIZAȚIILE

COOPERATISTE 4080

DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE 70161

70162

70163

70164

70168

W110

CONT CURENT LA CASA CENTRALĂ 4080 70161

W111

DEPOZITE LA CASA CENTRALĂ 4080 70162

W112

CREDITE ACORDATE ORGANIZAȚIILOR

COOPERATISTE 4080

DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE 70163

W113

VALORI DE RECUPERAT DE LA ORGANIZAȚIILE 4080 COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

70164

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

W114

CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE PRIVIND DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE 4080

W2Z

ALTE DOBÂNZI 4080

ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT 70168

7017

W30

COMISIOANE 4080

W31

COMISIOANE 4080

W35

COMISIOANE AFERENTE OPERAȚIUNILOR ÎNTRE ACELEIAȘI REȚELE 4080

W40

VENITURI DIN OPERAȚIUNILE CU CLIENTELA 4080

W6A

DOBÂNZI 4080

W6B

CREANȚE COMERCIALE ȘI CREDITE ACORDATE 7021 4080

W6C

SCONT,

ASIMILATE ȘI ALTE CREANȚE COMERCIALE 4080

W105

OPERAȚIUNI DE FACTORING 4080

W6E

CREDITE DE TREZORERIE 4080

W6D

CREDITE

PENTRU

EXPORT 4080

W6F

CREDITE

PENTRU

ECHIPAMENT 4080

W6G

CREDITE

PENTRU

BUNURI IMOBILIARE 4080

W6H

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4080

W7A

CREDITE ACORDATE INSTITUȚIILOR

FINANCIARE 4080

W7B

DE PE O ZI PE ALTA 4080

W7L

LA TERMEN 70222 4080

W7N

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4080

W7P

DE PE O ZI PE ALTA 4080

W27

DOBÂNZI DIN CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE 4080 7018

70169

7019

ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL 70169

702

7021

7022

7023

7024

7027

7028

CLIENTELEI

70211

70212

70213

70214

70215

70216

70217

7022

70221

7023

70231

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

70232

7024

7027

7028

7029

703

7031

7032

7033

70331

70333

70336

7034

70341

70342

70343

7036

7037

7038

7039

704

DE LEASING FINANCIAR

7042

W7S

LA TERMEN 4080

W7V

CONTURI CURENTE

DEBITOARE 4080

W7Z

ALTE DOBÂNZI 4080

W78

DOBÂNZI DIN CREANȚE

RESTANTE

ȘI

ÎNDOIELNICE 4080

W80

COMISIOANE 4080

X0A

VENITURI DIN OPERAȚIUNILE

CU TITLURI 4080

X0B

DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN PENSIUNE

LIVRATĂ 4080

X0E

VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACȚIE 4080

X0K

VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT 4080

X0L

DOBÂNZI 4080

X0Q

DIVIDENDE ȘI VENITURI ASIMILATE 4080

X0R

VENITURI DIN CESIUNE 4080

X1A

VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIȚII 4080

X1B

DOBÂNZI 4080

X1G

VENITURI DIN PRIME 4080

X1H

VENITURI DIN CESIUNE 4080

X2A

VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN

TITLURI 4080

X2P

VENITURI DIVERSE DIN OPERAȚIUNILE CU

TITLURI 4080

X23

DOBÂNZI DIN CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE 4080

X27

COMISIOANE 4080

X3A

VENITURI DIN OPERAȚIUNILE DE LEASING 4080

X3B

DOBÂNZI AFERENTE CREANȚELOR DIN OPERAȚIUNI 7041 4080

X4A

VENITURI DIN CHIRII 4080

7048

7049

SOCIETĂȚILOR COMERCIALE LEGATE,

TITLURI DE PORTOFOLIU

7051

NEDETERMINATĂ

7053

7058

7059

706

TRANZACȚIILOR ÎN VALUTĂ

7069

ȘI OPERAȚIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

7071

INSTITUȚIILOR DE CREDIT

CLIENTELEI

7072

INSTITUȚIILOR DE CREDIT

CLIENTELEI

FINANCIARE DERIVATE

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

X4W

DOBÂNZI DIN CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE 4080

X4Z

COMISIOANE 4080

X5A

VENITURI DIN CREDITE SUBORDONATE,

PĂRȚI ÎN CADRUL DE PARTICIPARE ȘI TITLURI ALE ACTIVITĂȚII 705 4080

X5C

DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN 4080

X5D

DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE PE DURATĂ 7052 4080

X5K

DIVIDENDE ȘI VENITURI ASIMILATE 4080

X5W

DOBÂNZI DIN CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE 4080

X5Z

COMISIOANE 4080

X6A

VENITURI DIN OPERAȚIUNILE DE SCHIMB 4080

X6B

VENITURI DIN DIFERENȚE DE CURS VALUTAR AFERENTE 7061 4080

X6D

COMISIOANE 4080

X7A

VENITURI DIN OPERAȚIUNILE ÎN AFARA BILANȚULUI 707 4080

X7B

VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANȚARE 4080

X7G

ANGAJAMENTE DE FINANȚARE ÎN FAVOAREA 70711 4080

X7J

ANGAJAMENTE DE FINANȚARE ÎN FAVOAREA 70712 4080

X8A

VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANȚIE 4080

X8B

ANGAJAMENTE DE GARANȚIE ÎN FAVOAREA 70721 4080

X8G

ANGAJAMENTE DE GARANȚIE ÎN FAVOAREA 70722 4080

Z0A

VENITURI PRIVIND OPERAȚIUNILE CU INSTRUMENTE 7074 4080

FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB

FINANCIARE DERIVATE DE RATĂ A DOBÂNZII

FINANCIARE DERIVATE PE ACȚIUNI 70743

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

FINANCIARE DERIVATE

70749

7075

7077

708

SAU ÎN DEPOZIT

EFECTUATE ÎN CONTUL CLIENTELEI

ȘI CONSULTANȚĂ

ȘI CONSULTANȚĂ PENTRU PERSOANE FIZICE

ȘI CONSULTANȚĂ PENTRU PERSOANE JURIDICE

70839

7085

FINANCIARE

709

CONTROLATE ÎN COMUN

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

Z0F

VENITURI PRIVIND OPERAȚIUNILE CU INSTRUMENTE 70741 4080

Z0C

VENITURI PRIVIND OPERAȚIUNILE CU INSTRUMENTE 70742 4080

Z0G

VENITURI PRIVIND OPERAȚIUNILE CU INSTRUMENTE ȘI INDICI BURSIERI 4080

Z0L

VENITURI PRIVIND OPERAȚIUNILE CU ALTE 70744 4080

Z0M

VENITURI DIN DOBÂNZI AFERENTE INSTRUMENTELOR 70747 4080

Z0N

COMISIOANE 4080

Z0O

VENITURI DIN INSTRUMENTELE DE ACOPERIRE 4080

Z0P

VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE 4080

Z1A

VENITURI DIN PRESTAȚIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080

Z1B

COMISIOANE PRIVIND TITLURILE GESTIONATE 7081 4080

Z1K

COMISIOANE PRIVIND OPERAȚIUNILE CU TITLURI 7082 4080

Z1T

COMISIOANE DIN ACTIVITĂȚILE DE ASISTENȚĂ 7083 4080

Z1V

COMISIOANE DIN ACTIVITĂȚILE DE ASISTENȚĂ 70831 4080

Z1W

COMISIOANE DIN ACTIVITĂȚILE DE ASISTENȚĂ 70832 4080

Z1X

ALTE COMISIOANE 4080

Z10

VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ 4080

Z15

ALTE VENITURI DIN PRESTAȚIILE DE SERVICII 7087 4080

Z2A

ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE 4080

Z2F

COTA-PARTE PRIVIND ACTIVITĂȚILE ȘI ACTIVELE 7092 4080

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

Z2K

CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND ACTIVITĂȚILE 4080 7093

Z2P Z2R

TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080 4080 7099

Z3A

VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 4080

Z4D

COTA — PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI

SOCIAL 4080

Z4E

VENITURI DIN REEVALUAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 4080

Z4F

VENITURI DIN CEDAREA PĂRȚILOR ÎN CADRUL DE PARTICIPARE ȘI A TITLURILOR ACTIVITĂȚII 745 4080

Z4G

VENITURI DIN CEDAREA ȘI CASAREA IMOBILIZĂRILOR 746 4080

Z4L

VENITURI DIN CEDAREA ȘI CASAREA IMOBILIZĂRILOR 7461 4080

Z4R

VENITURI DIN CEDAREA ȘI CASAREA IMOBILIZĂRILOR 7462 4080

Z5A

VENITURI ACCESORII 4080

Z5E

VENITURI DIN ALTE ACTIVITĂȚI 4080

Z5L

ALTE VENITURI ACCESORII 4080

Z5M

VENITURI DIN OPERAȚIUNI DE INTERMEDIERE 74791 4080

Z5N

VENITURI ACCESORII DIVERSE 4080

Z6A

ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 4080

Z6E

COTA-PARTE DIN SUBVENȚIILE DE INVESTIȚII TRECUTĂ 7492 4080

Z101

VENITURI DIN SUBVENȚII DE EXPLOATARE 4080

Z102

VENITURI DIN PRODUCȚIA DE IMOBILIZĂRI 4080

ȘI ACTIVELE CONTROLATE ÎN COMUN

7094

741

744

SOCIETĂȚILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PORTOFOLIU

CORPORALE ȘI NECORPORALE

CORPORALE

NECORPORALE

747

7471

7479

ÎN DOMENIUL ASIGURĂRILOR

74799

749

LA VENITURI

7493

7494

Z103

VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ȘI IMOBILE 4080 DIN EXECUTAREA CREANȚELOR

7495

7499

74991

74992

74997

DE CREANȚE AMORTIZATE

DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE

DE CREDIT

DE DOBÂNDĂ

DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

DE CREDIT

DE DOBÂNDĂ

CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE

TITLURILOR

TITLURILOR DE PLASAMENT

TITLURILOR DE INVESTIȚII

STOCURILOR

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

Z6Z

ALTE VENITURI 4080

Z124

VENITURI DIN DESPĂGUBIRI,

AMENZI

ȘI PENALITĂȚI 4080

Z125

VENITURI DIN DONAȚII 4080

Z126

ALTE VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080

Z8A

VENITURI DIN PROVIZIOANE ȘI RECUPERĂRI 76 4080

Z8C

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE 761 4080

Z104

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC 7611 4080

Z105

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC 7612 4080

Z8D

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE 762 4080

Z106

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC 7621 4080

Z107

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC 7622 4080

Z8E

VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND OPERAȚIUNI 763 4080

Z108

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 7631 4080

Z109

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 76311 4080

Z110

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 76312 4080

Z111

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 7633 4080

Z8F

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE 7637 4080

Z112

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE 764 4080

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

Z113

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 PĂRȚILOR DEȚINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂȚILOR

COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE

ȘI A TITLURILOR ACTIVITĂȚII DE PORTOFOLIU 7641

Z114

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR

7642

Z115

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS

76421

Z116

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE

76422

Z117

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR CORPORALE

76423

Z8G

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAȚIUNILE 4080 DE LEASING FINANCIAR

7643

Z118

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE 4080 RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE

7647

Z8V

VENITURI DIN PROVIZIOANE 4080 765

Z119

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI 4080 DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ

7651

Z120

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂȚI 4080 ACORDATE PERSONALULUI

Z121

VENITURI

DIN

PROVIZIOANE

PENTRU

RISC DE ȚARĂ 4080

Z127

VENITURI

DIN

PROVIZIOANE

PENTRU

RESTRUCTURARE 4080

Z129

VENITURI

DIN

PROVIZIOANE

PENTRU

IMPOZITE 4080

7652

7653

7654

7656

Z122

VENITURI DIN ALTE PROVIZIOANE 4080 7657

Z8X

VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANȚE AMORTIZATE 4080 767

Z134 TOTAL VENITURI CURENTE 4080

Z90

VENITURI EXTRAORDINARE 4080

Z123

VENITURI DIN SUBVENȚII PENTRU EVENIMENTE 4080 EXTRAORDINARE ȘI ALTELE SIMILARE

771

Z99

TOTAL VENITURI 4080

Z131 REZULTATUL CURENT — PROFIT 4080

Z132 REZULTATUL EXTRAORDINAR — PROFIT 4080

Z133 REZULTATUL BRUT AL EXERCIȚIULUI — PROFIT 4080

Z95

REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI 4080

CLASA 9

OPERAȚIUNI ÎN AFARA BILANȚULUI

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

ANGAJAMENTE DE FINANȚARE

N1B

ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA INSTITUȚIILOR DE CREDIT 4000

N1M

ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA INSTITUȚII DE CREDIT 4000

N1R

ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 4000

N2Y

ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4000

ANGAJAMENTE DE GARANȚIE

N3B

CAUȚIUNI,

AVALURI ȘI ALTE GARANȚII DATE INSTITUȚIILOR 911 4000

N4A

CAUȚIUNI,

AVALURI ȘI ALTE GARANȚII PRIMITE 912 4000

N5A

GARANȚII DATE PENTRU CLIENTELĂ 4000

N7A

GARANȚII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4000

901

902

903

904

DE CREDIT

DE LA INSTITUȚII DE CREDIT

913

914

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

N8B

TITLURI DE PRIMIT 4000

N8Q

TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE

RĂSCUMPĂRARE 4000

N8Z

ALTE TITLURI DE PRIMIT 4000

N9B

TITLURI DE LIVRAT 4000

N9Q

TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4000

N9Z

ALTE TITLURI DE LIVRAT 4000

921

9211

9219

922

9221

9229

OPERAȚIUNI DE SCHIMB LA VEDERE

P1C

LEI CUMPĂRAȚI ȘI ÎNCĂ NEPRIMIȚI 4000

P1G

DEVIZE CUMPĂRATE ȘI ÎNCĂ NEPRIMITE 4000

P1M

LEI VÂNDUȚI ȘI ÎNCĂ NELIVRAȚI 4000

P1R 9313 DEVIZE VÂNDUTE ȘI ÎNCĂ NELIVRATE 4000

P9T 9314 CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE 4000 943

9311

9312

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

OPERAȚIUNI FERME DE SCHIMB LA TERMEN

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

Q3A

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000 95111

95121

Q4A

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4000 95112

95122

Q5A

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4000 95113

95123

Q6A

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000 95114

95124

Q7A

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000 95115

95125

Q8A

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000 95116

95126

Q3B

OPERAȚIUNI FERME DE SCHIMB LA TERMEN

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 95111 4023

Q4B

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 95112 4023

Q5B

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 95113 4023

Q6B

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 95114 4023

Q7B

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 95115 4023

Q8B

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

CARE NU SUNT OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE

95116

OPERAȚIUNI FERME DE SCHIMB LA TERMEN CARE SUNT OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE

Q3C

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023

Q4C

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023

Q5C

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023

Q6C

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023

Q7C

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023

Q8C

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023

ALTE INSTRUMENTE FERME DE CURS DE

SCHIMB

Q2D

ALTE INSTRUMENTE FERME DE CURS DE SCHIMB 4000

95121

95122

95123

95124

95125

95126

952

Q3D

OPERAȚIUNI CARE NU SUNT OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE 4023 9521

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

Q4D

OPERAȚIUNI CARE SUNT OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE 4023 9522

Q1E

INSTRUMENTE CONDIȚIONALE DE CURS DE SCHIMB 4000 953

Q2E

INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4000 9531

Q3E

INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAȚIUNI 4023

DE ACOPERIRE 95311

Q4E

INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAȚIUNI 4023

DE ACOPERIRE 95312

Q5E

INSTRUMENTE VÂNDUTE 4000 9532

Q6E

INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAȚIUNI 4023

DE ACOPERIRE 95321

Q7E

INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAȚIUNI 4023

DE ACOPERIRE 95322

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME

Q2F

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME 4000

DE RATĂ A DOBÂNZII 954

Q3F

INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAȚIUNI 4023

DE ACOPERIRE 9541

Q4F

INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE 4023 9542

INSTRUMENTE CONDIȚIONALE DE CURS DE SCHIMB

DE RATĂ A DOBÂNZII

Q1G

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIȚIONALE 4000 955

Q2G

INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4000

Q3G

INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAȚIUNI 95511 4023

Q4G

INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAȚIUNI 95512 4023

Q5G

INSTRUMENTE VÂNDUTE 4000

Q6G

INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAȚIUNI 95521 4023

Q7G

INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAȚIUNI 95522 4023

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIȚIONALE DE RATĂ A DOBÂNZII

DE RATĂ A DOBÂNZII

9551

DE ACOPERIRE

9552

DE ACOPERIRE

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME PE ACȚIUNI

ȘI INDICI BURSIERI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

Q2H

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME PE

ACȚIUNI 4000 956

Q3H

INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAȚIUNI 9561 4023

Q4H

INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAȚIUNI 9562 4023

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIȚIONALE

Q1I

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIȚIONALE 957 4000

Q2I

INSTRUMENTE CUMPĂRATE 9571 4000

Q3I

INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAȚIUNI 95711 4023

Q4I

INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAȚIUNI 95712 4023

Q5I

INSTRUMENTE VÂNDUTE 4000

Q6I

INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAȚIUNI 95721 4023

Q7I

INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAȚIUNI 95722 4023

ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

Q2J

ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 4000

Q3J

INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAȚIUNI 9591 4023

Q4J

INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAȚIUNI 9592 4023

ANGAJAMENTE DIVERSE

P104

ANGAJAMENTE PRIMITE 4000

P112

VALORI PRIMITE ÎN GARANȚIE PRIVIND OPERAȚIUNILE 9611 4000

P113

ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANȚIE 4000

P111

ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE 4000

ȘI INDICI BURSIERI

DE ACOPERIRE

PE ACȚIUNI ȘI INDICI BURSIERI PE ACȚIUNI ȘI INDICI BURSIERI

DE ACOPERIRE

9572

DE ACOPERIRE

959

DE ACOPERIRE

961

CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

9612

9613

962

CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

9622

9623

981

RISCURI DE ȚARĂ ex.95113

ex.95115

ex.95121

ex.95123

ex.95125

ex.952

ex.953

991

992

993

9931

DIN ACTIV,

URMĂRITE ÎN CONTINUARE

9937

994

A MIJLOACELOR FIXE

9981

9982

99832

99833

9984

DATE ÎN FOLOSINȚĂ

9989

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAȚIILE LA CARE SE REFERĂ

P105

ANGAJAMENTE DATE 4000

P114

VALORI DATE ÎN GARANȚIE PRIVIND OPERAȚIUNILE 9621 4000

P115

ALTE VALORI DATE ÎN GARANȚIE 4000

P106

ALTE ANGAJAMENTE DATE 4000

Q80

ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE 4000

Q90

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI ex.901

ex.903

ex.911

ex.913

ex.921

ex.9311

ex.9312

ex.95111

ex.954

ex.955

ex.956

ex.957

ex.959

ex.962

ex.981 4026

Q101

BUNURI LUATE CU CHIRIE 4000

Q102

VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE 4000

Q103

CREANȚE SCOASE DIN ACTIV,

URMĂRITE ÎN CONTINUARE 4000

Q108

CREANȚE SCOASE DIN ACTIV ȘI URMĂRITE ÎN CONTINUARE 4000

Q111

DOBÂNZI AFERENTE CREANȚELOR SCOASE 9932 4000

Q114

CREANȚE ATAȘATE 4000

Q104

DEBITORI DIN PENALITĂȚI PRETINSE 4000

Q105

AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE 995 4000

Q106

ALTE VALORI PRIMITE 4000

Q107

ALTE VALORI DATE 4000

Q115

CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ȘI VĂRSAT ÎN DEVIZE 4000

Q116

CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE 4000

Q117

PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE 4000

Q118

STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR 9985 4000

Q140

CONTURI DIVERSE DE EVIDENȚĂ

/-) 4000

3. SITUAȚII CARE NU AU CORESPONDENȚĂ CU NOMENCLATORUL DE POZIȚII CREANȚE RESTANTE,

CREANȚE ÎNDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARĂ

(Fila 02)

— mod. 4026 —

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE

110 1811 — ex.1911

111

ex.1811 — ex.1911

112

ex.1811 — ex.1911

113

ex.1811 — ex.1911

120 1812 — ex.1912

121

ex.1812 — ex.1912

231

ex.2812 — ex.2912 232

ex.2812 — ex.2912 233

ex.2812 — ex.2912 234

ex.2812 — ex.2912 235

ex.2812 — ex.2912 236

ex.2812 — ex.2912 237

ex.2812 — ex.2912 238

ex.2812 — ex.2912 239

ex.2812 — ex.2912 240

ex.2812 — ex.2912 250 2817 —

ex.2912

122

ex.1812 — ex.1912

123

ex.1812 — ex.1912

124

ex.1812 — ex.1912

125

ex.1812 — ex.1912

126

ex.1812 — ex.1912

131

ex.1817 — ex.1912 132

ex.1817 — ex.1912 133

ex.1817 — ex.1912 134

ex.1817 — ex.1912 135

ex.1817 — ex.1912 136

ex.1817 — ex.1912 137

ex.1817 — ex.1912 138

ex.1817 — ex.1912 139

ex.1817 — ex.1912 140

ex.1817 — ex.1912 141

ex.1817 — ex.1912

130 1817 — ex.1912

150 1821 —

ex.1911 151

ex.1821 — ex.1911 152

ex.1821 — ex.1911 153

ex.1821 — ex.1911 154

ex.1821 — ex.1911 160 1822 —

ex.1912 161

ex.1822 — ex.1912 162

ex.1822 — ex.1912 163

ex.1822 — ex.1912 164

ex.1822 — ex.1912 165

ex.1822 — ex.1912 166

ex.1822 — ex.1912 170 1827 —

ex.1912

171

ex.1827 — ex.1912 172

ex.1827 — ex.1912 173

ex.1827 — ex.1912 174

ex.1827 — ex.1912 175

ex.1827 — ex.1912 176

ex.1827 — ex.1912 177

ex.1827 — ex.1912 178

ex.1827 — ex.1912 179

ex.1827 — ex.1912 180

ex.1827 — ex.1912 181

ex.1827 — ex.1912 182

ex.1827 — ex.1912

311

ex.2821 — ex.2911 312

ex.2821 — ex.2911 313

ex.2821 — ex.2911 314

ex.2821 — ex.2911 315

ex.2821 — ex.2911 316

ex.2821 — ex.2911 317

ex.2821 — ex.2911 318

ex.2821 — ex.2911 319

ex.2821 — ex.2911 320

ex.2821 — ex.2911 330 2822 —

ex.2912 331

ex.2822 — ex.2912 332

ex.2822 — ex.2912 333

ex.2822 — ex.2912

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

213

ex.2811 — ex.2911 214

ex.2811 — ex.2911 215

ex.2811 — ex.2911 216

ex.2811 — ex.2911 217

ex.2811 — ex.2911 218

ex.2811 — ex.2911 219

ex.2811 — ex.2911 220

ex.2811 — ex.2911 230 2812 —

ex.2912

251

ex.2817 — ex.2912 252

ex.2817 — ex.2912 253

ex.2817 — ex.2912 254

ex.2817 — ex.2912 255

ex.2817 — ex.2912 256

ex.2817 — ex.2912 257

ex.2817 — ex.2912 258

ex.2817 — ex.2912 259

ex.2817 — ex.2912 260

ex.2817 — ex.2912 261

ex.2817 — ex.2912 262

ex.2817 — ex.2912 263

ex.2817 — ex.2912 264

ex.2817 — ex.2912 265

ex.2817 — ex.2912 266

ex.2817 — ex.2912 267

ex.2817 — ex.2912 268

ex.2817 — ex.2912 269

ex.2817 — ex.2912 270

ex.2817 — ex.2912 271

ex.2817 — ex.2912 272

ex.2817 — ex.2912 310 2821 —

ex.2911

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

334

ex.2822 — ex.2912 335

ex.2822 — ex.2912 336

ex.2822 — ex.2912 337

ex.2822 — ex.2912 338

ex.2822 — ex.2912 339

ex.2822 — ex.2912 340

ex.2822 — ex.2912 350 2827 —

ex.2912

0 1

351

ex.2827 — ex.2912 352

ex.2827 — ex.2912 353

ex.2827 — ex.2912 354

ex.2827 — ex.2912 355

ex.2827 — ex.2912 356

ex.2827 — ex.2912 357

ex.2827 — ex.2912 358

ex.2827 — ex.2912 359

ex.2827 — ex.2912 360

ex.2827 — ex.2912 361

ex.2827 — ex.2912 362

ex.2827 — ex.2912 363

ex.2827 — ex.2912 364

ex.2827 — ex.2912 365

ex.2827 — ex.2912 366

ex.2827 — ex.2912 367

ex.2827 — ex.2912 368

ex.2827 — ex.2912 369

ex.2827 — ex.2912 370

ex.2827 — ex.2912 371

ex.2827 — ex.2912 372

ex.2827 — ex.2912

OPERAȚIUNI CU TITLURI

ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE

411

ex.3811 — ex.399 412

ex.3811 — ex.399 413

ex.3811 — ex.399 414

ex.3811 — ex.399 415

ex.3811 — ex.399 416

ex.3811 — ex.399 420 3812 —

ex.399 421

ex.3812 — ex.399 422

ex.3812 — ex.399 423

ex.3812 — ex.399 424

ex.3812 — ex.399 425

ex.3812 — ex.399 426

ex.3812 — ex.399 427

ex.3812 — ex.399 430 3817 —

ex.399 431

ex.3817 — ex.399 432

ex.3817 — ex.399 433

ex.3817 — ex.399 434

ex.3817 — ex.399 435

ex.3817 — ex.399 436

ex.3817 — ex.399 437

ex.3817 — ex.399 438

ex.3817 — ex.399

410 3811 — ex.399

210 2811 — ex.2911 211

ex.2811 — ex.2911 212

ex.2811 — ex.2911

COD POZIȚIE

PLAN CONTURI

COD POZIȚIE

PLAN CONTURI

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI 0 1 0 1 0 1

439

ex.3817 — ex.399 440

ex.3817 — ex.399 441

ex.3817 — ex.399 442

ex.3817 — ex.399 443

ex.3817 — ex.399 444

ex.3817 — ex.399 445

ex.3817 — ex.399 450 3821 —

ex.399 451

ex.3821 — ex.399 452

ex.3821 — ex.399 453

ex.3821 — ex.399 454

ex.3821 — ex.399 455

ex.3821 — ex.399 456

ex.3821 — ex.399 460 3822 —

ex.399 461

ex.3822 — ex.399

477

ex.3827 — ex.399 536

ex.4817 — ex.499 478

ex.3827 — ex.399 537

ex.4817 — ex.499 479

ex.3827 — ex.399 550 4821 —

ex.499 480

ex.3827 — ex.399 551

ex.4821 — ex.499 481

ex.3827 — ex.399 552

ex.4821 — ex.499 482

ex.3827 — ex.399 560 4822 —

ex.499 483

ex.3827 — ex.399 561

ex.4822 — ex.499 484

ex.3827 — ex.399 562

ex.4822 — ex.499 485

ex.3827 — ex.399 563

ex.4822 — ex.499

VALORI IMOBILIZATE 570 571 4827 — ex.4827

ex.499 — ex.499

465

ex.3822 — ex.399 520 4812 — ex.499 575

ex.4827 — ex.499 466

ex.3822 — ex.399 521

ex.4812 — ex.499 576

ex.4827 — ex.499 467

ex.3822 — ex.399 522

ex.4812 — ex.499 577

ex.4827 — ex.499

COD

POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

0 1

011

Ex.191

012

Ex.191

021

Ex.291

022

Ex.291

031

Ex.391

ex.393

ex.399

032

Ex.391

ex.393

ex.399

041

Ex.491

ex.492

ex.493

ex.499

042

Ex.491

ex.492

ex.493

ex.499

051

Ex.551

052

Ex.551

061

Ex.553

062

Ex.553

811 1911

812 1912

821 2911

822 2912

831 39111

832 39112

833 39113

836 39121

PROVIZIOANE

510 4811 — ex.499 572

ex.4827 — ex.499 511

ex.4811 — ex.499 573

ex.4827 — ex.499 512

ex.4811 — ex.499 574

ex.4827 — ex.499

462

ex.3822 — ex.399 463

ex.3822 — ex.399 464

ex.3822 — ex.399

470 3827 —

ex.399 523

ex.4812 — ex.499 471

ex.3827 — ex.399 530 4817 —

ex.499 472

ex.3827 — ex.399 531

ex.4817 — ex.499 473

ex.3827 — ex.399 532

ex.4817 — ex.499 474

ex.3827 — ex.399 533

ex.4817 — ex.499 475

ex.3827 — ex.399 534

ex.4817 — ex.499 476

ex.3827 — ex.399 535

ex.4817 — ex.499

Filele 01 și 02

— mod. 4027 —

COD

POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

0 1 837 39122 838 393 839 399 840 491 841 49211 842 49212 843 49221 844 49222 845 49231 846 49232 847 49233 848 49234 851 493 853 499 854 551 855 552 856 553 857 554 858 555 859 556 860 559

PROVIZIOANE

Fila 03

— mod. 4027- COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE

110

ex.1911 111

ex.1911 112

ex.1911 113

ex.1911 120

ex.1912 121

ex.1912 122

ex.1912 123

ex.1912 124

ex.1912 125

ex.1912 126

ex.1912 130

ex.1912 131

ex.1912 132

ex.1912 133

ex.1912 134

ex.1912 135

ex.1912 136

ex.1912 137

ex.1912 138

ex.1912 139

ex.1912 140

ex.1912 141

ex.1912 150

ex.1911 151

ex.1911 152

ex.1911 153

ex.1911 154

ex.1911 160

ex.1912 161

ex.1912 162

ex.1912 163

ex.1912 164

ex.1912 165

ex.1912 166

ex.1912 170

ex.1912 171

ex.1912 172

ex.1912 173

ex.1912 174

ex.1912 175

ex.1912 176

ex.1912 177

ex.1912 178

ex.1912 179

ex.1912 180

ex.1912 181

ex.1912 182

ex.1912

DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE

DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

211

ex.2911 212

ex.2911 213

ex.2911 214

ex.2911 215

ex.2911 216

ex.2911 217

ex.2911 218

ex.2911 219

ex.2911 220

ex.2911 230

ex.2912 231

ex.2912 232

ex.2912 233

ex.2912 234

ex.2912 235

ex.2912 236

ex.2912 237

ex.2912 238

ex.2912 239

ex.2912 240

ex.2912 250

ex.2912 251

ex.2912 252

ex.2912 253

ex.2912 254

ex.2912 255

ex.2912 256

ex.2912 257

ex.2912 258

ex.2912 259

ex.2912 260

ex.2912 261

ex.2912 262

ex.2912 263

ex.2912 264

ex.2912 265

ex.2912 266

ex.2912 267

ex.2912 268

ex.2912 269

ex.2912 270

ex.2912 271

ex.2912 272

ex.2912 310

ex.2911 311

ex.2911 312

ex.2911 313

ex.2911 314

ex.2911 315

ex.2911 316

ex.2911 317

ex.2911 318

ex.2911

210

ex.2911

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI 0 1 319

ex.2911 320

ex.2911 330

ex.2912 331

ex.2912 332

ex.2912 333

ex.2912 334

ex.2912 335

ex.2912 336

ex.2912 337

ex.2912 338

ex.2912 339

ex.2912 340

ex.2912 350

ex.2912 351

ex.2912 352

ex.2912 353

ex.2912 354

ex.2912 355

ex.2912 356

ex.2912 357

ex.2912 358

ex.2912 359

ex.2912 360

ex.2912 361

ex.2912 362

ex.2912 363

ex.2912 364

ex.2912 365

ex.2912 366

ex.2912 367

ex.2912 368

ex.2912 369

ex.2912 370

ex.2912 371

ex.2912 372

ex.2912

PROVIZIOANE

PENTRU CREANȚE

RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI CU TITLURI

ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE

411

ex.399 412

ex.399 413

ex.399 414

ex.399 415

ex.399 416

ex.399 420

ex.399 421

ex.399 422

ex.399 423

ex.399 424

ex.399 425

ex.399 426

ex.399 427

ex.399 430

ex.399 431

ex.399

410

ex.399

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

432

ex.399

433

ex.399

434

ex.399

435

ex.399

436

ex.399

438

ex.399 474

ex.399 439

ex.399 475

ex.399 440

ex.399 476

ex.399 441

ex.399 477

ex.399 442

ex.399 478

ex.399 443

ex.399 479

ex.399 444

ex.399 480

ex.399 445

ex.399 481

ex.399 450

ex.399 482

ex.399 451

ex.399 483

ex.399 452

ex.399 484

ex.399 453

ex.399 485

ex.399

437

ex.399

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

466

ex.399

467

ex.399

470

ex.399

471

ex.399

472

ex.399

473

ex.399

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

521

ex.499 522

ex.499 523

ex.499 530

ex.499 531

ex.499

455

ex.399 456

ex.399 460

ex.399 461

ex.399

454

ex.399

532

ex.499 533

ex.499 534

ex.499 535

ex.499 536

ex.499 537

ex.499 550

ex.499 551

ex.499 552

ex.499 560

ex.499 561

ex.499 562

ex.499 563

ex.499 570

ex.499 571

ex.499 572

ex.499 573

ex.499

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE

462

ex.399 510

ex.499 574

ex.499 463

ex.399 511

ex.499 575

ex.499 464

ex.399 512

ex.499 576

ex.499 465

ex.399 520

ex.499 577

ex.499

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR,

RESURSELOR ȘI A ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS

— mod. 4028 —

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

0 1

PLASAMENTE

001 1113 —

ex.1911 002 1114 —

ex.1911 011 1312 —

ex.1911 012 1313 —

ex.1911 021 1412 —

ex.1911 031

Ex.1512 — ex.1911 032

Ex.1512 — ex.1911 101 2011 —

ex.2911 102 2021 —

ex.2911 103 2031 —

ex.2911 104 2041 —

ex.2911

105 2051

2052 — ex.2911

106 2061 — ex.2911

111

Ex.2312 — ex.2911

112

Ex.2312 — ex.2911

121

Ex.2412 — ex.2911

122

Ex.2412 — ex.2911

123

Ex.2412 — ex.2911

202

Ex.30111 413

Ex.2432 203

Ex.30111 421 2532 204

Ex.30111 422 2533 211 30211

30212 423 2541

201

Ex.30111

0 1

212 30311

30312 — ex.39111 — ex.39112 213 3041 — ex.3912 221 30251

30252

30253 222 3035 — ex.3911 223 3045 — ex.3912 231 401— ex.499 232 4711

4712 — 493

RESURSE

301 1121 302 1122 303 1123 311 1322

312 1323

321 1422

331

Ex.1522

332

Ex.1522

401

Ex.2322

402

Ex.2322

411

Ex.2432

412

Ex.2432

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

0 1 0 1

424

Ex.2542 530 531 501

Ex.30121 531 4721

4722 502

Ex.30121

ANGAJAMENTE ÎN AFARA

BILANȚULUI

504

Ex.30121 511

Ex.3581 512

Ex.3582 521 3211 522 3221 523 3251 524 3261

611 901 621 902 630 903 631 904 710 9219 720 9229 731 9211 741 9221

503

Ex.30121

COD POZIȚIE

OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

— mod. 4030 —

PLAN DE CONTURI

0 1 110 1711

17171 111 1711 117 17171 120 1731 121 17311 122 17312 123 17313 127 17317 130 1741 131 17411 132 17412 137 17417 140 1761 141 17611 147 17617 150 178 151 1781 152 17811 153 17812 154 17817 155 1782 156 17821 157 17822 158 17827 210 1712

17172 211 1712 217 17172 220 1732 221 17321 222 17322 223 17323 227 17327 230 1742 231 17421 232 17422 237 17427 240 1762 241 17621 247 17627

REZULTATUL DIN OPERAȚIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

— mod. 4081 —

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI 010

Ex.3791 020

Ex.3791 030

Ex.6075 040

Ex.7075 050 60741 060 70741 110

Ex.3791 120

Ex.3791 130

Ex.6075 140

Ex.7075 150 60742 160 70742 210

Ex.3791 220

Ex.3791 230

Ex.6075 240

Ex.7075 250 60743 260 70743 310

Ex.3791 320

Ex.3791 330

Ex.6075 340

Ex.7075 350 60744 360 70744

COD POZIȚIE

REPARTIZAREA PROFITULUI

— mod. 4084 —

PLAN DE CONTURI

0 1 110

Ex.592 111

Ex.592 112

Ex.592 113

Ex.592 114

Ex.592 115

Ex.592

COD POZIȚIE

SITUAȚIA PATRIMONIULUI

— mod. 5000 —

PLAN DE CONTURI

0 1

ACTIV

010 10

100 201

202

203

204

205

206

231

241

261

2711 (sold debitor)

27171

101 2011

2021

2031

2041

2051

2052

2061

2311

2312-ex.2911 102 2011-ex.2911 103 20111-ex.2911 104 20112-ex.2911 105 20113-ex.2911

272

273

275

277

281

282-291

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

0 1 106 20114-ex.2911 107 20119-ex.2911 110 20213

20214

20215

20217

20219-ex.2911 112 20214-ex.2911 114 20215-ex.2911 116 20213-ex.2911 118 20217

20219-ex.2911 120 20211

20212

ex.2061-ex.2911 121

ex.20212

ex.2061-ex.2911 122

ex.20212

ex.20211

ex.2061-ex.2911 123

ex.20211-ex.2911 125 20218

2031-ex.2911 126 20218-ex.2911 128 2031-ex.2911 130 20216

ex.2041-ex.2911 131 20216-ex.2911 133

ex.2041-ex.2911 135

ex.2041

2051

2052

ex.2061-ex.2911 136

ex.2041

ex.2051

ex.2052

ex.2061-ex.2911 138

ex.2041

ex.2051

ex.2052

ex.2061-ex.2911 140

ex.2061-ex.2911 145 2311

2312-ex.2911 150 2011

2021

2031

2041

2051

2052

2061

2311

2312-ex.2911 155 2411

2412-ex.2911 160 2611-ex.2911 165 2711 (sold debitor)

2721

2722

2723

2731

2732

2751

2752

2771-ex.2911 166 2711 (sold debitor)-ex.2911 167 2721

2722

2723-ex.2911 168 2721-ex.2911 169 2722-ex.2911 170 2723-ex.2911 175 2731

2732-ex.2911 176 2731-ex.2911 178 2732-ex.2911 180 2751

2752-ex.2911 183 2771-ex.2911 185 2811

2812

2817-ex.2911-ex.2912 190 2821

2822

2827-ex.2911-ex.2912 195 2017

2027

2037

2047

2057

2067

2317

2417

2617

27171

2727

2737

2757

2777-ex.2912 200 3011

3021

3025

3026

3031

3035

3037

3041

3045

3047

312

3362

3371

3514

35192

35262

35324

35326

3534

35392

355

3571

361

362

363

36 5

3 6 7

3 6 8

3 7 1

3 7 4

3 7 5

3 7 8

3 8 1

3 8 2 - 3 9 1 - 3 9 3 - 399

(311

319

341

3521

3522

3531

35328

3533

3536

3538

372

373

379) solduri debitoare 205 30111 210 3021

30251

30252

30253

3026 215 3031

3035-3911 220 3041

3045-3912 225 311 (solduri debitoare)

312

319 (solduri debitoare) 230 3362 235 341 (sold debitor) 240 3514

35192 245 3521(sold debitor)

3522(sold debitor)

35262 250 3531(sold debitor)

35324

35326

35328(sold debitor)

3533(sold debitor)

3534

3536(sold debitor)

3538(sold debitor)

35392 255 3551

3552

3556-ex.399 260 3571 265 361

362

363

365

367

368-393 270 371

372(solduri debitoare)

373(solduri debitoare)

374

375

378

379 (solduri

debitoare) 275 381-ex.399 280 382-ex.399

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

0 1

285 30117

30257

3037

3047

3371

3557-ex.399

461

471

481

482-491-492-493-499 310 401

402-ex.499 320 411

412

413

415-491 330 421 340 431

432

433

434

441

442-461-4921-4922-4923 350 4711

4712-ex.493 353 4711-ex.493 356 4712-ex.493 360 481-ex.499 370 482-ex.499 380 407

417

4717-ex.493-ex.499 400 508

PASIV 500 232

243

252

262

2711 (sold creditor)

27172

274

276

278 510 2321

2322 520 2431

2432 530 2521 540 2621 550 2711 (sold creditor)

2741

2742

2761

2762

2781 552 2711 (sold creditor) 554 2741

2742 556 2761

2762 558 2781 560 2327

2437

2527

2627

27172

2747

2767

2787 600 3012

3027

3036

311 (solduri creditoare)

313

319 (solduri creditoare)

3361

3372

341 (sold creditor)

3511

3512

3513

3515

3516

35191

3521 (sold

creditor)

3522 (sold creditor)

35261

3531(sold creditor)

35323

35327

35328 (sold creditor)

3533 (sold creditor)

3536 (sold creditor)

3538 (sold

creditor)

35391

354

356

3572

358

372(solduri creditoare)

373(solduri creditoare)

376

377

379 (solduri creditoare)

418 605 30121 610 30271

30272 615 3036

418 620 311 (solduri creditoare)

313

319 (solduri creditoare) 625 3211

3221

3251

3261 630 3361 635 341 (sold creditor) 640 3511

3512

3513

3515

3516

35191 645 3521(sold creditor)

3522(sold creditor)

35261 650 3531(sold creditor)

35323

35327

35328 (sold creditor)

3533(sold creditor)

3536 (sold creditor)

3538 (sold creditor)

35391 655 354 660 3561

3562

3566 665 3572 670 3581

3582 672 3581 674 3582 675 372(solduri creditoare)

373(solduri creditoare)

3799(solduri creditoare)

creditoare)

376

377

3791(solduri 680 30127

30277

3217

3227

3257

3267

3372

3567

3587 700 472 710 4721

4722 713 4721 716 4722 720 4727 800 501

502-503

511

512

513

514

516

519

531

532

541

537 ±581±591-592 805 501

502 810 503 815 511 820 512

300 401

402

407

411

412

413

415

417

421

431

432

433

434

441

442- COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

0 1

825 513

830 514

835 516

840 519

845 531

532

850 541

855 55

860 537

865 581

870 591

875 592

CONTURI ÎN AFARA BILANȚULUI

901 901

902 902

903 903

904 904

906 911

907 912

908 913

909 914

911 921

916 922

921 9311

922 9312

923 9313

924 9314

925 943

931 95111

95121

932 95112

95122

933 95113

95123

934 95114

95124

935 95115

95125

936 95116

95126

942 952

953

944 954

955

946 956

957

948 959

953 961

956 962

959 981

961 991

962 992

970 993

973 9931

976 9932

979 9937

980 994

981 995

982 9981

983 9982

984 99832

985 99833

986 9984

987 9985

988 9989

CREANȚE RESTANTE ȘI CREANȚE ÎNDOIELNICE

— mod. 5026 —

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

COD

PLAN

0 1 171

ex.2812 —

ex.2912 172

ex.2812 —

ex.2912 175

ex.2812 —

ex.2912 176

ex.2812 —

ex.2912 179

ex.2812 —

ex.2912 180

ex.2817 —

ex.2912 181

ex.2817 —

ex.2912 182

ex.2817 —

ex.2912 183

ex.2817 —

ex.2912 184

ex.2817 —

ex.2912 185

ex.2817 —

ex.2912 186

ex.2817 —

ex.2912 187

ex.2817 —

ex.2912 188

ex.2817 —

ex.2912 189

ex.2817 —

ex.2912 190

ex.2817 —

ex.2912 191

ex.2817 —

ex.2912 192

ex.2817 —

ex.2912 193

ex.2817 —

ex.2912 194

ex.2817 —

ex.2912 195

ex.2817 —

ex.2912 196

ex.2817 —

ex.2912 197

ex.2817 —

ex.2912 198

ex.2817 —

ex.2912 199

ex.2817 —

ex.2912 200

ex.2817 —

ex.2912 201

ex.2817 —

ex.2912 202

ex.2817 —

ex.2912 203

ex.2817 —

ex.2912 204

ex.2817 —

ex.2912 205

ex.2817 —

ex.2912 206

ex.2817 —

ex.2912 207

ex.2817 —

ex.2912 208

ex.2817 —

ex.2912 211

ex.2817 —

ex.2912 212

ex.2817 —

ex.2912 215

ex.2817 —

ex.2912 216

ex.2817 —

ex.2912 217

ex.2817 —

ex.2912 218

ex.2817 —

ex.2912 219

ex.2817 —

ex.2912 220

ex.2817 —

ex.2912 221

ex.2817 —

ex.2912 222

ex.2817 —

ex.2912 223

ex.2817 —

ex.2912 224

ex.2817 —

ex.2912 225

ex.2817 —

ex.2912 226

ex.2817 —

ex.2912 227

ex.2817 —

ex.2912 228

ex.2817 —

ex.2912 229

ex.2817 —

ex.2912 230

ex.2817 —

ex.2912 231

ex.2817 —

ex.2912 232

ex.2817 —

ex.2912 233

ex.2817 —

ex.2912 234

ex.2817 —

ex.2912 235

ex.2817 —

ex.2912 236

ex.2817 —

ex.2912 237

ex.2817 —

ex.2912

POZIȚIE

DE CONTURI

COD

PLAN

0 1 238

ex.2817 —

ex.2912 239

ex.2817 —

ex.2912 240

ex.2817 —

ex.2912 241

ex.2817 —

ex.2912 242

ex.2817 —

ex.2912 243

ex.2817 —

ex.2912 246

ex.2817 —

ex.2912 247

ex.2817 —

ex.2912 250

ex.2817 —

ex.2912 251

ex.2821 —

ex.2911 252

ex.2821 —

ex.2911 253

ex.2821 —

ex.2911 254

ex.2821 —

ex.2911 255

ex.2821 —

ex.2911 256

ex.2821 —

ex.2911 257

ex.2821 —

ex.2911 258

ex.2821 —

ex.2911 259

ex.2821 —

ex.2911 260

ex.2821 —

ex.2911 261

ex.2821 —

ex.2911 262

ex.2821 —

ex.2911 263

ex.2821 —

ex.2911 264

ex.2821 —

ex.2911 265

ex.2821 —

ex.2911 266

ex.2821 —

ex.2911 267

ex.2821 —

ex.2911 268

ex.2821 —

ex.2911 269

ex.2821 —

ex.2911 270

ex.2821 —

ex.2911 271

ex.2821 —

ex.2911 272

ex.2821 —

ex.2911 273

ex.2821 —

ex.2911 274

ex.2821 —

ex.2911 275

ex.2821 —

ex.2911 276

ex.2821 —

ex.2911 277

ex.2821 —

ex.2911 278

ex.2821 —

ex.2911 281

ex.2821 —

ex.2911 282

ex.2821 —

ex.2911 285

ex.2821 —

ex.2911 286

ex.2822 —

ex.2912 287

ex.2822 —

ex.2912 288

ex.2822 —

ex.2912 289

ex.2822 —

ex.2912 290

ex.2822 —

ex.2912 291

ex.2822 —

ex.2912 292

ex.2822 —

ex.2912 293

ex.2822 —

ex.2912 294

ex.2822 —

ex.2912 295

ex.2822 —

ex.2912 296

ex.2822 —

ex.2912 297

ex.2822 —

ex.2912 298

ex.2822 —

ex.2912 299

ex.2822 —

ex.2912 300

ex.2822 —

ex.2912 301

ex.2822 —

ex.2912 302

ex.2822 —

ex.2912 303

ex.2822 —

ex.2912 304

ex.2822 —

ex.2912

POZIȚIE

DE CONTURI

110

ex.2811 — ex.2911 111

ex.2811 — ex.2911 112

ex.2811 — ex.2911 113

ex.2811 — ex.2911 114

ex.2811 — ex.2911 115

ex.2811 — ex.2911 116

ex.2811 — ex.2911 117

ex.2811 — ex.2911 118

ex.2811 — ex.2911 119

ex.2811 — ex.2911 120

ex.2811 — ex.2911 121

ex.2811 — ex.2911 122

ex.2811 — ex.2911 123

ex.2811 — ex.2911 124

ex.2811 — ex.2911 125

ex.2811 — ex.2911 126

ex.2811 — ex.2911 127

ex.2811 — ex.2911 128

ex.2811 — ex.2911 129

ex.2811 — ex.2911 130

ex.2811 — ex.2911 131

ex.2811 — ex.2911 132

ex.2811 — ex.2911 133

ex.2811 — ex.2911 134

ex.2811 — ex.2911 135

ex.2811 — ex.2911 136

ex.2811 — ex.2911 137

ex.2811 — ex.2911 140

ex.2811 — ex.2911 141

ex.2811 — ex.2911 144

ex.2811 — ex.2911 145

ex.2812 — ex.2912 146

ex.2812 — ex.2912 147

ex.2812 — ex.2912 148

ex.2812 — ex.2912 149

ex.2812 — ex.2912 150

ex.2812 — ex.2912 151

ex.2812 — ex.2912 152

ex.2812 — ex.2912 153

ex.2812 — ex.2912 154

ex.2812 — ex.2912 155

ex.2812 — ex.2912 156

ex.2812 — ex.2912 157

ex.2812 — ex.2912 158

ex.2812 — ex.2912 159

ex.2812 — ex.2912 160

ex.2812 — ex.2912 161

ex.2812 — ex.2912 162

ex.2812 — ex.2912 163

ex.2812 — ex.2912 164

ex.2812 — ex.2912 165

ex.2812 — ex.2912 166

ex.2812 — ex.2912 167

ex.2812 — ex.2912 168

ex.2812 — ex.2912 169

ex.2812 — ex.2912 170

ex.2812 — ex.2912

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

COD POZIȚIE

PLAN CONTURI 0 1 378

ex.2827 — ex.2912 379

ex.2827 — ex.2912 380

ex.2827 — ex.2912 381

ex.2827 — ex.2912 382

ex.2827 — ex.2912 383

ex.2827 — ex.2912 384

ex.2827 — ex.2912 387

ex.2827 — ex.2912 388

ex.2827 — ex.2912 391

ex.2827 — ex.2912

410

ex.2811 — ex.2911 411

ex.2811 — ex.2911 412

ex.2811 — ex.2911 413

ex.2811 — ex.2911 414

ex.2811 — ex.2911 415

ex.2811 — ex.2911 416

ex.2811 — ex.2911 417

ex.2811 — ex.2911 418

ex.2811 — ex.2911 419

ex.2811 — ex.2911 422

ex.2811 — ex.2911 423

ex.2812 — ex.2912 424

ex.2812 — ex.2912 425

ex.2812 — ex.2912 426

ex.2812 — ex.2912 427

ex.2812 — ex.2912 428

ex.2812 — ex.2912 429

ex.2812 — ex.2912 430

ex.2812 — ex.2912 431

ex.2812 — ex.2912 432

ex.2812 — ex.2912 435

ex.2812 — ex.2912 436

ex.2817 — ex.2912 437

ex.2817 — ex.2912 438

ex.2817 — ex.2912 439

ex.2817 — ex.2912 440

ex.2817 — ex.2912 441

ex.2817 — ex.2912 442

ex.2817 — ex.2912 443

ex.2817 — ex.2912 444

ex.2817 — ex.2912 445

ex.2817 — ex.2912 446

ex.2817 — ex.2912 449

ex.2817 — ex.2912 450

ex.2817 — ex.2912 451

ex.2817 — ex.2912 452

ex.2817 — ex.2912 453

ex.2817 — ex.2912 454

ex.2817 — ex.2912 455

ex.2817 — ex.2912 456

ex.2817 — ex.2912 457

ex.2817 — ex.2912 458

ex.2817 — ex.2912 459

ex.2817 — ex.2912 462

ex.2817 — ex.2912 463

ex.2821 — ex.2911 464

ex.2821 — ex.2911 465

ex.2821 — ex.2911 466

ex.2821 — ex.2911 467

ex.2821 — ex.2911 468

ex.2821 — ex.2911 469

ex.2821 — ex.2911

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU INSTITUȚIILE DE CREDIT

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1 470

ex.2821 —

ex.2911 471

ex.2821 —

ex.2911 472

ex.2821 —

ex.2911 475

ex.2821 —

ex.2911 476

ex.2822 —

ex.2912 477

ex.2822 —

ex.2912 478

ex.2822 —

ex.2912 479

ex.2822 —

ex.2912 480

ex.2822 —

ex.2912 481

ex.2822 —

ex.2912 482

ex.2822 —

ex.2912 483

ex.2822 —

ex.2912 484

ex.2822 —

ex.2912 485

ex.2822 —

ex.2912 488

ex.2822 —

ex.2912 489

ex.2827 —

ex.2912 490

ex.2827 —

ex.2912 491

ex.2827 —

ex.2912 492

ex.2827 —

ex.2912 493

ex.2827 —

ex.2912 494

ex.2827 —

ex.2912 495

ex.2827 —

ex.2912 496

ex.2827 —

ex.2912 497

ex.2827 —

ex.2912 498

ex.2827 —

ex.2912 499

ex.2827 —

ex.2912 502

ex.2827 —

ex.2912 503

ex.2827 —

ex.2912 504

ex.2827 —

ex.2912 505

ex.2827 —

ex.2912 506

ex.2827 —

ex.2912 507

ex.2827 —

ex.2912 508

ex.2827 —

ex.2912 509

ex.2827 —

ex.2912 510

ex.2827 —

ex.2912 511

ex.2827 —

ex.2912 512

ex.2827 —

ex.2912 515

ex.2827 —

ex.2912

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR

610

ex.4811 — ex.499 611

ex.4811 — ex.499 612

ex.4811 — ex.499 613

ex.4812 — ex.499 614

ex.4812 — ex.499 615

ex.4812 — ex.499 616

ex.4817 — ex.499 617

ex.4817 — ex.499 618

ex.4817 — ex.499 619

ex.4817 — ex.499 620

ex.4817 — ex.499 621

ex.4817 — ex.499 622

ex.4817 — ex.499 623

ex.4821 — ex.499 624

ex.4821 — ex.499 625

ex.4821 — ex.499 626

ex.4822 — ex.499 627

ex.4822 — ex.499 628

ex.4822 — ex.499 629

ex.4827 — ex.499 630

ex.4827 — ex.499 631

ex.4827 — ex.499 632

ex.4827 — ex.499 633

ex.4827 — ex.499 634

ex.4827 — ex.499 635

ex.4827 — ex.499

0 1 305

ex.2822 —

ex.2912 306

ex.2822 —

ex.2912 307

ex.2822 —

ex.2912 308

ex.2822 —

ex.2912 309

ex.2822 —

ex.2912 310

ex.2822 —

ex.2912 311

ex.2822 —

ex.2912 312

ex.2822 —

ex.2912 313

ex.2822 —

ex.2912 316

ex.2822 —

ex.2912 317

ex.2822 —

ex.2912 320

ex.2822 —

ex.2912 321

ex.2827 —

ex.2912 322

ex.2827 —

ex.2912 323

ex.2827 —

ex.2912 324

ex.2827 —

ex.2912 325

ex.2827 —

ex.2912 326

ex.2827 —

ex.2912 327

ex.2827 —

ex.2912 328

ex.2827 —

ex.2912 329

ex.2827 —

ex.2912 330

ex.2827 —

ex.2912 331

ex.2827 —

ex.2912 332

ex.2827 —

ex.2912 333

ex.2827 —

ex.2912 334

ex.2827 —

ex.2912 335

ex.2827 —

ex.2912 336

ex.2827 —

ex.2912 337

ex.2827 —

ex.2912 338

ex.2827 —

ex.2912 339

ex.2827 —

ex.2912 340

ex.2827 —

ex.2912 341

ex.2827 —

ex.2912 342

ex.2827 —

ex.2912 343

ex.2827 —

ex.2912 344

ex.2827 —

ex.2912 345

ex.2827 —

ex.2912 346

ex.2827 —

ex.2912 347

ex.2827 —

ex.2912 348

ex.2827 —

ex.2912 349

ex.2827 —

ex.2912 352

ex.2827 —

ex.2912 353

ex.2827 —

ex.2912 356

ex.2827 —

ex.2912 357

ex.2827 —

ex.2912 358

ex.2827 —

ex.2912 359

ex.2827 —

ex.2912 360

ex.2827 —

ex.2912 361

ex.2827 —

ex.2912 362

ex.2827 —

ex.2912 363

ex.2827 —

ex.2912 364

ex.2827 —

ex.2912 365

ex.2827 —

ex.2912 366

ex.2827 —

ex.2912 367

ex.2827 —

ex.2912 368

ex.2827 —

ex.2912 369

ex.2827 —

ex.2912 370

ex.2827 —

ex.2912 371

ex.2827 —

ex.2912 372

ex.2827 —

ex.2912 373

ex.2827 —

ex.2912 374

ex.2827 —

ex.2912 375

ex.2827 —

ex.2912 376

ex.2827 —

ex.2912 377

ex.2827 —

ex.2912

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE

— mod. 5027 —

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE

ȘI ÎNDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

169

ex.2912 236

ex.2912 170

ex.2912 237

ex.2912 171

ex.2912 238

ex.2912 172

ex.2912 239

ex.2912 175

ex.2912 240

ex.2912 176

ex.2912 241

ex.2912 179

ex.2912 242

ex.2912 180

ex.2912 243

ex.2912 181

ex.2912 246

ex.2912 182

ex.2912 247

ex.2912 183

ex.2912 250

ex.2912 184

ex.2912 251

ex.2911 185

ex.2912 252

ex.2911 186

ex.2912 253

ex.2911 187

ex.2912 254

ex.2911 188

ex.2912 255

ex.2911 189

ex.2912 256

ex.2911 190

ex.2912 257

ex.2911 191

ex.2912 258

ex.2911 192

ex.2912 259

ex.2911 193

ex.2912 260

ex.2911 194

ex.2912 261

ex.2911 195

ex.2912 262

ex.2911 196

ex.2912 263

ex.2911 197

ex.2912 264

ex.2911 198

ex.2912 265

ex.2911 199

ex.2912 266

ex.2911 200

ex.2912 267

ex.2911 201

ex.2912 268

ex.2911 202

ex.2912 269

ex.2911 203

ex.2912 270

ex.2911 204

ex.2912 271

ex.2911 205

ex.2912 272

ex.2911 206

ex.2912 273

ex.2911 207

ex.2912 274

ex.2911 208

ex.2912 275

ex.2911 211

ex.2912 276

ex.2911 212

ex.2912 277

ex.2911 215

ex.2912 278

ex.2911 216

ex.2912 281

ex.2911 217

ex.2912 282

ex.2911 218

ex.2912 285

ex.2911 219

ex.2912 286

ex.2912 220

ex.2912 287

ex.2912 221

ex.2912 288

ex.2912 222

ex.2912 289

ex.2912 223

ex.2912 290

ex.2912 224

ex.2912 291

ex.2912 225

ex.2912 292

ex.2912 226

ex.2912 293

ex.2912 227

ex.2912 294

ex.2912 228

ex.2912 295

ex.2912 229

ex.2912 296

ex.2912 230

ex.2912 297

ex.2912 231

ex.2912 298

ex.2912 232

ex.2912 299

ex.2912 233

ex.2912 300

ex.2912 234

ex.2912 301

ex.2912 235

ex.2912 302

ex.2912

0 1

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

110

ex.2911 111

ex.2911 112

ex.2911 113

ex.2911 114

ex.2911 115

ex.2911 116

ex.2911 117

ex.2911 118

ex.2911 119

ex.2911 120

ex.2911 121

ex.2911 122

ex.2911 123

ex.2911 124

ex.2911 125

ex.2911 126

ex.2911 127

ex.2911 128

ex.2911 129

ex.2911 130

ex.2911 131

ex.2911 132

ex.2911 133

ex.2911 134

ex.2911 135

ex.2911 136

ex.2911 137

ex.2911 140

ex.2911 141

ex.2911 144

ex.2911 145

ex.2912 146

ex.2912 147

ex.2912 148

ex.2912 149

ex.2912 150

ex.2912 151

ex.2912 152

ex.2912 153

ex.2912 154

ex.2912 155

ex.2912 156

ex.2912 157

ex.2912 158

ex.2912 159

ex.2912 160

ex.2912 161

ex.2912 162

ex.2912 163

ex.2912 164

ex.2912 165

ex.2912 166

ex.2912 167

ex.2912 168

ex.2912

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

374

ex.2912 375

ex.2912 376

ex.2912 377

ex.2912 378

ex.2912 379

ex.2912 380

ex.2912 381

ex.2912 382

ex.2912 383

ex.2912 384

ex.2912 387

ex.2912 388

ex.2912

391

ex.2912

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE

410

ex.2911 411

ex.2911 412

ex.2911 413

ex.2911 414

ex.2911 415

ex.2911 416

ex.2911 417

ex.2911 418

ex.2911 419

ex.2911 422

ex.2911 423

ex.2912 424

ex.2912 425

ex.2912 426

ex.2912 427

ex.2912 428

ex.2912 429

ex.2912 430

ex.2912 431

ex.2912 432

ex.2912 435

ex.2912 436

ex.2912 437

ex.2912 438

ex.2912 439

ex.2912 440

ex.2912 441

ex.2912 442

ex.2912 443

ex.2912 444

ex.2912 445

ex.2912 446

ex.2912 449

ex.2912 450

ex.2912 451

ex.2912 452

ex.2912 453

ex.2912 454

ex.2912 455

ex.2912 456

ex.2912 457

ex.2912 458

ex.2912 459

ex.2912

ȘI ÎNDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI CU INSTITUȚIILE DE CREDIT

COD

PLAN

POZIȚIE

DE CONTURI

0 1

462

ex.2912 463

ex.2911 464

ex.2911 465

ex.2911 466

ex.2911 467

ex.2911 468

ex.2911 469

ex.2911 470

ex.2911 471

ex.2911 472

ex.2911 475

ex.2911 476

ex.2912 477

ex.2912 478

ex.2912 479

ex.2912 480

ex.2912 481

ex.2912 482

ex.2912 483

ex.2912 484

ex.2912 485

ex.2912 488

ex.2912 489

ex.2912 490

ex.2912 491

ex.2912 492

ex.2912 493

ex.2912 494

ex.2912 495

ex.2912 496

ex.2912 497

ex.2912 498

ex.2912 499

ex.2912 502

ex.2912 503

ex.2912 504

ex.2912 505

ex.2912 506

ex.2912 507

ex.2912 508

ex.2912 509

ex.2912 510

ex.2912 511

ex.2912 512

ex.2912 515

ex.2912

PROVIZIOANE

PENTRU CREANȚE

RESTANTE

ȘI ÎNDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR

610

ex.499 611

ex.499 612

ex.499 613

ex.499 614

ex.499 615

ex.499 616

ex.499 617

ex.499 618

ex.499 619

ex.499 620

ex.499

303

ex.2912 304

ex.2912 305

ex.2912 306

ex.2912 307

ex.2912 308

ex.2912 309

ex.2912 310

ex.2912 311

ex.2912 312

ex.2912 313

ex.2912 316

ex.2912 317

ex.2912 320

ex.2912 321

ex.2912 322

ex.2912 323

ex.2912 324

ex.2912 325

ex.2912 326

ex.2912 327

ex.2912 328

ex.2912 329

ex.2912 330

ex.2912 331

ex.2912 332

ex.2912 333

ex.2912 334

ex.2912 335

ex.2912 336

ex.2912 337

ex.2912 338

ex.2912 339

ex.2912 340

ex.2912 341

ex.2912 342

ex.2912 343

ex.2912 344

ex.2912 345

ex.2912 346

ex.2912 347

ex.2912 348

ex.2912 349

ex.2912 352

ex.2912 353

ex.2912 356

ex.2912 357

ex.2912 358

ex.2912 359

ex.2912 360

ex.2912 361

ex.2912 362

ex.2912 363

ex.2912 364

ex.2912 365

ex.2912 366

ex.2912 367

ex.2912 368

ex.2912 369

ex.2912 370

ex.2912 371

ex.2912 372

ex.2912 373

ex.2912

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI 0 1 0 1 0 1 621

ex.499 626

ex.499 631

ex.499 622

ex.499 627

ex.499 632

ex.499 623

ex.499 628

ex.499 633

ex.499 624

ex.499 629

ex.499 634

ex.499 625

ex.499 630

ex.499 635

ex.499

CONTUL

DE PROFIT ȘI PIERDERE — mod. 5080 —

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI 0 1 0 1

VENITURI 178 7075

179 7077 180 708 190 709 200 74 210 741 220 744 230 745 240 746 243 7461 246 7462 250 747 253 7471 256 7479 257 74791 258 74799 260 749 261 7492 262 7493 263 7494 264 7495 265 7499 266 74991 267 74992 268 74997 270 76 275 762 276 7621 277 7622 280 763 281 7631 282 7633 283 7637 285 764 286 7641 287 7642 288 7643 289 7647 290 765 291 7651 292 7652 293 7653 294 7654 295 7656 296 7657 297 767 300 78 301 781

782

783

784 305 781

100 70

110 702

111 7021

7022

7023

7024

7027

7028

112 7021

113

ex.70211

114

ex.70212

115

ex.70211

116

ex.70212

117

ex.70211

118

ex.70213

119

ex.70213

ex.70217

120 70214

ex.70213

121

ex.70215

ex.70213

122 70216

ex.70215

ex.70217

123

ex.70217

124 7022

125 7021

7022

126 7023

127 7027

128 7028

129 7029

130 703

131 7031

132 7032

133 7033

134 7034

135 7036

136 7037

137 7038

138 7039

140 704

142 7041

144 7042

146 7048

148 7049

150 705

160 706

163 7061

166 7069

170 707

171 7071

172 70711

173 70712

174 7072

175 70721

176 70722

177 7074

785

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI 0 1 310 782 311 7821 312 7822 313 7823 315 783 316 7831 317 7832 320 784 321 7841 322 7842 325 785 330 789 400 771 CHELTUIELI 500 60 510 602 511 6021

6022

6023

6027 512 6021 513 6022 514 6023 515 6027 516 6029 520 603 521 6031 522 6032 523 6033 524 6034 525 6036 526 6037 527 6039 530 604 531 6041 532 6042 533 6049 535 605 536 6051

6052 537 6059 540 606 541 6061 542 6069 545 607

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI 0 1 600 63 605 631 610 632 615 633 620 634 621 6341 622 6342 623 6343 624 6344 625 6345 626 6347 627 63471 628 63472 629 63479 630 635 650 64 655 641 660 644 665 645 670 646 671 6461 672 6462 675 649 690 65 693 651 696 652 700 66 710 662 713 6621 716 6622 720 663 723 6631 726 6633 729 6637 730 664 732 6641 734 6642 736 6643 738 6647 740 665 741 6651 742 6652 743 6653 744 6654 745 6656 746 6657 750 667 760 668 800 68 810 681

682

683

684 811 681 812 682 813 6821 814 6822 815 683 816 6831 817 6832 818 684 819 689 830 671 965 691

699 966 691 967 699

546 6071 547 60711 548 60712 549 6072 550 60721 551 60722 552 6074 553 6075 554 6077 555 608 557 609 560 61 565 611 570 612 571 6121 572 6122 573 6123 574 6127 575 613 580 617 590 621

COD POZIȚIE

REPARTIZAREA PROFITULUI

— mod. 5084 - PLAN DE CONTURI

0 1 110

Ex.592 111

Ex.592 112

Ex.592 113

Ex.592

CAPITOLUL V – CONTROLUL SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 4000 1.1. Controlul orizontal. Pentru fiecare linie din situația — mod. 4000 — se face controlul orizontal: adică se controlează ca totalul coloanei 6 să fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) și ca totalul coloanei 5 să fie egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 și 03 (pasiv și conturile în afara bilanțului). 1.2. Controlul vertical. Fila 01 A01 = A10

A20

A25

A101

A30

A40

A50

A60

A102

A70

A90 A10 = A11

A15

A19 B01 = B10

B3A

B20

B4A

B5A

B7A

B80

B85

B99

B9J

B102

B9K

B9V C0A = C1A

C2A

C3A

C4A

D0A

E6A

E7A

E101

E102

E103

E7H

E105

E70

E8A

E104

E90

E97 F01 = F02

F10

F50

F6A

F7A

F102

F9A

F97 L98 = A01

B01

C0A

F01

L0C Fila 02 G01 = G20

G25

G101

G30

G40

G49

G60

G90 H01 = H10

H20

H40

H50

H7A

H80

H6A

H90

H98 J0A = J1A

J5A

K65

K0A

J8G

J8J

J9A

J9K

K6A

K7A

K101

K102

K103

K104

K7H

K105

K106

K8AK97 K106 = K107

K108 M01 = M02

M03 L01 = L9A

L7M

L7A

L7H

L7L

L60

L7V

L7U

L7Z

L5A

L05

L10

L9M

L90

L91

L103 L99 = G01

H01

J0A

M01

L01 Fila 03 N8B = N8Q

N8Z N9B = N9Q

N9Z Q1E = Q2E

Q5E Q1G = Q2G

Q5G Q1I = Q2I

Q5I P104 = P112

P113

P111 P105 = P114

P115

P106 Q103 = Q108

Q111

Q114 1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situației. Se va controla ca totalul activului (poz.L98, col.6, Fila 01) să fie egal cu totalul pasivului (poz.L99, col.5, Fila 02). Nu este permisă nici o abatere.

2. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 4014 2.1. CORELAȚII ÎNTRE SITUAȚIA — mod. 4014 ȘI SITUAȚIA — mod. 4000 2.1.1. Fila 01 din situația — mod. 4014 — (activ)

a) Situația în lei/rezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — coloana 1 ≤

Fila 01 — coloana 2 B11

B12

B13

B14

B19

B10 B3F

B3G

B3H

B3J

B3A

B3L

B3M

B3P

B3Q

B103

B3Z

B25

B26

B27

B29 =

B20

B4A =

B4A

B5G

B60 =

B5A

B7A =

B7A

B85 ≤

B85

B99 ≤

B99

F03

F05 ≤

F02

F20 ≤

F10 F74

F75 ≤

F7A

b) Situația în lei/nerezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — coloana 2 B11

B12

B13

B14

B19 ≤

Fila 01— coloana 3 B10

B3F

B3G

B3H

B3J

B3L

B3M

B3P

B3Q

B103

B3Z =

B3A

B25

B26

B27

B29 =

B20

B4A =

B4A

B5G

B60 =

B5A

B7A =

B7A

B85 ≤

B85

B99 ≤

B99

F03

F05 ≤

F02

F20 ≤

F10

F74

F75 ≤

F7A

c) Situația în devize/rezidenți Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 01

Fila 01 Coloana 1

Coloana 4

d) Situația în devize/nerezidenți

Aceleași corelații ca pentru situația în lei/nerezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 01

Fila 01 Coloana 2

Coloana 5 2.1.2. Fila 01 din situația — mod. 4014 — (pasiv)

a) Situația în lei/rezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — coloana 1 ≤

Fila 02 — coloana 1 H20

H20 H40 ≤

H40

H50 ≤

H50

H101

H102

H103 ≤

H7A

H80 ≤

H80

H6A ≤

H6A

H90 ≤

H90

M04

M05 ≤

M02 L5D

L5N ≤

L5A

b) Situația în lei/nerezidenți Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 01

Fila 02 Coloana 2

Coloana 2

c) Situația în devize/rezidenți Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 01

Fila 02 Coloana 1

Coloana 3

d) Situația în devize/nerezidenți

Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 01

Fila 02 Coloana 2

Coloana 4 2.1.3. Fila 02 din situația — mod. 4014 — (activ)

a) Situația în lei/rezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 02 — suma coloanelor ≤

Fila 01— coloana 2 1, 2, 3, 4, 5 și 6

B10

B3B

B3C

B104 =

B3A

B3F

B3H

B3J

B3L ≤

B3A

B21

B22

B105 =

B20

B4B

B4C

B106 =

B4A

B5B

B5C

B107 =

B5A

B7B

B7C

B108 =

B7A

B85 ≤

B85

B99 ≤

B99

B102 ≤

B102

B9K ≤

B9K

F03

F05 ≤

F02

F103

F105 ≤

F102

F09

F76 ≤

F9A

F7A ≤

F7A

b) Situația în devize/rezidenți

Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 02

Fila 01 Suma din coloanele

Coloana 4 1, 2, 3, 4, 5 și 6 2.1.4. Fila 02 din situația — mod. 4014 — (pasiv)

a) Situația în lei/rezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 02 — suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 și 6 H20 ≤

Fila 02 — coloana 1 H20

H40 ≤

H40

H50 ≤

H50

H104

H107

H105

H108

H106

H109 ≤

H7A

H110

H111

H112

H113

H114

H115 ≤

H80 H116

H117

H118

H119

H120

H121 ≤

H6A

M02 ≤

M02

L5D

L5N ≤

L5A

b) Situația în devize/rezidenți

Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 02

Fila 02 Suma din coloanele

Coloana 3 1, 2, 3, 4, 5 și 6 2.1.5. Fila 03 din situația — mod. 4014 —

a) Situația în lei/nerezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 03 — suma coloanelor 1, 2 și 3 =

Fila 01— coloana 3 B3A

B3A

B20 =

B20

B4A =

B4A

B5A =

B5A

B7A =

B7A

b) Situația în devize/nerezidenți

Aceleași corelații ca pentru situația în lei/nerezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 03

Fila 01 Suma din coloanele

Coloana 5 1, 2 și 3 2.1.6. Fila 04 din situația — mod. 4014 — (activ)

a) Situația în lei/rezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 04 — suma coloanelor 1 și 2

Fila 01 — coloana 2

B81

B82 =

B80

B86

B87 ≤

B85

B99 ≤

B99

B102 ≤

B102

B9K ≤

B9K

F03

F05 ≤

F02

F103

F105 ≤

F102

F09

F76 ≤

F9A

F74

F75 ≤

F7A

b) Situația în devize/rezidenți Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 04

Fila 01 Suma din coloanele 1 și 2

Coloana 4

c) Situația în lei/nerezidenți Aceleasi corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 04

Fila 01 Coloana 3

Coloana 3

d) Situația în devize/nerezidenți

Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 04

Fila 01 Coloana 3

Coloana 5 2.1.7. Fila 04 din situația — mod. 4014 — (pasiv)

a) Situația în lei/rezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 04 — suma coloanelor 1 și 2

Fila 02 — coloana 1

H11

H12 =

H10

H21

H22 ≤

H20

H40 ≤

H40

M04

M05 ≤

M02

L5D

L5N ≤

L5A

b) Situația în devize/rezidenți Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 04

Fila 02 Suma din coloanele 1 și 2

Coloana 3

c) Situația în lei/nerezidenți Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 04

Fila 02 Coloana 3

Coloana 2

d) Situația în devize/nerezidenți

Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 04

Fila 02 Coloana 3

Coloana 4 2.1.8. Fila 05 din situația — mod. 4014 — (activ)

a) Situația în lei/nerezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 05— suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 și 6

Fila 01— coloana 3 B10 ≤

B10

B3B

B3C

B104 =

B3A

B3F

B3H

B3J

B3L ≤

B3A

B21

B22

B105 =

B20 B4B

B4C

B106 =

B4A

B5B

B5C

B107 =

B5A

B7B

B7C

B108 =

B7A

B85 ≤

B85

B99 ≤

B99

B102 ≤

B102

B9K ≤

B9K

F03

F05 ≤

F02

F103

F105 ≤

F102

F09

F76 ≤

F9A

F7A ≤

F7A

b) Situația în devize/nerezidenți

Aceleași corelații ca pentru situația în lei/nerezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 05

Fila 01 Suma din coloanele

Coloana 5 1, 2, 3, 4, 5 și 6 2.1.9. Fila 05 din situația — mod. 4014 — (pasiv)

a) Situația în lei/nerezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 05 — suma coloanelor

Fila 02 — coloana 2 1, 2, 3, 4, 5 și 6

H20 ≤

H20

H40 ≤

H40

H50 ≤

H50 H104

H105

H106

H107

≤

H108

H109 ≤

H7A

H110 H114

H111

H115

H112

H113

≤

H80

H116 H120

H117

H121

H118

H119

≤

H6A

M02 ≤

M02

L5D

L5N ≤

L5A

b) Situația în devize/nerezidenți

Aceleași corelații ca pentru situația în lei/nerezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 05

Fila 02 Suma din coloanele

Coloana 4 1, 2, 3, 4, 5 și 6 2.1.10. Fila 06 din situația — mod. 4014 — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Situația în lei — Fila 06 — suma coloanelor 1 și 2

Situația în devize Fila 06 — suma coloanelor 1 și 2 B116

B117

B118 — ≤

Fila 01 — suma coloanelor 1 și 6

B10

B119

B120

B121 =

B3A

B122

B123

B124 =

B20

B125

B126

B127 =

B4A

B128

B129

B130 =

B5A

B131

B132

B133 =

B7A

B134

B135

B136 ≤

B85

B137 ≤

B99

B138

B139

B140 ≤

B102

B141

B142

B143 ≤

B9K

F131

F132

F133 ≤

F7A

F134

F135

F136 ≤

F102

F137

F138

F139 ≤

F9A 2.1.11. Fila 07 din situația — mod. 4014

a) Situația în lei — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 07 — coloana 1 B62 ≤

Fila 01 — suma coloanelor 2 și 3 B5A

B63 ≤

B80

B64 ≤

B4A

B5A

B7A

B65 ≤

B3A

b) Situația în devize

Aceleași corelații ca pentru Situația în lei, folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4000 — Fila 07

Fila 01 Coloana 1

Suma coloanelor 4 și 5 2.2. CORELAȚII ÎN INTERIORUL SITUAȚIEI — mod. 4014 — 2.2.1. Activ

a) Situația în lei/rezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — coloana 1

Fila 02 — suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 și 6

B11

B12

B13

B14

B19 =

B10 B3F

B3G

B3H

B3J

B3L

B3M

B3P

B3Q

B103

B3Z =

B3B

B3C

B104

B25

B26

B27

B29 =

B21

B22

B105

B4A =

B4B

B4C

B106

B5G

B60 =

B5B

B5C

B107

B7A =

B7B

B7C

B108

B85 =

B85

B99 =

B99

F03 =

F03

F05 =

F05

F74

F75 =

F7A

b) Situația în devize/rezidenți Aceleași corelații ca pentru Situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4014 — Fila 01

Fila 02 Coloana 1

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 și 6

c) Situația în lei/nerezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — coloana 2 B11

B12

B13

B14

B19 =

Fila 05 — suma coloanelor 1, 2, 4, 5 și 6 B10 3,

B3F

B3G

B3H

B3J

B3L

B3M

B3P

B3Q

B103

B3Z =

B3B

B3C

B104

B25

B26

B27

B29 =

B21

B22

B105

B4A =

B4B

B4C

B106

B5G

B60 =

B5B

B5C

B107

B7A =

B7B

B7C

B108

B85 =

B85

B99 =

B99

F03 =

F03

F05 =

F05

F74

F75 =

F7A

d) Situația

în devize/nerezidenți

Aceleași corelații ca pentru Situația în lei/nerezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4014 — Fila 01

Fila 05 Coloana 2

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 și 6

e) Situația în lei — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 07 — coloana 1

Fila 01 — suma coloanelor 1 și 2 B62 ≤

B5G Fila 07 — coloana 1

Fila 04 — suma coloanelor 1, 2 și 3 B63 ≤

B82

f) Situația în devize

Aceleași corelații ca pentru Situația în lei. 2.2.2. Pasiv

a) Situația în lei/rezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila H20 01 — coloana 1 =

Fila 02 4, 5 și H20 — suma coloanelor 1, 2, 3, 6

H40 =

H40

H50 =

H50

H7A =

H104

H108

H105

H106

H107

H109

H80 =

H110

H114

H111

H112

H113

H115

H6A =

H116

H120

H117

H118

H119

H121

M04

M05 =

M02

L5D =

L5D

L5N =

L5N

b) Situația în devize/rezidenți Aceleași corelații ca pentru Situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4014 — Fila 01

Fila 02 Coloana 1

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 și 6

c) Situația în lei/nerezidenți — mod. 4014 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — coloana 2

Fila 05 — suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 și 6 H20 =

H20

H40 =

H40

H50 =

H50

H7A =

H104

H105

H106

H107

H108

H109

H80 =

H110

H111

H112

H113

H114

H115

H6A =

H116

H117

H118

H119

H120

H121

M04

M05 =

M02

L5D =

L5D

L5N =

L5N

d) Situația în devize/nerezidenți

Aceleași corelații ca pentru Situația în lei/nerezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4014 —

Situația — mod. 4014 — Fila 01

Fila 05 Coloana 2

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 și 6

3. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 4023 CORELAȚII ÎNTRE SITUAȚIA — mod. 4023 ȘI SITUAȚIA — mod. 4000 — mod. 4023 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — coloana 1

Fila 03 — coloana 5

Q3B

Q3C =

Q3A

Q4B

Q4C =

Q4A

Q5B

Q5C =

Q5A

Q6B

Q6C =

Q6A

Q7B

Q7C =

Q7A

Q8B

Q8C =

Q8A

Q3D

Q4D =

Q2D

Q3E

Q4E =

Q2E

Q6E

Q7E =

Q5E

Q3F

Q4F =

Q2F

Q3G

Q4G =

Q2G

Q6G

Q7G =

Q5G

Q3H

Q4H =

Q2H

Q3I

Q4I =

Q2I

Q6I

Q7I =

Q5I

Q3J

Q4J =

Q2J

4. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 4026 4.1. CORELAȚII ÎN CADRUL SITUAȚIEI — mod. 4026

125

126

140

141

170 = 171

176 171 = 172

173

174

175 165

166 176 = 177

178

179

180

181

182 210 = 211

212

213

214

215

216

217

218

219

220 230 = 231

232

233

234

235

236

237

238

239

240 251 = 252

253

254

255

256

257

258

259

260

261 4.1.1. Controlul vertical, Fila 02, coloanele 1 și 2 110 = 111

112

113 120 = 121

122

123

124 130 = 131

135 131 = 132

133

134 135 = 136

137

138

139 150 = 151

152

153

154 160 = 161

162

163

164 250 = 251

262 262 = 263

264

265

266

267

268

269

270

271

272 310 = 311

312

313

314

315

316

317

318

319

320 330 = 331

332

333

334

335

336

337

338

339

340 350 = 351

362 351 = 352

353

354

355

356

357

358

359

360

361 362 = 363

364

365

366

367

368

369

370

371

372 410 = 411

412

413

414

415

416 420 = 421

422

423

424

425

426

427 430 = 431

438 431 = 432

433

434

435

436

437 438 = 439

440

441

442

443

444

445 450 = 451

452

453

454

455

456 460 = 461

462

463

464

465

466

467 470 = 471

478 471 = 472

473

474

475

476

477 478 = 479

480

481

482

483

484

485 510 = 511

512 520 = 521

522

523 530 = 531

534 531 = 532

533 534 = 535

536

537 550 = 551

552 560 = 561

562

563 570 = 571

574 571 = 572

573 574 = 575

576

577 4.1.2. Corelații între Fila 01 și Fila 02

a) Situația în lei — mod. 4026 —

relația — mod. 4000 —

Fila 02 — coloana 1

Fila 01 — suma coloanelor 1 și 2 110 =

A106 120 =

A107 130 =

A108 150 =

A109 160 =

A110 170 =

A111 210 =

B110 230 =

B111 250 =

B112 310 =

B113 330 =

B114 350 =

B115 410 =

E117 420 =

E118 430 =

E119 450 =

E120 460 =

E121 470 =

E122 510 =

F125 520 =

F126 530 =

F127 550 =

F128 560 =

F129 570 =

F130

b) Situația în devize

Aceleași corelații ca pentru situația în lei folosind ca bază: Situația — mod. 4026 —

Situația — mod. 4026 — Fila 02 — coloana 2

Fila 01 — suma coloanelor 3 și 4 4.2. CORELAȚII ÎNTRE SITUAȚIA — mod. 4026 ȘI SITUAȚIA — mod. 4000

a) Situația în lei/rezidenți — mod. 4026 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — coloana 1 A106

A107

A108 =

Fila 01 — coloana 2 A102

A109

A110

A111 =

A70

A80 ≤

A20

A25

A101

A30

A40

A50

A102

A70

A90

B110

B111

B112 =

B102

B113

B114

B115 =

B9K

B9S ≤

B10

B20

B3A

B4A

B5A

B7A

B80

B85

B99

B9J

B102

B9K

B9V

E117

E118

E119 =

E104

E120

E121

E122 =

E90

E95 ≤

C1A

C2A

C3A

C4A

D0A

E6A

E7H

E105

E104

E90

E97

F125

F126

F127 =

F102

F128

F129

F130 =

F9A

F9R ≤

F02

F10

F7A

F102

F9A

F97

Fila 01 — coloana 1 Q90 ≤

Fila 03 — coloana 1 N1B

N1R

N3B

N5A

N8B

P1C

P1G

Q3A

Q5A

Q7A

Q2D

Q1E

Q2F

Q1G

Q2H

Q1I

Q2J

P105

b) Situația în lei/nerezidenți Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4026 —

Situația — mod. 4000 — Fila 01

Fila 01 — coloana 3 Coloana 2

și Fila 03 — coloana 2

c) Situația în devize/rezidenți Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4026 —

Situația — mod. 4000 — Fila 01

Fila 01 — coloana 4 Coloana 3

și Fila 03 — coloana 3

d) Situația în devize/nerezidenți

Aceleași corelații ca pentru situația în lei/rezidenți folosind ca bază: Situația — mod. 4026 —

Situația — mod. 4000 — Fila 01

Fila 01 — coloana 5 Coloana 4

și Fila 03 — coloana 4

5. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 4027 5.1. CORELAȚII ÎN CADRUL SITUAȚIEI — mod. 4027 5.1.1. Controlul vertical, Fila 03, coloanele 1 și 2 110 = 111

112

113 120 = 121

122

123

124

125

126 130 = 131

135 131 = 132

133

134 135 = 136

137

138

139

140

141 150 = 151

152

153

154 160 = 161

162

163

164

165

166 170 = 171

176 176 = 177

178

179

180

181

182 210 = 211

212

213

214

215

216

217

218

219

220 230 = 231

232

233

234

235

236

237

238

239

240 171 = 172

173

174

175 250 = 251

262 251 = 252

253

254

255

256

257

258

259

260

261 262 = 263

264

265

266

267

268

269

270

271

272 310 = 311

312

313

314

315

316

317

318

319

320 330 = 331

332

333

334

335

336

337

338

339

340 350 = 351

362 351 = 352

353

354

355

356

357

358

359

360

361 362 = 363

364

365

366

367

368

369

370

371

372 410 = 411

412

413

414

415

416 420 = 421

422

423

424

425

426

427 430 = 431

438 431 = 432

433

434

435

436

437 438 = 439

440

441

442

443

444

445 450 = 451

452

453

454

455

456 460 = 461

462

463

464

465

466

467 470 = 471

478 471 = 472

473

474

475

476

477 478 = 479

480

481

482

483

484

485 510 = 511

512 520 = 521

522

523 530 = 531

534 531 = 532

533 534 = 535

536

537 550 = 551

552 560 = 561

562

563 570 = 571

574 571 = 572

573 574 = 575

576

577 5.1.2. Corelații între Fila 02 și Fila 03

a) Situația în lei — mod. 4027 —

relația — mod. 4000 —

Fila 03 — coloana 1

Fila 02 — coloana 1 110

150 ≤ 811 120

130

160

170 ≤ 812 210

310 ≤ 821 230

250

330

350 ≤ 822 410

420

430

450

460

470 ≤ 839 510

520

530

550

560

570 ≤ 853

b) Situația în devize

Aceleași corelații ca pentru situația în lei folosind ca bază: Situația — mod. 4027 —

Situația — mod. 4027 — Fila 03 — coloana 2

Fila 02 — coloana 2 5.2. CORELAȚII ÎNTRE SITUAȚIA — mod. 4027 ȘI SITUAȚIA — mod. 4000 — mod. 4027 —

relația — mod. 4000 —

Fila 011 01 — suma

012

coloanelor 1, 2, 3

și 4 =

Fila 01 A20

A50 — coloana 1 A25

A101

A30

A40

A60

A102

A70

A90 021

022 =

B10

B3A

B20

B4A

B5A

B7A

B80

B85

B99

B9J

B102

B9K

B9V 031

032 ≤

C3A

C4A

E7H

E105

E70

E104

E90

E97 041

042 ≤

F02

F10

F6A

F7A

F102

F9A

F97

Fila 01 — suma 1, 2, 3 și 4 051

052

coloanelor ≤

Fila 02 — coloana 5 L10 061

062 ≤

L10 — mod. 4027 —

relația — mod. 4000 —

Fila 02 — suma coloanelor 1 și 2 811

812 =

Fila 01 — coloana 1 A20

A25

A101

A30

A40

A50

A60

A102

A70

A90 821

822 =

B10

B3A

B20

B4A

B5A

B7A

B80

B85

B99

B9J

B102

B9K

B9V 831

832

833 =

C3A 836

837 =

C4A 838 =

E70 839 =

E104

E90

E7H

E105

E97 840 =

F10 841

845 842

846 843

844

847

848 ≤

F6A 851 =

F7A 853 =

F102

F9A

F02

F97

Fila 02 — suma coloanelor 1 și 2

Fila 02 — coloana 5 854

855

856

857

858

859

860 =

L10

6. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 4028 6.1. CORELAȚII ÎNTRE SITUAȚIA — mod. 4028 ȘI SITUAȚIA — mod. 4000

a) Situația în lei PLASAMENTE — mod. 4028 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — suma coloanelor

Fila 01 — suma coloanelor 2 și 3 1, 2, 3, 4, 5 și 6 001 ≤

A20 002 ≤

A20 011 ≤

A101 012 ≤

A101 021 ≤

A30 031

032 ≤

A40 101 ≤

B10 102 ≤

B3A 103 ≤

B20 104 ≤

B4A 105 ≤

B5A 106 ≤

B7A 111 121

112 122 ≤

123 ≤

B80 B85 201

202

203

204 ≤

C1A 211 ≤

C2A 212 ≤

C3A 213 ≤

C4A 221

222

223 ≤

C2A

C3A

C4A 231 ≤

F02 232 ≤

F7A

RESURSE — mod. 4028 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — suma coloanelor

Fila 02 — suma coloanelor 1 și 2 331

332 ≤

G40 401

402 ≤

H10 411

412

413 ≤

H20 1, 2, 3, 4, 5 și 6 301

302

303 ≤

G20 311 ≤

G101 312 ≤

G101 321 ≤

G30 — mod. 4028 —

relația — mod. 4000 — 421

422

423

424 ≤

H7A

H80

H6A 501

502

503

504 ≤

J1A 511

512 ≤

K106 521 =

J8G 522 =

J8J 523 =

J9A 524 =

J9K 530 ≤

L5A 531 ≤

M02

ÎN AFARA BILANȚULUI — mod. 4028 —

relația — mod. 4000 —

Fila 01 — suma coloanelor

Fila 03 — suma coloanelor 1 și 2 1, 2, 3, 4, 5 și 6 611 =

N1B 621 =

N1M 630 =

N1R 631 =

N2Y 710 =

N8Z 720 =

N9Z 731 =

N8Q 741 =

N9Q

b) Situația în devize

—

în situația — mod. Pasiv: 4000 —

Fila 01,

coloanele 2

Fila 01,

coloanele 4

5; — în situația — mod. 4000 — Fila 02,

coloanele 1

Fila 02,

coloanele 3

În afara bilanțului: — în situația — mod. 4000 — Fila 03,

coloanele 1

Fila 03,

coloanele 3

7. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 4030

Aceleași corelații ca pentru situația în lei, înlocuind: Activ:

110 = 111

117

CORELAȚII ÎN CADRUL SITUAȚIEI — mod. 4030 120 = 121

122

123

127 130 = 131

132

137 140 150 = = 141 151

147 155 151 = 152

153

154 155 210 220 = = = 156 211 221

157 217 222

158 223

227 230 = 231

232

237 240 = 241

247

8. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 4080 10.1. CORELAȚII ÎN CADRUL SITUAȚIEI — mod. 4080 Fila 01 1) W01 = W05

W40

X0A

X3A

X5A

X6A

X7A

Z1A

Z2A W05 = W2A

W30 W2A = W2B

W2E

W101

W2H

W2M

W2V

W2Z

W27 W101 = W102

W103

W104 W2H = W2J

W2K W2M = W2N

W2P W2V = W110

W111

W112

W113

W114 W30 = W31

W35 W40 = W6A

W80 W6A = W6B

W7A

W7N

W7V

W7Z

W78 W6B = W6C

W105

W6E

W6D

W6F

W6G

W6H W7A = W7B

W7L W7N = W7P

W7S X0A = X0B

X0E

X0K

X1A

X2A

X2P

X23

X27 X0K = X0L

X0Q

X0R X1A = X1B

X1G

X1H X3A = X3B

X4A

X4W

X4Z X5A = X5C

X5D

X5K

X5W

X5Z X6A = X6B

X6D X7A = X7B

X8A

Z0A

Z0O

Z0P X7B = X7G

X7J X8A = X8B

X8G Z0A = Z0F

Z0C

Z0G

Z0L

Z0M

Z0N Z1A = Z1B

Z1K

Z1T

Z10

Z15 Z1T = Z1V

Z1W

Z1X Z2A = Z2F

Z2K

Z2P

Z2R 2) Z3A = Z4D

Z4E

Z4F

Z4G

Z5A

Z6A Z4G = Z4L

Z4R Z5A = Z5E

Z5L Z5L = Z5M

Z5N Z6A = Z6E

Z101

Z102

Z103

Z6Z Z6Z = Z124

Z125

Z126 3) Z8A = Z8C

Z8D

Z8E

Z112

Z8V

Z8X Z8C = Z104

Z105 Z8D = Z106

Z107 Z8E = Z108

Z111

Z8F Z108 = Z109

Z110 Z112 = Z113

Z114

Z8G

Z118 Z114 = Z115

Z116

Z117 Z8V = Z119

Z120

Z121

Z127

Z129

Z122 4) Z134 = W01

Z3A

Z8A Z90 = Z123 5) Z99 = Z134

Z90

Fila 02 1) S01 = S05

S40

T0A

T3A

T5A

T6A

T7A

V1A

V2A S05 = S2A

S30 S2A = S2B

S2E

S101

S2H

S2M

S2V

S2Z S101 = S102

S103

S104 S2H = S2J

S2K S2M = S2N

S2P S2V = S110

S111

S112

S113 S30 = S31

S35 S40 = S6A

S80 S6A = S6X

S6B

S6H

S6S

S106

S73

S75 S6B = S6C

S6F S6H = S6N

S6P S106 = S107

S108

S109 T0A = T0B

T0E

T0K

T1A

T2A

T23

T27 T0E = T0C

T0D T1A = T1G

T1H T2A = T2F

T2K

T2N

T2Z T3A = T3B

T4A

T4B T5A = T5C

T5D

T5H T6A = T6B

T6D T7A = T7B

T8A

V0A

V0P

V0Z T7B = T7G

T7J T8A = T8B

T8G V0A = V0F

V0C

V0G

V0L

V0M

V0N V1A = V1B

V1Z V2A = V2F

V2K

V169

V2P 2) V3A = V3B

V3E

V104

V103 V3E = V101

V102

V170

V3H 3) V4A = V105 4) V106 = V107

V112

V113

V114

V126 V107 = V108

V109

V110

V111 V114 = V115

V116

V117

V118

V119

V121 V121 = V122

V124

V125 5) V6A = V6H

V6I

V6J

V6L

V6Z V6L = V6M

V6N V6Z = V153

V154

V155

V156

V157

V158 6) V7G = V127

V128 7) V8A = V129

V132

V135

V141

V8V

V8X

V8Z V129 = V130

V131 V132 = V133

V134 V135 = V136

V139

V140 V136 = V137

V138 V141 = V142

V143

V8B

V147 V143 = V144

V145

V146 V8V = V148

V149

V150

V171

V173

V151 8) V167 = S01

V3A

V4A

V106

V6A

V7G

V8A 9) V90 = V152

V99 = V167

V90 Fila 03 Z131 = Z134 — V167 dacă Z134 > V167 Z131 = 0 dacă Z134 = V167 V164 = V167 — Z134 dacă V167 > Z134 V164 = 0 dacă Z134 = V167 Z131 — V164 = Z134 — V167 Z132 = Z90 — V90 dacă Z90 > V90 Z132 = 0 dacă Z90 = V90 V165 = V90 — Z90 dacă V90 > Z90 V165 = 0 dacă Z90 = V90 Z132 — V165 = Z90 — V90 Z133 = Z99 — V99 dacă Z99 > V99 Z133 = 0 dacă Z99 = V99 Z133 = Z131 — V164

Z132 — V165 dacă (Z131

Z132) > (V164

V165) V166 = V99 — Z99 dacă V99 > Z99 V166 = 0 dacă Z99 = V99 V166 = V164 — Z131

V165 — Z132 dacă (V164

V165) > (Z131

Z132) Z133 — V166 = Z99 — V99 V92 = V160

V162 Z95 = Z133 — V166 — V92 dacă Z133 — V166 — V92 ≥ 0 V95 = V166

V92 — Z133 dacă Z133 — V166 — V92 < 0 Z95 — V95 = Z133 — V166 — V92 10.2. CORELAȚIA ÎNTRE SITUAȚIA — MOD. 4080 ȘI SITUAȚIA — MOD. 4000 — mod. 4080 —

relația — mod. 4000 —

Fila 03 — coloana 1 Z95 =

Fila 02 — coloana 5 L91 (dacă L91≥0)

V95 = -L91 (dacă L91<0)

9. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 5000 9.1. Controlul orizontal. Pentru fiecare linie din situația — mod. 5000 — se face controlul orizontal: adică se controlează ca totalul coloanei 6 să fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) și ca totalul coloanei 5 să fie egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 și 03 (pasiv și conturile în afara bilanțului). 450 = 010

100

200

300

400 100 = 101

155

160

165

185

190

195 101 = 102

110

120

125

130

135

140

145

150 102 = 103

104

105

106

107 110 = 112

114

116

118 120 = 121

122

123 125 = 126

128 130 = 131

133 135 = 136

138 165 = 166

167

175

180

183 167 = 168

169

170 175 = 176

178 200 = 205

210

215

220

225

230

235

240

245

250

255

260

265 9.2. Controlul vertical. Fila 01

270

275

280

285 300 = 310

320

330

340

350

360

370

380 350 = 353

356 890 = 500

600

700

800 500 = 510

520

530

540

550

560 550 = 552

554

556

558 600 = 605

610

615

620

625

630

635

640

645

650

655

660

665 670

675

680 670 = 672

674 700 = 710

720 710 = 713

716 800 = 805

810

815

820

825

830

835

840

845

850

855

860

865

Fila 02

870

875 Fila 03 970 = 973

976

979 9.3. Control între totalul sumelor în interiorul situației Se va controla ca totalul activului (poz. 450, col. 6, Fila 01) să fie egal cu totalul pasivului (poz. 890, col. 5, Fila 02). Nu este permisă nicio abatere.

10. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 5026 10.1. CORELAȚII ÎN CADRUL SITUAȚIEI — mod. 5026 Controlul vertical, Fila 01, coloanele 1 și 2 110 = 111

117

122

127

130

133

136

137

140

141

144 111 = 112

113

114

115

116 117 = 118

119

120

121 122 = 123

126 123 = 124

125 127 = 128

129 130 = 131

132 133 = 134

135 145 = 146

152

157

162

165

168

171

172

175

176

179 146 = 147

148

149

150

151 152 = 153

154

155

156 157 = 158

161 158 = 159

160 162 = 163

164 181 = 182

188

193

198

201

204

207

208

211

212

215 182 = 183

184

185

186

187 188 = 189

190

191

192 193 = 194

197 194 = 195

196 198 = 199

200 201 = 202

203 204 = 205

206 216 = 217

223

228

233

236

239

242

243

246

247

250 217 = 218

219

220

221

222 223 = 224

225

226

227 228 = 229

232 229 = 230

231 233 = 234

235 236 = 237

238 239 = 240

241 251 = 252

258

263

268

271

274

277

278

281

282

285 252 = 253

254

255

256

257 258 = 259

260

261

262 263 = 264

267 264 = 265

266 268 = 269

270 271 = 272

273 274 = 275

276 286 = 287

293

298

303

306

309

312

313

316

317

320 287 = 288

289

290

291

292 293 = 294

295

296

297 298 = 299

302 299 = 300

301 303 = 304

305 306 = 307

308 309 = 310

311 321 = 322

357 322 = 323

329

334

339

342

345

348

349

352

353

356 323 = 324

325

326

327

328 329 = 330

331

332

333 334 = 335

338 335 = 336

337 339 = 340

341 342 = 343

344 345 = 346

347 357 = 358

364

369

374

377

380

383

384

387

388

391 358 = 359

360

361

362

363 364 = 365

366

367

368 369 = 370

373 370 = 371

372 374 = 375

376 377 = 378

379 380 = 381

382 410 = 411

412

416

419

422 412 = 413

414

415 416 = 417

418 423 = 424

425

429

432

435 425 = 426

427

428 429 = 430

431 436 = 437

450 437 = 438

439

443

446

449 439 = 440

441

442 443 = 444

445 450 = 451

452

456

459

462 452 = 453

454

455 456 = 457

458 463 = 464

465

469

472

475 465 = 466

467

468 165 = 166

167 168 = 169

170 180 = 181

216 469 476 = = 470 477

471 478

482

485

488 478 = 479

480

481 482 489 490 = = = 483 490 491

484 503 492

496

499

502 492 496 503 = = = 493 497 504

494 498 505

495 509

512

515 505 = 506

507

508 509 = 510

511 610 = 611

612 613 = 614

615 616 = 617

620 617 = 618

619 620 = 621

622 623 = 624

625 626 = 627

628 629 = 630

633 630 = 631

632 633 = 634

635 10.2. CORELAȚII ÎNTRE SITUAȚIA — MOD. 5026 ȘI SITUAȚIA — MOD. 5000 — mod. 5026 —

relația — mod. 5000 —

Fila 01 — suma coloanelor 1 și 2

Fila 1 — coloana 6 110

145

180

410

423

436 = 185 251

286

321

463

476

489 = 190 610

613

616 ≤ 360 623

626

629 ≤ 370

11. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 5027 11.1. CORELAȚII ÎN CADRUL SITUAȚIEI — mod. 5027 Controlul vertical, Fila 01, coloanele 1 și 2 110 = 111

117

122

127

130

133

136

137

140

141

144 111 = 112

113

114

115

116 117 = 118

119

120

121 122 = 123

126 123 = 124

125 127 = 128

129 130 = 131

132 133 = 134

135 145 = 146

152

157

162

165

168

171

172

175

176

179 146 = 147

148

149

150

151 152 = 153

154

155

156 157 = 158

161 158 = 159

160 162 = 163

164 165 = 166

167 168 = 169

170 180 = 181

216 181 = 182

188

193

198

201

204

207

208

211

212

215 182 = 183

184

185

186

187 188 = 189

190

191

192 193 = 194

197 194 = 195

196 198 = 199

200 201 = 202

203 216 = 217

223

228

233

236

239

242

243

246

247

250 217 = 218

219

220

221

222 223 = 224

225

226

227 204 = 205

206 251 = 252

258

263

268

271

274

277

278

281

282

285 252 = 253

254

255

256

257 258 = 259

260

261

262 263 = 264

267 264 = 265

266 268 = 269

270 271 = 272

273 274 = 275

276 286 = 287

293

298

303

306

309

312

313

316

317

320 287 = 288

289

290

291

292 293 = 294

295

296

297 298 = 299

302 299 = 300

301 303 = 304

305 306 = 307

308 309 = 310

311 321 = 322

357 322 = 323

329

334

339

342

345

348

349

352

353

356 323 = 324

325

326

327

328 329 = 330

331

332

333 334 = 335

338 335 = 336

337 339 = 340

341 342 = 343

344 345 = 346

347 357 = 358

364

369

374

377

380

383

384

387

388

391 358 = 359

360

361

362

363 364 = 365

366

367

368 369 = 370

373 370 = 371

372 374 = 375

376 377 = 378

379 380 = 381

382 410 = 411

412

416

419

422 412 = 413

414

415 416 = 417

418 423 = 424

425

429

432

435 425 = 426

427

428 429 = 430

431 436 = 437

450 437 = 438

439

443

446

449 439 = 440

441

442 443 = 444

445 450 = 451

452

456

459

462 452 = 453

454

455 456 = 457

458 463 = 464

465

469

472

475 465 = 466

467

468 469 = 470

471 476 = 477

478

482

485

488 478 = 479

480

481 482 = 483

484 489 = 490

503 490 = 491

492

496

499

502 492 = 493

494

495 496 = 497

498 503 = 504

505

509

512

515 505 = 506

507

508 509 = 510

511 610 = 611

612 613 = 614

615 616 = 617

620 228 = 229

232 229 = 230

231 233 = 234

235 236 = 237

238 239 = 240

241 617 = 618

619 620 = 621

622 623 = 624

625 626 = 627

628 629 = 630

633 630 = 631

632 633 = 634

635 11.2. CORELAȚII ÎNTRE SITUAȚIA — MOD. 5027 ȘI SITUAȚIA — MOD. 5000 — mod. 5027 —

relația — mod. 5000 —

Fila 01 — suma coloanelor 1 și 2

Fila 1 — coloana 1 110

145

180

410

423

436 = 185 251

286

321

463

476

489 = 190 610

613

616 ≤ 360 623

626

629 ≤ 370

12. CONTROLUL SITUAȚIEI — mod. 5080 12.1. CORELAȚII ÎN CADRUL SITUAȚIEI — mod. 5080 1) 100 = 110

130

140

150

160

170

180

190 110 = 111

129 111 = 112

124

125

126

127

128

Fila 01 112 = 113

114

115

116

117

118

119

120

121

122

123 130 = 131

132

133

134

135

136

137

138 140 = 142

144

146

148 160 = 163

166 170 = 171

174

177

178

179 171 = 172

173 174 = 175

176 2) 200 = 210

220

230

240

250

260 240 = 243

246 250 = 253

256 256 = 257

258 260 = 261

262

263

264

265 265 = 266

267

268 3) 270 = 275

280

285

290

297 275 280 = = 276 281

277 282

283 285 = 286

287

288

289 290 = 291

292

293

294

295

296 4) 300 = 301

330 301 = 305

310

315

320

325 310 = 311

312

313 315 = 316

317 320 = 321

322 5) 350 = 100

200

270

300 6) 450 = 350

400

Fila 02 1) 500 = 510

520

530

535

540

545

555

557 510 = 511

516 511 = 512

513

514

515 520 = 521

522

523

524

525

526

527 530 = 531

532

533 535 = 536

537 540 = 541

542 545 = 546

549

552

553

554 546 = 547

548 549 = 550

551 2) 560 = 565

570

575

580 570 = 571

572

573

574 3) 600 = 605

610

615

620

630 620 = 621

622

623

624

625

626 626 = 627

628

629 4) 650 = 655

660

665

670

675 670 = 671

672 5) 690 = 693

696 6) 700 = 710

720

730

740

750

760 710 = 713

716 720 = 723

726

729 730 = 732

734

736

738 740 = 741

742

743

744

745

746 7) 800 = 810

819 810 = 811

812

815

818 812 = 813

814 815 = 816

817 8) 820 = 500

560

590

600

650

690

700

800 9) 850 = 820

830 Fila 03 910 = 350 — 820

dacă 350 > 820 910 = 0 dacă 350 = 820 920 = 820 — 350

dacă 820 > 350 920 = 0 dacă 350 = 820 910 — 920 = 350 — 820 930 = 400 — 830

dacă 400 > 830 930 = 0 dacă 400 = 830 940 = 830 — 400

dacă 830 > 400 940 = 0 dacă 400 = 830 930 — 940 = 400 — 830 950 = 450 — 850

dacă 450 > 850 950 = 0 dacă 450 = 850 950 = 910 — 920

930 — 940 dacă (910

930) > (920

940) 960 = 850 — 450 dacă 850 > 450 960 = 0 dacă 450 = 850 960 = 920 — 910

940 — 930 dacă (920

940) > (910

930) 950 — 960 = 450 — 850 965 = 966

967 970 = 950 — 960 — 965 dacă 950 — 960 — 965 ≥ 0 980 = 960

965 — 950 dacă 950 — 960 — 965 < 0 970 — 980 = 950 — 960 — 965 12.2. CORELAȚIA ÎNTRE SITUAȚIA — mod. 5080 ȘI SITUAȚIA — mod. 5000

— mod. 5080 —

relația — mod. 5000 —

Fila 03 — coloana 1

Fila 02 — coloana 5 970 = 870 (dacă 870 ≥ 0) 980 = -870 (dacă 870 < 0)

CAPITOLUL VI – CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR-CONTABIL

1. Sistemul de prelucrare automată a datelor la nivelul fiecărei instituții trebuie să asigure condițiile necesare efectuării controlului legal. La elaborarea și adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere următoarele:

a) În privința controlului intern: — asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectării prevederilor reglementărilor în vigoare, precum și posibilitatea actualizării acestora în funcție de modificările intervenite în legislație; — cunoașterea adecvată a funcțiilor sistemului de prelucrare a datelor de către personalul implicat și respectarea acestora; — gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecției lor împotriva unor accesări neautorizate, realizarea confidențialității datelor în sistemul informatic; — stabilirea tipului de suport pentru păstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieșire; — soluționarea eventualelor erori care pot să apară în funcționarea sistemului.

b) În privința controlului extern: — verificarea completă sau prin sondaj a modului de funcționare a procedurilor de prelucrare prevăzute de sistemul informatic; — verificarea totală sau prin sondaj a operațiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea să fie efectuate în concordanță strictă cu prevederile actelor normative care le reglementează; — verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.

2. Sistemele de prelucrare automată a datelor în domeniul financiar-contabil trebuie să răspundă la următoarele criterii considerate minimale:

a) să asigure concordanța strictă a rezultatului prelucrărilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează;

b) să precizeze tipul de suport care asigură prelucrarea datelor în condiții de siguranță;

c) să precizeze cu claritate sursa, conținutul și apartenența fiecărei date. Fiecare dată înregistrată în contabilitate trebuie să se regăsească în conținutul unui document scris, la care să poată avea acces atât beneficiarii cât și organele de control;

d) să asigure listele operațiunilor efectuate în evidența contabilă pe bază de documente justificative care să fie numerotate în ordine cronologică, interzicându-se inserări, intercalări, precum și orice eliminări sau adăugiri ulterioare;

e) să asigure reluarea automată în calcul a soldurilor conturilor obținute anterior;

f) să asigure conservarea datelor pe o perioadă de timp care să respecte prevederile art. 25 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată;

g) să se precizeze procedurile și suportul extern de arhivare a produselor-program, a datelor introduse, a situațiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate;

h) să nu permită inserări, modificări sau eliminări de date pentru o perioadă închisă;

i) să asigure următoarele elemente constitutive ale înregistrărilor contabile: — data efectuării înregistrării contabile a operațiunii; — jurnalul de origine în care se regăsesc înregistrările contabile; — numărul paginii sau numărul curent al înregistrării în jurnalul de origine; — numărul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);

j) să asigure confidențialitatea și protecția informațiilor și a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informații, copii de siguranță pentru programe și informații;

k) să asigure listări clare, inteligibile și complete care să conțină următoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagină, după caz: — tipul documentului sau a situației; — denumirea instituției; — perioada la care se referă informația; — datarea listărilor; — paginarea cronologică; — precizarea programului informatic și a versiunii utilizate;

l) să asigure listarea ansamblului de situații financiare și documentele de sinteză necesare conducerii operative a unității;

m) să asigure respectarea conținutului de informații prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Națională a României, Ministerul Finanțelor Publice și alte instituții abilitate să solicite informații instituțiilor de credit, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;

n) să permită, în orice moment, reconstituirea conținutului conturilor, listelor și informațiilor supuse verificării. Toate soldurile conturilor trebuie să fie rezultatul unei liste de înregistrări și al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie să aibă la bază elemente de identificare a datelor supuse prelucrării;

o) să nu permită: — deschiderea a două conturi cu același număr; — modificarea numărului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont; — suprimarea unui cont în cursul exercițiului curent sau aferent exercițiului precedent, dacă acesta conține înregistrări sau sold; — editarea a două sau mai multor documente de același tip cu același număr și conținut diferit de informație;

p) să permită suprimarea unui cont care nu are înregistrări pe parcursul a cel puțin doi ani (exerciții financiare), în mod automat sau manual;

q) să se prevadă în documentația produsului informatic, modul de organizare și tipul sistemului de prelucrare: — monopost sau multipost; — monosocietate sau multisocietate; — rețea de calculatoare; — portabilitatea fișierelor de date;

r) să precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor: — preluări pe loturi cu control ulterior; — preluări în timp real cu efectuarea controlului imediat; — combinarea celor două tipuri;

s) să permită culegerea unui număr nelimitat de înregistrări pentru operațiunile contabile;

t) să posede documentația tehnică de utilizare a programelor informatice necesare exploatării optime a acestora;

u) să respecte reglementările în vigoare cu privire la securitatea datelor și fiabilitatea sistemului de prelucrare.

3. Elaboratorii de programe informatice au obligația de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreținerea și adaptarea produselor livrate, precum și clauze privind eliminarea posibilităților de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de către utilizatori.

4. Unitățile de informatică sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul tehnicii de calcul poartă răspunderea prelucrării cu exactitate a informațiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea și realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.

5. Responsabilitățile ce revin personalului unității cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.

CAPITOLUL VII – NOMENCLATOR — FORME DE PROPRIETATE

CODUL

DENUMIREA

10 PROPRIETATE DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăți comerciale cu capital integral de stat 13 Alte unități economice de stat netransformate în societăți comerciale sau regii autonome 14 Companii și societăți naționale

20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat — sub 50%) 21 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 22 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 23 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 24 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat — 50% și peste 50%) 25 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 26 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 27 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 28 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ — PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin, societăți agricole) 31 Societăți comerciale în nume colectiv 32 Societăți comerciale în comandită simplă 33 Societăți comerciale în comandită pe acțiuni 34 Societăți comerciale pe acțiuni 35 Societăți comerciale cu răspundere limitată 36 Societăți agricole 37 Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului de raportare

40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ

41 Cooperative de consum

42 Cooperative meșteșugărești

Cooperative și asociații agricole netransformate

44 Cooperative de credit

50 PROPRIETATE OBȘTEASCĂ

(societăți comerciale aparținând organizațiilor și instituțiilor politice și obștești)

BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI - Ultimele acte emise

REGULAMENT nr. 3 din 22 octombrie 2026

pentru modificarea și completarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 17/2012 privind unele condiții de...

CIRCULARĂ nr. 27 din 9 octombrie 2026

privind rata dobânzii plătite la rezervele minime obligatorii constituite în euro începând cu perioada de aplicare...

CIRCULARĂ nr. 26 din 9 octombrie 2026

privind rata dobânzii plătite la rezervele minime obligatorii constituite în lei începând cu perioada de aplicare 2...

CIRCULARĂ nr. 25 din 15 septembrie 2026

privind rata dobânzii plătite la rezervele minime obligatorii constituite în euro începând cu perioada de aplicare...

CIRCULARĂ nr. 24 din 4 septembrie 2026

privind lansarea în circuitul numismatic a unei bancnote aniversare pentru colecționare cu valoare nominală de 100...

Vezi toate actele emise

Ultimele acte publicate

ORDIN nr. 1611 din 28 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1497 din 30 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1762 din 23 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 30 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor subofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

ORDIN nr. 29 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor ofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

Vezi secțiunea Monitorul Oficial