…i acestuia, motivul pentru care a intrat in structura celor doua societati comerciale a fost recuperarea unei datorii mai vechi pe care inculpatul P.D.R. o avea fata de acesta, plata constituind-o tocmai cesionarea acestor parti sociale. M.R.D. mai declara faptul ca singurele activitati pe care le desfasura in calitate de asociat al inculpatului P.D.R. erau mentinerea legaturii cu societatea furnizoare de furaj de pastrav din Italia si…
…-a creat o stare de insolvabilitate,deoarece in scurt timp de la vanzarea imobilului, el nu a mai putut plati datoriile pe care deja le contractase in baza actelor incheiate cu intervenienta, anterior vanzarii imobilului. In acest context, nu are relevanta imprejurarea ca datoriile nu erau exigibile la data instrainarii bunului sau ca nu fusese inca declansata procedura insolventei debitorului. Ceea ce este esential si relevant este fap…
…-a creat o stare de insolvabilitate,deoarece in scurt timp de la vanzarea imobilului, el nu a mai putut plati datoriile pe care deja le contractase in baza actelor incheiate cu intervenienta, anterior vanzarii imobilului. In acest context, nu are relevanta imprejurarea ca datoriile nu erau exigibile la data instrainarii bunului sau ca nu fusese inca declansata procedura insolventei debitorului. Ceea ce este esential si relevant este fap…
…t ca sumele mentionate au fost consemnate in registrul de casa la cererea inculpatului CN, evidentiind astfel datorii inexistente ale societatii XXC 2000 S.R.L., catre asociatul unic CN. In aceeasi modalitate, inculpatul CNpentru a avea acoperire pentru materialele introduse in lucrari, l-a instigat pe inculpatul MGsa procure din nou facturi si chitante in alb. Astfel, s-a completat factura fiscala seria BAAD nr. 99338202 si chitanta BA…
…mentele pe care ar trebui sa le contina, insa, cuprinde in finalul acesteia, mentiunea ca, S.C. B. SRL nu are datorii restante catre banca, si propune spre aprobare creditul intrucat documentatia de creditare se incadreaza in norma de creditare. Aceste mentiuni neconforme cu realitatea tin de incadrarea juridica a infractiunii in fals intelectual, daca acest referat de creditare ar avea calitatea unui inscris oficial, ceea ce, insa, nu…
…mentele pe care ar trebui sa le contina, insa, cuprinde in finalul acesteia, mentiunea ca, S.C. B. SRL nu are datorii restante catre banca, si propune spre aprobare creditul intrucat documentatia de creditare se incadreaza in norma de creditare. Aceste mentiuni neconforme cu realitatea tin de incadrarea juridica a infractiunii in fals intelectual, daca acest referat de creditare ar avea calitatea unui inscris oficial, ceea ce, insa, nu…
…u aveau acoperire in realitate, toate aceste avand ca finalitate, pe de-o parte, sustragerea de la plata unor datorii catre stat sau obtinerea de la stat a unor sume necuvenite (T.V.A.), pe de alta parte, obtinerea unor credite pe care altfel nu le-ar fi putut contracta. I. Relativ la infractiunea cea mai grava - prin prisma limitelor de pedeapsa - retinuta prin rechizitoriu in sarcina inculpatului JRF, cea vizata de art. 20 Cod penal r…
…u aveau acoperire in realitate, toate aceste avand ca finalitate, pe de-o parte, sustragerea de la plata unor datorii catre stat sau obtinerea de la stat a unor sume necuvenite (T.V.A.), pe de alta parte, obtinerea unor credite pe care altfel nu le-ar fi putut contracta. I. Relativ la infractiunea cea mai grava – prin prisma limitelor de pedeapsa – retinuta prin rechizitoriu in sarcina inculpatului JRF, cea vizata de art. 20 Cod penal r…
…,55 lei reprezentand TVA si 260.285,29 lei reprezentand impozit pe profit. Cu toate ca societatea avea aceste datorii, la data de 29.08.2007, in scopul sustragerii de la urmarirea penala pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala prev. de art. 9 al. 1 lit. b si c din Legea 241/2005, inculpatul a cesionat 95% din partile sociale ale societatii catre invinuitul C. C. Cu ocazia cesiunii invinuitul C.C. a devenit si administrator al…
…nsul precizarii depuse (fila 282 dosar fond), rezulta ca declaratia de creanta a ANAF in care sunt mentionate datoriile bugetare ale SC E.S.E. SRL (intre care si TVA si impozit pe profit) a avut in vedere atat sumele obtinute urmare a faptelor de evaziune fiscala, cat si cele rezultate din operatiuni reale, dar care nu au fost achitate la timp, motiv pentru care exista discordante intre sumele cu care ANAF s-a constituit parte civila in…
