Prin rechizitoriul Parchetului de pe langa Tribunalul Bacau nr. 8207/P/2010 din 22.03.2012 s-a dispus punerea in miscare a actiunii penale si trimiterea in judecata in stare de libertate a inc. I.A. – sub aspectul infractiunilor de detinere in afara antrepozitului fiscal de produse accizabile supuse marcarii si evaziune fiscala, prev. si ped. de art. 296/1 alin. 1 lit. l din lg. nr. 571/2003 si art. 9 alin. 1 lit. a din Lg. 241/2005 totul cu aplicarea art. 33 lit. a cod penal.
In actul de sesizare se retine ca in data de 09.10.2010, detinea ilegal cantitatea de 4530 pachete de tigari, respectiv 90.600 tigarete, cu timbru de Republica Moldova, fara a putea prezenta documente de provenienta, dupa ce in ce in data de 06.10.2010, la trecerea prin punctul de frontiera Oancea, s-a sustras de la plata taxelor si impozitelor datorate bugetului de stat prin ascunderea sursei impozabile, cauzand un prejudiciu bugetului de stat in valoare de 41.767 lei, nerecuperat.
Cauza a fost inregistrata la Tribunalul Bacau la nr. 1991/110/2012 la data de 06.04.2012.
Pana la citirea actului de sesizare, la data de 06.09.2012 (chiar pe parcursul urmaririi penale, fila 10-12) s-a constituit parte civila in cauza, Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Iasi solicitand de la inculpat 41.8767RON reprezentand prejudiciu adus bugetului de stat (contravaloare taxe vamale si fiscale), la care se adauga dobanzile si penalitatile prev. de Codul de Procedura fiscala, calculate de la data savarsirii faptei pana la data platii.
Inculpatul I.A., legal citat, prin scrisoare recomandata, la domiciliul acestuia, in Republica Moldova, nu s-a prezentat in fata
Analizand actele si lucrarile dosarului, instanta retine urmatoarele:
I. LATURA PENALA
1. In fapt :
In data de 09.10.2010, lucratorii de politie din cadrul IPJ Bacau - Serviciul de Investigare a Fraudelor, au fost sesizati despre faptul ca din mun. Bacau, lucratori din cadrul Biroului Rutier, l-au oprit oprit in trafic pe cetateanul moldovean I.A., care conducea autoutilitara, iar la controlul sumar al autoturismului, au fost depistate mai multe pachete de tigari, motiv pentru care acesta a fost condus la sediul Directiei Judetene pentru Accize si Operatiuni Vamale Bacau.
Din procesul-verbal incheiat de organele de cercetare penala din cadrul SIF si inspectorii vamali din cadrul Directiei Judetene pentru Accize si Operatiuni Vamale Bacau, reiese ca autoturismul identificat mai sus, apartine cetateanului moldovean T.A. si era folosit de inc. I.A. in baza unui contract de comodat. In interiorul autoturismului, in peretii laterali, frontal superior, in portiera, in spatiul folosit ca si portbagaj, precum si in interiorul cabinei de transport persoane, erau disimulate in tapiteria tavanului, a peretilor laterali stanga si in partea din spate a scaunului din dreapta fata, un numar de 4530 pachete de tigari marca Winston Blue Super Slims, ce aveau aplicate timbre de Republica Moldova, pentru care inculpatul nu a putut prezenta acte de provenienta.
Cantitatea de 4530 pachete de tigari a fost predata Directiei Judetene pentru Accize si Operatiuni Vamale Bacau, in custodia careia se afla si in prezent, fiind indisponibilizate in baza adeverintei de retinere nr. 28C seria G nr.0055679. De asemenea, autoturismul, a fost sigilat si lasat in custodia Directiei Judetene pentru Accize si Operatiuni Vamale Bacau.
Din cercetari nu s-a putut stabili sursa de aprovizionare sau provenienta tigarilor, inculpatul declarand ca, in data de 03.10 2010. aflandu-se pe teritoriul Republicii Moldova, a lasat masina unei persoane, pentru ca aceasta sa incarce mai multe pachete de tigari. Inculpatul urma sa transporte bunurile in Romania, respectiv in Bucuresti, pentru a le preda unei persoane despre care nu poate oferi date de identificare.
In data de 06.10.2010, inculpatul a intrat in Romania prin vama Oancea, s-a deplasat apoi la Iasi, iar in ziua de 09.10.2010, cand se indrepta catre Bucuresti, a fost oprit in trafic.
In schimbul acestui serviciu, inculpatul a declarat ca a primit suma de 300 euro, declarand totodata ca stia ca transporta tigari, insa nu avea cunostinta ca astfel de fapte sunt prevazute de legea penala.
Apararea inculpatului nu poate fi retinuta, intentia cu care a actionat fiind demonstrata pe o parte de ascunderea tigarilor, iar pe de alta parte de refuzul de a da relatii despre persoanele care ar mai fi implicate in aceasta operatiune, despre una dintre acestea declarand o data ce se numeste V., alta data V.
Prejudiciul cauzat bugetului de stat prin savarsirea faptei, a fost calculat de Autoritate Nationala a Vamilor - Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Iasi, la suma d 41.767 lei, reprezentand taxele vamale, acciza si TVA, suma cu care DRAOV Iasi se constituie parte civila in cauza.
Situatia de fapt rezulta din probatoriul administrat la urmarirea penala; proces-verbal de constatare a infractiunii flagrante si planse foto, adrese ale Directiei Regionale pentru Accize si Operatiuni Vamale Iasi, proces-verbal de indisponibilizare, copie pasaport cu viza de intrare in tara in data de 06.10.2010, declaratii inv. I.A..
Inculpatul a fost trimis in judecata in stare de libertate, fiind retinut pentru o singura zi, in data de 09.10.2010 ora 15,30 – 10.10.2010 ora 15,30.
2 In drept: Faptele inculpatului I.A., care in data de 09.10.2010, detinea ilegal cantitate de 4530 pachete de tigari, respectiv 90.600 tigarete, cu timbru de Republica Moldova, fara a putea prezenta documente de provenienta, dupa ce in data de 06.10.2010, la trecerea prin punctul de frontiera Oancea, s-a sustras de la plata taxelor si impozitelor datorate bugetului de stat prin ascunderea sursei impozabile, intruneste elementele constitutive ale infractiunilor de evaziune fiscala si detinere de produse accizabile supuse marcarii, fara a fi marcate sau marcat necorespunzator ori cu marcaje false, peste limita a 10.000 tigarete, fapte prev. si ped. de art. alin.1 lit. a din Legea 241/2005, art.2961 alin.1 lit.l din Legea 571/2003 privind Codul Fiscal modificata prin OUG 54/2010, cu aplicarea art.33 lit.a Cp. pentru care urmeaza a fi angajata raspunderea penala.
La individualizarea pedepsei vor fi avute in vedere criteriile generale prev. de art. 72 C.pen.
Privitor la persoana si conduita inculpatului se retine ca are ca studii 11 clase, nu are ocupatie, nu are antecedente penale.
Art. 71 cod penal, astfel cum a fost modificat prin legea nr. 278/2006, prevede ca drepturile prevazute de art. 64 alin. 1 lit. „a-c „se interzic de drept in cazul condamnarii la pedeapsa inchisorii sau a detentiunii pe viata, este de observat ca potrivit art. 11 alin. 2 si art. 20 alin. 2 din Constitutie, tratatele ratificate de Parlament fac parte din dreptul intern si au prioritate atunci cand privesc drepturile omului si sunt mai favorabile decat legile interne. Or, interdictia absoluta de a vota, impusa persoanelor condamnate , contravine art. 3 din Protocolul nr. 1 al Conventiei pentru apararea drepturilor omului si libertatilor fundamentale, astfel cum a statuat Curtea Europeana a Drepturilor Omului prin hotararea din 30 martie 2004 in cauza Hirst contra Marea Britanie . Indiferent de durata pedepsei si de natura infractiunii care a atras-o, nu se justifica excluderea persoanei condamnate din campul persoanelor cu drept de vot, neexistand nici o legatura intre interdictia votului si scopul pedepsei, acela de a prevenii savarsirea de noi infractiuni si de a asigura reinsertia sociala a infractorilor. In consecinta inculpatului i se va interzice numai drepturile prevazute de art. 64 alin. 1 teze 2, lit.”b” cod penal, potrivit art.71 alin.2 C.pen.
De asemenea, fiind obligatorie, se va aplica inculpatului si pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor, potrivit art. 64 lit. a teza a II-a , lit. b C.pen.
Avand in vedere lipsa antecedentelor penale, pozitia sincera de recunoastere, aprecierea instantei ca reeducarea sa se poate realiza fara privare de libertate, instanta considera ca sunt intrunite conditiile ar.t 81, 82 C.pen., motiv pentru care va dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei.
Se va atrage atentia inculpatului, ca in cazul incalcarii dispozitiilor articolelor indicate mai sus, in sensul ca, in interiorul termenului de incercare va comite o alta infractiune, consecinta va fi revocarea acestei suspendari conditionate, cu adaugarea prezentei pedepse la pedeapsa ce i se va aplica pentru noua fapta, cu executare in regim de detentie.
Se va dispune si suspendarea conditionata a executarii pedepsei accesorii prev. de art.64 lit.a, teza a II-a si lit.b C.pen.
II. LATURA CIVILA
Retinem ca pe parcursul urmarii penale, Ministerul Finantelor Publice – Autoritatea Nationala a Vamilor – Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Iasi s-a constituit parte civila in cauza, solicitand ca inculpatul I.A. sa plateasca sumei de 41.767 lei cu titlu de despagubiri civile (filele 10-12 dosar urmarire penala).
Constand intrunite conditiile generale si speciale ale raspunderii civile delictuale, instanta urmeaza sa admita actiunea civila formulata si sa oblige inculpatul la acoperirea prejudiciului produs partii civile prin actiunea sa ilicita.
Drept urmare, in temeiul art.14, 346 C.pr.pen. art.1357 C.civ. va admite actiunea civila formulata de partea civila Ministerul Finantelor Publice – Autoritatea Nationala a Vamilor – Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Iasi si va obliga pe inculpatul I.A. la plata sumei de 41.767 lei catre partea civila cu titlu de despagubiri civile.
In baza art.88 C.pen. se va deduce din pedeapsa aplicata perioada executata deja prin retinere , din data de 09.10.2010 ora 15,30 – 10.10.2010 ora 15,30.
Pentru recuperarea prejudiciului produs, se va dispune, in temeiul art. 118 lit.f C.pen cu art. 118 ind.1 lit.q C.pen., confiscarea de la inculpat a cantitatii de 4530 pachete de tigarete (respectiv 90.600 tigarete) marca WINSTON Blu, superslim, aflate in custodia Directiei Judetene pentru Accize si Operatiuni Vamale Bacau.
In privinta autoturismului ce a fost lasat in custodia custodia Directiei Judetene pentru Accize si Operatiuni Vamale Bacau, instanta urmeaza a dispune restituirea lui, intrucat acest autovehicul nu este proprietatea inculpatului. Autoturismul (autocamion) are ca proprietar pe cetateanul moldovean T.A., in baza unui contract de comodat, dovedit prin actele atasate dosarului de urmarire penala – filele 19-26.
Atata vreme cat nu s-a dovedit ca proprietarul autoturismului nu a avut cunostinta de scopul pentru care a fost folosit autoturismul sau, potrivit doctrinei si jurisprudentei, nu se poate dispune confiscarea unui bun al altuia, in lipsa unui acord comun, a cunoasterii de catre proprietar a scopului folosirii autoturismului sau.
Pentru aceste considerente va dispune restituirea autoturismului (autocamion) lasata in custodia Directiei Judetene pentru Accize si Operatiuni Vamale Bacau.
Se va dispune, in baza art. 13 alin.1 din Legea nr. 241/2005, ca la data ramanerii definitive a prezentei hotarari sa se comunice Oficiului National al Registrului Comertului, o copie a dispozitivului prezentei hotarari judecatoresti definitive.
Vom constata ca inculpatul a avut aparator desemnat din oficiu.
In temeiul art.191 alin.1, 2 C.pr.pen. va obliga pe inculpatul I.A. la plata sumei de 700 RON catre stat, (cu titlu de cheltuieli judiciare, suma in care s-au inclus cheltuielile judiciare efectuate la urmarirea penala in valoare de 300 lei, precum si onorariul pentru asistenta juridica din oficiu.
In temeiul art. 9 alin.1 lit.a din Legea nr. 241/2005, pentru savarsirea infractiunii de “evaziune fiscala”, condamna pe inculpatul I.A., la pedeapsa de 2 (doi) ani inchisoare si 2 (doi) ani pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 lit.a, teza a II-a , b C.pen.
In temeiul art. 296 ind.1 lit.l din Legea nr. 571/2003 pentru savarsirea infractiunii de “detinere in afara anterpozitului fiscal de produse accizabile supuse marcarii”, condamna pe acelasi inculpat, la pedeapsa de 1 (un) an inchisoare.
In temeiul art. 33 lit.a C.pen. cu art. 34 lit.b C.pen. aplica inculpatului pedeapsa cea mai grea de 2 (doi) ani inchisoare si 2 (doi) ani pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 lit.a, teza a II-a , b C.pen.
In temeiul art.71 alin.2 C.pen. aplica I.A. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. de art.64 lit.a, teza a II-a si lit.b C.pen.
In temeiul art. 81, 82 C.pen. dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei de 2 (doi) ani inchisoare pe durata termenului de incercare de patru ani calculat de la data ramanerii definitive a prezentei hotarari.
In temeiul art. 359 C.pr.pen. atrage atentia inculpatului I.A. asupra dispozitiilor art. 83 C.pen.
In temeiul art. 71 alin.5 C.pen. dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei accesorii.
In baza art. 88 C.pen. deduce din pedeapsa de executat, perioada retinerii de 24 de ore din data de 09.10.2010 ora 15,30 – 10.10.2010 ora 15,30.
In temeiul art.14, 346 C.pr.pen. art.1357 C.civ. admite actiunea civila formulata de partea civila Ministerul Finantelor Publice – Autoritatea Nationala a Vamilor – Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Iasi si in consecinta obliga pe inculpatul I.A. la plata sumei de 41.767 lei catre partea civila cu titlu de despagubiri civile.
In temeiul art. 118 lit.f C.pen cu art. 118 ind.1 lit.q C.pen. dispune confiscarea de la inculpat a cantitatii de 4530 pachete de tigarete (respectiv 90.600 tigarete) marca WINSTON Blu, superslim, aflate in custodia Directiei Judetene pentru Accize si Operatiuni Vamale Bacau.
Dispune restituirea autoturismului (autocamion) lasata in custodia Directiei Judetene pentru Accize si Operatiuni Vamale Bacau.
In baza art. 13 alin.1 din Legea nr. 241/2005 dispune ca la data ramanerii definitive a prezentei hotarari sa se comunice Oficiului National al Registrului Comertului, o copie a dispozitivului prezentei hotarari judecatoresti definitive.
Constata ca inculpatul a avut aparator desemnat din oficiu.