NORMĂ nr. 4/2007

În temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României, Banca Națională a României emite prezenta normă.

Articolul I

Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006 privind criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituțiilor financiare nebancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 442 din 23 mai 2006, se modifică și se completează după cum urmează: 1. Preambulul va avea următorul cuprins: "Având în vedere prevederile art. 27 și ale art. 32 alin. (1) din titlul I al Ordonanței Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006, în temeiul prevederilor art. 72 din titlul I al Ordonanței Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006, și ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României, Banca Națională a României emite prezenta normă." 2. La articolul 1, alineatul (2) va avea următorul cuprins: "(2) Prevederile cap. II «Dispoziții tranzitorii» se aplică entităților ce fac obiectul înscrierii în Registrul general, incluse în lista prevăzută la art. 62 alin. (1) din cap. IX, titlul I al părții I din Ordonanța Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006, denumită în continuare ordonanță, precum și entităților rezultate din reorganizarea, potrivit dispozițiilor art. 60 alin. (3) din ordonanță, a persoanelor juridice fără scop patrimonial care la data intrării în vigoare a Legii nr. 266/2006 derulau, pe lângă activități de creditare din fonduri publice sau puse la dispoziție în baza unor acorduri interguvernamentale cu caracter rambursabil/nerambursabil, și activități de creditare din fonduri private." 3.

Articolul 3 va avea următorul cuprins: "Art. 3. - Evaluarea îndeplinirii de către instituțiile financiare nebancare a criteriilor pentru înscrierea în Registrul special se efectuează pe baza raportărilor transmise de acestea conform prezentei norme." 4. La articolul 5, alineatul (1) va avea următorul cuprins: "Art. 5. - (1) Înscrierea în Registrul special a entităților prevăzute la art. 1 alin. (2) se efectuează pe baza evaluării criteriilor pentru înscrierea în Registrul special, prevăzute la art. 4 alin. (1), a căror raportare se transmite Băncii Naționale a României, sub semnătura conducătorului și în forma prevăzută în anexe, împreună cu documentația aferentă notificării în vederea înscrierii în Registrul general, iar ulterior înscrierii, conform prevederilor prezentei norme." 5. După articolul 5 se introduce un nou articol, articolul 5^1, cu următorul cuprins: "Art. 5^1. - (1) Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general până la data de 31 decembrie 2006 inclusiv raportează trimestrial Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituției; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conține soldurile corespunzătoare pozițiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 și 2, calculate pe baza Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.752/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare.

(2) Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie 2007 inclusiv și au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor Ordinului guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 5/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituțiilor de credit, cu modificările și completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituției; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conține soldurile corespunzătoare pozițiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 și 2, calculate pe baza Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările și completările ulterioare.

(3) Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie 2007 inclusiv și au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările și completările ulterioare, precum și cele înscrise în Registrul general după data de 31 ianuarie 2007 raportează în cursul anului 2007, trimestrial, Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 și 2, semnate de conducătorul instituției.

(4) Entitățile rezultate din reorganizarea persoanelor juridice fără scop patrimonial potrivit dispozițiilor art. 60 alin. (3) al ordonanței, care aplică în cursul exercițiului financiar al anului 2007 prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările și completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 și 2, semnate de conducătorul instituției; informațiile privind soldurile la finele perioadelor «n-1» și «n-2» se completează începând cu cea de-a doua și, respectiv, cea de-a treia raportare.

(5) Formularele de raportare se transmit de entitățile prevăzute la alin. (1)-(4), în format letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmește raportarea."

6. După articolul 7 se introduc două noi articole, articolele 8 și 9, cu următorul cuprins: "Art. 8. - Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special și care, pentru o perioadă care cuprinde 3 raportări trimestriale succesive, nu mai îndeplinesc cumulativ limitele aferente criteriilor pentru înscrierea în Registrul special prevăzute la art. 4 alin. (1) vor fi radiate din Registrul special, rămânând înscrise în Registrul general. Art. 9 - (1) Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul general raportează trimestrial Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituției.

(2) Formularul de raportare se transmite, în format letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmește raportarea."

Articolul II

Anexele nr. 1-3 la Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006 se înlocuiesc cu anexele nr. 1-3 la prezenta normă, iar anexa nr. 4 se elimină.

Articolul III — Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006 privind criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituțiilor financiare nebancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 442 din 23 mai 2006, cu modificările și completările aduse prin prezenta normă, va fi republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă numerotare. Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu

București, 1 februarie 2007.

Nr. 4.

Anexa 1

JUDETUL

.│_│_│ DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE:

ADRESA LOC:

,sector

STR.:

.. nr.:

TELEFONUL:

.FAXUL:

. NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI

Data: │__,__│__,__│__,__│

Cod unic de înregistrare: │__,__,__,__,__│

CAPITALURI PROPRII ȘI SURSE IMPRUMUTATE*)

RON ┌──────────────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────┐ │ │ Nr. │ Sold la finele perioadei**) │ │

INDICATORI │rand ├──────────┬───────────┬─────────┤ │ │ │

n-2 │

n-1 │

n │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Capital subscris și varsat / │ │ │ │ │ │capital de dotare (ct. 1012) │ 1 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Prime de capital (ct.104) │ 2 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Rezerve din reevaluare (ct. 105) │ 3 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Rezerve legale (ct. 1061) │ 4 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Rezerve statutare sau contractuale │ 5 │ │ │ │ │(ct. 1063) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Rezerve reprezentand surplusul reali- │ │ │ │ │ │zat din rezerve din reevaluare │ 6 │ │ │ │ │(ct. 1065) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Alte rezerve (ct. 1068) │ 7 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Acțiuni proprii (ct. 109) │ 8 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Profitul sau pierderea reportat(a) │ 9 │ │ │ │ │(ct. 117) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Profitul sau pierderea exercitiului │ 10 │ │ │ │ │financiar (ct. 121) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 11 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 12 │ │ │ │ │(rd. 1

2

3

4

5

6

7-8

/9

/-10-11) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Imprumuturi primite de la instituțiile│ │ │ │ │ │de credit (ct.1621

1622

1624

1625

1627│ 13 │ │ │ │ │

5191

5192) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Imprumuturi primite de la entitatile │ 14 │ │ │ │ │afiliate (ct. 1661) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Imprumuturi primite de la entitatile │ 15 │ │ │ │ │de care institutia este legata în vir-│ │ │ │ │ │tutea intereselor de participare │ │ │ │ │ │(ct. 1663) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Alte datorii de natura surselor impru-│ 16 │ │ │ │ │mutate (ct. 1623

1626

167

5193

5194

│ │ │ │ │ │5195

5196

5197) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Alte datorii de natura surselor │ │ │ │ │ │imprumutate, neincluse la rd.16, │ 17 │ │ │ │ │cu detalierea pe conturi a sumei │ │ │ │ │ │totale │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Imprumuturi primite de la actionari │ 18 │ │ │ │ │(ct. 455) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Imprumuturi din emisiunea de obliga- │ 19 │ │ │ │ │tiuni (ct. 161-169) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │TOTAL SURSE IMPRUMUTATE │ 20 │ │ │ │ │(rd.13

14

15

16

17

18

19) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI SURSE │ 21 │ │ │ │ │IMPRUMUTATE (rd.12

20) │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴──────┴──────────┴───────────┴─────────┘ ---- Notă

*) - Formularul se completeaza de către entitatile menționate la art. 5^1 alin. (3) și (4) din Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006, cu modificările și completările ulterioare și vizeaza activitățile desfășurate la nivel agregat, pe teritoriul României și în strainatate. **)n - Reprezinta perioadele de raportare trimestriala, succesive ADMINISTRATOR,

CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL ENTITATII) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele și semnatura și stampila institutiei financiare nebancare

Anexa 2

JUDETUL

.│_│_│ DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE:

ADRESA LOC:

,sector

STR.:

.. nr.:

TELEFONUL:

.FAXUL:

. NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI

Data: │__,__│__,__│__,__│

Cod unic de înregistrare: │__,__,__,__,__│

CREDITE/FINANTARI ACORDATE ȘI ANGAJAMENTE ASUMATE*)

RON

Nr.

Sold la finele perioadei**)

INDICATORI

rand

n-2

n-1

n

A

B

1

2

3

Credite de consum

1

Credite imobiliare

2

Microcredite

3

Credite pentru finantarea tranzactii- lor comerciale

4

Leasing financiar

5

Scontare

6

Forfetare

7

Factoring

8

Alte tipuri de finanțare acordate, de

natura creditelor

- -

9

TOTAL CREDITE ACORDATE

(rd. 1

2

3

4

5

6

7

8

9)

10

Angajamente de finanțare

(extras ct. 801)

11

Angajamente de garantie

(extras ct. 801)

12

TOTAL ANGAJAMENTE ASUMATE (rd. 11

12)

13

TOTAL CREDITE/FINANTARI ACORDATE ȘI

ANGAJAMENTE ASUMATE (rd. 10

13)

14

---- Notă

*) - Formularul se completeaza de către entitatile menționate la art. 5^1 alin. (3) și (4) din Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006, cu modificările și completările ulterioare și vizeaza activitățile desfășurate la nivel agregat, pe teritoriul României și în strainatate. **)n -Reprezinta perioadele de raportare trimestriala, succesive

Notă

Alte tipuri de finanțare de natura creditelor - se vor detalia tipurile de finanțare acordate, de natura creditelor.

ADMINISTRATOR,

CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL ENTITATII) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele și semnatura și stampila institutiei financiare nebancare

Anexa 3

JUDETUL

.│_│_│ DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE:

ADRESA LOC:

,sector

STR.:

.. nr.:

TELEFONUL:

.FAXUL:

. NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI

Data: │__,__│__,__│__,__│

Cod unic de înregistrare: │__,__,__,__,__│

INDICATORI

privind criteriile de inscriere în Registrul special

RON ┌──────────────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────┐ │ │Numar │ Sold la finele perioadei*) │ │

DENUMIRE INDICATORI │rand ├──────────┬───────────┬─────────┤ │ │ │

n-2**) │

n-1 │

n │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │A. TOTAL CREDITE/FINANTARI ACORDATE ȘI│ 1 │ │ │ │ │ANGAJAMENTE ASUMATE (rd. 2

rd.3) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Total credite acordate │ 2 │ │ │ │ │(ct. 2011

2021

2031

2041

2051

2052

│ │ │ │ │ │2061

2311

2312

2411

2412

2731

2732

│ │ │ │ │ │2751

2752

extras 2811

extras 2821

│ │ │ │ │ │30111

extras 3811

extras 3821

401

│ │ │ │ │ │402

4711

4712

extras 4811

extras │ │ │ │ │ │4821) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Total angajamente asumate │ 3 │ │ │ │ │(ct. 901

903

911

913

962

981) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │B. TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI SURSE │ 4 │ │ │ │ │IMPRUMUTATE(rd. 5

rd. 6) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Total capitaluri proprii (ct. 501

502-│ 5 │ │ │ │ │503-508

511

512

513

514

516

519±581± │ │ │ │ │ │591-592) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Total surse imprumutate │ 6 │ │ │ │ │(ct. 2741

2742

2321

2322

2431

2432

│ │ │ │ │ │2711(sold creditor)

2761

2762

30121

│ │ │ │ │ │3251

3581

3582- extras 3741 - extras │ │ │ │ │ │3742

4721

4722

531

532) │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴──────┴──────────┴───────────┴─────────┘ ---- *)n -reprezinta perioadele de raportare trimestriala, succesive

Notă

**) - Entitatile menționate la art. 5^1 alin. (1) și (2) din Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006, cu modificările și completările ulterioare vor completa coloana n-2, asigurand urmatoarele corelatii: rd.1 Anexa 3 = rd.14 Anexa 2, rd.2 Anexa 3 = rd. 10 Anexa 2, rd.3 Anexa 3 = rd.13 Anexa 2, rd.4 Anexa 3 = rd. 21 Anexa 1, rd. 5 Anexa 3 = rd. 12 Anexa 1, rd. 6 Anexa 3 = rd.20 Anexa 1.

ADMINISTRATOR,

CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL ENTITATII) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele și semnatura și stampila institutiei financiare nebancare