Dosar nr. 460/88/2019 înregistrat la Tribunalul Tulcea

Rezumat:
În temeiul art. 421 pct. 2 lit. b Cod procedură penală raportat la art. 6 din CEDO admite apelul declarat de inculpata XXX împotriva sentinţei penale nr. XXX, pronunţată de către XXX?a în dosarul XXX nr. XXX baza art.419 Cod procedură penală extinde efectele apelului cu privire la inculpaţii XXX ?i XXX?ă.
Desfiinţează în parte în parte sentinţa penală apelată în ceea ce priveşte latura civilă a cauzei şi trimite cauza spre rejudecare instanţei de fond – XXX?a, în vederea soluţionării acţiunii civile exercitate de XXX, prin XXX a XXX Judeţeană a XXX în cont XXX, XXX şi XXX.
Menţine actele îndeplinite în cauză până la data de XXX.
În baza art. 272 alin. 2 Cod procedură penală dispune avansarea sumei de XXX cu titlu de onorariu parţial cuvenit apărătorului desemnat din oficiu- av. Chiri?ă Elena ?i a sumei de câte XXX fiecare, reprezentând onorariu cuvenit apărătorilor din oficiu- av. XXX ?i av. XXX, din fondurile XXX?iei în favoarea XXX?a.
În baza art. 275 alin. 3 Cod procedură penală, cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia.
Definitivă.
Pronun?ată astăzi XXX, prin punerea solu?iei la dispozi?ia păr?ilor ?i a procurorului, prin mijlocirea grefei instan?ei.

Rezumat:
Amână pronunţarea în cauză la data de XXX.
Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, XXX.

Rezumat:
S.P. nr. XXX: În baza art. 396 alin. 6 Cod procedură penală în referire la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală dispune încetarea procesului penal faţă de inculpata XXX(---),pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscala prev. de art. 9 alin. 1 lit. c – alin. 2 din Legea nr. XXX, de spălare de bani prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. XXX(art. 49 alin. 1 lit. a din legea nr. XXX?i art. 5 Cod penal) ?i de evaziune fiscală, prev. de art. art. 9 alin. 1 lit. f din Legea nr. XXX, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
În baza art. 396 alin. 6 Cod procedură penală în referire la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul XXX(---), pentru săvârşirea infracţiunilor de complicitate la evaziune fiscala prev. de art. 48 C.Pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c – alin. 2 din Legea nr. XXX, de spălare de bani prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. XXX(art. 49 alin. 1 lit. a din legea nr. XXX?i art. 5 Cod penal) ?i de evaziune fiscală, prev. de art. art. 9 alin. 1 lit. f din Legea nr. XXX, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
În baza art. 396 alin. 6 Cod procedură penală în referire la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul XXX(---), pentru săvârşirea infracţiunilor de complicitate la evaziune fiscala prev. de art. 48 C.Pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c – alin. 2 din Legea nr. XXX, de spălare de bani prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. XXX(art. 49 alin. 1 lit. a din legea nr. XXX?i art. 5 Cod penal) ?i de evaziune fiscală, prev. de art. art. 9 alin. 1 lit. f din Legea nr. XXX, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
În baza art. 25 alin. 1 ?i 5 Cod procedură penală, art. 397 Cod procedură penală raportat la art. 1349 ?i urm. Cod civil, admite acţiunea civilă formulată de partea civilă XXX, prin XXX a XXX Judeţeană a XXX şi obligă inculpata XXX la plata către acesta a sumei de XXX(XXX reprezentând TVA ?i 261.947 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(XXX) şi până la data achitării integrale a debitului, cu titlu de daune materiale.
În baza art. 25 alin. 1 ?i 5 Cod procedură penală, art. 397 Cod procedură penală raportat la art. 1349 ?i urm. Cod civil, admite acţiunea civilă formulată de partea civilă XXX, prin XXX a XXX Judeţeană a XXX şi obligă inculpa?ii XXX ?i XXX?ă, în solidar, la plata către acesta a sumei de XXX(XXX reprezentând TVA ?i 229.014 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(XXX) şi până la data achitării integrale a debitului, cu titlu de daune materiale.
În baza art. 25 alin. 1 ?i 5 Cod procedură penală, art. 397 Cod procedură penală raportat la art. 1349 ?i urm. Cod civil, admite acţiunea civilă formulată de partea civilă XXX, prin XXX a XXX Judeţeană a XXX şi obligă inculpa?ii XXX ?i XXX, în solidar, la plata către acesta a sumei de XXX(XXX reprezentând TVA ?i 382.735 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(XXX) şi până la data achitării integrale a debitului, cu titlu de daune materiale.
În baza art. 404 alin. 4 lit. c Cod procedură penală, art. 397 alin. 2 Cod procedură penală rap. la art. 249 Cod procedură penală menţine măsura sechestrului asigurător instituită prin ordonan?a nr. XXX, până la concuren?a sumei de XXX(XXX reprezentând TVA ?i 261.947 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(XXX) şi până la data achitării integrale a debitului, până la concuren?a sumei de XXX(XXX reprezentând TVA ?i 229.014 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(XXX) şi până la data achitării integrale a debitului ?i până la concuren?a sumei de XXX(XXX reprezentând TVA ?i 382.735 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(XXX) şi până la data achitării integrale a debitului, cu titlu de daune materiale.
În bata art. 275 alin. 3 Cod procedură penală, cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia.
În baza art. 272 alin. 1 şi 2 Cod procedură penală, onorariul cuvenit apărătorului desemnat din oficiu, avocat XXX?uru XXX(XXX), se va avansa din fondurile XXX în favoarea XXX.
Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare.
Pronun?ată, după redactare, prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, 16 decembrie 2022.

Rezumat:
Amână pronunţarea în cauză la data de XXX.
Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, XXX.

Rezumat:
Amână pronun?area la data de XXX.
Pronunţată în şedinţă publică, astăzi XXX

Rezumat:
În vederea administrării probelor propuse, amână judecarea cauzei la data de XXX.

Rezumat:
În vederea administrării probelor propuse, amână judecarea cauzei la data de XXX.

Rezumat:
pentru administrarea probelor propuse la data de XXX

Rezumat:
Acordă termen de judecată la data de XXX ora 09.00 pentru administrarea de probe.
Asupra verificării măsurii asiguratorii puse în discuţie la acest termen de judecată, sub aspectul legalităţii, se va înregistra dosar XXX

Rezumat:
În baza art. 351 alin. 2 şi 3 Cod procedură penală, raportat la art. 100 alin. 2 Cod procedură penală:
Dispune efectuarea unei expertize în specialitatea cont XXX-fiscalitate, cu următoarele obiective:

1.Verificarea corectitudinii rapoartelor de constatare tehnico-ştiinţifică nr XXX din XXX încheiat de specialistul antifraudă XXX, nr XXX din XXX încheiat de specialistul XXX (vol III dosar XXX), prin raportare la înscrisurile aflate la dosar, în sensul stabilirii dacă:
-concluziile din cele două rapoarte de constatare tehnico-ştiinţifică, în ce priveşte numărul şi valoarea facturilor luate în calculul rapoartelor, operaţiunile aritmetice privind cuantificarea valorii facturilor, valorii TVA, valorii impozitului pe profit, datele/perioada emiterii actelor respective, corespund datelor din înscrisurile comerciale/contabile şi fiscale aflate la dosar;
-numărul şi valoarea operaţiunilor bancare de retragere sume din conturile societăţilor indicate, şi de plată prin transfer bancar între acestea, corespund datelor din evidenţele bancare obţinute;
-persoanele care au retras sume din cont XXX, respectiv au dispus plăţi prin transfer bancar, sunt cele indicate în rapoartele de constatare, şi în valoarea indicată în aceste rapoarte;

2.Stabilirea comportamentului comercial şi fiscal al XXX XXX pe perioada noiembrie 2010-noiembrie 2011 inclusiv, pe baza înscrisurilor aflate la dosar, respectiv:
-dacă au înregistrat în cont XXX operaţiunile comerciale desfăşurate, şi dacă acestea corespund din punct de vedere al perioadei şi valorilor cu cele înregistrate în cont XXX, după caz, a beneficiarului operaţiunii, cu încasările şi plăţile efectuate prin cont XXX şi/sau prin casierie sau prin alte modalităţi legale, cu raportările informative şi obligatorii periodice către organele fiscale (balanţe de verificare, declaraţii informative, bilanţ, cu indicarea şi a raportărilor omise, care trebuiau efectuate);
-dacă operaţiunile comerciale evidenţiate în documentele cont XXX bază documente justificative comerciale sau de altă natură legală (bon de comandă/livrare, jurnal de achiziţie, avize de însoţire a mărfii, etc), şi dacă aceste documente întrunesc condiţiile legale prevăzute în legislaţia contabilă şi fiscală;
-indicarea obiectului operaţiunilor comerciale dintre societăţile indicate, înscris în facturi/alte documente contabile;
-stabilirea faptului dacă între operaţiunile comerciale derulate şi plăţile/încasările efectuate se regăsesc şi activităţi auxiliare/adiacente operaţiunilor principale, precum: cheltuieli cu transportul mărfurilor, cheltuieli cu utilaje -în funcţie de natura şi modul de încărcare-descărcare a mărfurilor, cheltuieli cu depozitarea, cheltuieli cu manopera acestor activităţi auxiliare, şi a se aprecia corespondenţa între cantitatea acestor activităţi auxiliare şi cantităţile de mărfuri/servicii indicate ca fiind tranzacţionate/transportate, etc.
-dacă retragerile de sume de bani din cont XXX, plăţile efectuate prin cont XXX şi încasările primite prin cont XXX în documente comerciale sau în alte documente justificative ale acestor operaţiuni, şi dacă aceste documente întrunesc condiţiile legale prevăzute în legislaţia contabilă şi fiscală;
-dacă societăţile respective au avut angajaţi în perioada indicată;

3.Stabilirea separată, în funcţie de operaţiunile întregistrate între XXX, între XXX, respectiv între XXX, a impozitului pe profit şi a TVA de plată datorat de XXX către bugetul public, în ipoteza în care operaţiunile comerciale şi plăţile/încasările înregistrate de XXX în raport XXX cele trei societăţi nominalizate nu ar fi reale.

4.Respinge, ca nefondate obiectivele propuse de inculpaţi privind:
-stabilirea pretinsului prejudiciu cauzat, prin luarea în considerare a întregii activităţi a societăţilor, şi nu prin luarea în considerare doar a facturilor ce se pretind că nu au o bază comercială legală.
-să se stabilească ce obligaţii avea inculpatul XXX referitoare la activitatea XXX, prin raportare la autorităţile fiscale, şi care dintre aceste obligaţii nu le-ar fi îndeplinit;
Constată că celelalte obiective propuse de inculpaţi sunt incluse în cele stabilite mai sus.

În baza art. 173 Cod procedură penală:
Desemnează pentru efectuarea expertizei contabile-fiscale pe expertul XXX (.................)
În baza art. 175 alin. 5 Cod procedură penală şi art. 177 Cod procedură penală:
Dispune chemarea expertului desemnat la termenul de judecată din XXX în vederea punerii în dezbatere, cu participarea acestuia:
-a clarităţii obiectivelor expertizei şi a suficienţei materialului documentar aflat la dosar XXX baza căruia se poate efectua expertiza;
-a cuantumului onorariului provizoriu;
-a desemnării de către părţi a unor experţi-parte şi a luării la cunoştinţă de către expertul oficial despre aceştia şi a modalităţii de colaborare cu experţii-parte;
-a termenului până la care urmează a fi efectuată expertiza;

Cu apel odată cu fondul.
Pronunţată în şedinţă publică azi XXX.

Rezumat:
amână pronun?area la data de XXX.

Rezumat:
stabileşte termen de pronunţare la data de XXX asupra cererii privind efectuarea raportului de expertiză;
pe fond, amână cauza pentru administrare probe

Rezumat:
În vederea administrării probelor propuse, amână judecarea cauzei la data de XXX.

Rezumat:
pentru asigurarea continuităţii completului de judecată

Rezumat:
administrare probe

Rezumat:
administrare probe

Rezumat:
lipsa martorilor

Rezumat:
administrare probe

Rezumat:
XXX

Rezumat:
lipsa de apărare

Rezumat:
lipsa martorilor

Rezumat:
lipsa martorilor

Rezumat:
lipsa martorilor

Rezumat:
administrare probe

Rezumat:
În baza art.43 alin.3 din XXX nr. XXX, privind instituirea stării de urgenţă pe teritoriul României:
Dispune repunerea cauzei pe rol.
Acordă termen la data de XXX, ora 09.00, cu citarea părţilor.
Se vor încunoştiinţa participanţii.
Data XXX

Rezumat:
Suspendat conform Decretului nr. XXX

Rezumat:
lipsa inculpatului XXX

Rezumat:
Admite cererea de abţinere a domnului judecător XXX.
Constată că domnul judecător XXX este incompatibil să soluţioneze atât camera preliminară ce face obiectul dosarul XXX nr. XXX, privind pe incupaţii XXX şa.
Fără cale de atac.
Pronunţată în şedinţa publică din 16 aprilie 2019.

Rezumat:
: Admite cererea de abţinere a doamnei judecător XXX.
Constată că doamna judecător XXX este incompatibilă să soluţioneze atât camera preliminară ce face obiectul dosarul XXX nr. XXX, privind pe incupaţii XXX şa.
În temeiul art.68 alin.9 ind.1 teza a XXX pr.penală
Înaintează dosarul XXX ţii de XXX - secţiei penale şi pentru cauze penale cu minori şi de familie
Fără cale de atac.
Pronunţată în şedinţa publică din 16 aprilie 2019.