Dosar nr. 410/93/2013 înregistrat la Tribunalul Ilfov

Rezumat:
XXX?ia din data de XXX instan?a a dispus: Fa?ă de mutarea sediului XXX ?i având în vedere XXX de Conducere nr. XXX, admite sesizarea din oficiu privind preschimbarea termenului de judecată. Stabile?te termen de judecată la data de XXX, pentru când se citează păr?ile.

Rezumat:
in vederea continuării procedurii

Rezumat:
În baza Hotărârii nr. XXX, a Adunării Generale a Judecătorilor din cadrul XXX, dispune suspendarea soluţionării prezentei cauze.

Rezumat:
pentru cont XXX.

Rezumat:
Amână cauza la data de XXX, orele 10:30, în vedere continuării procedurii

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
Pentru întocmirea raportului final.

Rezumat:
Pentru cont XXX recuperării creanţelor.

Rezumat:
Pentru cont XXX

Rezumat:
Pentru cont XXX, amână judecarea cauzei la data de XXX.

Rezumat:
pentru cont XXX, amana judecarea cauzei la data de XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
pentru cont XXX.

Rezumat:
pentru cont XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX şi valorificarea bunurilor debitoarei

Rezumat:
pentru cont XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX

Rezumat:
pentru cont XXX.

Rezumat:
Avand in vedere hotărârea XXX a Judecătorilor din cadrul XXX intrunita in sedinta din XXX, prin care s-a hotarat suspendarea activităţii de judecata pe perioadă nedeterminată, cu excepţia cauzelor urgente, începând cu data de 30 ianuarie 2020, urmeaza a amâna judecarea cauzei,

Rezumat:
Pentru recuperarea masei credale.

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
pentru cont XXX şi pentru recuperarea creanţelor.

Rezumat:
Pentru cont XXX, pentru recuperarea creanţelor şi soluţionarea litigiilor.

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
pentru cont XXX.

Rezumat:
pentru cont XXX.

Rezumat:
pentru recuperarea creantelor.

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX recuperării creanţelor.

Rezumat:
pentru cont XXX, pentru recuperarea creantelor.

Rezumat:
pentru recuperarea creanţelor,depunerea raportului complet cu privire la toate activităţile desfăşurate

Rezumat:
Pentru cont XXX, complinirea obligaţiilor puse în sarcina părţilor la termenele anterioare

Rezumat:
pentru cont XXX, pentru, pentru îndeplinirea obligaţiilor de către părţi.

Rezumat:
Admite cererea formulată de administratorul judiciar, XXX, XXX, ?i, în consecin?ă
În temeiul art. 54 alin. (4) din Legea nr. XXX?ei, aprobă concluziile raportului nr. XXX, nr înreg. XXX întocmit în cauză.
În temeiul art. 54 alin. (5) ?i 107 alin. (1) D.(a fost aprobat raportul XXX judiciar prin care se propune, după caz, intrarea debitorului în faliment, potrivit art. 54 alin. (5) sau art. 60 alin. (3).) din Legea nr. XXX?ei, decide intrarea în procedura simplificată de insolven?ă a debitorului, XXX., ?i intrarea acestuia în faliment.
În temeiul art. 107 alin. (2) din Legea nr. XXX?ei, dizolvă debitorul persoană juridică.
În temeiul art. 47 alin. (4) ?i art. 107 alin. (2) lit. a) din Legea nr. XXX?ei, constată ca fiind de drept încetat dreptul de administrare al debitorului, constând în dreptul de a-?i conduce activitatea, de a-?i administra bunurile din avere ?i de a dispune de acestea.

În temeiul art. 34 ?i art. 11 alin. (1) lit. d) ?i art. 107 alin. (2) lit. c) din Legea nr. XXX?ei, confirmă în calitate de lichidator judiciar pe administratorul judiciar desemnat anterior în condi?iile legii, practicianul în insolven?ă XXX, precum ?i onorariul acestuia conform hotărârii adunării creditorilor.
În temeiul art. 252 alin. (1) ?i (2) din Legea nr. XXX?ilor, lichidatorul judiciar va depune hotărârea XXX reprezintă actul de numire în această calitate, precum ?i orice act ulterior care ar aduce schimbări cu privire la persoana lor sau la puterile conferite, la oficiul registrului comer?ului, pentru a fi înscrise de îndată ?i publicate în XXX al României, Partea a IV-a, după care vor depune semnătura lor în registrul comer?ului ?i vor exercita această func?ie.

În temeiul art. 63 din Legea nr. XXX?ei, dacă debitorul are bunuri supuse transcrip?iei, inscrip?iei sau înregistrării în registrele de publicitate, lichidatorul judiciar va trimite instan?elor, autorită?ilor ori institu?iilor care ?in aceste registre o copie de pe sentin?a de deschidere a procedurii, spre a se face men?iune.
În temeiul art. 46 alin. (2) din Legea nr. XXX?ei, lichidatorul judiciar este obligat să întocmească ?i să păstreze o listă cuprinzând toate încasările, plă?ile ?i compensările efectuate după deschiderea procedurii, cu precizarea naturii ?i valorii acestora ?i a datelor de identificare a cocontractan?ilor.

În temeiul art. 36 alin. (1) din Legea nr. XXX?ei, constată că de la de la data deschiderii procedurii se suspendă de drept toate ac?iunile judiciare, extrajudiciare sau măsurile de executare silită pentru realizarea crean?elor asupra debitorului sau bunurilor sale, cu excep?ia acelora prevăzute de lege.
În temeiul art. 40 din Legea nr. XXX?ei, constată că deschiderea procedurii suspendă orice termene de prescrip?ie a ac?iunilor prevăzute la art. 36 din lege.

În temeiul art. 61 ?i 107 alin. (3) din Legea nr. XXX?ei, lichidatorul va trimite o notificare privind intrarea în procedura falimentului ?i, în cazul debitorului persoană juridică, ridicarea dreptului de administrare ?i dizolvarea acestuia, tuturor creditorilor notifica?i conform art. 61, debitorului ?i oficiului registrului comer?ului, pentru efectuarea men?iunii, notificare ce va fi realizată potrivit prevederilor Codului de procedură civilă ?i care se va publica, totodată, pe cheltuiala averii debitorului, într-un ziar de largă circula?ie ?i în Buletinul procedurilor de insolven?ă.
În temeiul 109 alin. (2) din Legea nr. XXX?ei, în cazul în care, până la aprobarea propunerii administratorului judiciar prevăzute la art. 54 alin. (4), debitorul aflat în faliment prin procedură simplificată ?i-a cont XXX, lichidatorul va notifica, în termen de 5 zile de la data intrării în faliment, creditorii de?inând crean?e asupra debitorului născute în perioada de observa?ie, având prioritate conform dispozi?iilor art. 123 pct. 2 din lege, solicitându-le să înscrie cereri de crean?ă înso?ite de documente justificative, în termen de 10 zile de la primirea notificării.
În temeiul art. 62 alin. (1) ?i art. 108 alin. (2) din Legea nr. XXX?ei, lichidatorul judiciar va trimite de îndată, dar, în orice caz, nu mai târziu de XXX, notificarea care va cuprinde:
b) termenul-limită pentru înregistrarea cererii de admitere a crean?elor născute în perioada de observa?ie, precum ?i cerin?ele pentru ca o crean?ă înregistrată să fie considerată valabilă;
c) termenul de verificare a crean?elor, de întocmire, afi?are ?i comunicare a tabelului suplimentar de crean?e;
d) termenul de definitivare a tabelului definitiv consolidat al crean?elor;

În temeiul art. 107 alin. (2) lit. d) din Legea nr. XXX?ei, fixează la XXX termenul maxim de predare a gestiunii averii, de la administratorul judiciar către lichidatorul judiciar, împreună cu lista actelor ?i opera?iunilor efectuate după deschiderea procedurii men?ionate la art. 46 alin. (2) din lege, dacă este cazul.

În temeiul art. 108 alin. (2) din Legea nr. XXX?ei, stabile?te la XXX termenul-limită pentru înregistrarea cererilor de admitere a crean?elor, inclusiv cele bugetare, născute în perioada de observa?ie, în vederea întocmirii tabelului suplimentar de crean?e, precum ?i cerin?ele pentru ca o crean?ă înregistrată să fie considerată valabilă;

În temeiul art. 108 alin. (2) ?i art. 61 alin. (1) lit. c) din Legea nr. XXX?ei, stabile?te la XXX termenul de verificare a crean?elor asupra averii debitorului, inclusiv cele bugetare, născute în perioada de observa?ie, de întocmire, afi?are ?i comunicare a tabelului suplimentar de crean?e.
În temeiul art. 72 alin. (4) din Legea nr. XXX?ei, odată cu afi?area tabelului suplimentar de crean?e, lichidatorul judiciar va trimite de îndată notificări creditorilor ale căror crean?e sau drepturi de preferin?ă au fost trecute par?ial în tabelul suplimentar sau înlăturate, precizând totodată ?i motivele.
În temeiul art. 73 alin. (1) ?i (2) din Legea nr. XXX?ei, notificările trimise conform art. 72 alin. (4) din lege vor cuprinde men?iunea că debitorul, creditorii ?i orice altă parte interesată vor putea să formuleze contesta?ii fa?ă de tabelul de crean?e, cu privire la crean?ele ?i drepturile trecute sau, după caz, netrecute de lichidatorul judiciar în tabel.

În temeiul art. 108 alin. (2) lit. c) din Legea nr. XXX?ei, fixează la XXX termenul de depunere la tribunal a contesta?iilor la crean?ele asupra averii debitorului, inclusiv cele bugetare, născute în perioada de observa?ie.

În temeiul art. 108 alin. (2) ?i art. 62 alin. (1) lit. d) din Legea nr. XXX?ei, stabile?te la XXX termenul de definitivare a tabelului definitiv consolidat al crean?elor asupra averii debitorului, la care judecătorul-sindic va solu?iona deodată, printr-o singură sentin?ă, toate contesta?iile, chiar dacă pentru solu?ionarea unora ar fi nevoie de administrare de probe.

În temeiul art. 25 din Legea nr. XXX?ei, lichidatorul judiciar este obligat să î?i organizeze ?i optimizeze activitatea în scopul îndeplinirii următoarelor atribu?iilor:
a) examinarea activită?ii debitorului asupra căruia se ini?iază procedura simplificată în raport XXX situa?ia de fapt ?i întocmirea unui raport XXX ănun?it asupra cauzelor ?i împrejurărilor care au dus la insolven?ă, cu men?ionarea persoanelor cărora le-ar fi imputabilă ?i a existen?ei premiselor angajării răspunderii acestora în condi?iile art. 138, ?i supunerea acelui raport XXX ătorului-sindic într-un termen stabilit de acesta, dar care nu va putea depă?i 40 de zile de la desemnarea lichidatorului, dacă un raport XXX acest obiect nu fusese întocmit anterior de administratorul judiciar;
b) conducerea activită?ii debitorului;
c) introducerea de ac?iuni pentru anularea actelor frauduloase încheiate de debitor în dauna drepturilor creditorilor, precum ?i a unor transferuri cu caracter patrimonial, a unor opera?iuni comerciale încheiate de debitor ?i a constituirii unor garan?ii acordate de acesta, susceptibile a prejudicia drepturile creditorilor;
d) aplicarea sigiliilor, inventarierea bunurilor ?i luarea măsurilor corespunzătoare pentru conservarea lor;
e) men?inerea sau denun?area unor contracte încheiate de debitor;
f) verificarea crean?elor ?i, atunci când este cazul, formularea de obiec?iuni la acestea, precum ?i întocmirea tabelelor crean?elor;
g) urmărirea încasării crean?elor din averea debitorului, rezultate din transferul de bunuri sau de sume de bani efectuat de acesta înaintea deschiderii procedurii, încasarea crean?elor; formularea ?i sus?inerea ac?iunilor în preten?ii pentru încasarea crean?elor debitorului, pentru aceasta putând angaja avoca?i;
h) primirea plă?ilor pe seama debitorului ?i consemnarea lor în contul XXX;
i) vânzarea bunurilor din averea debitorului, în conformitate cu prevederile prezentei legi;
j) încheierea XXX tranzac?ii, descărcarea de datorii, descărcarea fidejusorilor, renun?area la garan?ii reale sub condi?ia confirmării de către judecătorul-sindic;
k) sesizarea judecătorului-sindic cu orice problemă care ar cere o solu?ionare de către acesta;
l) orice alte atribu?ii stabilite prin încheiere de către judecătorul-sindic.

În temeiul art. 25 alin. (1) lit. b) din Legea nr. XXX?ei, lichidatorul judiciar este obligat să conducă activitatea debitorului.
În temeiul art. 25 alin. (1) lit. c) din Legea nr. XXX?ei, în cazul în care rezultă astfel din analiza activită?ii debitorului, lichidatorul judiciar este obligat să introducă ac?iuni pentru anularea actelor frauduloase încheiate de debitor în dauna drepturilor creditorilor, precum ?i a unor transferuri cu caracter patrimonial, a unor opera?iuni comerciale încheiate de debitor ?i a constituirii unor garan?ii acordate de acesta, susceptibile a prejudicia drepturile creditorilor.

În temeiul art. 25 lit. l), art. 55 alin. (1) ?i 113 alin. (2) din Legea nr. XXX?ei, stabile?te la 5.02.2016 termenul până la care lichidatorul judiciar va efectua procedura de inventariere a bunurilor din averea debitorului, pe baza informa?iilor primite de la debitor ?i / sau pe baza oricăror informa?ii ?i documente reconstituite de lichidatorul judiciar sau solicitate autorită?ilor competente potrivit legii.

În temeiul art. 113 alin. (1) ?i (6) din Legea nr. XXX?ei, dacă averea debitorului nu poate fi inventariată complet într-o singură zi, lichidatorul judiciar va pune sub sigilii: magazinele, magaziile, depozitele, birourile, coresponden?a comercială, arhiva, dispozitivele de stocare ?i prelucrare a informa?iei, contractele, mărfurile ?i orice alte bunuri mobile apar?inând averii debitorului; în timpul ac?iunii de sigilare, lichidatorul va lua măsurile necesare pentru conservarea bunurilor.
În temeiul art. 113 alin. (2) din Legea nr. XXX?ei, în situa?ia prevăzută la art. 93, lichidatorul judiciar va face inventarul bunurilor debitorului după ob?inerea rela?iilor scrise privind situa?ia bunurilor debitorului, iar dacă în urma demersurilor efectuate conform prevederilor art. 56 - 58 din lege lichidatorul judiciar nu identifică niciun bun, inventarul se încheie pe baza comunicărilor scrise transmise de autorită?ile relevante.
În temeiul art. 113 alin. (3) din Legea nr. XXX?ei, dacă averea debitorului nu poate fi inventariată complet într-o singură zi, lichidatorul judiciar nu va pune sub sigilii: a) obiectele care vor trebui valorificate de urgen?ă pentru a se evita deteriorarea lor materială sau pierderea din valoare; b) registrele de cont XXX; c) cambiile ?i alte titluri de valoare scadente sau care urmează a fi scadente în scurt timp, precum ?i ac?iunile ori alte titluri de participa?ie ale debitorului, care vor fi luate de lichidator pentru a fi încasate sau pentru a efectua activită?ile de conservare cerute; d) numerarul pe care lichidatorul îl va depune în bancă în contul XXX.
În temeiul art. 114 alin. (1) din Legea nr. XXX?ei, dacă averea debitorului poate fi inventariată complet într-o singură zi, lichidatorul va proceda imediat la inventariere, fără a aplica sigiliile, iar în toate celelalte cazuri va proceda la inventariere în cel mai scurt timp posibil, cu respectarea dispozi?iei judecătorului-sindic ca debitorul să fie de fa?ă ?i să asiste la inventar.
În temeiul art. 114 alin. (2) din Legea nr. XXX?ei, lichidatorul judiciar, pe măsura desfă?urării inventarierii, va lua în posesie bunurile, devenind depozitarul lor judiciar.
În temeiul art. 115 alin. (1) ?i (2) din Legea nr. XXX?ei, lichidatorul judiciar va descrie în inventar toate bunurile identificate ale debitorului ?i va semna alături de debitor actul de inventar sau va semna singur, dacă debitorul nu participă la inventariere.
În temeiul art. 115 alin. (3) din Legea nr. XXX?ei, în vederea conservării patrimoniului, în cazul în care în averea debitorului nu există suficiente lichidită?i, lichidatorul va putea valorifica de urgen?ă bunuri ale debitorului pentru ob?inerea acestor lichidită?i fără aprobarea creditorilor, caz în care valorificarea se va efectua prin licita?ie publică, după evaluarea prealabilă, pornind de la valoarea de lichidare indicată de evaluator.

În temeiul art. 108 alin. (5) din Legea nr. XXX?ei, stabile?te la XXX data până la care lichidatorul judiciar va înregistra la tribunal ?i va publica în Buletinul procedurilor de insolven?ă tabelul definitiv consolidat al tuturor crean?elor împotriva averii debitorului, arătând suma, prioritatea ?i situa?ia fiecărei crean?e, beneficiară sau nu a unei cauze de preferin?ă, ?i până la care lichidatorul judiciar va realiza evaluarea bunurilor debitorului ?i va depune raportul XXX evaluare la dosarul XXX temeiul art. 25 lit. l) din Legea nr. XXX?ei, fixează la XXX termenul limită până la care lichidatorul judiciar va transmite spre publicare în Buletinul procedurilor de insolven?ă un anun? cu privire la depunerea la dosar XXX raportului de evaluare.
În temeiul art. 117 alin. (1) din Legea nr. XXX?ei, stabile?te la XXX data la care lichidatorul judiciar va prezenta comitetului creditorilor raportul XXX va cuprinde evaluarea bunurilor ?i metoda de valorificare a acestora ?i în care se va preciza dacă vânzarea se va face în bloc sau individual ori o combina?ie a acestora, prin licita?ie publică sau negociere directă sau prin ambele metode.
În temeiul art. 117 alin. (3) din Legea nr. XXX?ei, stabile?te la XXX data la care lichidatorul judiciar va convoca adunarea generală a creditorilor, la ora ?i locul comunicat de lichidatorul judiciar, în?tiin?ându-i pe creditori despre posibilitatea studierii raportului ?i a procesului-verbal al ?edin?ei comitetului creditorilor privind raportul.

În temeiul art. 4 alin. (1) ?i (2) din Legea nr. XXX?ei, toate cheltuielile aferente procedurii instituite prin prezenta lege, inclusiv cele privind notificarea, convocarea ?i comunicarea actelor de procedură efectuate de lichidatorul judiciar, vor fi suportate din averea debitorului, scop în care, în termen de două zile de la notificare, lichidatorul judiciar va da dispozi?iile necesare deschiderii contului.
În temeiul art. 4 alin. (3) din Legea nr. XXX?ei, disponibilită?ile băne?ti ale debitorului vor fi păstrate într-un cont XXX.

În temeiul art. 37 din Legea nr. XXX?ei, în vederea aplicării prevederilor art. 36 din lege, dispune comunicarea hotărârii de intrare în faliment către instan?ele judecătore?ti în a căror jurisdic?ie se află sediul debitorului declarat la registrul comer?ului ?i tuturor băncilor unde debitorul are deschise conturi.
În temeiul art. 48 alin. (1) din Legea nr. XXX?ei, dă dispozi?ie tuturor băncilor la care debitorul are deschise conturi să nu dispună de sume fără un ordin XXX lichidatorului judiciar, care va comunica de urgen?ă băncilor instituirea acestei interdic?ii.
În temeiul art. 48 alin. (2) din Legea nr. XXX?ei, lichidatorul judiciar va aten?iona băncile notificate că încălcarea interdic?iei comunicate atrage răspunderea lor pentru prejudiciul creat, precum ?i o amendă judiciare de la XXX la XXX.

În temeiul art. 21 alin. (1) - (1^1) ?i art. 25 lit. l) din Legea nr. XXX?ei, lichidatorul judiciar va depune lunar (în ultima zi lucrătoare din fiecare lună) la dosarul XXX un raport XXX ând descrierea modului în care ?i-a îndeplinit atribu?iile, justificarea cheltuielilor efectuate cu administrarea procedurii sau a altor cheltuieli efectuate din fondurile existente în averea debitorului, precum ?i, dacă este cazul, stadiul efectuării inventarierii, iar un extras va fi publicat în Buletinul procedurilor de insolven?ă, care este un rezumat al măsurilor luate ?i va cuprinde, obligatoriu, următoarele elemente:
a) persoanele de specialitate desemnate potrivit prevederilor art. 61, precum ?i onorariul acestora;
b) actele de dispozi?ie asupra averii debitorului ?i documentele încheiate în acest sens, inclusiv procesul-verbal XXX adjudecare sau cont XXX vânzare, după caz;
c) încheierea, modificarea sau încetarea unor cont XXX;
d) situa?ia încasărilor ?i plă?ilor, în sinteză;
e) promovarea unor ac?iuni prevăzute la art. 79 - 80 sau la art. 138 din lege;
f) măsuri privind acordarea unei protec?ii corespunzătoare creditorului care beneficiază de o cauză de preferin?ă;
g) stadiul efectuării inventarierii, dacă este cazul.

În temeiul 108 alin. (2) ?i art. 62 alin. (1) lit. d) din Legea nr. XXX?ei, stabile?te la XXX termen judiciar de definitivare a tabelului definitiv consolidat al crean?elor asupra averii debitorului, la care judecătorul-sindic va solu?iona deodată, printr-o singură sentin?ă, toate contesta?iile, chiar dacă pentru solu?ionarea unora ar fi nevoie de administrare de probe.


În rapoartele de activitate şi în raportul XXX de închidere a procedurii se vor menţiona/relua aspectele rezultate, punctual, pentru fiecare din răspunsurile la solicitările anterior indicate.
În acest sens, în cuprinsul acestor rapoarte, se vor regăsi, sub sancţiunea amenzii şi cu consecinţa repunerii pe rol în vederea completării raportului, cel puţin următoarele aspecte esenţiale referitoare la fiecare dintre solicitările anterioare.


1. Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia ONRC: - A -urmează să se indice de catre practicianul in insolventa datele de identificare ale persoanelor care au avut sau au calitatea de asociat sau administrator, cu indicarea în dreptul fiecăreia, a datei la care a dobândit calitatea, ce calitate a dobândit, în ce mod, la ce dată a luat sfârşit calitatea acesteia, precum şi în câte alte societăţi comerciale a mai avut/are calităţi de asociat şi administrator B -precum şi un istoric scurt al sediilor societăţii din care să rezulte data înfiinţării, indicarea adreselor sediilor sociale principale avute şi intervalele de timp pentru fiecare sediu în parte;
? 2- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia Direcţiilor de Taxe şi Impozite de la toate sediile şi punctele de lucru actuale/sau foste, ale debitorului, urmează să se indice de catre practicianul in insolventa totalitatea bunurilor cu care Societatea figurează precum şi a tuturor bunurilor cu care Societatea a figurat în evidenţe, cu comunicarea de fotocopii certificate după documentele depuse - de intrare /înregistrare şi de ieşire/radiere din patrimoniul societăţii, sens în care se vor lista bunurile care au fost deţinute de societate (chiar dacă au fost radiate) din evidenţele fiscale
? 3- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia Direcţiilor de Taxe şi Impozite de la toate domiciliile (actuale/foste) ale asociaţilor şi administratorilor (actuali sau foşti), urmează să se indice de catre practicianul in insolventa totalitatea bunurilor cu care au figurat precum şi pentru comunicarea tuturor bunurilor cu care figurează în evidenţe, – cu ataşarea documentelor de intrare /ieşire din patrimoniul acestora; sens în care se vor indica bunurile care au fost deţinute (chiar dacă au fost radiate) din evidenţele fiscale
? 4- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia Organelor fiscale competente (ANAF; XXX a XXX a XXX, în reprezentarea XXX a XXX), urmează să se indice de catre practicianul in insolventa
? pentru ce perioade au fost depuse cele mai recente 2 bilanţuri anuale cont XXX, cu efectuarea unei situaţii comparative pentru aceşti ultimi 2 ani a principalilor indicatori economici ai societăţii (din care să rezulte în mod esenţial activele)
? dacă au fost efectuate cont XXX această societate debitoare şi, dacă au fost efectuate să comunice data la care a avut loc controlul, perioadele analizate precum şi măsurile esenţiale dispuse- cu ataşarea în fotocopie a actelor de control şi a celor ulterioare emise urmare a controlului (raport/proces verbal/decizie XXX impunere/pv de constat. Contravenţie; etc)
? dacă societatea a avut întreruperi temporare de activitate şi care sunt perioadele;
? suma totală şi individual, suma aferentă fiecărei obligaţii de plată neachitate la bugetul de stat şi cel al asigurărilor sociale, (potrivit celei mai recente fişe sintetice);
? cu ce date de referinţă figurează societatea în tabloul de bord (de când nu mai desfăşoară activitate, cif XXX, pierderea netă declarată, numărul de salariaţi);
? conform fişei de risc fiscal vizualizată în baza de date ANAF, dacă s-au constatat neconcordanţe în tranzacţiile efectuate cu inactivi, radiaţi, neplătitori de TVA; şi în caz pozitiv soldul aferent neconcordanţelor pentru fiecare an în parte, până-n prezent;
? conform fişei de risc fiscal vizualizată în baza de date ANAF, dacă s-au constatat neconcordanţe în tranzacţiile efectuate cu plătitori de TVA, atât pe achiziţii cât şi pe livrări (indicaţi suma totală a neconcordanţelor pentru fiecare an); şi în caz pozitiv soldul aferent neconcordanţelor pentru fiecare an în parte, până-n prezent;
? dacă există diferenţe între sumele declarate de debitoare şi cele declarate de operatorii intracomunitari, informaţii rezultate din declaraţiile recapitulative D390, privind achiziţiile şi livrările intracomunitare, şi în caz pozitiv soldul aferent neconcordanţelor pentru fiecare an în parte, până-n prezent;
? dacă există diferenţe între sumele declarate de debitoare şi cele declarate de operatorii intracomunitari, informaţii rezultate din declaraţiile D394; şi în caz pozitiv soldul aferent neconcordanţelor pentru fiecare an în parte, până-n prezent;
? dacă, în aplicarea dispoziţiilor XXX nr. XXX, organul de executare cu competenţe în executarea silită a debitorului principal a efectuat activităţile prevăzute în Instrucţiuni, şi în caz pozitiv, să indice persoanele împotriva cărora s-au emis decizii de atragere a răspunderii solidare;
? 5- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia Societăţii, prin reprezentanţii săi legali, Adunării Generale a Asociaţilor,
? urmează să se indice dacă, au fost notificaţi, ce persoane au fost notificate, la ce adrese şi în ce modalitate: poştă/telefonic/poştă electronică/ direct prin proces verbal, pentru punerea la dispoziţie a întregii documentaţii contabile, a tuturor cont XXX încheiate, a registrelor, şi dacă au pus efectiv la dispoziţia administratorul judiciar/lichidatorului toate documentele societăţii
? urmează să se indice dacă au pus la dispoziţia administratorului judiciar/lichidatorului/instanţei o listă a tuturor debitorilor societăţii aflate în insolvenţă (clienţi/debitori diverşi/ furnizori debitori, etc), cu menţionarea pentru fiecare în parte a: denumirii, sumei datorată de fiecare, data la care suma a devenit exigibilă; ce măsuri de recuperare au fost luate; cu ataşarea documentelor care atestă: aceste creanţe, a tuturor măsurilor de recuperare a creanţelor; iar pentru debitorii care datorează mai mult de 10.000 de lei şi a unui un extras /furnizare de informaţii extinse ONRC de actualitate; În cazul în care nu se depun aceste ultime înscrisuri se va aplica prezumţia judiciară relativă a împrejurării că nu s-au luat nici un fel de măsuri legale de recuperare a creanţelor şi pe cale de consecinţă, în măsura în care nu există impedimente insurmontabile administratorul judiciar/lichidatorul să facă dovada demersurilor efective de recuperare a acestor creanţe sau bunuri;
? urmează să se indice dacă au pus la dispoziţia administratorului judiciar/lichidatorului/instanţei o listă a tuturor bunurilor (activelor/mijloacelor fixe) vândute într-o perioadă anterioară pentru cei mai recenţi 2 ani în care s-au depus la ANAF bilanţuri cont XXX căror valoare contabilă sau valoare de achiziţie a fost la un moment dat superioară sumei de 40.000 de lei, sens în care urmează să se indice individual bunurile, principalele caracteristici, preţurile de achiziţie şi preţurile de vânzare; !! urmează să se indice chiar dacă nu au fost puse la dispoziţia administratorului judiciar/lichidatorului/instanţei o analiză a acestor bunuri, prin prisma soldurilor cont XXX în cont XXX şi a modificărilor acestor solduri pentru cei mai recenţi 2 ani în care s-au depus la ANAF bilanţuri contabile;
În urma inventarierii bunurilor şi în urma analizării situaţiei financiare a societăţii, potrivit documentelor cont XXX în totalitate de debitoare sau a celor rezultate din evidenţele ANAF (cel mai recent bilanţ!!!!), practicianul va indica valoarea scriptică a activelor societăţii potrivit celor mai recente date preluate din cont XXX societăţii, cu analizarea modului în care celelalte active deţinute în ultimii doi ani au ieşit din patrimoniu- analiză efectuată în baza verificării încrucişate a documentelor justificative/note contabile şi registre contabile, precum şi valoarea faptică contabilă a activelor efectiv inventariate. Se va indica diferenţa şi persoana responsabilă pentru existenţa acestor diferenţe.
? -Urmează să se indice /să se efectueze o analiză comparativă a unor indicatori financiari, în cadrul unui tabel care să cuprindă următoarele date: a) total valoare scriptică contabilă a activelor la data efectuării inventarului, aşa cum rezultă din evidenţele cont XXX societăţii, din care să indice a1)suma activelor circulante şi a2)suma activelor imobilizate; b) total valoare contabilă active inventariate în fapt de practician;, din care să indice b 1)suma activelor circulante şi b 2)suma activelor imobilizate c)valoarea stabilită prin evaluare –raport XXX evaluare; din care să indice c1)suma activelor circulante şi c2)suma activelor imobilizate d)valoarea de vanzare din care să indice d1)suma activelor circulante şi d2)suma activelor imobilizate; e) valoarea sumelor distribuite; f) total valoare scriptică /contabilă a activelor la data intrării în insolvenţă f) diferenţa dintre valoarea indicată la lit f) şi a) – prezentarea unor explicaţii care să justifice diferenţele sau indicarea valorilor şi activelor a căror lipsă din gestiune este nejustificată;
? Urmează să se indice /să se prezinte:
A. a) suma totală încasată în timpul procedurii,b) suma totală disponibilă la deschiderea procedurii; c) suma totală a valorilor de la lit de la a) şi b) / d) suma totală distribuită creditorilor societăţii, e) suma totală distribuită fiecărui creditor al societăţii în parte,f) suma totală distribuită lichidatorului/practicianului g) suma ce reprezintă diferenţa dintre suma de la lit c) din care se scad sumele de la lit d şi f; h) tabel cuprinzînd modul în care s-a cheltuit /justificarea pentru suma rezultată la lit h);
B. precum şi o situaţie lămuritoare privind compensările şi cesiunile de creanţe operate în timpul procedurii, din care rezulte următoarele date: a)denumire persoane / XXX) sumă / c) data d) justificare; e) compensare efectuată cu/fără acordul practicianului în insolvenţă; f) plată efectuată cu/fără acordul Adunării Generale a Creditorilor; (coloana de la litera b a anexei va fi totalizată- indicându-se sumele totale; F) denumire persoană care avea debite la societatea aflată în insolvenţă la data compensării/cesiunii; g) modul în care s-au declarat creanţele reciproce h) data la care s-a emis ordinul XXX compensare;
? 6- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia XXX de Cadastru şi XXX:
? urmează să se indice, punctual, toate drepturile reale, privilegiile, ipotecile constituite în favoarea societăţii, precum şi ale tuturor bunurilor imobile, cu care debitorul insolvent figurează în evidenţe precum şi a tuturor acestor drepturi, cu care a figurat în evidenţe indiferent dacă au fost sau nu radiate anterior deschiderii procedurii; cu indicarea datelor de identificare ale fiecărui drept, a caracteristicilor esenţiale, a modului de dobândire, valoarea de dobândire şi valoarea de înstrăinare şi a modului în care s-a încasat preţul;
? 7- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia XXX de XXX,
? urmează să se indice, punctual, toate drepturile cu care Societatea figurează sau a figurat în evidenţe – indiferent dacă au fost sau nu radiate anterior deschiderii procedurii; cu indicarea datelor de identificare ale fiecărui drept, a caracteristicilor esenţiale, a modului de dobândire, valoarea de dobândire şi valoarea de înstrăinare şi a modului în care s-a încasat preţul; În conformitate cu prevederile O.G. nr. XXX?i ale XXX, accesul oricărei persoane în vederea citirii, căutării şi copierii informaţiilor din Arhivă este nerestricţionat ?i gratuit; orice persoană va putea să caute informa?iile cuprinse în Arhivă, utilizănd numai aplica?ia software a Arhivei (aplica?ia software este proprietatea Corpului operatorilor ?i este avizată de Autoritatea de Supraveghere) de pe oricare din cele două site-uri identice: XXX (XXX?iei) ?i XXX (Corpului operatorilor), fără a fi necesară obţinerea unei autorizări prealabile din partea vreunei autorităţi ?i fără să plătească o taxă.
? 8.a)- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia XXX - XXX ÎNMATRICULARE A VEHICULELOR,
? urmează să se indice, punctual şi individual toate autovehiculele cu care societatea a figurat sau figurează în evidenţe, sens în care să indice datele de identificare ale acestor bunuri, data de fabricaţie, data înmatriculării, data radierii, data transcrierii dreptului de proprietate pentru fiecare din proprietar- dacă a fost între timp înstrăinat cu indicarea următorului nou titular beneficiar al actului de înmatriculare;
? 9.- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia ANAF, - XXX de Reglementare a XXX, urmează să se indice, punctual şi individual toate cont XXX-a deţinut cu indicarea perioadei;
? 10- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia XXX indicate de debitoare precum şi cele rezultate din răspunsul XXX de Reglementare a XXX-
- urmează să se indice, punctual şi individual pentru fiecare bancă notificată, pentru fiecare cont şi pentru perioada analizată de bancă:
- intervalele de timp în care a deţinut conturi,
- rulajele totale pentru fiecare an în parte, atât creditoare, cât şi debitoare,
- soldurile existente la data deschiderii procedurii,
- datele de identificare ale persoanelor împuternicite pe conturi,
- data primei operaţiuni pentru fiecare persoană împuternicită şi data ultimei operaţiuni pentru fiecare persoană împuternicită;
- suma retragerilor de numerar efectuată cu un an anterior deschiderii procedurii pentru fiecare împuternicit în parte, cu justificări legate de restituire împrumut firmă;
- suma retragerilor de numerar efectuată cu 120 de zile anterioare deschiderii procedurii pentru fiecare împuternicit în parte, cu justificări legate de restituire împrumut firmă;
- suma retragerilor de numerar efectuată cu un an anterior deschiderii procedurii pentru fiecare împuternicit în parte, cu justificări legate de acordarea de avansuri spre decontare;
- suma retragerilor de numerar efectuată cu 120 de zile anterioare deschiderii procedurii pentru fiecare împuternicit în parte, cu justificări privind acordarea de avansuri spre decontare.
- rulajele totale anuale pe conturile societăţii debitoare (operaţiunile de creditare şi de debitare), pentru perioada de referinţă anterior indicată, în relaţia societăţii aflate în insolvenţă, cu fiecare dintre: a)- persoanele care au avut sau au calitatea de asociaţii, administratorii ai societăţii (plăţi şi încasări către acestia), sens în care se va indica: a) anul; b) persoana; c) sume debitoare totale – plăţi efectuate către această persoană, d) sume creditoare totale: încasări de la aceeaşi persoană;;
- rulajele totale anuale pe conturile societăţii debitoare (operaţiunile de creditare şi de debitare), pentru perioada de referinţă anterior indicată, în relaţia societăţii aflate în insolvenţă, cu fiecare dintre: celelalte societăţi comerciale în care fiecare dintre aceştia (asociaţi /administratori-actuali sau foşti) au mai avut sau au calităţi de asociat sau administrator, sens în care se va indica: a) anul; b) firma terţă în care asociaţii /administratorii-actuali sau foşti au /au avut calităţi –indicată în lista anexă furnizată de ORC); c) sume debitoare totale – plăţi efectuate către această persoană, d) sume creditoare totale: încasări de la aceeaşi persoană;
- dacă în urma analizării acestor operaţiuni se constată că societatea aflată în insolvenţă a fost prejudiciată să indice a) persoana care a angajat operaţiunea din cadrul societăţii debitoare; d) data operaţiunii; c) cu cine a fost angajată operaţiunea; d) estimarea prejudiciului suportat de societatea debitoare;
11- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia IGPF- urmează să se indice, punctual şi individual data primei intrări şi data ultimei ieşiri pentru toate persoanele care deţin sau au deţinut calităţi în societatea debitoare, asociaţi şi administratori actuali sau foşti (reţinând că doar pentru cetăţenii non UE se stochează datele);
? 12- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia XXX de Evidenţă a Persoanelor – XXX, XXX(după caz XXX pentru Imigrări,) urmează să se indice, punctual şi individual datele de domiciliu şi reşedinţă ale persoanelor cu calitatea de actual/fost asociat sau administrator;
? 13- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia XXX pentru Mediu- urmează să se indice dacă societatea a avut sau are un obiect de activitate autorizabil, şi situaţia debitelor cu care societatea figurează în evidenţele acestora precum şi identitatea persoanei/lor care au făcut raportări,
? 14- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia XXX de Muncă, urmează să se indice - câţi salariaţi a avut societatea, anual, pe care societatea i-a avut sau îi mai are începând cu 2 ani anteriori deschiderii procedurii, până-n prezent, cu indicarea datelor de identitate ale persoanelor care au semnat cont XXX,(societatea debitoare).) situaţia debitelor cu care societatea figurează în evidenţele acestora, precum şi reţinând răspunsul de la ORC (pnct. 1 -cunoscând celelalte societăţi comerciale în care fiecare dintre (asociaţii /administratorii-actuali sau foşti) au mai avut sau au calităţi de asociat sau administrator –câţi şi care dintre aceştia, în aceste interval (începând cu 2 ani anteriori deschiderii procedurii, până-n prezent), au fost angajaţi şi în cadrul celorlalte societăţi în care fiecare dintre asociaţi /administratori-(actuali sau foşti) au mai avut sau au calităţi de asociat sau administrator;
? 15- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia Furnizorilor de servicii de telefonie (Orange, Vodafone, Telekom, RCS-RDS, etc), urmează să se indice:
1. dacă au avut contracte în derulare în cei mai recenţi 2 ani în care societatea a făcut raportări la ANAF,
2. câte astfel de cont XXX în derulare în acest interval,
3. pentru câte numere de telefon,
4. care sunt numerele de telefon,
5. care sunt datelor de identitate ale persoanelor care au semnat cont XXX- societatea debitoare;
? 16- Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia Furnizorilor de utilităţi de la sediul debitorului (energie electrică, gaze, etc), urmează să se indice dacă au avut contracte în derulare în cei mai recenţi 2 ani în care societatea a făcut raportări la ANAF, câte astfel de cont XXX în derulare în acest interval cu indicarea datelor de identitate ale persoanelor care au semnat cont XXX- societatea debitoare;
? 17. Referitor la înscrisurile existente la dosarul XXX fond sau la dosarul XXX privind date relevante aflate inclusiv la dispoziţia debitoarei, urmează să se indice într un tabel o listă cu debitorii societăţii rezultaţi din cele mai recente evidenţe contabile, cu indicarea denumirii debitorului, a codului fiscal, a debitului datorat de fiecare, a datei la care a efectuat fiecare debitor ultima plată (pentru a se verifica posibila întrerupere a termenului de prescripţie) în favoarea debitoarei aflate în insolvenţă, şi diligenţele legale efectuate împotriva fiecăruia pentru recuperarea creanţelor: a) notificare potrivit pnct 17 anterior arătat; b) cerere de valoare redusă; c) cerere de ordonanţă de plată; d) cerere în pretenţii; e) cerere de deschidere a procedurii de insolvenţă; f) plângere penală. Se vor indica pentru fiecare cerere în parte: numărul de dosar, data primului termen şi soluţia (dacă s-a pronunţat).

De asemenea, ataşat raportului de activitate respectiv a raportului de închidere a procedurii administratorul judiciar/lichidatorul va cuprinde în raport şi următoarele date (care, pot fi eventual furnizate la solicitarea expresă a practicianului în insolvenţă de către societatea debitoare prin administratorul statutar), atât instanţei cât şi administratorului judiciar, după ce vor fi fost verificate de către practician în evidenţele cont XXX neconcordanţe:
1. lista cuprinzând numele şi adresele creditorilor şi toate creanţele acestora, cu indicarea celor născute după data introducerii cererii de deschidere a procedurii. În listă se va regăsi denumirea completă a partenerului comercial, Codul unic de identificare (CNP, CFiscal, etc,), nr. XXX(alt registru după caz), sediul social complet, suma datorată aflată în sold; fişa contul XXX/ fişa partenerului creditor- cuprinzând rulajele şi soldul intermediar după fiecare operaţiune, precum şi soldul final);
2. lista cuprinzând numele şi adresele debitorilor şi toate debitele acestora, cu indicarea celor născute după data introducerii cererii de deschidere a procedurii. În listă se va regăsi denumirea completă a partenerului comercial, Codul unic de identificare (CNP, CFiscal, etc,), nr. XXX(alt registru după caz), sediul social complet, suma datorată aflată în sold; fişa contul XXX/ fişa partenerului debitor- cuprinzând rulajele şi soldul intermediar după fiecare operaţiune, precum şi soldul final);
3. lista cuprinzând totalitatea biletelor la ordin XXX către creditori sau de către debitori către societate (anterior cu 2 ani deschiderii procedurii până-n prezent)!
4. lista cuprinzând bunurile (activele, mijloacele fixe, etc) pe care le-a deţinut societatea în ultimii 2 ani - sau pe care încă le mai deţine societatea, cu o valoare individuală, aşa cum a figurat la momentul la care a avut cea mai mare valoare, înregistrată în cont XXX, superioară sumei de 40.000 de lei Ron- şi să indice modul în care au fost înstrăinate în cazul în care nu mai fac parte din patrimoniul acesteia, (situaţia activelor societăţii);
5. lista cuprinzând bunurile (activele, mijloacele fixe, etc) pe care le deţinea societatea la data deschiderii insolvenţei împotriva acesteia, însoţită de ultimul registru inventar anual întocmit de societate;
6. lista cuprinzând stocurile şi mărfurile pe care le deţinea societatea în fapt (inventar) la data deschiderii insolvenţei împotriva acesteia – dar nu mai târziu de 60 de zile de la data deschiderii procedurii- potrivit art 101-, cu indicarea valorii cont XXX fiecărei mărfuri în parte;
7. o listă cuprinzând toate încasările, plăţile şi compensările efectuate după deschiderea procedurii, cu precizarea naturii şi valorii acestora şi a datelor de identificare a cocontractanţilor”, sens în care dispune în sarcina debitorului prin reprezentanţii statutari anterior indicaţi să întocmească această listă şi să o reactualizeze permanent şi să o comunice instanţei la data de 25 a fiecărei luni- după ce va fi reactualizată. În cuprinsul acestei liste urmează să se regăsească inclusiv plăţi efectuate de către diverşi debitori către terţi (creditori ai societăţii aflate în insolvenţă. etc), plăţi efectuate în contul unor creanţe, respectiv debite pe care le are societatea aflată în insolvenţă, iar prin această metodă s-ar putea evita supravegherea acestor plăţi de către administratorul/administratorul desemnat de către instanţă.
8. potrivit art. 117 din Lege, listele cuprinzând
a) totalitatea actelor de transfer cu titlu gratuit, efectuate în cei 2 ani anteriori deschiderii procedurii; sunt exceptate sponsorizările în scop umanitar;
b) totalitatea operaţiunilor în care prestaţia debitorului depăşeşte vădit pe cea primită, efectuate în cele 6 luni anterioare deschiderii procedurii;
c) totalitatea actelor încheiate în cei 2 ani anteriori deschiderii procedurii, cu intenţia tuturor părţilor implicate în acestea de a sustrage bunuri de la urmărirea de către creditori sau de a le leza în orice alt fel drepturile;
d) totalitatea actelor de transfer de proprietate către un creditor pentru stingerea unei datorii anterioare sau în folosul acestuia, efectuate în cele 6 luni anterioare deschiderii procedurii, dacă suma pe care creditorul ar putea să o obţină în caz de faliment al debitorului este mai mică decât valoarea actului de transfer;
e) totalitatea operaţiunilor de constituire a unui drept de preferinţă pentru o creanţă care era chirografară, în cele 6 luni anterioare deschiderii procedurii;
f) totalitatea plăţilor anticipate ale datoriilor, efectuate în cele 6 luni anterioare deschiderii procedurii, dacă scadenţa lor fusese stabilită pentru o dată ulterioară deschiderii procedurii;
g) totalitatea actelor de transfer sau asumarea de obligaţii efectuate de debitor într-o perioadă de 2 ani anteriori datei deschiderii procedurii, cu intenţia de a ascunde/întârzia starea de insolvenţă ori de a frauda un creditor.
9. potrivit art 117 din Lege, listele cuprinzând totalitatea actelor sau operaţiunilor, încheiate în cei 2 ani anteriori datei deschiderii procedurii cu persoanele aflate în raporturi juridice cu debitorul:
a) cu un asociat comanditat sau cu un asociat deţinând cel puţin 20% din capitalul societăţii ori, după caz, din drepturile de vot în adunarea generală a asociaţilor, în situaţia în care debitorul este acea societate în comandită, respectiv o societate agricolă, în nume colectiv sau cu răspundere limitată;
b) cu un membru sau administrator, atunci când debitorul este un grup de interes economic;
c) cu un acţionar deţinând cel puţin 20% din acţiunile debitorului ori, după caz, din drepturile de vot în adunarea generală a acţionarilor, în situaţia în care debitorul este respectiva societate pe acţiuni;
d) cu un administrator, director sau un membru al organelor de supraveghere a debitorului, societate cooperativă, societate pe acţiuni cu răspundere limitată sau, după caz, societate agricolă;
e) cu orice altă persoană fizică ori juridică, deţinând o poziţie de cont XXX activităţii sale;
f) cu un coproprietar sau proprietar devălmaş asupra unui bun comun;
g) cu soţul, rudele sau afinii până la gradul al patrulea inclusiv, ai persoanelor fizice enumerate la lit. a) - f).
10. lista tuturor bunurilor deţinute de societate în baza unui cont XXX în ultimii 2 ani, cu indicarea fiecărui bun, a anului de fabricaţie, a valorii totale a fiecărui contract, a nr. XXX, a valorii totale achitate, a restului de plată total neachitat, a datei ultimei plăţi efectuate, a datei cedării (sub orice formă)a acestuia şi indicarea persoanei către care a fost cedat; (pentru cele cedate, pentru restul care încă se mai află în utilizarea societăţii, lista se va opri la rubrica: rest de plată total neachitat, iar pentru cele integral achitate dar înstrăinate se va consemna destinatarul, data înstrăinării, data radierii din evidenţele fiscale şi suma achitată efectiv de cumpărător.
11. lista cuprinzând toate cont XXX-a deţinut în perioada XXX- prezent.
12. lista cuprinzând datele de identificare ale societăţilor de cont XXX/cont XXX autorizaţi şi societăţilor de audit care au prestat servicii companiei debitoare din anul 2014 până în prezent.
13. să prezinte fişa şah a cont XXX, 409, 461, 462, 411, şi 212* ale cont XXX imobilizări corporale, de stocuri şi de creanţe; aferente celei mai recente balanţe analitice contabile întocmite, la care să ataşeze în fotocopii certificate totalitatea documentelor justificative;
14. lista cuprinzând măsurile luate pentru recuperarea creanţelor de care beneficiază debitoarea.
15. lista cont XXX în derulare însoţită de toate cont XXX în derulare, documente ce vor fi predate pe bază de dovadă de administratorii statutari practicianului în insolvenţă, şi acesta din urmă, mai departe o va prezenta instanţei, reţinând disp. art 123 alin 1, care stabilesc un termen de prescripţie de 3 luni pentru denunţarea cont XXX către practicianul în insolvenţă, sub sancţiunea repunerii în termenul de prescripţie a practicianului pentru formularea acestor acţiuni.

Aceste date sunt solicitate pentru a putea fi aplicabile şi pentru a da efect dispoziţiilor Legii insolvenţei, în special cu referire la următoarele drepturi şi obligaţii ce le instituie:
? Identificarea elementelor necesare unei soluţionări complete a dosarul XXX de insolvenţă care să cuprindă identificarea şi notificarea tuturor creditorilor, care se pot înscrie la masa credală sau pot efectua opoziţie la hotărârea XXX deschidere a insolvenţei potrivit art. 61 din Legea nr XXX,
? identificare a bunurilor societăţii debitoare, cu consecinţa lichidării acestora în vederea acoperirii pasivelor societăţii debitoare (aspect ce constituie chiar scopul Legii nr XXX- art 2),
? identificare a debitorilor societăţii debitoare (dacă nu este predată cont XXX, debitele nu pot fi identificate şi sunt astfel sustrase de la masa credală, practicianul în insolvenţă fiind practic în imposibilitate de a acţiona împotriva debitorilor societăţii aflate în insolvenţă, în termen util, putând interveni prescripţii sau alte decăderi procedurale, etc), care pot fi urmăriţi pentru aducerea la masa credală a debitelor datorate în vederea acoperirii pasivelor societăţii debitoare,
? identificare a unor înstrăinări ce pot constitui temei pentru aplicarea dispoziţiilor 79 şi urm. şi urm. din Legea nr XXX;
? verificarea de acte contabile- adică a tuturor documentelor contabile, ce poate avea ca efect/ influenţa inclusiv cunoaşterea de către creditorii bugetari a tuturor veniturilor încasate şi natura acestora: impozabile/neimpozabile, utilizarea veniturilor, a plăţilor efectuate de către debitorii societăţii aflate în stare de insolvenţă, etc;
? stabilirea modului de declarare a veniturilor încasate, a plăţilor efectuate de debitori, cu consecinţa influenţării bazei de impozitare aferentă TVA, impozitului pe profit, impozitului pe dividente, impozitelor şi contribuţiilor cu reţinere la sursă, etc; Astfel, potrivit XXX, profitul impozabil se calculează ca diferenţă între veniturile realizate din orice sursă şi cheltuielile efectuate în scopul realizării de venituri, dintr-un an fiscal, din care se scad veniturile neimpozabile şi la care se adaugă cheltuielile nedeductibile. La stabilirea profitului impozabil se iau în calcul şi alte elemente similare veniturilor şi cheltuielilor potrivit normelor de aplicare. Pentru determinarea profitului impozabil sunt considerate cheltuieli deductibile numai cheltuielile efectuate în scopul realizării de venituri impozabile, inclusiv cele reglementate prin acte normative în vigoare. Următoarele cheltuieli nu sunt deductibile: f) cheltuielile înregistrate în cont XXX, care nu au la bază un document justificativ, potrivit legii, prin care să se facă dovada efectuării operaţiunii sau intrării în gestiune, după caz, potrivit normelor (lipsa documentelor justificative are drept consecinţă nedeductibilitatea cheltuielilor angajate – rezultând modificarea bazei de impunere şi a impozitului pe profit- precum şi a TVA –ului nedeductibil prin neîndeplinirea Condiţiilor de exercitare a dreptului de deducere- etc;)
Urmare a analizării datelor rezultate urmează ca administratorul special /administratorul judiciar/lichidatorul să ia măsuri pentru notificarea creditorilor, măsuri pentru recuperarea creanţelor, pentru anularea actelor de transfer frauduloase şi pentru atragerea răspunderii civile/penale a persoanelor responsabile.
Se pune în vedere practicianului în insolvenţă că în măsura în care apreciază oportună formularea unei acţiuni prevăzută la art. 138, urmează a fi înregistrată anterior închiderii procedurii, sub sancţiunea respingerii acesteia ca inadmisibilă, reţinându-se şi că această acţiune poate fi formulată în termen de 3 ani de la data la care a fost cunoscută sau trebuia cunoscută persoana care a cont XXX apariţia stării de insolvenţă dar nu mai târziu de 3 ani de la data deschiderii procedurii;
În cazul în care totuşi raportul XXX activitate va fi redactat în lipsa tuturor informaţiilor anterior indicate, până la închiderea procedurii, practicianul în insolvenţă va prezenta răspunsurile (inclusiv a instituţiilor anterior evocate) şi va face referire la acestea în rapoartele ulterioare, omisiunea fiindu-i imputabilă în mod exclusiv.
Anterior redactării raportului de închidere a procedurii, practicianul în insolvenţă în funcţie la acea dată, va proceda la arhivarea tuturor documentelor /inclusiv cont XXX societăţii debitoare în arhiva personală a Cabinetului, asigurând posibilitatea consultării tuturor documentelor contabile într-o perioadă de 10 ani de la data închiderii procedurii şi a tuturor documentelor ce privesc raporturile juridice/economice cu salariaţii pentru cel puţin 30 de ani de la închiderea procedurii. Practicianul va asigura celor ce predă această arhivă posibilitatea ca la rândul acestora să păstreze fotocopii după toate aceste înscrisuri.
Administratorii statutari ai societăţii cu această calitate la momentul închiderii procedurii, vor proceda de asemenea la arhivarea tuturor documentelor /inclusiv cont XXX societăţii debitoare în arhiva personală, în fotocopii, asigurând posibilitatea consultării tuturor documentelor contabile într-o perioadă de 10 ani de la data închiderii procedurii şi a tuturor documentelor ce privesc raporturile juridice/economice cu salariaţii pentru cel puţin 30 de ani de la închiderea procedurii. Practicianul va asigura celor ce predă această arhivă posibilitatea ca la rândul acestora să păstreze fotocopii după toate aceste înscrisuri.
Aceste date mai sunt necesare dat fiind faptul că sunt utile soluţionării, iar în urma analizării acestora urmează ca practicianul în insolvenţă să facă propuneri corespunzătoare privind inclusiv non/atragerea răspunderii persoanelor responsabile civilmente pentru insolvenţa societăţii, în limita culpei ce o poate dovedi.
De asemenea se pun în vedere destinatarilor dispoziţiile XXX. XXX din 17 iulie 2009 privind Codul penal intrată în vigoare la 1 februarie 2014: Potrivit art 271, (infracţiunea de Obstrucţionare a justiţiei): (1) Persoana care, fiind avertizată asupra consecinţelor faptei sale: a) împiedică, fără drept, … instanţa să efectueze, în condiţiile legii, un act procedural, b) refuză să pună la dispoziţia instanţei în tot sau în parte, datele, informaţiile, înscrisurile sau bunurile deţinute, care i-au fost solicitate în mod explicit, în condiţiile legii, în vederea soluţionării unei cauze, se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la un an sau cu amendă.
În baza art. 267 XXX raportat la art. 175 XXX, având în vedere exercitarea, cu caracter temporar, a atribuţiilor şi responsabilităţilor anterior stabilite în sarcina inclusiv a practicianului în insolvenţă, în scopul realizării prerogativelor puterii judecătoreşti, obligă practicianul în insolvenţă (care prin prisma atribuţiilor şi responsabilităţilor anterior stabilite dobândeşte astfel calitatea de funcţionar public în sensul legii penale) de a sesiza organul de urmărire penală în măsura în care va lua /a luat la cunoştinţă de săvârşirea unei fapte prevăzute de legea penală în legătură cu mandatul acordat în baza căruia îşi îndeplineşte sarcinile.
În baza art. 10 lit. f din XXX. XXX din 7 decembrie 2002 *** Republicată, pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării terorismului, obligă practicianul în insolvenţă (care are calitatea de „alte persoane care exercită profesii juridice liberale” în sensul XXX. XXX – şi care exercită atribuţii de administrare ori conducere a societăţilor comerciale –aflate în insolvenţă), să ia măsuri de sesizare imediată a XXX de Prevenire şi Combatere a XXX cu privire la operaţiunile/tranzacţiile suspecte de posibilă spălare a banilor despre care va lua /a luat la cunoştinţă în legătură cu mandatul acordat baza căruia îşi îndeplineşte sarcinile.
În baza disp. art. 49 din XXX. XXX din 25 iunie 2006 privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă, va interzice înstrăinarea părţilor sociale ale societăţii debitoare.
Dovada efectuării solicitărilor anterior menţionate, totalitatea răspunsurilor şi înscrisurilor recepţionate, în fotocopii certificate, urmează a fi înaintate spre ataşare la dosarul XXX, datele şi informaţiile rezultate urmând a fi analizate în cadrul raportului asupra cauzelor, precum şi în rapoartele următoare, pentru datele sosite ulterior întocmirii raportului pe cauze, întocmite de către practicianul în insolvenţă.

Participanţii la procedură, precum şi destinatarii solicitărilor formulate de instanţă sau lichidator vor prezenta un OPIS al documentelor ori de câte ori le depun, cu indicarea în opis al numărului de file corespunzător fiecărui document în parte, sub sancţiunea suspendării/redactării acestuia la termenul de judecată, rezultă deci că înscrisurile vor fi numerotate.
Pentru a complinii aceste obligaţii, administratorul judiciar/lichidatorul se poate adresa XXX, cu solicitări, instituţiile fiind obligate să răspundă administratorului întocmai ca instanţei de judecată însăşi, sub sancţiunea sesizării organelor de urmărire penală pentru efectuarea de cercetări sub aspectul săvârşirii infracţiunii de Obstrucţionare a justiţiei.
La prezentarea sau predarea de către societatea debitoare (prin reprezentanţi) către administratorul judiciar/lichidator a actelor contabile(sau oricăror alte documente), se vor întocmi de către practician în insolvenţă procese verbale, semnate de toate părţile. Persoanele prezente vor fi identificate de către administratorul judiciar/lichidatorul, prin prezentarea actelor de identitate. Procesele verbale întocmite vor fi anexate rapoartelor comunicate instanţei.
În acest sens, oricărei solicitări/ notificări efectuate de către practicianul în insolvenţă, îi va ataşa o fotocopie certificată de acesta, după minuta judecătorului sindic pronunţată în prezentul dosar XXX datele şi informaţiile solicitate de judecător sau practician în insolvenţă urmează a fi comunicate, destinatarii care se opun, refuză sau omit să se conformeze urmând a fi deferiţi organului de urmărire penală, în raport XXX dispoziţiile Legii nr. XXX, privind Codul penal, intrată în vigoare la 1 februarie 2014, pentru săvârşirea infracţiunii de obstrucţionare a justiţiei prev şi ped. de art 271.

În temeiul art. 12 alin. (1) din Legea nr. XXX?ei, sentin?a este executorie ?i poate fi atacată, separat, numai cu apel în termen de 30 de zile de la comunicare.


Pronun?ată în ?edin?a publică din XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea la data de XXX.

Rezumat:
Pentru recuperarea unor sume de bani.

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX

Rezumat:
Pentru cont XXX.
Ia act de depunerea raportului practicianului în insolvenţă.
Observând că nu se opune nici un creditor, aprobă planul de reorganizare.
Cu apel în 30 de zile de la publicare în BPI pentru orice parte interesată.
Pronunţată în şedinţă publică, azi XXX.

Rezumat:
In vederea fixarii termenului pentru cont XXX, vazand XXX a Colegiului de Conducere al XXX dispune inaintarea cauzei pentru repartizare ciclica

Rezumat:
In baza disp.art.11 alin.1 lit.d din legea XXX confirma administratorul judiciar XXX, pentru debitoarea XXX, desemnat prin XXX din XXX.
Descarca administratorul judiciar XXX de orice indatoriri fata de prezenta procedura.
Constata ca ramasa fara obiect cererea de inlocuire administrator judiciar.
Cu apel in 7 zile de la comunicare.
Pronuntata in sedinta publica.

Rezumat:
Avand in vedere ca a fost convocata adunarea creditorilor avand ca obiect pe ordinea de zi propunerea de inlocuire a administratorului judiciar, pentru a da posibilitatea creditorilor de a-si exprima punctul de vedere cu privire la inlocuire,Tribunalul proroga discutarea cererii de inlocuire pentru termenul din data de XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
Pentru studiul intampinarii.

Rezumat:
Respinge cererea administratorului judiciar de obligare a administratorului special privind restituire sume, ca ramasa fara obiect.
Respinge cererea administratorului special de obligare a administratorlui judiciar de la restituire sume retrase ca neintemeiata.
Cu apel in 30 de zile de la comunicare.
Pronuntata in sedinta publica, azi XXX.

Rezumat:
Amana pronuntarea la data de XXX.
Pronuntata in sedinta publica, azi XXX.

Rezumat:
Amana pronuntarea asupra cererilor de restituire sume formulate de administratorul special, respectiv administratorului judiciar al debitoarei la XXX si acorda termen de fond la XXX.

Rezumat:
Proroga discutarea cererii de inlocuire a administratorului judiciar la XXX.

Rezumat:
Pentru studiul cererii precizatoare comunicata in sedinta publica.

Rezumat:
Pentru lipsa de procedura cu creditorii.

Rezumat:
Admite cererea de repunere in termenul de declarare creanta formulata de creditoarea XXX.
Repune creditoarea XXX in termenul de declarare creanta.
Dispune ca administratorul judiciar sa verifice creanta XXX pana la XXX ca administratorul judiciar sa autorizeze si sa permita efectuarea platilor reprezentand taxe salariale si impozite salarii pentru perioada mai – octombrie 2013.
Pune in vedere administratorului special sa indice pana la XXX cuantumul sumelor retrase pretins nejustificat de catre administratorul judiciar, in vederea solutionarii cererii de restituire sume.
XXX citare prin BPI.
Pronuntata in sedinta publica.

Rezumat:
Repune cauza pe rol pentru ca administratorul judiciar sa raspunda punctual sesizarilor din cererea de inlocuire, sens in care se va comunica o copie acestuia cu mentiunea ca pana la XXX sa –si precizeze punctul de vedere.
XXX citarea administratorului judiciar si a creditorilor din tabelul de creante, avand in vedere ca in cauza nu s-a numit comitet creditori.
Pronuntata in sedinta publica.

Rezumat:
Amâna pronuntarea cauzei la data de XXX.
Pronuntata in sedinta publica la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronuntarea cauzei la data de XXX.
Pronuntata in sedinta publica la data de XXX.

Rezumat:
Amana pronuntarea la data de XXX.
Pronuntata in sedinta publica, azi XXX.

Rezumat:
Amana pronuntarea la data de XXX.
Pronuntata in sedinta publica, azi XXX.

Rezumat:
Acorda termen pentru cont XXX

Rezumat:
Amana pronuntarea asupra cererii de numire a unui practician in insolventa la data de XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
Respinge cererea de recuzare ca neîntemeiată.
Cu apel în 7 zile de la comunicare.
Pronunţată în şedinţa publică, azi XXX.

Rezumat:
amână pronunţarea la XXX

Rezumat:
PT. XXX

Rezumat:
XXX

Rezumat:
Admite cererea creditoarei XXX.
În temeiul art. 32 din Legea nr XXX deschide procedura generală a insolventei împotriva debitorului XXX, Numeste administrator judiciar pe XXX, care va indeplini atributiile prevazute de art.20 din legea XXX, cu o retributie provizorie de XXX.
Pune în vedere administratorului judiciar îndeplinirea formalităţilor privind menţionarea la registrul comerţului a reprezentanţilor săi,permanenţi potrivit art.252 din legea XXX.
Dispune ca administratorul judiciar să trimită o notificare, în condiţiile art.61 din legea XXX, privind deschiderea procedurii generale împotriva debitorului, tuturor creditorilor, debitorului şi oficiului registrului comerţului sau, după caz, registrului societăţilor agricole ori registrului asociaţiilor şi fundaţiilor în care debitorul este înmatriculat, pentru efectuarea menţiunii, instanţelor judecătoreşti în a căror jurisdicţie se află sediul declarat la registrul comerţului, şi tuturor băncilor unde debitorul are deschise conturi.
Fixează următoarele termene limită:
• termenul limită pentru înregistrarea cererii de admitere a creanţelor asupra averii debitorului 1.07.2013
• termenul de verificare a creanţelor, de întocmire, afişare şi comunicare a tabelului preliminar de creanţe XXX
• termenul de definitivare a tabelului creanţelor 2.08.2013
• data primei şedinţe a adunării generale a creditorilor XXX.
Pune în vedere administratorului judiciar să întocmească şi să depună la dosar, rapoartele prevăzute la art. 54 alin 1 şi 2 si art.59 din legea XXX.
În temeiul art. 4 din Legea privind procedura de insolvenţă, dispune deschiderea de către debitor a unui cont XXX bancară din care vor fi suportate cheltuielile aferente procedurii, în termen de 2 zile de la notificarea deschiderii procedurii; în caz de neîndeplinire a atribuţiei, contul XXX către administratorul judiciar. Eventualele disponibilităţi băneşti vor fi păstrate într-un cont XXX.
Fixează termen pentru cont XXX.09.2013
Executorie.
Cu recurs, în termen de 7 zile de la comunicare.
Pronunţată în şedinţă publică.

Rezumat:
Pentru a da partilor posibilitatea de a solutiona litigiul pe cale amiabila.

Rezumat:
pentru a lua cunoştinţă de înscrisurile comunicate în sedinţă publică.