Dosar nr. 1532/93/2012 înregistrat la Tribunalul Ilfov

Rezumat:
ÃŽn temeiul art. 131 din Legea nr. XXX:
Închide procedura insolvenţei împotriva debitorului cu sediul social jud Ilfov
În temeiul art.27 coroborate cu art 32 alin. 1 raportat la art. 107 alin. 1 din XXX radierea debitoarei din Registrul Comerţului.
ÃŽn temeiul art. 136 din Legea nr. XXX:
Descarcă pe lichidatorul judiciar, cabinet individual de insolventa, de orice îndatori ori responsabilităţi faţă de procedură, debitor şi averea sa, creditori, titulari de garanţii şi asociaţi.
ÃŽn temeiul art. 135 din Legea nr. XXX:
Dispune notificarea prezentei sentinţe Direcţiei Generale a Finanţelor XXX şi XXX Comerţului Ilfov de pe lângă XXX, pentru efectuarea menţiunii.
Dispune plata către lichidator a onorariului si a cheltuielilor de procedură
Definitivă şi executorie.
Cu drept de a cale de atac.
Calea de atac se va depune la XXX.
Pronunţată în şedinţă publică, azi, XXX

Rezumat:
Amana pronuntarea in cauza la data de XXX

Rezumat:
Amana pronuntarea in cauza la data de XXX

Rezumat:
Amana pronuntarea in cauza la data de XXX

Rezumat:
Amana pronuntarea in cauza la data de XXX

Rezumat:
ÃŽn tem. art 400 Ncpc, repune cauza pe rol.
Acordă termen la XXX, orele 17.00, cu citarea părţilor.
Constată necesitatea completării raportului de închidere formulat de către lichidator cu date esenÅ£iale din care să rezulte indicatorii principali ai activităţii debitoarei „ASOCIAÅ¢XXX BRÄ‚NEÅžTIâ€, ÅŸi a reprezentanilor acesteia
Constatându-se că nu s-au efectuat totalitatea verificărilor dispuse prin încheierea din XXX, în sarcina lichidatorului judiciar în sensul că nu s-au depus actele contabile şi nici nu s-au reconstituit actele contabile, dispune:

În vederea îndeplinirii obligaţiilor anterior stabilite, în măsura în care LICHIDATORUL judiciar: XXX nu a complinit deja următoarele obligaţii, se impun a fi solicitate date şi înscrisuri de la orice entităţi, pentru date utile soluţionării cauzei, inclusiv de la următoarele organisme, care potrivit disp. art 255 alin 4 Cpc, art 297 Cpc,, art 300 Cpc- şi sub sancţ. aplicării disp art 187 alin 1 pnct 2 lit f) Cpc, urmează să le furnizeze de urgenţă şi fără plată, în mod direct / sau prin poştă, practicianului în insolvenţă (unui delegat), sau instanţei, potrivit dispoziţiilor prezente şi anterioare ale instanţei (în cazul în care s-a dispus anterior că anumite solicitări cad în competenţa instanţei, acestea rămân în competenţa exclusivă a instanţei, în caz contrar, urmând să se emită solicitări, în măsura în care nu au fost deja emise, de către practicienii în insolvenţă), respectiv către următoarele entităţi:

? Organelor fiscale competente (ANAF; Direcţia Regională a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, în reprezentarea Administraţiei Judeţene a Finanţelor XXX) pentru comunicarea următoarelor date şi înscrisuri, pentru o perioadă ce cuprinde în principiu cei mai recenţi 3 ani în care Asociaţia a înr XXX bilanţuri în evidenţele fiscale, respectiv după:
? cele mai recente 3 bilanţuri anuale cont XXX, cele mai recente 3 cont XXXşi pierdere, cele mai recente 3 situaţii a fluxurilor de trezorerie, cele mai recente 3 note explicative depuse la organele fiscale, precum şi informaţiile suplimentare stabilite a fi comunicate, cum ar fi informaţiile aferente creanţelor preluate prin cesionare; În cazul în care nu puteţi să ne comunicaţi chiar fotocopii după aceste înscrisuri aşa cum au fost depuse în original de societate, vă rugăm să ne comunicaţi cine şi-a însuşit aceste raportări (indicaţi datele persoanei/auditorului /cont XXX/profesioniştilor care şi le au însuşit).
? indicaţi dacă Asociaţia este înregistrată ca plătitor de TVA, iar dacă a fost înregistrată ca plătitor de TVA, vă rugăm să ne indicaţi perioada/ele; depuneţi cele mai recente 6 deconturi de TVA depuse de către debitoare la organele fiscale
? Indicaţi dacă au fost efectuate cont XXX această societate debitoare şi în caz pozitiv să comunice actele de cont XXX, precum şi actele privind măsurile dispuse- în fotocopie;
? Depuneţi o lista cu toate cont XXX Asociaţia le-a deţinut, precum şi lista cu toate cont XXX Asociaţia încă le mai deţine (potrivit bazei de date ANAF -XXX);
? indicaţi care sunt ultimele 5 declaraţii depuse de societate la XXX (codurile/nr şi data înregistrării/perioada aferentă);
? indicaţi dacă Asociaţia este inactivă, de la ce dată şi din ce considerente;
? indicaţi dacă Asociaţia a avut întreruperi temporare de activitate şi care sunt perioadele;
? indicaţi suma totală şi individual, suma aferentă fiecărei obligaţii de plată neachitate la bugetul de stat şi cel al asigurărilor sociale, (potrivit celei mai recente fişe sintetice);
? indicaţi cu ce date de referinţă figurează Asociaţia în tabloul de bord (de când nu mai desfăşoară activitate, cif XXX, pierderea netă declarată, numărul de salariaţi);
? indicaţi, conform fişei de risc fiscal vizualizată în baza de date ANAF, dacă s-au constatat neconcordanţe în tranzacţiile efectuate cu inactivi, radiaţi, neplătitori de TVA;
? indicaţi, conform fişei de risc fiscal vizualizată în baza de date ANAF, dacă s-au constatat neconcordanţe în tranzacţiile efectuate cu plătitori de TVA, atât pe achiziţii cât şi pe livrări (indicaţi suma totală a neconcordanţelor pentru fiecare an);
? indicaţi dacă există diferenţe între sumele declarate de debitoare şi cele declarate de operatorii intracomunitari, informaţii rezultate din declaraţiile recapitulative D390, privind achiziţiile şi livrările intracomunitare
? indicaţi dacă există diferenţe între sumele declarate de debitoare şi cele declarate de operatorii intracomunitari, informaţii rezultate din declaraţiile D394;
? în cazul în care aţi/veţi solicita înscrierea la masa credală cu o creanţă superioară sumei de 200.000 de lei Ron –(debit principal, în afara accesoriilor, -cu excepţia cazului în care Asociaţia figura cu „Total active†în cel mai recent bilanţ depus la dvs de peste 500.000 de lei Ron, caz în care –se impune să ne răspundeţi chiar dacă creanţele dvs. sunt inferioare sumei de 200.000 de lei), indicaţi dacă, în aplicarea dispoziţiilor Ordinului Preşedintelui ANAF nr. XXX, organul de executare cu competenţe în executarea silită a debitorului principal a efectuat activităţile prevăzute în Instrucţiuni, şi în caz pozitiv, rog să ne puneţi la dispoziţie o fotocopie a referatului privind oportunitatea declanşării procedurii şi a documentelor ulterioare emise; Totuşi, pentru a nu fi afectată activitatea dvs., în cazul în care intenţionaţi să luaţi măsuri potrivit art 10.1 din Instrucţiuni, vă rugăm să ne comunicaţi toate înscrisurile solicitate potrivit acestui ultim paragraf doar după instituirea tuturor acestor măsuri; În caz negativ arătaţi care au fost impedimentele punerii lor în aplicare, sens în care urmează să apreciaţi, potrivit dispoziţiilor din ordin şi instrucţiunilor aferente, necesitatea iniţierii procedurilor prevăzute (acestea nefiind suspendate prin deschiderea procedurii insolvenţei împotriva debitorului principal)
? se pune în vedere organului fiscal că în măsura în care apreciază oportună formularea unei acţiuni prevăzută la art. 138, urmează a fi înregistrată anterior închiderii procedurii, sub sancţiunea respingerii acesteia ca inadmisibilă, reţinându-se şi că această acţiune poate fi formulată în termen de 3 ani de la data la care a fost cunoscută sau trebuia cunoscută persoana care a cont XXX apariţia stării de insolvenţă dar nu mai târziu de 3 ani de la data deschiderii procedurii;
? XXX ŞI BĂIAŞ COSTEL, vor fi citaţi la adresele de domiciliu cu menţiunea personal la interogatoriu precum şi cu menţiunea de –a prezenta totalitatea documentelor de evidenţă primară contabilă care au stat la baza operaţiunilor înr XXX pe contul Asociaţiei deschis la XXX, atît în ceea ce priveşte justificarea sumelor încasate cît şi a sumelor plătite/retrase în numerar.
? Asociaţiei, prin reprezentanţii săi legali, XXX şi BĂIAŞ COSTEL, pentru punerea la dispoziţie a întregii documentaţii contabile, a tuturor cont XXXîncheiate, a registrelor, - (lipsa documentelor justificative are drept consecinţă nedeductibilitatea cheltuielilor angajate – rezultând modificarea bazei de impunere şi a impozitului pe profit-art 21 C.fiscal, precum şi a TVA –ului nedeductibil prin neîndeplinirea Condiţiilor de exercitare a dreptului de deducere-art 146 XXX, etc), inclusiv a următoarelor documente ce urmează a fi ataşate raportului: ultimile 6 balanţe detaliate depuse de către debitoare la organele fiscale anterior datei deschiderii procedurii insolvenţei (din care să rezulte suma datorată fiecărui furnizor în parte şi denumirea furnizorului/ din care să rezulte suma datorată de fiecare client în parte şi denumirea clientului); cele mai recente 3 bilanţuri anuale cont XXX, cele mai recente 3 cont XXXşi pierdere, cea mai recentă situaţie a fluxurilor de trezorerie, cele mai recente 3 note explicative depuse la organele fiscale, precum şi informaţiile suplimentare stabilite a fi comunicate, cum ar fi informaţiile aferente creanţelor preluate prin cesionare; Aceştia urmează să pună la dispoziţia instanţei o listă a tuturor debitorilor societăţii aflate în insolvenţă (clienţi/debitori diverşi/ furnizori debitori, etc), cu menţionarea pentru fiecare în parte a: denumirii, sumei datorată de fiecare, data la care suma a devenit exigibilă; ce măsuri de recuperare au fost luate; cu ataşarea documentelor care atestă: aceste creanţe, a tuturor măsurilor de recuperare a creanţelor; iar pentru debitorii care datorează mai mult de 10.000 de lei şi un extras /furnizare de informaţii extinse ONRC de actualitate; În cazul în care nu se depun aceste ultime înscrisuri se va aplica prezumţia judiciară relativă a împrejurării că nu s-au luat nici un fel de măsuri legale de recuperare a creanţelor; De asemenea, aceştia urmează să pună la dispoziţia instanţei o listă a tuturor bunurilor (activelor/mijloacelor fixe) vândute în perioada XXX- prezent, a căror valoare contabilă sau valoare de achiziţie a fost la un moment dat superioară sumei de 40.000 de lei- În listă se vor indica: bunurile, principalele caracteristici, preţurile de achiziţie şi preţurile de vânzare; lipsa documentelor justificative are drept consecinţă nedeductibilitatea cheltuielilor angajate – rezultând modificarea bazei de impunere şi a impozitului pe profit-art 21 C.fiscal, precum şi a TVA –ului nedeductibil prin neîndeplinirea Condiţiilor de exercitare a dreptului de deducere-art 146 XXX, etc.
? XXX: precum şi cele rezultate din răspunsul ANAF-Direcţiei Generale de Reglementare a Colectării Creanţelor Bugetare- care vor fi notificate doar la sediul central declarat pe site-ul BNR, urmând ca aceste unităţi centrale să colecteze datele de la subunităţi şi să le comunice direct instanţei, sau să disemineze solicitarea instanţei către subunităţi, pentru ca acestea să răspundă în mod direct instanţei datele solicitate, răspunderea aparţinând în orice caz unităţii centrale, pentru a se comunica, doar pentru cont XXX societăţii debitoare, sub formă de înscrisuri consemnându-se numele şi prenumele persoanei care îşi asumă redactarea şi conţinutul acestuia, semnătura şi ştampila băncii, în 2 exemplare, ce vor fi comunicate direct instanţei (un exemplar va fi ataşat la dosarul XXX fond, iar cel de-al II-lea va fi utilizat de administratorul/lichidatorul judiciar pentru identificarea operaţiunilor şi analizarea încrucişată cu situaţia plăţilor şi încasărilor evidenţiată în cont XXX, cu constatarea eventualelor neconcordanţe şi propunerea de măsuri adecvate);
I-un răspuns scris, în 2 exemplare, care să cuprindă exclusiv pentru Asociaţia debitoare şi exclusiv pentru perioada de referinţă următoarele date:
? A. a) datele de identificare ale fiecărui cont XXX Asociaţia a figurat sau încă mai figurează în evidenţe –XXX, etc, b) soldul la început de fiecare an,- dacă depăşeşte pragul valoric de 12.500 de euro (sau echivalent), c) suma rulajelor anuale totale debitoare pentru fiecare cont în parte, dacă depăşeşte pragul valoric de 12.500 de euro (sau echivalent) d) suma rulajelor anuale totale creditoare pentru fiecare cont în parte, dacă depăşeşte pragul valoric de 12.500 de euro (sau echivalent);- (în răspuns se va menţiona punctual, – în dreptul răspunsului la fiecare dintre aceste solicitări, că nu se depăşeşte pragul minim indicat de către instanţă);
? B. a) datele de identificare ale persoanele împuternicite, cu anexarea documentelor cu care acestea s-au legitimat şi cu indicarea pentru fiecare cont /b) a datei la care a fost împuternicit şi a persoanei fizice care a completat formularul prin care i-a împuternicit, /c) a datei primei şi /d) ultimei operaţiuni efectuate pe contul XXX, /e) a sumelor totale cu care s-a debitat contul la dispoziţia fiecăruia dintre aceştia, pentru fiecare an calendaristic (acest calcul va fi indicat doar în măsura în care suma rulajelor anuale totale pentru toate conturile (sume debitoare şi creditoare cumulate rulate anual pe toate conturile deţinute la banca dvs de Asociaţia aflată în insolvenţă) depăşeşte 25.000 de euro -sau echivalent), /f) a sumelor totale cu care s-a debitat contul la dispoziţia fiecăruia dintre aceştia pentru o perioadă anterioară cu 120 de zile datei intrării în procedura insolvenţei a societăţii debitoare cu justificarea restituire împrumut firmă; (acest calcul va fi indicat doar în măsura în care suma rulajelor totale pentru acest interval de 120 de zile -sume cumulate rulate pe toate conturile deţinute la banca dvs de Asociaţia aflată în insolvenţă-, depăşeşte pragul de 15.000 de euro (sau echivalent)/g) a sumelor totale cu care s-a debitat contul la dispoziţia fiecăruia dintre aceştia pentru o perioadă anterioară cu 120 de zile datei intrării în procedura insolvenţei a societăţii debitoare cu justificarea de acordare de avansuri spre decontare; (acest calcul va fi indicat doar doar în măsura în care suma rulajelor totale pentru acest interval de 120 de zile -sume cumulate rulate pe toate conturile deţinute la banca dvs de Asociaţia aflată în insolvenţă-, depăşeşte pragul de 15.000 de euro -sau echivalent)
? II. De asemenea, urmează să fie puse la dispoziţia instanţei, în 2 exemplare, doar pentru cont XXX căror rulaje totale anuale depăşesc suma de 300 de lei Ron (sau echivalent)- şi pentru perioada XXX prezent, tot sub formă de înscrisuri şi rulajele (extrasele de cont XXX) desfăşurate anuale, cuprinzând pentru fiecare cont în parte, şi separat pentru fiecare an în parte,: fiecare operaţiune efectuată în parte cu indicarea sumei rulate, a datei, a datelor de identificare ale partenerului comercial (nume şi CNP XXX firmă şi XXX), a soldului contului după fiecare operaţiune în parte, precum şi a justificării operaţiunii, totalizarea la sfârşitul fiecărui an a rulajelor debitoare cât şi a rulajelor creditoare cu indicarea rulajului total debitor, rulajului total creditor, a soldului total final la sfârşit de an şi a soldului existent la începutul anului pentru perioada de referinţă- (acest răspuns va fi comunicat tot sub formă de înscrisuri).
III. Doar în măsura în care suma rulajelor anuale totale pentru toate conturile (sume cumulate rulate anual pe toate conturile deţinute la banca dvs de Asociaţia aflată în insolvenţă) depăşeşte 25.000 de euro (sau echivalent), să se comunice, în 2 exemplare, o situaţie care să cuprindă rulajele totale anuale pe conturile societăţii debitoare (operaţiunile de creditare şi de debitare), pentru perioada de referinţă anterior indicată, în relaţia societăţii aflate în insolvenţă, cu fiecare dintre:
? a)- persoanele care au avut sau au calitatea de asociaţii, administratorii ai societăţii (plăţi şi încasări către acestia), sens în care se va indica: a) anul; b) persoana; c) sume debitoare totale – plăţi efectuate către această persoană, d) sume creditoare totale: încasări de la aceeaşi persoană;
? b)- precum şi cu celelalte societăţi comerciale în care fiecare dintre aceştia (asociaţi /administratori-actuali sau foşti) au mai avut sau au calităţi de asociat sau administrator, sens în care se va indica: a) anul; b) firma terţă în care asociaţii /administratorii-actuali sau foşti au /au avut calităţi –indicată în lista anexă furnizată de ORC); c) sume debitoare totale – plăţi efectuate către această persoană, d) sume creditoare totale: încasări de la aceeaşi persoană; -în acest sens – Tribunalul va anexa răspunsul XXX Comerţului, care ne va furniza aceste date;- în măsura în care nu se va anexa- nu se va răspunde la această ultimă solicitare;
IV. Doar în măsura în care Asociaţia a solicitat şi obţinut un credit mai mare de 15000 de Euro, ulterior datei de XXX PREZENT vă rugăm să ne comunicaţi fotocopii certificate de pe cererea de creditare, de pe documentele depuse precum şi de pe rapoartele aferente întocmite de bancă, în urma cărora s-a încuviinţat cererea debitorului
? în măsura în care nu a fost predată întreaga cont XXXîn insolvenţă, se va emite o adresă inclusiv către CGMB- Direcţiei Generale de Evidenţă a Persoanelor – XXX, Valorificare Bază Date (după caz MAI-DIRECŢIA MIGRAŢIE, pentru comunicarea datelor de domiciliu şi reşedinţă a persoanelor cu calitatea de asociat sau administrator, pe care practicianul nu a putut să –l contacteze;
? Solicitările vor fi efectuate doar direct de către instanţă, (practicienii în insolvenţă având obligaţia să consulte de la dosar XXX răspunsuri şi de a formula propuneri legale şi de-a lua măsuri corespunzătoare, practicienii în insolvenţă având însă obligaţia de a pune la dispoziţia instanţei orice alte date în legătură cu aceste aspecte, în măsura în care intră în posesia unor astfel de date.

În raportul XXX de închidere a procedurii se vor menţiona/relua aspectele rezultate, punctual, pentru fiecare din răspunsurile la solicitările anterior indicate În acest sens, în cuprinsul acestor rapoarte, se vor regăsi, sub sancţiunea amenzii şi cu consecinţa repunerii pe rol în vederea completării raportului, cel puţin următoarele aspecte esenţiale referitoare la fiecare dintre solicitările anterioare.
1. Referitor la solicitarea adresa XXX u administrator, cu indicarea în dreptul fiecăreia, a datei la care a dobândit calitatea, ce calitate a dobândit, la ce dată a luat sfârşit calitatea acesteia, precum şi în câte alte societăţi comerciale a mai avut/are calităţi de asociat şi administrator B -precum şi un istoric scurt al sediilor societăţii din care să rezulte data înfiinţării, indicarea adreselor sediilor sociale principale avute şi intervalele de timp pentru fiecare sediu în parte;
? 2- Referitor la solicitarea adresa XXX, ale debitorului, urmează să se indice totalitatea bunurilor cu care Asociaţia figurează precum şi a tuturor bunurilor cu care Asociaţia a figurat în evidenţe, cu comunicarea de fotocopii certificate după documentele depuse - de intrare /înr XXX şi de ieşire/radiere din patrimoniul societăţii, sens în care se vor lista bunurile care au fost deţinute de societate (chiar dacă au fost radiate) din evidenţele fiscale ulterior datei de XXX PREZENT.
? 3- Referitor la solicitarea adresa XXX tuali sau foşti), urmează să se indice totalitatea bunurilor cu care au figurat în ultimii 3 ani precum şi pentru comunicarea tuturor bunurilor cu care figurează în evidenţe, – cu ataşarea documentelor de intrare /ieşire din patrimoniul acestora; sens în care se vor indica bunurile care au fost deţinute (chiar dacă au fost radiate) din evidenţele fiscale ulterior datei de XXX PREZENT.
? 4- Referitor la solicitarea adresa XXX, în reprezentarea Administraţiei Judeţene a Finanţelor XXX),
? A) urmează să se indice pentru ce perioade au fost depuse cele mai recente 3 bilanţuri anuale cont XXX, cu efectuarea unei situaţii comparative pentru aceşti ultimi 3 ani a principalilor indicatori economici ai societăţii (din care să rezulte în mod esenţial activele)
? B) urmează să se indice dacă Asociaţia este înregistrată ca plătitor de TVA, iar dacă a fost înregistrată ca plătitor de TVA, să se indice perioada/ele;
? c) urmează să se indice dacă au fost efectuate cont XXX această societate debitoare şi, dacă au fost efectuate ulterior datei de XXX PREZENT, să comunice data la care a avut loc controlul, perioadele analizate precum şi măsurile esenţiale dispuse- cu ataşarea în fotocopie a actelor de control şi a celor ulterioare emise urmare a controlului (raport/proces verbal/decizie XXX impunere/pv de constat. Contravenţie; etc)
? d) urmează să se indice toate cont XXX Asociaţia le-a deţinut, precum şi intervalele de timp;
? e) urmează să se indice care sunt ultimele 5 declaraţii depuse de societate la XXX (codurile/nr şi data înregistrării/perioada aferentă);
? f) urmează să se indice dacă Asociaţia este inactivă, de la ce dată şi din ce considerente;
? g) urmează să se indice dacă Asociaţia a avut întreruperi temporare de activitate şi care sunt perioadele;
? h) urmează să se indice suma totală şi individual, suma aferentă fiecărei obligaţii de plată neachitate la bugetul de stat şi cel al asigurărilor sociale, (potrivit celei mai recente fişe sintetice);
? i)) urmează să se indice cu ce date de referinţă figurează Asociaţia în tabloul de bord (de când nu mai desfăşoară activitate, cif XXX, pierderea netă declarată, numărul de salariaţi);
? j) urmează să se indice conform fişei de risc fiscal vizualizată în baza de date ANAF, dacă s-au constatat neconcordanţe în tranzacţiile efectuate cu inactivi, radiaţi, neplătitori de TVA; şi în caz pozitiv soldul aferent neconcordanţelor pentru fiecare an în parte, până-n prezent;
? k) urmează să se indice conform fişei de risc fiscal vizualizată în baza de date ANAF, dacă s-au constatat neconcordanţe în tranzacţiile efectuate cu plătitori de TVA, atât pe achiziţii cât şi pe livrări (indicaţi suma totală a neconcordanţelor pentru fiecare an); şi în caz pozitiv soldul aferent neconcordanţelor pentru fiecare an în parte, până-n prezent;
? l) urmează să se indice dacă există diferenţe între sumele declarate de debitoare şi cele declarate de operatorii intracomunitari, informaţii rezultate din declaraţiile recapitulative D390, privind achiziţiile şi livrările intracomunitare, şi în caz pozitiv soldul aferent neconcordanţelor pentru fiecare an în parte, până-n prezent;
? m) urmează să se indice dacă există diferenţe între sumele declarate de debitoare şi cele declarate de operatorii intracomunitari, informaţii rezultate din declaraţiile D394; şi în caz pozitiv soldul aferent neconcordanţelor pentru fiecare an în parte, până-n prezent;
? n) urmează să se indice dacă, în aplicarea dispoziţiilor Ordinului Preşedintelui ANAF nr. XXX, organul de executare cu competenţe în executarea silită a debitorului principal a efectuat activităţile prevăzute în Instrucţiuni, şi în caz pozitiv, să indice persoanele împotriva cărora s-au emis decizii de atragere a răspunderii solidare;
? Referitor la solicitarea adresa XXX, prin reprezentanţii săi legali, Adunării Generale a Asociaţilor,
? urmează să se indice dacă, au fost notificaţi, ce persoane au fost notificate, la ce adrese şi în ce modalitate: poştă/telefonic/poştă electronică/ direct prin proces verbal, pentru punerea la dispoziţie a întregii documentaţii contabile, a tuturor cont XXXîncheiate, a registrelor, şi dacă au pus efectiv la dispoziţia administratorul judiciar/lichidatorul/lichidatorului toate documentele societăţii
? urmează să se indice dacă au pus la dispoziţia administratorului judiciar/lichidatorului/instanţei o listă a tuturor debitorilor societăţii aflate în insolvenţă (clienţi/debitori diverşi/ furnizori debitori, etc), cu menţionarea pentru fiecare în parte a: denumirii, sumei datorată de fiecare, data la care suma a devenit exigibilă; ce măsuri de recuperare au fost luate; cu ataşarea documentelor care atestă: aceste creanţe, a tuturor măsurilor de recuperare a creanţelor; iar pentru debitorii care datorează mai mult de 10.000 de lei şi a unui un extras /furnizare de informaţii extinse ONRC de actualitate; În cazul în care nu se depun aceste ultime înscrisuri se va aplica prezumţia judiciară relativă a împrejurării că nu s-au luat nici un fel de măsuri legale de recuperare a creanţelor şi pe cale de consecinţă, în măsura în care nu există impedimente insurmontabile administratorul judiciar/lichidatorul/lichidatorul să facă dovada demersurilor efective de recuperare a acestor creanţe sau bunuri;
? urmează să se indice dacă au pus la dispoziţia administratorului judiciar/lichidatorului/instanţei o listă a tuturor bunurilor (activelor/mijloacelor fixe) vândute într-o perioadă anterioară de minim 3 ani a căror valoare contabilă sau valoare de achiziţie a fost la un moment dat superioară sumei de 40.000 de lei, sens în care urmează să se indice individual bunurile, principalele caracteristici, preţurile de achiziţie şi preţurile de vânzare; !! urmează să se indice chiar dacă nu au fost puse la dispoziţia administratorului judiciar/lichidatorului/instanţei o analiză a acestor bunuri, prin prisma soldurilor cont XXXîn cont XXXşi a modificărilor acestor solduri pentru cei mai recenţi 3 ani în care s-au depus la ANAF bilanţuri contabile;
? Urmează să se indice /să se efectueze o analiză comparativă a unor indicatori financiari, în cadrul unui tabel care să cuprindă următoarele date: a) total valoare active la data intrării în insolvenţă, aşa cum rezultă din evidenţele cont XXX societăţii, din care să indice a1)suma activelor circulante şi a2)suma activelor imobilizate; b) total active inventariate în fapt de practician; b1)valoarea contabilă a activelor inventariate, b2)valoarea stabilită prin evaluare –raport XXX evaluare; c)valoare de vanzare; d) valoarea sumelor distribuite;
? Urmează să se indice /să se efectueze o analiză comparativă a principalilor indicatori financiari, pentru ultimii 3 ani, potrivit datelor de bilanţ şi contul XXXşi pierdere, care să cuprindă într un tabel (sau 2): situaţia comparativă a activelor, a datoriilor a veniturilor şi cheltuielilor, precum şi a rezultatului financiar;
? Urmează să se indice într un tabel o listă cu creditorii societăţii rezultaţi din cel mai recent tabel al creditorilor, cu creanţa fiecăruia şi cu suma distribuită fiecăruia;
? 6- Referitor la solicitarea adresa XXX
? urmează să se indice, punctual, toate drepturile reale, privilegiile, ipotecile constituite în favoarea societăţii, precum şi ale tuturor bunurilor imobile, cu care debitorul insolvent figurează în evidenţe precum şi a tuturor acestor drepturi, cu care a figurat în evidenţe după XXX PREZENT, indiferent dacă au fost sau nu radiate anterior deschiderii procedurii; cu indicarea datelor de identificare ale fiecărui drept, a caracteristicilor esenţiale, a modului de dobândire, valoarea de dobândire şi valoarea de înstrăinare şi a modului în care s-a încasat preţul;
? 7- Referitor la solicitarea adresa XXX,
? urmează să se indice, punctual, toate drepturile cu care Asociaţia figurează sau a figurat în evidenţe – după XXX PREZENT, indiferent dacă au fost sau nu radiate anterior deschiderii procedurii; cu indicarea datelor de identificare ale fiecărui drept, a caracteristicilor esenţiale, a modului de dobândire, valoarea de dobândire şi valoarea de înstrăinare şi a modului în care s-a încasat preţul;
? 8.a)- Referitor la solicitarea adresa XXX ATRICULARE A VEHICULELOR,
? urmează să se indice, punctual şi individual toate autovehiculele cu care Asociaţia a figurat în ultimii 3 ani sau figurează în evidenţe, sens în care să indice datele de identificare ale acestor bunuri, data de fabricaţie, data înmatriculării, data radierii, data transcrierii dreptului de proprietate pentru fiecare din proprietar- dacă a fost între timp înstrăinat cu indicarea următorului nou titular beneficiar al actului de înmatriculare;
? 9.- Referitor la solicitarea adresa XXX, - Direcţia Generală de Reglementare a Colectării Creanţelor Bugetare, urmează să se indice, punctual şi individual toate cont XXX Asociaţia le-a deţinut cu indicarea perioadei;
? 10- Referitor la solicitarea adresa XXX glementare a Colectării Creanţelor Bugetare-
- urmează să se indice, punctual şi individual pentru fiecare bancă notificată, pentru fiecare cont şi pentru perioada analizată de bancă:
- intervalele de timp în care a deţinut conturi,
- rulajele totale pentru fiecare an în parte, atât creditoare, cât şi debitoare,
- soldurile existente la data deschiderii procedurii,
- datele de identificare ale persoanelor împuternicite pe conturi,
- data primei operaţiuni pentru fiecare persoană împuternicită şi data ultimei operaţiuni pentru fiecare persoană împuternicită;
- suma retragerilor de numerar efectuată cu un an anterior deschiderii procedurii pentru fiecare împuternicit în parte, cu justificări legate de restituire împrumut firmă;
- suma retragerilor de numerar efectuată cu 120 de zile anterioare deschiderii procedurii pentru fiecare împuternicit în parte, cu justificări legate de restituire împrumut firmă;
- suma retragerilor de numerar efectuată cu un an anterior deschiderii procedurii pentru fiecare împuternicit în parte, cu justificări legate de acordarea de avansuri spre decontare;
- suma retragerilor de numerar efectuată cu 120 de zile anterioare deschiderii procedurii pentru fiecare împuternicit în parte, cu justificări privind acordarea de avansuri spre decontare.
- rulajele totale anuale pe conturile societăţii debitoare (operaţiunile de creditare şi de debitare), pentru perioada de referinţă anterior indicată, în relaţia societăţii aflate în insolvenţă, cu fiecare dintre: a)- persoanele care au avut sau au calitatea de asociaţii, administratorii ai societăţii (plăţi şi încasări către acestia), sens în care se va indica: a) anul; b) persoana; c) sume debitoare totale – plăţi efectuate către această persoană, d) sume creditoare totale: încasări de la aceeaşi persoană;;
- rulajele totale anuale pe conturile societăţii debitoare (operaţiunile de creditare şi de debitare), pentru perioada de referinţă anterior indicată, în relaţia societăţii aflate în insolvenţă, cu fiecare dintre: celelalte societăţi comerciale în care fiecare dintre aceştia (asociaţi /administratori-actuali sau foşti) au mai avut sau au calităţi de asociat sau administrator, sens în care se va indica: a) anul; b) firma terţă în care asociaţii /administratorii-actuali sau foşti au /au avut calităţi –indicată în lista anexă furnizată de ORC); c) sume debitoare totale – plăţi efectuate către această persoană, d) sume creditoare totale: încasări de la aceeaşi persoană;
- dacă în urma analizării acestor operaţiuni se constată că Asociaţia aflată în insolvenţă a fost prejudiciată să indice a) persoana care a angajat operaţiunea din cadrul societăţii debitoare; d) data operaţiunii; c) cu cine a fost angajată
? 12- Referitor la solicitarea adresa XXX, Valorificare Bază Date(după caz Oficiului Român pentru Imigrări,) urmează să se indice, punctual şi individual datele de domiciliu şi reşedinţă ale persoanelor cu calitatea de actual/fost asociat sau administrator;
? 13- Referitor la solicitarea adresa XXX tate autorizabil, şi situaţia debitelor cu care Asociaţia figurează în evidenţele acestora precum şi identitatea persoanei/lor care au făcut raportări,
? 14- Referitor la solicitarea adresa XXX, urmează să se indice - câţi salariaţi a avut Asociaţia, anual, pe care Asociaţia i-a avut sau îi mai are începând cu 3 ani anteriori deschiderii procedurii, până-n prezent, cu indicarea datelor de identitate ale persoanelor care au semnat cont XXX,(Asociaţia debitoare).) situaţia debitelor cu care Asociaţia figurează în evidenţele acestora, precum şi reţinând răspunsul de la ORC (pnct. 1 -cunoscând celelalte societăţi comerciale în care fiecare dintre (asociaţii /administratorii-actuali sau foşti) au mai avut sau au calităţi de asociat sau administrator –câţi şi care dintre aceştia, în aceste interval (începând cu 3 ani anteriori deschiderii procedurii, până-n prezent), au fost angajaţi şi în cadrul celorlalte societăţi în care fiecare dintre asociaţi /administratori-(actuali sau foşti) au mai avut sau au calităţi de asociat sau administrator;
? 17. Referitor la solicitarea adresa XXX, urmează să se indice într un tabel o listă cu debitorii societăţii rezultaţi din cele mai recente evidenţe contabile, cu indicarea denumirii debitorului, a codului fiscal, a debitului datorat de fiecare, a datei la care a efectuat fiecare debitor ultima plată (pentru a se verifica posibila întrerupere a termenului de prescripţie) în favoarea debitoarei aflate în insolvenţă, şi diligenţele legale efectuate împotriva fiecăruia pentru recuperarea creanţelor: a) notificare potrivit pnct 17 anterior arătat; b) cerere de valoare redusă; c) cerere de ordonanţă de plată; d) cerere în pretenţii; e) cerere de deschidere a procedurii de insolvenţă; f) plângere penală. Se vor indica pentru fiecare cerere în parte: numărul de dosar, data primului termen şi soluţia (dacă s-a pronunţat).

De asemenea, ataşat raportului de închidere a procedurii sub formă de anexe, administratorul judiciar/lichidatorul/lichidatorul va cuprinde în raport şi următoarele date (care, pot fi furnizate la solicitarea expresă a practicianului în insolvenţă de către Asociaţia debitoare prin administratorul statutar), atât instanţei cât şi administratorului judiciar, după ce vor fi fost verificate de către practician în evidenţele cont XXX neconcordanţe:
1. lista cuprinzând numele şi adresele creditorilor şi toate creanţele acestora, cu indicarea celor născute după data introducerii cererii de deschidere a procedurii. În listă se va regăsi denumirea completă a partenerului comercial, Codul unic de identificare (CNP, CFiscal, etc,), nr. XXXînr XXX în Registrul Comerţului (alt registru după caz), sediul social complet, suma datorată aflată în sold; fişa contul XXX/ fişa partenerului creditor- cuprinzând rulajele şi soldul intermediar după fiecare operaţiune, precum şi soldul final);
2. lista cuprinzând numele şi adresele debitorilor şi toate debitele acestora, cu indicarea celor născute după data introducerii cererii de deschidere a procedurii. În listă se va regăsi denumirea completă a partenerului comercial, Codul unic de identificare (CNP, CFiscal, etc,), nr. XXXînr XXX în Registrul Comerţului (alt registru după caz), sediul social complet, suma datorată aflată în sold; fişa contul XXX/ fişa partenerului debitor- cuprinzând rulajele şi soldul intermediar după fiecare operaţiune, precum şi soldul final);
3. lista cuprinzând totalitatea biletelor la ordin XXX către creditori sau de către debitori către societate (anterior cu 3 ani deschiderii procedurii)!
4. lista cuprinzând bunurile (activele, mijloacele fixe, etc) pe care le-a deţinut Asociaţia în ultimii 3 ani - sau pe care încă le mai deţine Asociaţia, cu o valoare individuală, aşa cum a figurat la momentul la care a avut cea mai mare valoare, înregistrată în cont XXX, superioară sumei de 40.000 de lei Ron- şi să indice modul în care au fost înstrăinate în cazul în care nu mai fac parte din patrimoniul acesteia, (situaţia activelor societăţii);
5. lista cuprinzând bunurile (activele, mijloacele fixe, etc) pe care le deţinea Asociaţia la data deschiderii insolvenţei împotriva acesteia, însoţită de ultimele 3 registre inventar anuale întocmite de societate;
6. lista cuprinzând stocurile şi mărfurile pe care le deţine Asociaţia (inventar) la data deschiderii insolvenţei împotriva acesteia, cu indicarea valorii cont XXX fiecărei mărfuri în parte;
7. o listă cuprinzând toate încasările, plăţile ÅŸi compensările efectuate după deschiderea procedurii, cu precizarea naturii ÅŸi valorii acestora ÅŸi a datelor de identificare a cocontractanÅ£ilorâ€, sens în care dispune în sarcina debitorului prin reprezentanÅ£ii statutari anterior indicaÅ£i să întocmească această listă ÅŸi să o reactualizeze permanent ÅŸi să o comunice instanÅ£ei la data de 25 a fiecărei luni- după ce va fi reactualizată. ÃŽn cuprinsul acestei liste urmează să se regăsească inclusiv plăţi efectuate de către diverÅŸi debitori către terÅ£i (creditori ai societăţii aflate în insolvenţă. etc), plăţi efectuate în contul unor creanÅ£e, respectiv debite pe care le are AsociaÅ£ia aflată în insolvenţă, iar prin această metodă s-ar putea evita supravegherea acestor plăţi de către administratorul/administratorul desemnat de către instanţă.
8. potrivit art 79 şi urm. din Lege, listele cuprinzând
a) totalitatea actelor de transfer cu titlu gratuit, efectuate în cei 3 ani anteriori deschiderii procedurii; sunt exceptate sponsorizările în scop umanitar;
b) totalitatea operaţiunilor în care prestaţia debitorului depăşeşte vădit pe cea primită, efectuate în cele 6 luni anterioare deschiderii procedurii;
c) totalitatea actelor încheiate în cei 3 ani anteriori deschiderii procedurii, cu intenţia tuturor părţilor implicate în acestea de a sustrage bunuri de la urmărirea de către creditori sau de a le leza în orice alt fel drepturile;
d) totalitatea actelor de transfer de proprietate către un creditor pentru stingerea unei datorii anterioare sau în folosul acestuia, efectuate în cele 6 luni anterioare deschiderii procedurii, dacă suma pe care creditorul ar putea să o obţină în caz de faliment al debitorului este mai mică decât valoarea actului de transfer;
e) totalitatea operaţiunilor de constituire a unui drept de preferinţă pentru o creanţă care era chirografară, în cele 6 luni anterioare deschiderii procedurii;
f) totalitatea plăţilor anticipate ale datoriilor, efectuate în cele 6 luni anterioare deschiderii procedurii, dacă scadenţa lor fusese stabilită pentru o dată ulterioară deschiderii procedurii;
g) totalitatea actelor de transfer sau asumarea de obligaţii efectuate de debitor într-o perioadă de 3 ani anteriori datei deschiderii procedurii, cu intenţia de a ascunde/întârzia starea de insolvenţă ori de a frauda un creditor.
9. potrivit art 79 şi urm. din Lege, listele cuprinzând totalitatea actelor sau operaţiunilor, încheiate în cei 3 ani anteriori datei deschiderii procedurii cu persoanele aflate în raporturi juridice cu debitorul:
a) cu un asociat comanditat sau cu un asociat deţinând cel puţin 20% din capitalul societăţii ori, după caz, din drepturile de vot în adunarea generală a asociaţilor, în situaţia în care debitorul este acea societate în comandită, respectiv o societate agricolă, în nume colectiv sau cu răspundere limitată;
b) cu un membru sau administrator, atunci când debitorul este un grup de interes economic;
c) cu un acţionar deţinând cel puţin 20% din acţiunile debitorului ori, după caz, din drepturile de vot în adunarea generală a acţionarilor, în situaţia în care debitorul este respectiva societate pe acţiuni;
d) cu un administrator, director sau un membru al organelor de supraveghere a debitorului, societate cooperativă, societate pe acţiuni cu răspundere limitată sau, după caz, societate agricolă;
e) cu orice altă persoană fizică ori juridică, deţinând o poziţie de cont XXX activităţii sale;
f) cu un coproprietar sau proprietar devălmaş asupra unui bun comun;
g) cu soţul, rudele sau afinii până la gradul al patrulea inclusiv, ai persoanelor fizice enumerate la lit. a) - f).
10. lista tuturor bunurilor deţinute de societate în baza unui cont XXXîn ultimii 3 ani, cu indicarea fiecărui bun, a anului de fabricaţie, a valorii totale a fiecărui contract, a nr. XXXşi datei încheierii, a valorii totale achitate, a restului de plată total neachitat, a datei ultimei plăţi efectuate, a datei cedării (sub orice formă)a acestuia şi indicarea persoanei către care a fost cedat; (pentru cele cedate, pentru restul care încă se mai află în utilizarea societăţii, lista se va opri la rubrica: rest de plată total neachitat, iar pentru cele integral achitate dar înstrăinate se va consemna destinatarul, data înstrăinării, data radierii din evidenţele fiscale şi suma achitată efectiv de cumpărător.
11. lista cuprinzând toate cont XXX Asociaţia le-a deţinut în XXX PREZENT- prezent.
12. lista cuprinzând datele de identificare ale societăţilor de cont XXX/cont XXX autorizaţi şi societăţilor de audit care au prestat servicii companiei debitoare din anul 2011 până în prezent.
13. să prezinte fişa şah a cont XXX, 411, 409, 461 şi 472, XXX XXX IMOBILIZĂXXX, XXX şi DE CREANŢE
14. lista cuprinzând măsurile luate pentru recuperarea creanţelor.

Aceste date sunt solicitate pentru a putea fi aplicabile şi pentru a da efect dispoziţiilor Legii insolvenţei, în special cu referire la următoarele drepturi şi obligaţii ce le instituie:
? Identificare a elementelor necesare unei soluţionări complete a dosarul XXX de insolvenţă care să cuprindă identificarea şi notificarea tuturor creditorilor, care se pot înscrie la masa credală sau pot efectua opoziţie la hotărârea de deschidere a insolvenţei potrivit art. 61 din Legea nr XXX,
? identificare a bunurilor societăţii debitoare, cu consecinţa lichidării acestora în vederea acoperirii pasivelor societăţii debitoare (aspect ce constituie chiar scopul Legii nr XXX- art 2),
? identificare a debitorilor societăţii debitoare (dacă nu este predată cont XXX, debitele nu pot fi identificate şi sunt astfel sustrase de la masa credală, practicianul în insolvenţă fiind practic în imposibilitate de a acţiona împotriva debitorilor societăţii aflate în insolvenţă, în termen util, putând interveni prescripţii sau alte decăderi procedurale, etc), care pot fi urmăriţi pentru aducerea la masa credală a debitelor datorate în vederea acoperirii pasivelor societăţii debitoare,
? identificare a unor înstrăinări ce pot constitui temei pentru aplicarea dispoziţiilor 79 şi urm. şi urm. din Legea nr XXX;
? verificarea de acte contabile- adică a tuturor documentelor contabile, ce poate avea ca efect/ influenţa inclusiv cunoaşterea de către creditorii bugetari a tuturor veniturilor încasate şi natura acestora: impozabile/neimpozabile, utilizarea veniturilor, a plăţilor efectuate de către debitorii societăţii aflate în stare de insolvenţă, etc;
? stabilirea modului de declarare a veniturilor încasate, a plăţilor efectuate de debitori, cu consecinţa influenţării bazei de impozitare, reţinându-se impozitelor şi taxelor aferente: TVA, impozitului pe profit, impozitului pe dividente, impozitelor şi contribuţiilor cu reţinere la sursă, etc; Astfel, potrivit XXX: Art. 19: Reguli generale: (1) Profitul impozabil se calculează ca diferenţă între veniturile realizate din orice sursă şi cheltuielile efectuate în scopul realizării de venituri, dintr-un an fiscal, din care se scad veniturile neimpozabile şi la care se adaugă cheltuielile nedeductibile. La stabilirea profitului impozabil se iau în calcul şi alte elemente similare veniturilor şi cheltuielilor potrivit normelor de aplicare. art. 21*) Cheltuieli (1) Pentru determinarea profitului impozabil sunt considerate cheltuieli deductibile numai cheltuielile efectuate în scopul realizării de venituri impozabile, inclusiv cele reglementate prin acte normative în vigoare. (4) Următoarele cheltuieli nu sunt deductibile: f) cheltuielile înr XXX în cont XXX, care nu au la bază un document justificativ, potrivit legii, prin care să se facă dovada efectuării operaţiunii sau intrării în gestiune, după caz, potrivit normelor (lipsa documentelor justificative are drept consecinţă nedeductibilitatea cheltuielilor angajate – rezultând modificarea bazei de impunere şi a impozitului pe profit-art 21 C.fiscal, precum şi a TVA –ului nedeductibil prin neîndeplinirea Condiţiilor de exercitare a dreptului de deducere-art 146 XXX, etc;)
Urmare a analizării datelor rezultate urmează ca administratorul special /administratorul judiciar/lichidatorul să ia măsuri pentru notificarea creditorilor, măsuri pentru recuperarea creanţelor, pentru anularea actelor de transfer frauduloase şi pentru atragerea răspunderii civile/penale a persoanelor responsabile.
Se pune în vedere practicianului în insolvenţă că în măsura în care apreciază oportună formularea unei acţiuni prevăzută la art. 138, urmează a fi înregistrată anterior închiderii procedurii, sub sancţiunea respingerii acesteia ca inadmisibilă
Reprezentanţii statutari ai societăţii, urmează de asemenea să comunice instanţei toate aceste informaţii anterior arătate (fiecare filă va fi certificată pentru conformitate) cu referire la numărul de dosar XXX instanţei, cel târziu până la următorul termen de judecată (lista de la poziţia 7 va fi comunicată lunar, în forma reactualizată).
Anterior redactării raportului de închidere a procedurii, practicianul în insolvenţă în funcţie la acea dată, va proceda la arhivarea tuturor documentelor /inclusiv cont XXX societăţii debitoare în arhiva personală a Cabinetului, asigurând posibilitatea consultării tuturor documentelor contabile într-o perioadă de 10 ani de la data închiderii procedurii şi a tuturor documentelor ce privesc raporturile juridice/economice cu salariaţii pentru cel puţin 30 de ani de la închiderea procedurii. Practicianul va asigura celor ce predă această arhivă posibilitatea ca la rândul acestora să păstreze fotocopii după toate aceste înscrisuri.
Administratorii statutari ai societăţii cu această calitate la momentul închiderii procedurii, vor proceda de asemenea la arhivarea tuturor documentelor /inclusiv cont XXX societăţii debitoare în arhiva personală, în fotocopii, asigurând posibilitatea consultării tuturor documentelor contabile într-o perioadă de 10 ani de la data închiderii procedurii şi a tuturor documentelor ce privesc raporturile juridice/economice cu salariaţii pentru cel puţin 30 de ani de la închiderea procedurii. Practicianul va asigura celor ce predă această arhivă posibilitatea ca la rândul acestora să păstreze fotocopii după toate aceste înscrisuri.

Aceste date mai sunt necesare dat fiind faptul că sunt utile soluţionării, iar în urma analizării acestora urmează ca practicianul în insolvenţă să facă propuneri corespunzătoare privind inclusiv non/atragerea răspunderii persoanelor responsabile civilmente pentru insolvenţa societăţii, în limita culpei ce o poate dovedi.
De asemenea se pun în vedere destinatarilor dispoziţiile XXX. XXX din 17 iulie 2009 privind Codul penal intrată în vigoare la 1 februarie 2014: Potrivit art 271, (infracţiunea de Obstrucţionare a justiţiei): (1) Persoana care, fiind avertizată asupra consecinţelor faptei sale: a) împiedică, fără drept, … instanţa să efectueze, în condiţiile legii, un act procedural, b) refuză să pună la dispoziţia instanţei în tot sau în parte, datele, informaţiile, înscrisurile sau bunurile deţinute, care i-au fost solicitate în mod explicit, în condiţiile legii, în vederea soluţionării unei cauze, se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la un an sau cu amendă.
În baza art. 267 XXX raportat la art. 175 XXX, având în vedere exercitarea, cu caracter temporar, a atribuţiilor şi responsabilităţilor anterior stabilite în sarcina inclusiv a practicianului în insolvenţă, în scopul realizării prerogativelor puterii judecătoreşti, obligă practicianul în insolvenţă (care prin prisma atribuţiilor şi responsabilităţilor anterior stabilite dobândeşte astfel calitatea de funcţionar public în sensul legii penale) de a sesiza organul de urmărire penală în măsura în care va lua /a luat la cunoştinţă de săvârşirea unei fapte prevăzute de legea penală în legătură cu mandatul acordat în baza căruia îşi îndeplineşte sarcinile.
În baza art. 10 lit. f din XXX. XXX din 7 decembrie 2002 *** Republicată, pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării terorismului, obligă practicianul în insolvenţă (care are calitatea de „alte persoane care exercită profesii juridice liberale†în sensul XXX. XXX – şi care exercită atribuţii de administrare ori conducere a societăţilor comerciale –aflate în insolvenţă), să ia măsuri de sesizare imediată a Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor cu privire la operaţiunile/tranzacţiile suspecte de posibilă spălare a banilor despre care va lua /a luat la cunoştinţă în legătură cu mandatul acordat baza căruia îşi îndeplineşte sarcinile.

Dovada efectuării solicitărilor anterior menţionate, totalitatea răspunsurilor şi înscrisurilor recepţionate, în fotocopii certificate, urmează a fi înaintate spre ataşare la dosarul XXX, datele şi informaţiile rezultate urmând a fi analizate în cadrul raportului asupra cauzelor, precum şi în rapoartele următoare, pentru datele sosite ulterior întocmirii raportului pe cauze, întocmite de către practicianul în insolvenţă.

Participanţii la procedură, precum şi destinatarii solicitărilor formulate de instanţă sau lichidator vor prezenta un OPIS al documentelor ori de câte ori le depun, cu indicarea în opis al numărului de file corespunzător fiecărui document în parte, sub sancţiunea suspendării/redactării acestuia la termenul de judecată, rezultă deci că înscrisurile vor fi numerotate.
Pentru a complinii aceste obligaţii, administratorul judiciar/lichidatorul/lichidatorul se poate adresa XXX, cu solicitări, instituţiile fiind obligate să răspundă administratorului întocmai ca instanţei de judecată însăşi, sub sancţiunea sesizării organelor de urmărire penală pentru efectuarea de cercetări sub aspectul săvârşirii infracţiunii de Obstrucţionare a justiţiei.
La prezentarea sau predarea de către Asociaţia debitoare (prin reprezentanţi) către administratorul judiciar/lichidatorul/lichidator a actelor contabile(sau oricăror alte documente), se vor întocmi de către practician în insolvenţă procese verbale, semnate de toate părţile. Persoanele prezente vor fi identificate de către administratorul judiciar/lichidatorul/lichidatorul, prin prezentarea actelor de identitate. Procesele verbale întocmite vor fi anexate rapoartelor comunicate instanţei.
În acest sens, oricărei solicitări/ notificări efectuate de către practicianul în insolvenţă, îi va ataşa o fotocopie certificată de acesta, după minuta judecătorului sindic pronunţată în prezentul dosar XXX datele şi informaţiile solicitate de judecător sau practician în insolvenţă urmează a fi comunicate, destinatarii care se opun, refuză sau omit să se conformeze urmând a fi deferiţi organului de urmărire penală, în raport XXX dispoziţiile Legii nr. XXX, privind Codul penal, intrată în vigoare la 1 februarie 2014, pentru săvârşirea infracţiunii de obstrucţionare a justiţiei prev şi ped. de art 271.
Executorie.
Cu apel odată cufondul.
Pronunţată în şedinţă publică, azi, XXX..

Rezumat:
Amana pronuntarea in cauza la data de XXX.

Rezumat:
Amana pronuntarea in cauza la data de XXX.

Rezumat:
Amana pronuntarea in cauza la data de XXX.

Rezumat:
Amana pronuntarea in cauza la data de XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX, in vederea complinirii obligatiilor puse in sarcina practicianului in insolventa.

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX.

Rezumat:
Pentru cont XXX

Rezumat:
Admite cererea formulata.
Dispune repunerea creditoarei în termenul de depunere a declaraţiei de creanţă cu privire la debitoare.
Dispune ca administratorul judiciar sa analizeze cererea de inscriere a creantei formulata de creditoare.
XXX drept de recurs in 7 zile de la comunicare.

Văzând următoarele
- termenul reglementat expres de art. 21 alin 1 din legea nr. XXX(,, la fiecare 120 zile judecătorul va stabili un termen pentru cont XXX, in care administratorul judiciar expune in sinteza masurile efectuate in acest interval, cuprinse in rapoartele de activitate,,)
- hotărârea nr. 8/ XXX de conducere a XXX prin care s-a aprobat repartizarea ciclica a dosar XXX de pe completele F8, F8CC,F13,F13 CC din şedinţele de judecata aflate in perioada aprilie –iunie 2014, dosar XXX care ar urma sa primească termen după data de XXX, având in vedere transferul judecătorului XXX de la data de XXX,
- dispoziţiile art. 180 alin 1 din codul de procedura civila, potrivit cu care termenele procedurale stabilite de lege sunt intervalele de timp in care poate fi îndeplinit un act de procedura sau in care este interzis sa se îndeplinească un act de procedura
- art. 7 din codul de procedura civila alin 1),, procesul se desfasoara in conformitate cu dispoziţiile legii,, alin 2),, judecătorul are îndatorirea de a asigura respectarea dispoziţiilor legii privind realizarea drepturilor si îndeplinirea obligaţiilor parţilor din proces,,
- ca intre data şedinţei de judecata din XXX si data de XXX sunt cuprinse zile insuficiente pentru respectarea termenului imperativ prevăzut de art. 21 alin 1 din legea nr. XXX inaintarea dosarul XXX in vederea repartizării ciclice si stabilirea unui termen in vederea continuării procedurii.

Pronunţată în şedinţă publică, azi XXX

Rezumat:
pentru cont XXX

Rezumat:
În temeiul art. 54 alin 4 din Legea nr. XXXţei, aprobă concluziile raportului administratorului judiciar.
În temeiul art. 54 alin 5, din Legea nr. XXXţei dispune intrarea în faliment prin procedura simplificată a debitorului XXX.
În temeiul art. 107 alin 2 Legea nr. XXXţei ridică dreptul de administrare al debitorului şi dispune dizolvarea societăţii debitoare.
Dispune sigilarea bunurilor din averea debitoarei şi trimiterea de notificări tribunalelor din alte judeţe în care debitorul are bunuri în vederea sigilării, în sarcina lichidatorului judiciar.
Stabileşte termen de maxim 10 zile de la data notificării deschiderii procedurii falimentului de predare a gestiunii averii de la debitor către lichidator, împreună cu lista actelor şi operaţiunilor efectuate până la deschiderea procedurii.
Dispune întocmirea şi predarea către lichidatorul judiciar, în termen de maxim 10 zile de la intrarea în faliment, a unei liste cuprinzând numele şi adresele creditorilor şi toate creanţele acestora, cu indicarea celor născute după data introducerii cererii de deschidere a procedurii.
Numeşte lichidator judiciar pe XXX care va îndeplini atribuţiile prevăzute de art. 25 din lege.
Pune în vedere lichidatorului judiciar prevederile art. 252 din Legea nr. XXX, republicată şi dispune îndeplinirea formalităţilor privind menţionarea la registrul comerţului a reprezentanţilor permanenţi ai săi.
În temeiul art. 109 alin 1 şi 2 din Legea nr. XXXţei, dispune ca lichidatorul judiciar să trimită o notificare, în condiţiile art. 61 alin 3 din lege, privind intrarea debitorului în procedura falimentului prin procedura simplificată, ridicarea dreptului de administrare şi dizolvarea acestuia, tuturor creditorilor menţionaţi în lista depusă de debitor/administratorul judiciar, menţionată la art. 107 alin. 2 lit. e), solicitându-le să înscrie, în termen de 10 zile de la primirea notificării, cereri de creanţă însoţite de documente justificative, debitorului şi oficiului registrului comerţului sau, după caz, registrului societăţilor agricole în care debitorul este înmatriculat, pentru efectuarea menţiunii.
Dispune plata către administratorul judiciar a sumei de XXX, reprezentând remuneraţie si XXX cheltuieli de procedură, din fondul prevăzut la art. 4 alin. 4 din Legea nr. XXXţei.
Fixează termen pentru cont XXX.
Cu recurs, în termen de 7 zile de la comunicare.
Pronunţată în şedinţă publică, azi XXX

Rezumat:
Amână pronunţarea la data de XXX.
Pronunţată în şedinţă publică, azi, XXX.

Rezumat:
Admite cererea creditoarei DIRECŢIA GENERALĂ A FINANŢXXX A JUD. ILFOV, cu sediul social situat în Bucureşti, str. XXXţiu Pătrăşcanu nr. XXX, sector 3.
ÃŽn temeiul art. 32 alin. 1 din Legea nr. XXXÅ£ei deschide procedura generală a insolvenÅ£ei faţă de debitoarea ASOCIAÅ¢XXX „VICTORIA BRÄ‚NEÅžTIâ€, XXX, număr de înr XXX în Registrul AsociaÅ£iilor ÅŸi FundaÅ£iilor XXX.
În temeiul art. 47 din Legea nr. XXXă debitorului dreptul de administrare - constând în dreptul de a-şi conduce activitatea, de a-şi administra bunurile din avere şi de a dispune de acestea.
Pune în vedere debitorului ca în termen de 10 zile de la data deschiderii procedurii, să depună actele prevăzute de art. 28 alin. 1 din lege, în caz contrar urmând a fi sesizate organele competente, conform art. 147 din Legea nr. XXXţei
Dă dispoziţie tuturor băncilor la care debitoarea are disponibil în conturi să nu dispună de acestea fără un ordin XXX judecătorului sindic sau al administratorului judiciar, obligaţia de înştiinţare a băncilor revenindu-i administratorului judiciar.
Fixează următoarele termene limită:
b) termenul limită pentru înr XXX cererii de admitere a creanţelor asupra averii debitorului –XXX;
c) termenul de verificare a creanţelor, de întocmire, afişare şi comunicare a tabelului preliminar de creanţe –XXX;
d) termenul de definitivare a tabelului creanţelor –XXX;
e) data primei şedinţe a adunării generale a creditorilor –XXX.
Numeşte administrator judiciar pe XXX care va îndeplini atribuţiile prevăzute de art. 20 din lege, cu conducerea integrală a activităţii debitorului şi cu o remuneraţie de XXX inclusiv TVA din averea debitorului.
Pune în vedere administratorului judiciar îndeplinirea formalităţilor privind menţionarea la registrul comerţului a reprezentanţilor permanenţi ai săi.
În temeiul art. 33 alin. 7 din Legea nr. XXXţei, dispune ca administratorul judiciar să trimită o notificare, în condiţiile art. 61 alin. 3 din lege, privind deschiderea procedurii generale împotriva debitorului şi ridicarea dreptului de administrare, tuturor creditorilor menţionaţi în lista depusă de debitor în conformitate cu art. 35 raportat la art. 28 alin. 1 lit. c), debitorului şi oficiului registrului comerţului sau, după caz, registrului societăţilor agricole ori registrului asociaţiilor şi fundaţiilor în care debitorul este înmatriculat, pentru efectuarea menţiunii, instanţelor judecătoreşti în a căror jurisdicţie se află sediul declarat la registrul comerţului, şi tuturor băncilor unde debitorul are deschise conturi, în vederea aplicării prevederilor art. 36 din lege.
Pune în vedere administratorului judiciar să întocmească şi să depună la dosar, în termen de 20 de zile de la desemnare, raportul XXXăzut la art. 54 alin. 1 şi 2 din lege şi, în termen de 40 de zile de la desemnare, raportul XXXăzut la art. 59 din lege.
În temeiul art. 4 din Legea privind procedura de insolvenţă, dispune deschiderea de către debitor a unui cont XXX bancară din care vor fi suportate cheltuielile aferente procedurii, în termen de 2 zile de la notificarea deschiderii procedurii; în caz de neîndeplinire a atribuţiei, contul XXX către administratorul judiciar. Eventualele disponibilităţi băneşti vor fi păstrate într-un cont XXX.
Fixează termen pentru cont XXX, F10, ora 09.00.
Executorie.
Cu drept de recurs, în termen de 7 zile de la comunicare prin publicare în BPI.
Pronunţată în şedinţă publică, azi, 27 iunie 2013.

Rezumat:
Amână pronunţarea la data de XXX

Rezumat:
Pentru emiterea unei adrese către Judecătoria Cornetu în vederea comunicării dosarul XXX privind înfiinţarea Asociaţiei XXX "Victoria Brăneşti".

Rezumat:
Suspendă judecarea cauzei în temeiul art. 155 1 din C.pr.civ.
Cu drept de recurs pe toată perioada suspendării.
Pronunţată în şedinţă publică, azi, XXX.