Dosar nr. 563/95/2020 înregistrat la Tribunalul Gorj

Rezumat:
În baza art. 421 pct. 1 lit. a C.p.p. respinge ca tardiv apelul declarat de partea civilă XXX, reprezentat de XXX de XXX împotriva sentinţei penale nr. XXX baza art. 421 pct. 2 lit. a C.p.p. admite apelurile declarate de inculpaţii XXX, şi XXX, împotriva sentinţei penale nr. XXX temeiul art. 419 C.p.p. extinde efectele apelului cu privire la inculpatul XXX.
Desfiinţează în parte sentinţa penală atacată în sensul că:
1. Descontopeşte pedeapsa rezultantă de 3 ani şi 6 luni închisoare aplicată inculpatului XXX şi repune în individualitatea lor pedepsele componente.
Constată că prin încheierea XXX data de XXX s-a dispus schimbarea încadrării juridice a faptelor pentru care inculpatul XXX a fost trimis în judecată din două infracţiuni de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. XXX, pentru care a fost trimis în judecată inculpatul, într-o singură infracţiune de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. b şi c din Legea nr. XXX baza art. 9 alin. 1 lit. b şi c din Legea nr. XXX, art. 5 C.p. şi art. 10 alin. 1 teza a II-a din Legea nr. XXX, echivalentul a 180 zile-amendă.
Stabileşte suma corespunzătoare unei zile-amendă la XXX.
În baza art. 67 alin. 2 XXX cod penal aplica inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. de art. 66 alin 1 lit. a, b şi g C.p. pe o perioadă de 2 ani.
În baza art. 48 alin. 1 C.p. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, art. 5 C.p. şi art. 10 alin. 1 teza a II-a din Legea nr. XXX, echivalentul a 180 zile-amendă.
Stabileşte suma corespunzătoare unei zile-amendă la XXX.
În baza art. 67 alin. 2 XXX cod penal aplica inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. de art. 66 alin 1 lit. a, b şi g C.p. pe o perioadă de 2 ani.
În temeiul art. 38 alin. 1, art. 39 alin. 1 lit. c C.p. contopeşte pedepsele stabilite anterior în pedeapsa cea mai grea, aceea de XXX amendă penală, la care adaugă un spor de XXX amendă penală, urmând ca inculpatul să execute pedeapsa rezultantă de XXX amendă penală, echivalentul a 240 zile amendă.
În baza art. 45 alin. 3 lit. a C.p. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. de art. 66 alin 1 lit. a, b şi g C.p. pe o perioadă de 2 ani.
2. În baza art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, art. 5 C.p. şi art. 10 alin. 1 teza a II-a din Legea nr. XXX, echivalentul a 180 zile-amendă.
Stabileşte suma corespunzătoare unei zile-amendă la XXX.
În baza art. 67 alin. 2 XXX cod penal aplica inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. de art. 66 alin 1 lit. a, b şi g C.p. pe o perioadă de 2 ani.
Dispune anularea formelor de executare emise cu privire la inculpatul XXX şi emiterea unor noi forme de executare potrivit prezentei decizii.
3. Descontopeşte pedeapsa rezultantă de 6 ani şi 2 luni închisoare aplicată inculpatei XXX şi repune în individualitatea lor pedepsele componente
În baza art. 48 alin. 1 C.p. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, art. 5 C.p. şi art. 10 alin. 1 teza a II-a din Legea nr. XXX, echivalentul a 180 zile-amendă.
Stabileşte suma corespunzătoare unei zile-amendă la XXX.
În baza art. 67 alin. 2 XXX cod penal aplica inculpatei pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. de art. 66 alin 1 lit. a, b şi g C.p. pe o perioadă de 2 ani.
4. Obligă pe inculpatul XXX, în solidar cu partea responsabilă civilmente XXX, la plata către partea civilă a obligaţiilor fiscale accesorii aferente prejudiciului de XXX de la data producerii prejudiciului şi până la data plăţii efective a debitului.
Ridică măsura sechestrului asigurător instituit prin ordonanţa nr. XXX măsura asiguratorie asupra bunurilor inculpatului XXX până la concurenţa obligaţiilor fiscale accesorii aferente prejudiciului de XXX de la data producerii prejudiciului şi până la data plăţii efective a debitului.
Ridică măsura asiguratorie asupra bunurilor inculpatei XXX dispusă prin sentinţa penală apelată.
Menţine restul dispoziţiilor sentinţei penale care nu cont XXX.
În temeiul art. 275 alin. 2 C.p.p. obligă partea civilă la plata sumei de XXX, cheltuieli judiciare către stat, efectuate în apel.
În baza art. 275 alin. 6 C.p.p. cheltuielile în cuantum de XXX, reprezentând onorariul apărătorilor din oficiu pentru fiecare inculpat, rămân în sarcina statului.
Definitivă.
Pronun?ată prin punerea deciziei la dispozi?ia păr?ilor, persoanei vătămate ?i a procurorului, prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi, XXX.

Rezumat:
În temeiul art. 391 alin. 2 Cpp stabile?te termen pentru deliberare, redactare si pronunţare la data de XXX. Pronunţată în şedinţa publică, azi XXX.

Rezumat:
În temeiul art. 391 alin. 2 Cpp stabileşte termen pentru deliberare, redactare si pronunţare la data de XXX. Pronunţată în şedinţa publică, azi XXX.

Rezumat:
În temeiul art. 391 alin. 2 Cpp stabile?te termen pentru deliberare, redactare si pronunţare la data de XXX. Pronunţată în şedinţa publică, azi XXX.

Rezumat:
În temeiul art. 391 alin. 1 Cpp stabile?te termen pentru deliberare, redactare si pronunţare la data de XXX.
Pronunţată in şedinţa publică, azi XXX.

Rezumat:
revenire adresă ANAF.

Rezumat:
amână cauza pentru emiterea unei adrese către partea civilă.

Rezumat:
Amână judecarea cauzei în vederea pronunţării asupra cererii de schimbare a încadrării juridice.

Rezumat:
Amână judecarea cauzei pentru respectarea principiului continuităţii completului de judecată.

Rezumat:
Amână cauza având în vedere cererea de amânare depusă de inculpat.

Rezumat:
Respinge cererea de judecare a cauzei potrivit procedurii simplificate, conform dispoziţiilor art. 374 alin. 4 raportat la art. 375 C.pr.pen. formulată de inculpatul XXX.
Respinge cererea de schimbare a încadrării juridice a faptelor de evaziune fiscală prev. de art. art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. XXX, pentru care a fost trimis în judecată inculpatul, într-o infracţiune unică de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. b şi c din Legea nr. XXX, formulată de inculpatul XXX.
I. În baza art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, condamnă pe inculpatul XXX, fără antecedente penale, administrator al XXX. XXX, la:
- 2 ani şi 2 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în modalitatea sustragerii de la plata obliga?iilor fiscale prin eviden?ierea în actele cont XXX în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază opera?iuni reale ori eviden?ierea altor opera?iuni fictive, în formă continuată (153 acte materiale) şi 3 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
În baza art. 65 alin. 1 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
În baza art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. XXX:
- 2 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în modalitatea omisiunii, în tot sau în parte, a evidenţierii, în actele cont XXX în alte documente legale, a opera?iunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate, în formă continuată, (37 acte materiale) şi 2 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
În baza art. 65 alin. 1 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
În baza art. 48 alin. 1 C.pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, condamnă acelaşi inculpat la:
- 2 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în modalitatea sustragerii de la plata obliga?iilor fiscale prin eviden?ierea în actele cont XXX în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază opera?iuni reale ori eviden?ierea altor opera?iuni fictive, în formă continuată (64 acte materiale) şi 2 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
În baza art. 65 alin. 1 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
În baza art. 38-39 alin. 1 lit. b şi art. 45 alin. 2 şi 3 C.pen. contopeşte pedepsele stabilite în pedeapsa cea mai grea, de 2 ani şi 2 luni închisoare, la care se adaugă un spor de XXX din totalul celorlalte pedepse stabilite, respectiv 1 an şi 4 luni închisoare, urmând ca inculpatul să execute pedeapsa rezultantă de 3 ani şi 6 luni închisoare, 3 ani pedeapsa complementară prevăzută de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen. şi pedeapsa accesorie prevăzută de art. 65 alin. 1 raportat la art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
II. În baza art. 48 alin. 1 C.pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, condamnă pe inculpata XXX, cu antecedente penale, fost administrator al XXX. Iaşi, jud. Ia?i, la:
- 2 ani şi 2 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în modalitatea sustragerii de la plata obliga?iilor fiscale prin eviden?ierea în actele cont XXX în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază opera?iuni reale ori eviden?ierea altor opera?iuni fictive, în formă continuată (73 acte materiale) şi 3 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
În baza art. 65 alin. 1 C.pen. aplică inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
Constată concurentă infracţiunea dedusă judecăţii cu următoarele infracţiuni:
1. infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 26 C.pen. din 1969 rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 C.pen (596 acte materiale), pentru care inculpata a fost condamnată la 3 ani închisoare ?i pedeapsa complementară prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b ?i c C.pen. din 1969, pe o durată de 2 ani, precum şi pedeapsa accesorie constând în interzicerea exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b ?i c C.pen. din 1969 prin sentinţa penală nr. XXX*, rămasă definitivă prin decizia XXX 1445/XXX de XXX;
2. infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 26 C.pen. din 1969 rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 C.pen (48 acte materiale), pentru care inculpata a fost condamnată la 1 an şi 6 luni închisoare ?i pedeapsa complementară prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b ?i c C.pen. din 1969, pe o durată de 2 ani, precum şi pedeapsa accesorie constând în interzicerea exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b ?i c C.pen. din 1969 prin sentinţa penală nr. XXX, rămasă definitivă prin decizia XXX 546/XXX de XXX;
3. infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (37 acte materiale în perioada 01 februarie 2010-31 decembrie 2013), prev. de art. 26 C.pen. din 1969 raportat la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen. din 1969 şi art. 5 C.pen., pentru care inculpata a fost condamnată la 2 ani şi 4 luni închisoare şi 2 ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c C.pen. din 1969, prin sentinţa penală nr. XXX, rămasă definitivă prin decizia XXX 742 din XXX pronunţată de XXX;
4. infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. art. 26 C.pen. din 1968 rap. la art. 9 alin 1 lit. c din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 C.pen (80 acte materiale), pentru carea inculpata a fost condamnată la pedeapsa de 2 ani închisoare şi 2 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. 1 lit. a, teza a II-a, lit. b C.pen. din 1969, prin sentinţa penală nr. XXX, rămasă definitivă prin decizia XXX 201/XXX pronunţată de XXX;
5. infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 26 C.pen. din 1968 rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 C.pen (18 acte materiale), pentru care inculpata a fost condamnată la pedeapsa de 1 an şi 6 luni închisoare şi 2 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. 1 lit. a, teza a II-a, lit. b C.pen. din 1969, prin sentinţa penală nr. XXX, rămasă definitivă prin decizia XXX 1466/XXX pronunţată de XXX.
În baza art. 865 C.pen. din 1969 anulează suspendarea executării sub supraveghere privind pedeapsa rezultantă de 3 ani închisoare ?i pedeapsa complementară prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b ?i c C.pen. din 1969, pe o durată de 2 ani, precum şi pedeapsa accesorie constând în interzicerea exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b ?i c C.pen. din 1969 aplicată prin sentinţa penală nr. XXX*, rămasă definitivă prin decizia XXX 1445/XXX de XXX (pedepsele de la pct. 1-4).
În baza art. 85 C.pen. din 1969 anulează suspendarea condiţionată a pedepsei rezultante de 2 ani şi 4 luni închisoare aplicată prin sentinţa penală nr. XXX, rămasă definitivă prin decizia XXX 546 din XXX pronunţată de XXX(pedepsele de la pct. 2-4, 5).
Descontopeşte pedepsele rezultante menţionate mai sus în pedepsele componente pa care la repune în individualitatea lor.
În baza art. 38-39 alin. 1 lit. b 40 C.pen. şi art. 45 alin. 2 şi 3 C.pen. raportat la art. 10 din Legea nr. XXX, de 3 ani închisoare, la care se adaugă un spor de XXX din totalul celorlalte pedepse, respectiv 3 ani şi 2 luni închisoare, urmând ca inculpata să execute pedeapsa rezultantă de 6 ani şi 2 luni închisoare, 3 ani pedeapsa complementară prevăzută de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen. şi pedeapsa accesorie prevăzută de art. 65 alin. 1 raportat la art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
Deduce din pedeapsa rezultantă durata reţinerii de la XXX.
III. În baza art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, condamnă pe inculpatul XXX, fără antecedente penale, administrator al XXX. Bumbeşti-Jiu, la:
- 2 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în modalitatea sustragerii de la plata obliga?iilor fiscale prin eviden?ierea în actele cont XXX în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază opera?iuni reale ori eviden?ierea altor opera?iuni fictive, în formă continuată (64 acte materiale) şi 2 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
În baza art. 65 alin. 1 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen.
În baza art. 91 C.pen. suspendă executarea pedepsei sub supraveghere şi stabileşte termen de supraveghere de 4 ani, conform dispoziţiilor art. 92 C.pen.
În baza art. 93 alin. 1 C.pen. obligă inculpatul ca pe durata termenului de supraveghere să respecte următoarele măsuri de supraveghere:
a) să se prezinte la Serviciul de XXX, la datele fixate de acesta;
b) să primească vizitele consilierului de probaţiune desemnat cu supravegherea sa;
c) să anunţe, în prealabil, schimbarea locuinţei şi orice deplasare care depăşeşte 5 zile;
d) să comunice schimbarea locului de muncă;
e) să comunice informaţii şi documente de natură a permite cont XXX existenţă.
În baza art. 93 alin. 2 lit. d C.pen. impune condamnatului să execute următoarea obligaţie: să nu părăsească teritoriul României, fără acordul instanţei.
În baza art. 93 alin. 3 C.pen., pe parcursul termenului de supraveghere, inculpatul va presta o muncă neremunerată în folosul comunităţii în cadrul XXX nr. XXX, cu sediul în XXX, judeţul Gorj, pe o perioadă de 60 de zile lucrătoare.
În baza art. 91 alin. 4 C.pen. atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 96 C.pen.
Admite în parte acţiunea civilă promovată în prezenta cauză.
În baza art. 397 C.pr.pen. raportat la art. 1357 şi 1443 C.civ. obligă inculpatul XXX, în solidar cu partea responsabilă civilmente XXX., la plata sumelor de XXX şi XXX şi la plata sumei de XXX, în solidar cu aceeaşi parte responsabilă civilmente şi cu inculpata XXX, cu accesoriile aferente calculate potrivit Codului de procedură fiscală, până la data achitării integrale a debitului către partea civilă XXX reprezentat de XXX de XXX - XXX a XXX - XXX a XXX - cu titlu de despăgubiri civile.
Obligă inculpaţii XXX şi XXX părţile responsabile civilmente XXX. Bumbeşti-Jiu, în solidar, la plata sumei de XXX, cu accesoriile aferente calculate potrivit Codului de procedură fiscală, până la data achitării integrale a debitului către partea civilă XXX reprezentat de XXX de XXX - XXX a XXX - XXX a XXX - cu titlu de despăgubiri civile.
Menţine măsura sechestrului asigurator instituită prin ordonanţa nr. XXX, până la concurenţa sumei de XXX, pe bunurile mobile ?i imobile aflate în proprietatea inculpatului XXX, după cum urmează:
------
Dispune instituirea măsurii asigurătorii asupra bunurilor inculpatului XXX până la concurenţa sumei de XXX (XXX, XXX şi XXX).
Dispune instituirea măsurii asigurătorii asupra bunurilor inculpatei XXX până la concurenţa sumei de XXX.
În baza art. 25 C.pr.pen. dispune desfiinţarea celor 217 facturi fiscale şi chitanţele aferente fictive, aflate la filele 1-386, vol. VII d.u.p., astfel:
În baza art. 12 şi 13 din Legea nr. XXX, la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri, o copie a dispozitivului va fi înaintată la XXX al XXX.
În baza art. 274 C.pr.pen. obligă fiecare inculpat la XXX cheltuieli judiciare statului, din care câte XXX cheltuieli judiciare în faza de urmărire penală. Onorariul cuvenit apărătorului din oficiu pentru inculpata XXX, avocat XXX, în cuantum de XXX rămâne în sarcina statului şi va fi avansat din fondurile XXX către XXX.
Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare.
Pronunţată în şedinţa publică din XXX.

Rezumat:
Stabileşte termen pentru pronunţare la XXX.
Pronunţată în şedinţa publică din XXX.

Rezumat:
pentru administrarea probatoriului

Rezumat:
pentru administrarea probatoriului

Rezumat:
pentru administrarea probelor propuse

Rezumat:
pentru administrarea probatoriului

Rezumat:
la cererea inculpatului XXX, pentru pregătirea apărării