Dosar nr. 686/119/2021 înregistrat la Tribunalul Covasna

Rezumat:
În temeiul art. 421 al. 1 pct. 2 lit. a), art. 419 din Codul de procedură penală admite apelurile declarate de XXX. XXX, extinde efectele apelului ?i cu privire la inculpatul XXX, desfiin?ează în parte sentin?a atacată sub aspectul legii penale mai favorabile incidente în privinţa faptelor evaziune fiscală şi complicitate la evaziune fiscală pentru care s-a dispus încetarea procesului penal împotriva inculpaţilor XXX şi XXX, a omisiunii luării măsurilor asigurătorii faţă de inculpatul XXX, a menţinerii măsurilor asiguratorii faţă de inculpaţii XXX XXX şi faţă de numitul XXX şi rejudecând în aceste limite:
În temeiul art. 396 alin. (6) Cod procedură penală rap. la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul XXX pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, prev. de art. 26 Cod penal (1969) raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal (1969) – 22 acte materiale şi art. 5 Cod penal.
În temeiul art. 396 alin. (6) Cod procedură penală rap. la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul XXX pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal (1969) – 42 acte materiale şi art. 5 Cod penal.
În baza art. 404 alin. 4 lit. c Cod procedură penală cu aplicarea art. 250 ind. 1 al. 4 Cod procedură penală, ia măsura sechestrului asigurător asupra bunurilor mobile şi imobile prezente sau viitoare ale inculpatului XXX, până la concurenţa sumei de XXX reprezentând creanţa principală a XXX prin XXX– ANAF – XXX – XXX, la care se adaugă obligaţiile fiscale accesorii calculate conform Codului de procedură fiscală de la data scadenţei debitului principal până la data achitării integrale.
Ridică măsura sechestrului asigurator luată prin ordonanţele procurorului nr. XXX– XXX, XXX, pană la concurenţa sumei de XXX, din XXX asupra bunurilor imobile deţinute de inculpata XXX – XXX, XXX, până la concurenţa sumei de 1.235.XXX, din XXX asupra bunurilor mobile şi imobile deţinute de inculpata XXX - XXX şi de numitul XXX, până la concurenţa sumei de XXX.
Menţine restul dispoziţiilor sentinţei apelate.
În temeiul art. 272 din Codul de procedură penală onorariul avocaţilor din oficiu desemnaţi pentru inculpaţii XXX XXXX XX, în cuantum de câte XXX, va fi înaintat din fondurile XXX şi rămâne în sarcina statului.
În baza art. 275 alin. 3 din Codul de procedură penală cheltuielile judiciare avansate de stat în apel rămân în sarcina statului.
Cu drept de contestaţie în 48 de ore de la comunicare în privinţa dispoziţiei de luare a măsurii sechestrului asigurator asupra bunurilor inculpatului XXX.
Definitivă în rest.
Pronunţată prin punerea la dispoziţie prin mijlocirea grefei instanţei la data de XXX.

Rezumat:
Stabileşte pronunţarea cauzei la data de 7 martie 2024

Rezumat:
Amână judecarea cauzei la data de 10 ianuarie 2024 ora 11, sala P1

Rezumat:
Amână judecarea cauzei la data de 22 noiembrie 2023 ora 12

Rezumat:
I. În baza 396 alin. (6) şi (8) Cod procedură penală, art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală, dispune încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului XXX, cercetat pentru săvâr?irea infracţiunilor de, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. XXX(42 acte materiale) ca urmare intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
În baza 396 alin. (6) şi (8) Cod procedură penală, art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală, dispune încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului XXX, pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală prev. art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. XXX(22 acte materiale) ca urmare intervenirii prescripţiei răspunderii penale.

II. În baza art. 396 alin.5 Cod procedură penală rap. la art.16 alin.1 lit. b teza I Cod procedură penală achită pe inculpatul XXX, pentru infracţiunea de complicitate la spălare de bani, prev. art. 48 Cod penal raportat la art. 49 alin.1 lit. b din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 Cod penal.
În baza art. 396 alin.5 Cod procedură penală rap. la art.16 alin.1 lit. b teza I Cod procedură penală achită pe inculpatul XXX, pentru infracţiunea de spălare de bani, prev. art. 49 alin.1 lit. b din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 Cod penal.
În baza art. 396 alin.5 Cod procedură penală rap. la art.16 alin.1 lit. b teza I Cod procedură penală achită pe inculpata XXX., pentru infracţiunea Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 Cod penal.
În baza art. 396 alin.5 Cod procedură penală rap. la art.16 alin.1 lit. b teza I Cod procedură penală achită pe inculpata XXX. XXX, pentru infracţiunea de complicitate la spălare de bani, prev. art. 48 Cod penal raportat la art. 49 alin.1 lit. b din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 Cod penal.
În baza art. 396 alin.5 Cod procedură penală rap. la art.16 alin.1 lit. b teza I Cod procedură penală achită pe inculpata XXX. pentru infracţiunea de spălare de bani, prev. art. 49 alin.1 lit. b din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 Cod penal.
În baza art. 396 alin.5 Cod procedură penală rap. la art.16 alin.1 lit. b teza I Cod procedură penală achită pe inculpata XXX. pentru infracţiunea de complicitate la spălare de bani, prev. art. 48 Cod penal raportat la art. 49 alin.1 lit. b din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 Cod penal.

III. În temeiul art. 397 alin. (1) rap. la art. 25 alin. (1) şi (5) din Cod procedură penală coroborat cu art. 1349 alin. (1) şi (2) din Cod civil. şi art. 119 alin. (1) din O.G. XXX, admite, acţiunea civilă formulată de partea civilă XXX prin XXX– A.N.A.F. – D.G.R.F.P. Braşov – A.J.F.P. Covasna, cu sediul în XXX. Gheorghe, str. XXX, jud. Covasna, în cont XXX şi XXX şi obligă inculpaţii în solidar să plătească părţii civile suma de XXX, reprezentând creanţă principală, respectiv TVA şi obligaţiile fiscale accesorii, calculate conform Codului de procedură fiscală de la data scadenţei debitului principal până la data achitării integrale.

IV. În baza art. baza art. 404 alin. 4 lit. c Cod procedură penală raportat art. 2502 din Cod procedură penală cu aplicarea art. 11 din XXX, dispune menţinerea sechestrului asigurător instituit prin:
1. Ordonanţa procurorului din XXX asupra bunurilor mobile deţinute de inculpata XXX, pană la concurenţa sumei de XXX:
- Semiremorcă cisternă, valoare contabilă de XXX,
- Autogreder, valoare contabilă XXX,
- Excavator, valoare contabilă XXX,
- Semiremorcă marca Montracon, serie de identificare SMR04495D52534, valoare contabilă XXX
- Autoturism marca XXX, serie de identificare WV1ZZZ9KZVR514750, valoare contabilă XXX,
- XXX, serie de identificare WHB12F0520FP50147, valoare contabilă XXX,
- XXX, serie de identificare PW1051304, valoare contabilă XXX,
- Autoturism marca XXX G 1,4, serie de identificare WOLOTGF694G068789, valoare contabilă XXX,
- XXX, valoare contabilă XXX,
- Autoturism marca XXX 308D, serie de identificare WDB90332210538145, valoare contabilă XXX,
- Autoutilitară marca XXX, serie de identificare WMAL20D987G107183, valoare contabilă XXX
- Autoturism marca Mitsubishi, serie de identificare MMBJNKB408D023509, valoare contabilă XXX
- Răspânditor var, valoare contabilă XXX
- Reciclator de argilă Bomag, valoare contabilă XXX
- XXX, serie identificare WV2ZZZ25ZLH117700
- XXX, serie identificare WKK696XXX.
2. Ordonanţa procurorului din XXX asupra următoarelor bunuri imobile deţinute de inculpata XXX XXX, până la concurenţa sumei de 1.235.XXX:
- imobilul situat în mun. Bucureşti, str. XXX, înscris în XXX nr. XXX, Bucureşti, cu număr cadastral 21866, evaluat la suma de XXX şi compus din:
- Teren intravilan, categorie de folosinţă „curţi - construcţii - CC", în suprafaţă de 284 mp din măsurători (250 mp din acte);
- XXX (tip P +1 - destinaţie de locuinţă), cu o suprafaţă construită la sol de 86,77 mp.
- Construcţia C2 (tip P +1 - destinaţie de locuinţă), cu o suprafaţă construită la sol de 60,20 mp.
- Construcţia C3 (tip P-garaj), cu o suprafaţă construită la sol de 28,80 mp.
- imobilul situat în comuna Bărcăneşti, judeţul Ialomiţa, nr. XXX, CF nr. XXX, evaluat la suma de XXX şi compus din:
- Teren intravilan, în suprafaţă de 2.688 mp conform măsurătorilor cadastrale (şi 2.800 mp din acte) şi
- XXX, locuinţă -cu o suprafaţă construită la sol de 158 mp,
- Construcţia C2, coteţ de păsări -cu o suprafaţă construită la sol de 8 mp,
- Construcţia C3, magazie -cu o suprafaţă construită la sol de 29 mp,
- Construcţia C, grajd -cu o suprafaţă construită la sol de 24 mp,
3. Ordonanţa procurorului din XXX asigurător asupra următoarelor bunuri mobile şi imobile deţinute de numiţii XXX, inculpatul XXX -, XXX, pană la concurenţa sumei de XXX:
- imobil înscris în CF nr. XXX, nr. XXX: 10482/i/2, în suprafaţă de 48.808 mp, format din păşune, deţinut, în cotă de XXX, de către inculpatul XXX
- imobil situat în Tg. Secuiesc, în suprafaţă de 4638 mp, compus din teren de construcţii, înscris în cartea funciară nr. XXX, cu nr. XXX, nr. XXX XXX, XXX, deţinut în proprietate de către inculpata XXX
- imobil situat în Tg. Secuiesc, bl.45, sc.G, ap.1, înscris în cartea funciară nr. XXX, cu nr. XXX/1 G, XXX/1 g, în suprafaţă utilă de 52 mp, compus din 2 camere şi dependinţe, deţinut în proprietate către inculpata XXX
- imobil situat în Tg. Secuiesc, bl.45, sc.G, ap.II, înscris în cartea funciară nr. XXX, cu nr. XXX/IIG, XXX/II G, în suprafaţă utilă de 64 mp, compus din 3 camere şi dependinţe, deţinut în proprietate către inculpata XXX
- autovehicul marca MAN 8.163 ATLAS, serie şasiu: WMAL20D987G107183, înmatriculat sub nr. XXX, deţinut în proprietate de către inculpata XXX
- autovehicul marca VOLVO FH12 FH12-19T, serie şasiu: YV2A4B3AXVA269607 înmatriculat sub nr. XXX, deţinut în proprietate de către inculpata XXX
- autotractor marca DAF 95XF430, serie şasiu: XLRTE47XS0E573982, înmatriculat sub nr. XXX, deţinut în proprietate de către inculpata XXX
- autoturism marca XXX 1,9 TDI, serie şasiu WVWZZZ3BZYE427574, înmatriculat sub nr. XXX, deţinut în proprietate de către inculpata XXX
- motocicletă marca HONDA CRF450X PE051, serie şasiu: JH2PE06047K200277 înmatriculată sub nr. XXX, deţinută în proprietate de către numitul XXX.

V. Conform art. 112 alin. 1 lit. e Cod penal, respinge solicitarea Parchetului de pe lângă XXX. În temeiul art. 25 alin. 3 Cod procedură penală dispune desfiin?area, în integralitate, a următoarelor înscrisuri:
- 11 facturi fiscale emise de XXX., având seria CMXF nr. XXX– în valoare de XXX, nr. XXX– în valoare de XXX, nr. XXX– în valoare de XXX, nr. XXX– în valoare de XXX, nr. XXX– în valoare de XXX, nr. XXX– în valoare de XXX, nr. XXX– în valoare de XXX, nr. XXX– în valoare de XXX, nr. XXX– în valoare de XXX, nr. XXX– în valoare de XXX şi nr. XXX– în valoare de XXX;
- 11 facturi fiscale emise de XXX.: nr. XXX, în valoare de XXX, nr. XXX, în valoare de XXX, DOMM000019/XXX în valoare de XXX, XXX, în valoare de XXX, XXX, în valoare de XXX, XXX, în valoare de XXX, XXX, în valoare de XXX, XXX, în valoare de XXX, XXX, în valoare de XXX, XXX, în valoare de XXX şi XXX, în valoare de XXX;
- 10 facturi fiscale emise de XXX.: nr. XXX, în valoare de XXX, BIC214/XXX în valoare de XXX, BIC215/XXX în valoare de XXX, BIC216/XXX în valoare de XXX, BIC217/XXX în valoare de XXX, BIC218/XXX în valoare de XXX, BIC219/XXX în valoare de XXX., BIC220/XXX în valoare de XXX, BIC221/XXX în valoare de XXX şi BIC222/XXX în valoare de XXX.

VII. În baza art. 398 şi art. 275 alin. (1) pct. 2 lit. a) din Cod procedură penală, instan?a obligă inculpa?ii XXX ?i XXX la plata sumei de XXX, fiecare, cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de către stat, în ceea ce prive?te infrac?iunea de evaziune fiscală.
În ceea ce prive?te infrac?iunea de spălare de bani în temeiul art. 275 alin. 3 Cod procedură penală cheltuielile judiciare avansate de către stat vor rămâne în sarcina acestuia.
În termen În baza art. 274 alin. 1 teza ultimă Cod procedură penală încheiat între XXX.N.B.R., onorariul apărătorului desemnat din oficiu, pentru inculpatul XXX av. XXX, în cuantum de XXX, inculpata XXX av. XXX în cuantum de XXX, inculpata XXX av. XXX în cuantum de XXX, inculpata XXX av. XXX în cuantum de XXX, inculpata XXX av. XXX în cuantum de XXX se avansează din fondul special al XXX şi rămâne în sarcina statului.
Cu drept de apel, în termen de 10 zile de la comunicarea copiei de pe prezenta hotărâre, pentru procuror, inculpaţi şi partea civilă.
Pronunţată prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, data de XXX.

Rezumat:
Faţă de lipsa de timp pentru deliberare, amana pronunţarea pentru data de XXX.

Rezumat:
Faţă de lipsa de timp pentru deliberare, amână pronunţarea pentru data de XXX.

Rezumat:
Faţă de repunerea pe rol a cauzei amână judecarea cauzei pentru XXX.

Rezumat:
Faţă de lipsa de timp pentru deliberare, amână pronunţarea pentru data de XXX.

Rezumat:
Fată de lipsa de timp pentru deliberare, amână pronuntarea la data de XXX.

Rezumat:
Pentru ca instanţa să se pronunţe asupra cererii de efectuare a unui supliment de expertiză contabilă, solicitat în probaţiune de către inculpatul Mitrea D. prin avocat ales,se acorda un nou termen de judecată.

Rezumat:
În vederea comunicării de către inculpatele persoane juridice prin lichidatorii judiciari a poziţiilor lor procesuale, în sensul de a se indica dacă se solicită sau nu cont XXX, în cazul intervenirii prescripţiei răspunderii penale, se acorda un nou termen de judecată.

Rezumat:
admite cererea de amânare a judecăţii cauzei formulată de către apărătorul ales al inculpatului XXX şi acordă termen la data de XXX, ora 11:00.

Rezumat:
amână judecata cauzei pentru data de XXX, ora 11:00, în vederea administrării probatoriului încuviinţat.

Rezumat:
în vederea administrării martorilor XXX, XXX şi XXX, acordă termen la data de XXX, ora 11:00.

Rezumat:
amână judecata cauzei şi acordă termen în vederea administrării probatoriului încuviinţat, pentru data de XXX, ora 11:00.

Rezumat:
Amână judecata cauzei şi acordă termen la data de XXX, ora 11:00. Admite cererea de amânare a judecăţii pricinii formulată de către inculpatul XXX, pentru a da posibilitatea acestuia de a-şi angaja un apărător şi de a-şi pregăti apărarea.

Rezumat:
amână judecata cauzei şi acordă termen la data de XXX, ora 11:00, pentru a fi efectuate verificări cu privire la domiciliul XXX, precum şi pentru a da posibilitatea inculpaţilor de a-şi exprima poziţia procesuală cu privire la aplicarea legii penale mai favorabile.

Rezumat:
Admite cererea de amânare a judecăţii pricinii formulată de către apărătorul ales al inculpatului XXX, dna. av. XXX, având în vedere imposibilitatea obiectivă a acesteia de a se prezenta în faţa instanţei de judecată la acest termen de judecată şi acordă termen la data de XXX, ora 9:00.

Rezumat:
Admite cererea de amânare a judecăţii pricinii formulată de către apărătorul ales al inculpatului XXX, dna. av. XXX, având în vedere imposibilitatea obiectivă a acesteia de a se prezenta în faţa instanţei de judecată la acest termen de judecată şi acordă termen la data de XXX, ora 9:30.