Dosar nr. 1429/119/2019 înregistrat la Tribunalul Covasna

Rezumat:
În temeiul art. 421 pct. 1 lit. b) din Codul de procedură penală respinge, ca nefondate, apelurile declarate de Parchetul de pe lângă XXXşi de partea civilă Administraţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor XXX?ov – Administraţia Judeţeană a Finanţelor XXX, împotriva Sentinţei penale nr. XXXţată de XXX, pe care o menţine.
În temeiul art. 272 din Codul de procedură penală onorariile avocaţilor din oficiu vor fi înaintate din fondurile Ministerului Justiţiei.
În baza art. 275 alin. 2 şi 3 din Codul de procedură penală obligă pe partea civilă Administraţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor XXX?ov – Administraţia Judeţeană a Finanţelor XXX, la plata sumei de XXX către stat cu titlu de cheltuieli judiciare în apel.
Definitivă.
Pronunţată la data de XXX prin punerea la dispoziţie prin mijlocirea grefei instanţei.

Rezumat:
Având nevoie de timp de a delibera şi pentru a da posibilitatea părţilor de a depune concluzii scrise, în temeiul art. 391 alin. 1 Cod procedură penală, stabileşte termen pentru pronunţare la XXX.

Rezumat:
1. În baza art. 396 alin. 1 şi 6 C.pr.pen., rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., cu aplicarea art. 153 alin. 1 C.pen., art. 154 alin. 1 lit. c C.pen. şi a art. 5 C.pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului XXX pentru săvârşirea infracţiunilor de:
- „evaziune fiscalăâ€, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b ÅŸi c din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (5 acte materiale), ÅŸi a art. 5 C.pen., astfel cum a fost schimbată încadrarea juridică a faptei prin încheierea din data de XXX, (fapta din perioada XXX - XXX);
- „evaziune fiscalăâ€, prev. de art. 9 alin. 1 lit. g din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. art. 5 C.pen. (fapta din data de XXX), ÅŸi
- „delapidareâ€, prev. de art. 295 alin. 1 C.pen. (fost art. 2151 alin. 1 C.pen. din 1969), cu aplicarea art. 5 C.pen. (fapta din februarie 2012), ca efect al intervenirii prescripÅ£iei răspunderii penale.
În baza art. 396 alin. 1 şi 6 C.pr.pen., rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., cu aplicarea art. 153 alin. 1 C.pen., art. 154 alin. 1 lit. d C.pen. şi a art. 5 C.pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului XXX, pentru săvârşirea infracţiunilor de:
-„uz de falsâ€, prev. de art. 323 teza a II-a C.pen., cu aplicarea art. 5 C.pen. (fapta din data de XXX);
- „folosirea cu rea-credinţă a bunurilor sau a creditului societăţii comercialeâ€, prev. de art. 272 alin. 1 lit. b din Legea nr. XXX, rep., (fost art. 272 alin. 1 pct. 2 din Legea nr. XXX, rep.), cu aplicarea art. 5 C.pen. (fapta din perioada XXX – XXX), ÅŸi
- „folosirea cu rea-credinţă a bunurilor sau a creditului societăţii comercialeâ€, prev. de art. 272 alin. 1 lit. b din Legea nr. XXX, rep., (fost art. 272 alin. 1 pct. 2 din Legea nr. XXX, rep.), cu aplicarea art. 5 C.pen. (fapta din perioada 2011 – 2012), ca efect al intervenirii prescripÅ£iei răspunderii penale.
2. În baza art. 396 alin. 1 şi 6 C.pr.pen., rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., cu aplicarea art. 121 alin. 1 C.pen. din 1969, art. 122 alin. 11 lit. b şi alin. 3 C.pen. din 1969, art. 124 C.pen. din 1969 şi a art. 5 C.pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatei XXX. (fosta XXX.) prin lichidator judiciar XXX, cu sediul în mun. Sf. Gheorghe, str. Fânului, nr. 4, biroul 7, jud. Covasna, reprezentat prin practicianul în insolvenţă – XXX, pentru săvârşirea infracţiunilor de:
- „evaziune fiscalăâ€, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b ÅŸi c din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen. din 1969 (5 acte materiale), ÅŸi a art. 5 C.pen., astfel cum a fost schimbată încadrarea juridică a faptei prin încheierea din data de XXX (fapta din perioada XXX - XXX), ÅŸi
- „evaziune fiscalaâ€, prev. de art. 9 alin. 1 lit. g din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 5 C.pen., (fapta din data de XXX), intervenind prescripÅ£ia specială a răspunderii penale a persoanei juridice.
3. În baza art. 396 alin. 1 şi 6 C.pr.pen., rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., cu aplicarea art. 153 alin. 1 C.pen., art. 154 alin. 1 lit. c C.pen. şi a art. 5 C.pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatei XXX, pentru săvârşirea infracţiunii de:
- „complicitate la evaziune fiscalăâ€, în formă continuată, prev. de art. 48 alin. 1 C.pen., rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (3 acte materiale), ÅŸi a art. 5 C.pen. (fapta din perioada XXX - XXX), ca efect al intervenirii prescripÅ£iei răspunderii penale.
În baza art. 396 alin. 1 şi 6 C.pr.pen., rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., cu aplicarea art. 153 alin. 1 C.pen., art. 154 alin. 1 lit. d C.pen. şi a art. 5 C.pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatei XXX, pentru săvârşirea infracţiunilor de:
-„complicitate la folosirea cu rea-credinţă a bunurilor sau a creditului societăţii comercialeâ€, prev. de art. 48 alin. 1 C.pen., rap. la art. 272 alin. 1 lit. b din Legea nr. XXX, rep., (fost art. 272 alin. 1 pct. 2 din Legea nr. XXX, rep.), cu aplicarea art. 5 C.pen. (fapta din perioada XXX – XXX), ÅŸi
-„uz de falsâ€, prev. de art. 323 teza a II-a C.pen., cu aplicarea art. 5 C.pen. (fapta din data de XXX), ca efect al intervenirii prescripÅ£iei răspunderii penale.
4. În baza art. 396 alin. 1 şi 6 C.pr.pen., rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., cu aplicarea art. 153 alin. 1 C.pen., art. 154 alin. 1 lit. c C.pen. şi a art. 5 C.pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului XXX, pentru săvârşirea infracţiunilor de:
- „complicitate la evaziune fiscalăâ€, în formă continuată, prev. de art. 48 alin. 1 C.pen., rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (4 acte materiale), ÅŸi a art. 5 C.pen. (fapta din perioada XXX - XXX), ÅŸi
- „complicitate la delapidareâ€, prev. de art. 48 alin. 1 C.pen., rap. la art. 295 alin. 1 C.pen. (fost art. 2151 alin. 1 C.pen. din 1969), cu aplicarea art. 5 C.pen. (fapta din februarie 2012), ca efect al intervenirii prescripÅ£iei răspunderii penale.
În baza art. 396 alin. 1 şi 6 C.pr.pen., rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., cu aplicarea art. 153 alin. 1 C.pen., art. 154 alin. 1 lit. d C.pen. şi a art. 5 C.pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului XXX, pentru săvârşirea infracţiunilor de:
-„complicitate la folosirea cu rea-credinţă a bunurilor sau a creditului societăţii comercialeâ€, prev. de art. 48 alin. 1 C.pen., rap. la art. 272 alin. 1 lit. b din Legea nr. XXX, rep., (fost art. 272 alin. 1 pct. 2 din Legea nr. XXX, rep.), cu aplicarea art. 5 C.pen. (fapta din perioada XXX – XXX), ÅŸi
-„uz de falsâ€, prev. de art. 323 teza a II-a C.pen., cu aplicarea art. 5 C.pen. (fapta din data de XXX), ca efect al intervenirii prescripÅ£iei răspunderii penale.
În baza art. 404 alin. 1 teza a II-a C.pr.pen., cu aplicarea art. 19 C.pr.pen., art. 25 alin. 1 şi 5 C.pr.pen. şi art. 397 alin. 1 C.pr.pen., rap. la art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.civ., admite, în parte, acţiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român, prin Agenţia Naţională de Administrară Fiscală, Direcţia Generală Regională al Finanţelor Publice Braşov, prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor XXX, cu sediul în mun. Sf. Gheorghe, str. XXX, nr. 9, jud. Covasna, şi, în consecinţă:
- obligă pe inculpaţii XXX. (fosta S.C. Carryboy RomâXXX.,) prin lichidator judiciar XXX, cu sediul în mun. Sf. Gheorghe, str. Fânului, nr. 4, biroul 7, jud. Covasna, reprezentat prin practicianul în insolvenţă – XXX şi XXX, în solidar, să plătească acesteia suma de XXX despăgubiri civile, reprezentând creanţe fiscale principale (cu privire la fapta de evaziune fiscală, din perioada 1.01.2010 – XXX), din care: XXX – impozit pe profit, 86.181 - TVA şi XXX impozit pe dividende, plus obligaţiile fiscale accesorii aferente acestei sume, calculate de la data scadenţei şi până la plata integrală a creanţei;
- obligă pe inculpaţii XXX. (fosta S.C. Carryboy RomâXXX.,) prin lichidator judiciar XXX, cu sediul în mun. Sf. Gheorghe, str. Fânului, nr. 4, biroul 7, jud. Covasna, reprezentat prin practicianul în insolvenţă – XXX şi XXX, în solidar, să plătească părţii civile suma de XXX despăgubiri civile, reprezentând creanţă fiscală principală, cu titlu de impozit pe profit (cu privire la fapta de evaziune fiscală, actul material din perioada martie – iulie 2012), plus obligaţiile fiscale accesorii aferente acestei sume, calculate de la data scadenţei şi până la plata integrală a creanţei.
Respinge restul pretenţiilor civile formulate de partea civilă.
În baza art. 404 alin. 1 teza a II-a C.pr.pen., rap. la art. 19 C.pr.pen., art. 25 alin. 1 C.pr.pen. şi art. 397 alin. 1 C.pr.pen., respinge acţiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român, prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Braşov, prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor XXX, privind obligarea inculpaţilor XXX şi XXX, în solidar, cu inculpaţii XXX. (fosta S.C. Carryboy RomâXXX.) şi XXX la plata pretenţiilor civile.
ÃŽn baza art. 404 alin. 1 teza a II-a C.pr.pen., cu aplicarea art. 19 C.pr.pen., art. 25 alin. 1 ÅŸi 5 C.pr.pen. ÅŸi art. 397 alin. 1 C.pr.pen., rap. la art. 1349 alin. 1 ÅŸi 2 C.civ., art. 1357 C.civ. ÅŸi art. 1381 C.civ., admite acÅ£iunea civilă formulată de partea civilă XXX. (fosta S.C. Carryboy RomâXXX.), prin lichidator judiciar XXX, cu sediul în mun. Sf. Gheorghe, str. Fânului, nr. 4, biroul 7, jud. Covasna, reprezentat prin practicianul în insolvenţă – XXX ÅŸi obligă pe inculpatul XXX să plătească acesteia despăgubiri civile în cuantum de XXX, cu privire la fapta de „folosirea cu rea-credinţă a bunurilor sau a creditului societăţii comercialeâ€, din perioada XXX – XXX, reprezentând c/v materialelor de construcÅ£ii achiziÅ£ionate de societatea parte civilă, folosite de inculpat în folos propriu, pentru edificarea construcÅ£iei cu destinaÅ£ie „locuinţă unifamilialăâ€, situată în com. Ozun nr. XXX, jud. Covasna (proprietar în acte fiind XXX).
În baza art. 404 alin. 1 teza a II-a C.pr.pen., rap. la art. 19 C.pr.pen., art. 25 alin. 1 C.pr.pen. şi art. 397 alin. 1 C.pr.pen., respinge acţiunea civilă formulată de partea civilă XXX. (fosta S.C. Carryboy RomâXXX.,) prin lichidator judiciar XXX, reprezentat prin practicianul în insolvenţă – XXX, privind obligarea inculpaţilor XXX şi XXX, în solidar, cu inculpatul XXX, la plata pretenţiilor civile.
În baza art. 404 al. 4 lit. c C.pr.pen., rap. la art. 249 C.pr.pen. şi art. 11 din Legea nr. XXX, menţine măsura sechestrului asigurător dispusă prin ordonanţa din data de 30 aprilie 2015 a Parchetului de pe lângă XXX, în dosarul XXX urmărire penală nr. XXX, menţinută prin încheierea nr. XXX, pronunţată în dosarul nr. XXX, definitivă prin necontestare, asupra bunurilor mobile, proprietatea inculpaţilor S.C. Carryboy RomâXXX. (în prezent, XXX.) şi XXX, după cum urmează:
- sechestrul mobiliar instituit asupra autovehiculului marca XXX, cu nr. XXX/serie şasiu SALLNAAE82A387759, înmatriculat sub nr. XXX, achiziţionat la data de XXX, cu suma de XXX, proprietatea S.C. Carryboy RomâXXX. (în prezent, XXX.), şi
- sechestrul mobiliar instituit asupra autoturismului marca Mazda 626 GLX, cu nr. XXX/seria şasiu JMZGC162201563877, de culoare albastră, înmatriculat la data de XXX, sub nr. XXX, proprietatea inculpatului XXX (fost Agapciuc), pentru a se evita înstrăinarea sau sustragerea de la urmărire a acestor bunuri, care pot servii la garantarea reparării pagubelor produse prin faptele deduse judecăţi.
În baza art. 404 alin. 4 lit. c C.pr.pen., cu aplicarea art. 397 alin. 3 C.pr.pen., rap. la art. 249 C.pr.pen., ridică măsura asigurătorie a sechestrului imobiliar instituit prin ordonanţa din data de 30 aprilie 2015 a Parchetului de pe lângă XXX, în dosarul XXX urmărire penală nr. XXX, menţinută prin încheierea nr. XXX, pronunţată în dosarul nr. XXX, definitivă prin necontestare, asupra imobilului înscris în C.F. nr. XXX(provenită prin conversia C.F. nr. XXX), situat în mun. Sf. Gheorghe, str. XXX, nr. 1, jud. Covasna, proprietatea comună în devălmăşie a inculpaţilor XXX şi XXX, până la concurenţa sumei de XXX.
În baza art. 398 C.pr.pen., cu aplicarea art. 275 alin. 3 C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat, atât în faza urmăririi penale cât şi în faza judecăţii, rămân în sarcina acestuia.
În baza art. 272 C.pr.pen., rap. la art. 275 alin. 6 C.pr.pen., suma de XXX, onorariul apărătorului din oficiu, în cursul judecăţii, pentru inculpata XXX. (fosta XXX.) – av. XXX, rămâne în sarcina statului şi se suportă din fondul Ministerului Justiţiei.
Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare.

Rezumat:
În vederea deliberării, din lipsă de timp, amână deliberarea, redactarea şi pronunţarea hotărârii pentru data de 15 septembrie 2022.

Rezumat:
În baza art. 391 alin. 1 şi 2 C.pr.pen., stabileşte termen pentru deliberarea, redactarea şi pronunţarea hotărârii pentru data de 06 septembrie 2022.

Rezumat:
În temeiul art. 395 alin. 1 C.pr.pen., repune cauza pe rol,în vederea reluării dezbaterilor cu privire la prescripţia răspunderii penale, în lumina dispoziţiilor Deciziei nr. XXXţii Constituţionale. Stabileşte termen pentru data de 10 august 2022, ora 10:00.

Rezumat:
În baza art. 391 alin. 1 şi 3 C.pr.pen., amână deliberarea, redactarea şi pronunţarea hotărârii pentru data de 21 iunie 2022.

Rezumat:
În baza art. 391 alin. 1 şi 2 C.pr.pen., stabileşte termen pentru deliberarea, redactarea şi pronunţarea hotărârii pentru data de 20 mai 2022.

Rezumat:
Pentru a da posibilitatea inculpaţilor să achite prejudiciul din cauză,şi, pentru dezbaterea pe fond a cauzei.

Rezumat:
În vederea administrării probei cu înscrisuri şi martori.

Rezumat:
Faţă de lipsa martorei XXX.

Rezumat:
Fata la lipsa martorilor XXX XXX - Csaba şi Corici Mădălina Laura.

Rezumat:
În vederea continuării cercetării judecătoresti cu audierea martorilor care nu s-au prezentat la acest termen de judecată, dar si cu audierea ultimilor trei martori propusi prin rechizitoriu,respectiv XXX, Dragomer Réka şi Corici Mădălina Laura.

Rezumat:
În vederea continuării cercetării judecătoreşti cu audierea martorilor XXX XXX şi XXX.

Rezumat:
În vederea continuării cercetării judecătoreşti cu audierea martorilor XXX XXX şi XXX.

Rezumat:
Faţă de cererea de amânare a cauzei formulată de inculpaţii XXX - Octavia şi XXX, prin apărător ales, în vederea pregătirii apărării.

Rezumat:
În vederea continuării cercetării judecătoreşti cu audierea martorilor XXX şi XXX.

Rezumat:
În vederea respectării principiului continuităţii completului de judecată, prevăzut de art. 354 alin. 2 Cod procedură penală, amână cauza pentru data de XXX, ora 10:00

Rezumat:
Pentru administrarea probelor, amână judecarea cauzei pentru data de XXX, ora 11:00

Rezumat:
Faţă de lipsa inculpaţilor, în vederea începerii cercetării judecătoreşti, amână judecarea cauzei pentru data de XXX, ora 10:00.

Rezumat:
Faţă de lipsa de procedură cu inculpaţii N.C.O. şi N. L., amână judecarea cauzei pentru data de XXX, ora11:00.

Rezumat:
Faţă de viciul de procedură cu inculpaţii N.C.O. şi N.L., având în vedere că nu există dovada la dosar XXXă au fost citaţi la domiciliul XXX,amână judecarea cauzei pentru data de XXX, ora 10:00.

Rezumat:
Faţă de lipsa de procedură cu inculpaţii N:C.O. şi N.L. în vederea începerii cercetării judecătoreşti,amână judecarea cauzei pentru data de 11 noiembrie 2020, ora 10:45.

Rezumat:
Faţă de lipsa de asistenţă judiciară obligatorie şi lipsa de procedură cu inculpaţii XXX.