Dosar nr. 8668/118/2022 înregistrat la Tribunalul Constanta

Rezumat:
În baza art. 421 pct. 1 lit. b Cod procedură penală respinge, ca nefondat, apelul declarat de inculpatul XXX, împotriva sentinţei penale nr. XXX, pronunţată de XXXţa, în dosarul nr. XXX
În baza art. 275 alin. 2 Cod procedură penală obligă apelantul inculpat XXX, la plata sumei de XXX, reprezentând cheltuieli judiciare avansate de stat în apel.
În baza art.421 pct.2 lit.a C.p.p., admite apelul formulat de XXX?a, împotriva sentinţei penale nr. XXX, pronunţată de XXXţa, în dosarul nr. XXX
Desfiinţează, în parte, sentinţa penală apelată şi rejudecând:
In baza art.397 alin.2 Cod de procedura penală in referire la art. 249 Cod de procedura si art. 11 din Legea nr. XXX, ce apartin inculpatului XXX, prezente si viitoare, până la concurenţa prejudiciului cauzat, respective debit principal de XXX, precum şi accesoriile corespunzătoare, calculate potrivit Codului de procedura fiscala.
Menţine celelalte dispoziţii ale sentintei ce nu cont XXX.
In baza art. 275 alin.3 Cod de procedură penală cheltuielile judiciare avansate pentru soluţionarea apelului formulat de procuror, rămân in sarcina statului.
Definitivă.
Pronunţată prin punerea acesteia la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea în cauză la data de XXX.
Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, XXX.

Rezumat:
Constantă că prin încheierea din data de XXX s-a dispus schimbarea încadrării juridice din infrac?iunea de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din XXX, cu re?inerea art. 35 C.pen., în infrac?iunea de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX?inerea art. 35 C.pen. cu re?inerea art. 5 C.pen.
ÃŽn temeiul art. 396 alin. (1) ÅŸi (2) din C.p.p. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 35 alin. 1 C. pen. ÅŸi cu aplic. art. 5 C.pen.,
Condamnă pe inculpatul XXX, la pedeapsa de 3 ani închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată (săvârşită în perioada iulie 2017-noiembrie 2018).
În baza art. 67 alin 2 C.pen, interzice inculpatului, ca pedeapsă complementară, exercitarea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a), b) şi g) Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte funcţii publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a fi administrator al vreunei societăţi comerciale, pe o durată de 2 ani.
În baza art. 65 alin. 1 şi alin. 3 C.pen., rap. la art. 66 alin. (1) lit. a), b) şi g) C. pen., interzice inculpatului ca pedeapsă accesorie exercitarea drepturilor de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte funcţii publice, de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a fi administrator al vreunei societăţi comerciale, de la rămânerea definitivă a prezentei sentinţe şi până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.
În baza art. 91 C.pen. – art. 93 C.pen. şi art. 404 alin. 2 C.proc.pen.
Suspendă sub supraveghere executarea pedepsei închisorii pe durata unui termen de supraveghere de 4 ani, timp în care inculpatul trebuie să respecte următoarele măsuri de supraveghere:
a)să se prezinte la serviciul de probaţiune, la datele fixate de acesta;
b)să primească vizitele consilierului de probaţiune desemnat cu supravegherea sa;
c)să anunţe, în prealabil, schimbarea locuinţei şi orice deplasare care depăşeşte 5 zile;
d)să comunice schimbarea locului de muncă;
e)să comunice informaţii şi documente de natură a permite cont XXX existenţă.
ÃŽn baza art. 93 alin. 2 ÅŸi 3 C.pen. ÅŸi art. 404 alin. 2 C.proc.pen.
Pe durata termenului de supraveghere, impune inculpatului următoarele obligaţii:
- Să urmeze un curs de pregătire şcolară ori de calificare profesională;
- Să presteze o muncă neremunerată în folosul comunităţii în cadrul Primăriei Municipiului ConstanÅ£a sau în cadrul XXX de Urgenta ConstanÅ£a „ Sfântul XXX€., pe o perioadă de 110 de zile lucrătoare.
ÃŽn baza art. 404 alin. 2 C.proc.pen.
Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 96 C.pen. privind revocarea suspendării executării pedepsei sub supraveghere în cazul săvârşirii unei infracţiuni în cursul termenului de supraveghere, în cazul nerespectării cu rea-credinţă a măsurilor de supraveghere prevăzute de lege ori a obligaţiilor stabilite de instanţă şi în cazul neîndeplinirii integrale a obligaţiilor civile.
În baza art. 72 C.pen., deduce din pedeapsa aplicată perioada reţinerii, respectiv de la data de XXX până la XXX.
În temeiul art. 65 alin. 3 C.pen. rap. la art. 68 alin. 1 lit. b C.pen., pe perioada termenului de supraveghere se suspendă executarea pedepselor accesorii.
În temeiul art. 19, art. 25 şi art. 397 C.p.p. rap. la art. 1357, art. 1381, art. 1385, art. 1386 ?i art. 1391 alin. (2) C.civ. şi la art. 17, art. 34 alin. (1), art. 35, art. 134 alin. (3), art. 140 alin. (2), art. 1562 alin. (1) şi art. 157 alin. (1) C. fiscal adoptat prin Legea nr. XXX, admite acţiunea civilă exercitată în cauză de partea civilă A.N.A.F. – D.G.R.F.P. Galaţi – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Constanţa, cu consecinţa obligării inculpatului la plata prejudiciului total în cuantum de XXX cu titlu de prejudiciu material reprezentând debit principal (TVA şi impozit pe profit), precum şi accesorii calculate în continuare, până la data plăţii efective a debitului principal, potrivit legislaţiei fiscale.
În temeiul art. 404 alin (4) lit. (i) Cod proc. penală, desfiinţează:
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
- Factura nr. XXXă de XXX;
În temeiul art. 274 alin. 1 şi 2 C. proc. pen., obligă inculpatul la plata cheltuielilor judiciare către stat în sumă de XXX aferente soluţiilor de condamnare.
Cu apel în termen de 10 zile de la comunicarea hotărârii.
Pronunţată după redactare prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor şi a procurorului prin mijlocirea grefei instanţe, conform art. 405 alin. 1 C.p.p., astăzi, XXX.

Rezumat:
Amână pronun?area la data de XXX

Rezumat:
Amână pronun?area la data de XXX

Rezumat:
ÃŽn baza art. 395 alin. 1 C.proc.pen.
Repune cauza pe rol în vederea reluării dezbaterilor asupra fondului cauzei şi punerii în discuţie a eventualei schimbări a încadrării juridice a faptei reţinute în sarcina inculpatului.
Stabileşte termen la data de XXX, ora 10:30, pentru când se citează părţile şi se încunoştinţează apărătorul inculpatului şi reprezentantul XXX.
Cu drept la apel odată cu fondul.
Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei astăzi, XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea în cauză la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea în cauză la data de XXX.

Rezumat:
Amânare pronunţare la data de XXX

Rezumat:
Amână judecarea cauzei la data de XXX, pentur a da posibilitate părţilor şi a reprezentantului XXX să ia cunoştinţă de conţinutul raportului de expertiză.

Rezumat:
Îpentru lipsa raportului de expertiză şi a martorilor, amână judecarea cauzei la data de XXX.

Rezumat:
pentru lipsa martorilor şi lipsa raportului de expertiză contabilă amână judecarea cauzei la data de XXX, ora 09.00

Rezumat:
pentru administrare probe, va amâna cauza la data de XXX, ora 10.30.

Rezumat:
pentru administrare probe, va amâna cauza la data de XXX.

Rezumat:
Pentru respectarea principiului continuită?ii compunerii completului de judecată, acordă termen la data de XXX, ora 11:00.

Rezumat:
Admite, în parte, solicitarea inculpatului XXX, prin apărător, de efectuare a unei expertize contabile.
Respinge solicitarea inculpatului XXX, privind obiectivele aflate la punctele 4, 5 ÅŸi 6, respectiv:
4. Sa precizeze expertul daca se impune recalcularea TVA din perspectiva TVA deductibil?
5. Sa precizeze daca organul fiscal a calculate doar TVA colectat sau TVA deductibil,
care sa analizeze si cheltuielile efectuate de societate in aceeasi perioada?
6. Sa precizeze expertul daca avem TVA deductibil egal sau diferentiat fata de TVA colectat si ce TVA i-a fost retinut prin actul de inculpare inculpatului?
Admite solicitarea reprezentantul XXX, cu privire la obiective avute în vedere la efectuarea raportului de constatare tehnico-ştiinţifică, efectuat în cursul urmăririi penale.
În baza art.172 C.proc.pen., dispune efectuarea unei expertize contabile, cu următoarele obiective:
1. Să precizeze expertul dacă inculpatul XXX, în intervalul iulie 2027-noiembrie 2018, a încheiat cont XXX operaţiuni comerciale in numele
XXX.,?
2. Să precizeze expertul dacă răspunsul este afirmativ care sunt documentele, din cele semnate şi asumate de inculpat, care din punct de vedere cont XXXînr XXX nereală în cont XXX?
3. Să precizeze dacă aceste documente au produs un prejudiciu bugetului consolidate al statului din perspectiva TVA?
4. Să precizeze expertul dacă în relaţia cu firmele XXX., XXX., XXX. şi S.C. XXX., actele reţinute în actul de inculpare sunt fictive?
5. Să precizeze expertul dacă documentele analizate de la firmele XXX., XXX., XXX. şi XXX., sunt semnate doar de XXX?
6. Să precizeze expertul care este efectiv prejudicial creat bugetului consolidate al statului prin neînscrierea corectă a acestor documente doar cele semnate de inculpatul XXX?
7. Care este natura achiziţiilor de bunuri şi/sau servicii evidenţiate îXXX, efectuate pe baza unor facturi pretins emise de către furnizorii XXX., XXX., XXX. şi XXX., cu indicarea detaliilor precum perioada de derulare şi documentele utilizate.
8. Care sunt implicaţiile fiscale ale înregistrării de documente fictive, prin calcularea prejudiciului material cauzat bugetului consolidat al statului raportat la vectorul fiscal al persoanei juridice, din ce este acesta compus şi care este mecanismul prin care s-a produs.
9. Care sunt persoanele răspunzătoare de cauzarea prejudiciului material în conformitate cu prevederile Legii nr. XXX efectuarea expertizei se va desemna expert cont XXX, ce va fi ales, in mod aleatoriu prin sistemul ECRIS, conform fişei de repartiţie ce va fi depusă la dosar XXX stabileste onorariu provizoriu pentru expertul desemnat, in cuantum de XXX, în sarcina inculpatului XXX, urmând să se depună la dosar XXX de achitare a sumei.
Se încunoştiinţează partea civilă XXX despre efectuarea expertizei.
Se stabileste termen pentru efectuarea expertizei -XXX.
Cu apel odată cu fondul cauzei.
Pronunţată astăzi, XXX, prin punerea la dispoziţie a soluţiei prin mijlocirea grefei instanţei.

Rezumat:
Amână pronun?area asupra solicitării de efectuare a unui raport XXX expertiză contabilă la data de XXX.
În vederea administrării probelor, amână judecarea cauzei la data de XXX, ora 11:00.

Rezumat:
În vederea administrării probelor propuse, amână judecarea cauzei la data de XXX, ora 11:00.

Rezumat:
Pentru lipsa martorului / martorilor, amână judecarea cauzei la data de XXX.

Rezumat:
Pentru lipsa martorilor, amână judecarea cauzei la data de XXX.

Rezumat:
În vederea administrării probelor propuse, amână judecarea cauzei la data de XXX.

Rezumat:
În baza art. 100 alin. 3, 4 lit. b Cod procedură penală, respinge ca nefiind utilă cauzei cererea privind administrarea probei cu martorii XXX XXX, Căldăraru Doşan şi XXX.
În baza art. 100 alin. 3 Cod procedură penală:
Admite, ca fiind utilă, cererea privind administrarea probei cu martorii Drăghici XXX XXXX XX, XXX, Boancă Ionuţ, XXX, Cornea PetricăXXX, XXX Stelică, Călin Săndel, Secară Constantin, Poteraş Cristina, Poteraş XXX, XXX.
Se vor cita, pentru următorul termen de judecată, martorii Drăghici XXX XXX, XXX.
Pronunţată în şedinţă publică, azi XXX.

Rezumat:
amână pronunţarea asupra probatoriului solicitat de inculpat la data de XXX.
Amână cauza la data de XXX