Dosar nr. 3856/117/2020 înregistrat la Tribunalul Cluj

Rezumat:
Respinge ca nefondate apelurile formulate de inculpaţii M.S.M. şi P.A.N. şi de partea civilă ANAF - XXX împotriva sentinţei penale nr. XXX
Obligă pe fiecare inculpat şi pe partea civilă la plata cheltuielilor de judecată în apel în sumă de câte XXX.
Definitivă.
Pronunţată în şedinţa publică din data de 30 iunie 2022.

Rezumat:
Având în vedere decizia XXX nr. XXX, stabileşte pronunţarea la data de 30 iunie 2022.

Rezumat:
1. Cu privire la inculpatul M.S.M.
1.1. ÃŽn temeiul art. 396 alin. (2) din C. proc. pen.,
Condamnă inculpatul M.S.M. – la pedeapsa de 2 (doi) ani şi 2 (două) luni închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (58 acte materiale).
1.2. ÃŽn temeiul art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) din C. pen., art. 67 alin. (1) din C. pen. rap. la art. 68 alin. (1) lit. b) din C. pen.,
Interzice inculpatului M.S.M. exercitarea, pe o durata de 2 ani, calculată de la data rămânerii definitive a prezentei hotătâri, cu titlu de pedeapsă complementară, a următoarelor drepturi: de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice; de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat; de a avea calitatea de administrator al unei societăţi comerciale.
1.3. ÃŽn conformitate cu art. 65 alin. (1) ÅŸi (3) din C. pen. rap. la art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) din C. pen.,
Interzice inculpatului M.S.M., cu titlu de pedeapsă accesorie, exerciţiul aceloraşi drepturi a căror exercitare a fost interzisă cu titlu de pedeapsă complementară.
Pedeapsa accesorie se execută în cazul în care s-ar dispune executarea pedepsei închisorii ca urmare a revocării/anulării suspendării sub supraveghere a executării pedepsei.
1.4. ÃŽn temeiul art. 91 ÅŸi 92 din C. pen.,
Dispune suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei de 2 ani şi 2 luni închisoare aplicate inculpatului M.S.M. pe un termen de supraveghere de 3 ani, calculat de la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri.
1.5. ÃŽn baza art. 93. alin. (1) din C. pen.,
Dispune ca, pe durata termenului de supraveghere de 3 ani, inculpatul M.S.M. să respecte următoarele măsuri de supraveghere:
- să se prezinte la Serviciul de probaţiune Cluj, la datele fixate de acesta;
- să primească vizitele consilierului de probaţiune desemnat cu supravegherea sa;
- să anunţe, în prealabil, schimbarea locuinţei şi orice deplasare care depăşeşte 5 zile;
- să comunice schimbarea locului de muncă;
- să comunice informaţii şi documente de natură a permite cont XXX existenţă.
1.6. ÃŽn baza art. 93. alin. (2) lit. b) din C. pen.,
Dispune ca, pe durata termenului de supraveghere de 3 ani, inculpatul M.S.M. să execute obligaţia de a frecventa unul sau mai multe programe de reintegrare socială derulate de către serviciul de probaţiune sau organizate în colaborare cu instituţii din comunitate, program/-e care va/vor fi stabilit/-e de consilierul de probaţiune în baza evaluării iniţiale.
1.7. ÃŽn baza art. 93. alin. (3) din C. pen.,
Dispune ca, pe parcursul termenului de supraveghere de 3 ani, inculpatul M.S.M. să presteze o muncă neremunerată în folosul comunităţii pe o perioadă de 100 (o sută) de zile în cadrul Primăriei XXX sau Primăriei XXX.
1.8. ÃŽn conformitate cu 91 alin. (1) din C. pen. rap. la art. 404 alin. (2) din C. proc. pen.,
Atrage atenţia inculpatului M.S.M. asupra consecinţelor săvârşirii unei noi infracţiuni în termenul de supraveghere, respectiv asupra consecinţelor nerespectării, cu rea-credinţă, a măsurilor de supraveghere sau a neexecutării obligaţiilor impuse:
- revocarea suspendării sub supraveghere a executării pedepsei cu închisoarea şi executarea acesteia, în cazul în care noua infracţiune este săvârşită cu intenţie, urmând a se aplica regulile stării de recidivă sau de pluralitate intermediară, pedeapsa rezultantă fiind executată în regim de detenţie;
- posibilitatea revocării suspendării sub supraveghere a executării pedepsei cu închisoarea şi executarea acesteia, în cazul în care noua infracţiune este săvârşită din culpă, urmând a se aplica regulile stării de pluralitate intermediară, pedeapsa rezultantă fiind executată în regim de detenţie;
- revocarea suspendării şi dispunerea executării pedepsei în ipoteza nerespectării, cu rea-credinţă, a măsurilor de supraveghere sau a neexecutării obligaţiilor impuse.
2. Cu privire la inculpatul P.A.N.
2.1. ÃŽn temeiul art. 396 alin. (2) din C. proc. pen.,
Condamnă inculpatul P.A.N. – la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare, pentru săvârşirea complicităţii la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 48 alin. (1) din C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (35 acte materiale).
2.2. ÃŽn temeiul art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) din C. pen., art. 67 alin. (1) din C. pen. rap. la art. 68 alin. (1) lit. b) din C. pen.,
Interzice inculpatului P.A.N. exercitarea, pe o durata de 2 ani, calculată de la data rămânerii definitive a prezentei hotătâri, cu titlu de pedeapsă complementară, a următoarelor drepturi: de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice; de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat; de a avea calitatea de administrator al unei societăţi comerciale.
2.3. ÃŽn conformitate cu art. 65 alin. (1) ÅŸi (3) din C. pen. rap. la art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) din C. pen.,
Interzice inculpatului P.A.N., cu titlu de pedeapsă accesorie, exerciţiul aceloraşi drepturi a căror exercitare a fost interzisă cu titlu de pedeapsă complementară.
Pedeapsa accesorie se execută în cazul în care s-ar dispune executarea pedepsei închisorii ca urmare a revocării/anulării suspendării sub supraveghere a executării pedepsei.
2.4. ÃŽn temeiul art. 91 ÅŸi 92 din C. pen.,
Dispune suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei de 2 ani închisoare aplicate inculpatului P.A.N. pe un termen de supraveghere de 3 ani, calculat de la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri.
2.5. ÃŽn baza art. 93. alin. (1) din C. pen.,
Dispune ca, pe durata termenului de supraveghere de 3 ani, inculpatul P.A.N. să respecte următoarele măsuri de supraveghere:
- să se prezinte la Serviciul de probaţiune Cluj, la datele fixate de acesta;
- să primească vizitele consilierului de probaţiune desemnat cu supravegherea sa;
- să anunţe, în prealabil, schimbarea locuinţei şi orice deplasare care depăşeşte 5 zile;
- să comunice schimbarea locului de muncă;
- să comunice informaţii şi documente de natură a permite cont XXX existenţă.
2.6. ÃŽn baza art. 93. alin. (2) lit. b) din C. pen.,
Dispune ca, pe durata termenului de supraveghere de 3 ani, inculpatul P.A.N. să execute obligaţia de a frecventa unul sau mai multe programe de reintegrare socială derulate de către serviciul de probaţiune sau organizate în colaborare cu instituţii din comunitate, program/-e care va/vor fi stabilit/-e de consilierul de probaţiune în baza evaluării iniţiale.
2.7. ÃŽn baza art. 93. alin. (3) din C. pen.,
Dispune ca, pe parcursul termenului de supraveghere de 3 ani, inculpatul P.A.N. să presteze o muncă neremunerată în folosul comunităţii pe o perioadă de 100 (o sută) de zile în cadrul Primăriei XXX sau Primăriei XXX.
2.8. ÃŽn conformitate cu 91 alin. (1) din C. pen. rap. la art. 404 alin. (2) din C. proc. pen.,
Atrage atenţia inculpatului P.A.N. asupra consecinţelor săvârşirii unei noi infracţiuni în termenul de supraveghere, respectiv asupra consecinţelor nerespectării, cu rea-credinţă, a măsurilor de supraveghere sau a neexecutării obligaţiilor impuse:
- revocarea suspendării sub supraveghere a executării pedepsei cu închisoarea şi executarea acesteia, în cazul în care noua infracţiune este săvârşită cu intenţie, urmând a se aplica regulile stării de recidivă sau de pluralitate intermediară, pedeapsa rezultantă fiind executată în regim de detenţie;
- posibilitatea revocării suspendării sub supraveghere a executării pedepsei cu închisoarea şi executarea acesteia, în cazul în care noua infracţiune este săvârşită din culpă, urmând a se aplica regulile stării de pluralitate intermediară, pedeapsa rezultantă fiind executată în regim de detenţie;
- revocarea suspendării şi dispunerea executării pedepsei în ipoteza nerespectării, cu rea-credinţă, a măsurilor de supraveghere sau a neexecutării obligaţiilor impuse.
3. În privinţa inculpatului S.M.A.
ÃŽn baza art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. rap. la art. 10 alin. (11) din Legea nr. XXX(1) lit. h) din C. proc. pen.,
Încetează procesul penal având ca obiect săvârşirea de către inculpatul S.M.A. – a infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 48 alin. (1) din C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 35 alin. (1) din C.pen. (3 acte materiale), ca urmare a incidenţei unei cauze de nepedepsire.
4. Latura civilă
4.1. ÃŽn temeiul art. 397 alin. (1) rap. la art. 25 alin. (1) din C. proc. pen. corob. cu art. 1349 alin. (1) ÅŸi (2) ÅŸi art. 1357 din C.civ.,
Admite, în parte, acţiunea civilă formulată de Statul Român prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor XXX, cu sediul în XXX, P-ţa XXX, nr. XXX, jud. Cluj, în cont XXX inculpaţii M.S.M. şi P.A.N.
4.2. Respinge, ca rămasă fără obiect, acţiunea civilă formulată de Statul Român prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor XXX în cont XXX.M.A.
4.3. Obligă, în solidar, inculpaţii M.S.M. şi P.A.N. să plătească părţii civile Statul Român prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor XXX suma de XXX, respectiv obligaţiile fiscale accesorii (dobânda fiscală şi penalităţile), calculate conform Codului de procedură fiscală de la data emiterii ultimei facturi (XXX) până la data achitării integrale a debitului principal.
4.4. Obligă inculpatul M.S.M. să plătească părţii civile Statul Român prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor XXX suma de XXX (XXX – XXX – XXX – XXX), respectiv obligaţiile fiscale accesorii (dobânda fiscală şi penalităţile), calculate conform Codului de procedură fiscală de la data emiterii ultimei facturi (XXX) până la data achitării integrale a debitului principal.
5. Măsuri asigurătorii
ÃŽn baza art. 2502 din C. proc. pen.,
Dispune menţinerea măsurilor asigurătorii instituite prin ordonanţa procurorului din data de XXX emisă în dosarul nr. XXXângă XXX, prin care s-a dispus instituirea sechestrului asigurător asupra cotei de XXX parte, aparţinând inculpatului M.S.M., bun comun cu soţia sa M.E.M., din imobilul în suprafaţă de 57,09 mp, înscris în CF nr. XXX, nr. XXX, situat în Mun. Dej, în valoare totală de aproximativ XXX, măsură instituită pentru a garanta repararea prejudiciului cauzat şi pusă în executare conform procesului-verbal întocmit la data de XXXşi înscrisă în C.F. conform încheierii nr. XXX, emisă de O.C.P.I. Cluj - Biroul de Cadastru şi Publicitate Imobiliară Dej.
6. Cheltuieli judiciare şi alte dispoziţii
6.1. Cheltuielile judiciare în sumă de totală de XXX (din care suma de XXX în cursul urmăririi penale, iar diferenţa în faza camerei preliminare şi a judecăţii, respectiv în procedurile asociate) se suportă de inculpaţi, astfel:
ÃŽn baza art. 398 rap. la art. 274 alin. (1) ÅŸi (2) ÅŸi art. 275 alin. (1) pct. 2 lit. a) din C. proc. pen.,
Obligă inculpatul M.S.M. la plata sumei de XXX către stat, cu titlu de cheltuieli judiciare.
Obligă inculpatul P.A.N. la plata sumei de XXX către stat, cu titlu de cheltuieli judiciare.
Obligă inculpatul S.M.A. la plata sumei de XXX către stat, cu titlu de cheltuieli judiciare.
6.2. ÃŽn baza art. 275 alin. (6) din C.p.p.,
Onorariul parţial cuvenit avocatului din oficiu D.T., în sumă de XXX, se avansează din fondurile Ministerului Justiţiei şi rămâne în sarcina statului.
6.3. Cu drept de apel, în termen de 10 zile de la comunicarea copiei de pe prezenta hotărâre, pentru procuror, inculpaţi şi partea civilă.
6.4. Pronunţată prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Stabileşte termen pentru pronunţarea soluţiei la data de XXX.

Rezumat:
Amână cauza, în vederea dezbaterii fondului, pentru data de XXX, ora 10.30, sala 31.

Rezumat:
Amână cauza pentru data de XXX, ora 12.30, sala 31.

Rezumat:
Amână cauza pentru data de XXX, ora 14.00, sala 31.

Rezumat:
amana cauza pentru data de XXX, ora 9, sala 31

Rezumat:
amana cauza pentru data de XXX, ora 12.30 sala 34