Dosar nr. 2746/109/2021 înregistrat la Tribunalul Arges

Rezumat:
În baza art. 421 alin. 1 pct. 2 lit. a) Cod procedură penală, admite apelurile declarate de inculpaţii XXX, XXX şi XXX, împotriva sentin?ei penale nr. XXX, pronun?ată de XXX? în dosarul XXX nr. XXX, în parte, sentinţa penală apelată şi, rejudecând:
Înlătură soluţia de condamnare a inculpaţilor XXX şi XXX la pedeapsa închisorii de 3 ani şi 6 luni, fiecare, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată prev. de art.9 alin.1 lit.c) din XXX forma normativă în vigoare la data de XXX cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., cu toate consecinţele.
Înlătură pedepsele complementare şi accesorii aplicate inculpaţilor XXX şi XXX pe lângă pedeapsa principală a închisorii.
Reţine în favoarea inculpaţilor XXX şi XXX, dispoziţiile art. 5 alin. 1 C.penal privind Legea penală mai favorabilă pentru infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată şi agravată, prev. ?i ped. de art. 9 alin. 1 lit. c din XXX rap. la art. 9 alin. 2 din XXX (în forma modificată prin XXX. XXX din 31 martie 2021, în vigoare din XXX), cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen..
În baza art. 396 alin. (6) din C. proc. pen., raportat la art. 16 alin. 1 lit. f) din C. proc. pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului XXX, sub aspectul săvârşirii infracţiunii de evaziune fiscală, în formă continuată şi agravată, prev. ?i ped. de art. 9 alin. 1 lit. c din XXX rap. la art. 9 alin. 2 din XXX (în forma modificată prin XXX. XXX din 31 martie 2021, în vigoare din XXX), cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen., în cond. art. 5 alin.1 C.penal, ca urmare a intervenirii prescrip?iei generale a răspunderii penale.
În baza art. 396 alin. (6) din C. proc. pen., raportat la art. 16 alin. 1 lit. f) din C. proc. pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului XXX, sub aspectul săvârşirii infracţiunii de evaziune fiscală, în formă continuată şi agravată, prev. ?i ped. de art. 9 alin. 1 lit. c din XXX rap. la art. 9 alin. 2 din XXX (în forma modificată prin XXX. XXX din 31 martie 2021, în vigoare din XXX), cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen., în cond. art. 5 alin.1 C.penal, ca urmare a intervenirii prescrip?iei generale a răspunderii penale.
Reduce pedeapsa închisorii, la care inculpatul XXX a fost condamnat în temeiul art.9 alin.1 lit.c) din XXX forma normativă în vigoare la data de XXX cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, de la 6 ani, la 4 ani.
Reduce suma la plata căreia inculpaţii XXX ?i XXX au fost obligaţi în solidar cu inculpatul XXX, şi toţi trei, în solidar ?i cu partea responsabilă civilmente XXX, prin lichidator judiciar XXX, către partea civilă, de la XXX reprezentând TVA, la XXX, reprezentând TVA, la care se adaugă şi sumele reprezentând obligaţii fiscale accesorii datorate în condiţiile Codului de procedură fiscală, calculate de la scadenţă, până la data plăţii efective.
În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c) C.proc.pen. rap. la art. 250 ind. 2 C.proc.pen., restrânge măsura asigurătorie a sechestrului dispusă prin Ordonanţa nr. XXX, până la concurenţa sumei de XXX în ceea ce îl prive?te pe inculpatul XXX ?i până la concurenţa sumei de XXX în ceea ce îl prive?te pe inculpatul XXX.
În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c) C.proc.pen. rap. la art.11 din Legea nr. XXX, restrânge măsura asigurătorie a sechestrului instituită de prima instanţă asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpa?ilor XXX ?i XXX, până la concuren?a sumelor reprezentând obligaţii fiscale accesorii aferente sumei de XXX, datorate în condiţiile Codului de procedură fiscală, de la scadenţă, până la data plăţii efective.
Menţine în rest dispoziţiile sentinţei ce nu cont XXX.
În baza art. 275 alin. 3 Cod procedură penală, cheltuieli judiciare avansate de stat în apel rămân în sarcina acestuia.
Definitivă.
Pronunţată astăzi, 03 iulie 2025, la XXX, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi procurorului prin mijlocirea grefei instanţei, în condiţiile art. 405 alin. 1 Cod de procedură penală.

Rezumat:
Amână pronunţarea asupra cauzei la data de 03 iulie 2025.

Rezumat:
Amână pronun?area asupra cauzei la data de 26 iunie 2025.

Rezumat:
În temeiul dispoziţiilor art. 391 alin. 1 Cod procedură penală, stabileşte deliberarea, redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 29 mai 2025.

Rezumat:
În temeiul dispoziţiilor art. 391 alin. 1 şi 2 raportat la art. 405 alin. 1 Cod procedură penală, stabileşte deliberarea, redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 08 mai 2025.

Rezumat:
Având în vedere raportul XXX expertiză contabilă extrajudiciară depus la dosarul XXX la data de XXX, de apelanţii – inculpaţi XXX şi XXX, privind calculul eventualului prejudiciu în sumă de XXX, produs de cei doi inculpaţi, precum şi XXX - Completul pentru dezlegarea unor chestiuni de drept în materie penală nr. XXX, va amâna pronunţarea asupra cererii de schimbare a încadrării juridice formulată de apelanţii-inculpaţi XXX şi XXX la data de 11 aprilie 2025, termen stabilit pentru fondul apelului.
Definitivă.
Pronunţată astăzi, 03 aprilie 2025, la XXX, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi procurorului prin mijlocirea grefei instanţei, în condiţiile art. 405 alin. 1 Cod de procedură penală.

Rezumat:
În temeiul dispoziţiilor art. 100 alin. 4 lit. a şi b din Codul de procedură penală, respinge proba cu expertiză fiscală solicitată de apelanţii-inculpaţi lipsă XXX şi XXX.
În temeiul dispoziţiilor art. 181 Cod procedură penală cu referire la art. 100 alin. 4 lit. a şi b din Codul de procedură penală, respinge proba cu o nouă expertiză contabilă solicitată de apelanţii-inculpaţi lipsă XXX şi XXX pronunţarea asupra cererii de schimbare a încadrării juridice formulată de apelanţii-inculpaţi XXX şi XXX la data de XXX.
Amână judecarea cauzei la data de 11 aprilie 2025, ora 13:00, pentru când se reia procedura de citare a părţilor care nu au termen în cunoştinţă.
Pune în vedere apărătorilor prezenţi să ia legătura cu apelanţii-inculpaţi pentru a cunoaşte poziţia acestora, în ipoteza în care, în urma identificării legii penale mai favorabile s-ar şi împlini termenul de prescripţie a răspunderii penale.
Pune în vedere apărătorilor prezenţi ca, în situaţia în care apelanţii-inculpaţi doresc să fie prezenţi la judecarea apelurilor, să asigure şi prezenţa interpretului, în caz contrar urmând să încunoştinţeze instanţa în timp util pentru a face demersurile necesare în acest scop.
Pronunţată în şedinţă publică astăzi, 26 martie 2025, la XXX.

Rezumat:
Încuviinţează cererea de amânare a cauzei formulată de procuror, pentru a-i da posibilitate acestuia să lectureze motivele de apel depuse la dosar, atât în data de XXX, cât şi astăzi.
Amână judecarea cauzei la data de 26 martie 2025, ora 10:30, pentru când se reia procedura de citare a părţilor care nu au termen în cunoştinţă.
Pronunţată în şedinţă publică astăzi, 21 februarie 2025, la XXX.

Rezumat:
Încuviinţează cererea formulată de apărătorul ales al apelanţilor-inculpaţi XXX şi XXX, de amânare a cauzei pentru imposibilitate de prezentare din motive medicale.
Amână judecarea cauzei la data de 21 februarie 2025, ora 11:00, pentru când se reia procedura de citare a părţilor care nu au termen în cunoştinţă.
Pune în vedere domnului avocat XXX să depună împuternicirea avocaţială în prezenta cauză, cât mai repede posibil, precum şi o copie a adeverinţei medicale.
În acest sens, în cursul zilei de astăzi, după terminarea şedinţei de judecată, se va lua legătura şi telefonic cu domnul avocat XXX.
De asemenea, dispune a se lua legătura telefonic cu apărătorul ales al apelantului-inculpat XXX, înaintea următorului termen de judecată acordat în cauză, iar în cazul în care acesta nu va confirma prezenţa la următorul termen de judecată, se emite adresă către XXX, în vederea desemnării unui apărător din oficiu.
Totodată, dispune ca grefierul de şedinţă, cu o săptămână înaintea termenului de judecată acordat în cauză, să ia legătura cu apărătorii inculpaţilor, pentru ca aceştia, la rândul lor, să ia legătura cu apelanţii-inculpaţi, astfel încât, în cazul în care interpreţii proprii nu se vor prezenta la termen, instanţa să poată lua măsuri pentru desemnarea din oficiu a unui interpret.
Pronunţată în şedinţă publică astăzi, 15 ianuarie 2025, la XXX.

Rezumat:
A.1. În temeiul art.9 alin.1 lit.c) din XXX forma normativă în vigoare la data de XXX cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., condamnă pe inculpatul XXX, la pedeapsa de 6 (?ase) ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată.
În temeiul art. 60 C.pen., pedeapsa de 6 (?ase) ani închisoare se execută în regim de detenţie.
În temeiul art. 67 alin.2 C.pen., interzice inculpatului XXX, cu titlu de pedeapsă complementară, pe o perioadă de 5 ani, exercitarea drepturilor prev. de art.66 alin. 1 C.pen lit. c) – dreptul străinului de a se afla pe teritoriul României ?i g) - dreptul de a ocupa funcţia de administrator al persoanelor juridice de drept privat.
În temeiul art. 65 alin. 1 C.pen., interzice inculpatului XXX, cu titlu de pedeapsă accesorie, exercitarea drepturilor prev. de art.66 alin. 1 lit. g) C.pen. - dreptul de a ocupa funcţia de administrator al persoanelor juridice de drept privat.
2. În temeiul art.9 alin.1 lit.c) din XXX forma normativă în vigoare la data de XXX cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., condamnă pe inculpatul XXX, la pedeapsa de 3 (trei) ani ?i 6 (?ase) luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată.
În temeiul art. 60 C.pen., pedeapsa de 3 (trei) ani ?i 6 (?ase) luni închisoare se execută în regim de detenţie.
În temeiul art. 67 alin.2 C.pen., interzice inculpatului XXX, cu titlu de pedeapsă complementară, pe o perioadă de 5 ani, exercitarea drepturilor prev. de art.66 alin. 1 C.pen lit. c) – dreptul străinului de a se afla pe teritoriul României ?i g) - dreptul de a ocupa funcţia de administrator al persoanelor juridice de drept privat).
În temeiul art. 65 alin. 1 C.pen., interzice inculpatului XXX, cu titlu de pedeapsă accesorie, exercitarea drepturilor prev. de art.66 alin. 1 lit. g) C.pen. - dreptul de a ocupa funcţia de administrator al persoanelor juridice de drept privat.
3. În temeiul art.9 alin.1 lit.c) din XXX forma normativă în vigoare la data de XXX cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., condamnă pe inculpatul XXX, la pedeapsa de 3 (trei) ani ?i 6 (?ase) luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată.
În temeiul art. 60 C.pen., pedeapsa de 3 (trei) ani ?i 6 (?ase) luni închisoare se execută în regim de detenţie.
În temeiul art. 67 alin.2 C.pen., interzice inculpatului XXX, cu titlu de pedeapsă complementară, pe o perioadă de 5 ani, exercitarea drepturilor prev. de art.66 alin. 1 C.pen lit. c) – dreptul străinului de a se afla pe teritoriul României ?i g) - dreptul de a ocupa funcţia de administrator al persoanelor juridice de drept privat).
În temeiul art. 65 alin. 1 C.pen., interzice inculpatului XXX, cu titlu de pedeapsă accesorie, exercitarea drepturilor prev. de art.66 alin. 1 lit. g) C.pen. - dreptul de a ocupa funcţia de administrator al persoanelor juridice de drept privat.
B. În temeiul art. 397 alin. 1 C.proc.pen. raportat la art.19 C.proc.pen. ?i art. 25 alin. 1 ?i 5 C.proc.pen. coroborat cu art. 1357 şi urm. C.civ., admite acţiunea civilă formulată de XXX prin MFP – ANAF - XXX, cu sediul în XXX, B-dul. Republicii, nr. XXX, jud. Argeş.
Obligă pe inculpa?ii XXX, XXX ?i XXX, în solidar, ?i în solidar cu partea responsabilă civilmente XXX prin lichidator judiciar XXX, cu sediul în mun. XXX, str. XXX, nr. XXX, sc. C, ap. XXX, jud. Mureş, la plata către partea civilă a sumei de XXX reprez. TVA, la care se adaugă sumele reprezentând obligaţii fiscale accesorii datorate în condiţiile Codului de procedură fiscală, calculate până la data plăţii efective.
Obligă pe inculpatul XXX, în solidar cu partea responsabilă civilmente XXX, ?i la plata către partea civilă XXX prin MFP – ANAF - XXX, cu sediul în XXX, B-dul. Republicii, nr. XXX, jud. Argeş, a sumei de XXX reprez. TVA, la care se adaugă sumele reprezentând obligaţii fiscale accesorii datorate în condiţiile Codului de procedură fiscală, calculate până la data plăţii efective.
Constată că în procedura de faliment a păr?ii responsabile civilmente XXX (dos.nr. XXX?), partea civilă Statul român a recuperat din prejudiciul stabilit în cauză suma de XXX.
În temeiul art. 404 alin. 4 lit.c) C.proc.pen., menţine măsura asigurătorie a sechestrului dispusă prin Ordonanţa nr. XXX?te pe inculpatul XXX, până la concurenţa sumei de XXX în ceea ce îl prive?te pe inculpatul XXX ?i până la concurenţa sumei de XXX în ceea ce îl prive?te pe inculpatul XXX.
În temeiul art. 404 alin. 4 lit.c C.proc.pen. rap. la art.11 din Legea nr. XXX, instituie măsura asigurătorie a sechestrului asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpa?ilor XXX, XXX ?i XXX, până la concuren?a sumelor reprezentând obligaţii fiscale accesorii sumei de XXX, respectiv de XXX,, datorate în condiţiile Codului de procedură fiscală, până la data plăţii efective.
În temeiul art. 13 alin.1 din Legea nr. XXX, la data rămânerii definitive a hotărârii de condamnare, copia dispozitivului acesteia se va comunica XXX al XXX.
În temeiul art.273 alin.4 C.proc.pen., respinge solicitarea doamnei expert XXX de majorare a onorariului provizoriu.
În temeiul art. 274 alin. 1 ?i 2 C.proc.pen., obligă pe fiecare dintre inculpa?ii XXX, XXX ?i XXX la plata a câte 5.000 de lei cu titlu de cheltuieli judiciare către stat, din care 256 de lei reprez. cheltuieli judiciare efectuate în cursul urmăririi penale.
Cu drept de apel în termen de 10 zile de la data comunicării hotărârii.
Pronunţată la data de XXX, prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor şi procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, la XXX.

Rezumat:
În temeiul disp. art. 391 alin. 3 C.proc.pen., amână pronunţarea la data de XXX.
Pronunţată prin punerea la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, la data de XXX, la XXX.

Rezumat:
În temeiul disp. art. 391 alin. 3 C.proc.pen., amână pronunţarea la data de XXX.
Pronunţată prin punerea la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, la data de XXX, la XXX.

Rezumat:
În temeiul disp. art. 391 alin. 3 C.proc.pen., amână pronunţarea la data de XXX.
Pronunţată prin punerea la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, la data de XXX, la XXX.

Rezumat:
În temeiul art.391 alin.1 C.proc.pen., stabileste data deliberării, redactării si pronuntării la data de XXX.
Pronuntată azi, XXX, prin punerea la dispozitia XXX ărtilor si a procurorului, prin mijlocirea grefei.

Rezumat:
Revine cu adresă către lichidatorul XXX pentru a preciza cuantumul sumei obţinute urmare a derulării / finalizării procedurii insolvenţei XXX ?i distribuite către XXX prin ANAF., lichidatorul urmând a preciza ce reprezintă această sumă, defalcat pe categorii de debite, urmând a fi depuse copii ale raportului de insolvenţă prin care au fost distribuite sumele către ANAF, motiv pentru care urmează a amâna judecarea cauzei. De asemenea, lichidatorul să precizeze ?i ce reprezintă sumele cu care ANAF, s-a înscris la masa credală ?i ce datorii au fost stinse cu suma ce a fost achitată.
Admite cererea reprezentantului XXX, în vederea emiterii unei adrese către XXX? pentru a înainta raportul XXX întocmit în cazul societă?ii XXX, precum ?i cererea ANAF de înscriere la masa credală.
Se specifică în adresele emise a se răspunde până la data de XXX.
Se citează partea responsabilă civilmente.
Pronunţată în şedinţa publică de la 05 Iunie 2024.

Rezumat:
Admite cererea formulată de inculpatul XXX şi se emite adresă către lichidatorul XXX pentru a preciza cuantumul sumei obţinute urmare a derulării / finalizării procedurii insolvenţei XXX ?i distribuite către XXX prin ANAF., lichidatorul urmând a preciza ce reprezintă această sumă, defalcat pe categorii de debite, urmând a fi depuse copii ale raportului de insolvenţă prin care au fost distribuite sumele către ANAF.
Amână judecarea cauzei la XXX.
Admite cererea formulată de inculpaţii XXX şi XXX prin apărător şi se emite adresă către XXX pentru a preciza urmare a consultării bazei de date Revisal perioadele în care persoanele ce vor fi indicate de apărător au avut calitatea de angajaţi ai XXX.
Se specifică în adresele emise a se răspunde până la data de XXX.
Se citează partea responsabilă civilmente.
Pronunţată în şedinţa publică de la 08 Mai 2024, la XXX.

Rezumat:
Amână judecarea cauzei la XXX lipsa martorului XXX.
Se citează martorul sus-menţionat cu mandat de aducere.
Se va pronunţa asupra cererii expertului XXX la momentul soluţionării fondului cauzei.
Pune în vedere inculpaţilor prin apărători ca în cazul în care se mai solicită probe să se depună listă la dosar XXX maxim două săptămâni înainte de termenul următor.
Se citează partea responsabilă civilmente.
Pronunţată în şedinţa publică de la 10 Aprilie 2024, la XXX.

Rezumat:
Amână judecarea cauzei la XXX pentru audierea martorilor Zhu X Jianying şi XXX, şi pentru a se efectua demersuri cu privire la aflarea domiciliilor acestora.
Se citează martorii XXX XXX şi XXX.
Se citează partea responsabilă civilmente.
Întrucât obiecţiunile formulate de partea civilă Stalul român reprezintă în realitate concluzii asupra fondului cauzei, asupra acestora se va pronunţa la momentul soluţionării fondului cauzei.
În temeiul art.100 alin.4 lit.a) şi b) C.proc.pen., respinge solicitarea inculpaţilor XXX şi XXX, prin apărător ales, de întocmire a unui supliment la raportul XXX expertiză.
Pronunţată în şedinţa publică de la 13 Martie 2024, la XXX.

Rezumat:
Amână judecarea cauzei la XXX pentru lipsa martorilor XXX şi XXX.
Se citează martorii sus-menţionaţi cu mandat de aducere.
Amână la un termen ulterior pronun?area asupra obiec?iunilor formulate de partea civilă ?i de inculpa?ii XXX ?i XXX.
Se citează martorii XXX, XXX şi XXX.
Se emite adresă la ONRC pentru a comunica informaţii extinse şi istorice cu privire la XXX.
Se citează partea responsabilă civilmente.
Pronunţată în şedinţa publică de la 14 Februarie 2024, la XXX.

Rezumat:
Menţine raportul XXX expertiza contabilă.
Pune în vedere inculpaţilor că se pot formula obiecţiuni cu 5 zile înainte de termenul următor.
În temeiul art. 383 alin 3 C.p.p., dispune ca proba cu expertiza grafică să nu mai fie administrată.
Amână judecarea cauzei la XXX pentru a se cita martorii propuşi de inculpaţii XXX şi XXX şi anume- XXX XXX, Matei (Covrig) XXX şi XXX citează martorii sus-menţionaţi.
Se citează partea responsabilă civilmente.
Pronunţată în şedinţa publică de la 19 Ianuarie 2024, la XXX.

Rezumat:
Având în vedere XXX de conducere nr. XXX?i XXX din data de XXX?edintelui XXX?, potrivit cărora au fost desfiinţate completele C1 FOND, C1 XXX, C1 XXX, C1 XXX, C1 XXX, C1 XXX, C1 CONTESTATII, al căror titular a fost doamna judecător XXX, s-a procedat la repartizarea dosar XXX, în sistem ciclic, în funcţie de data înregistrării acestora pe rolul instanţei, către completurile active competente, în ordinea numerotării acestora şi a stadiului procesual, fără alte distincţii, astfel dosarul nr. XXX(stadiul procesual – fond) revenind completului C 3 FOND.

Rezumat:
Dispune amânarea cauzei pentru a avea posibilitatea apărătorilor inculpa?ilor ?i păr?ii civile de a studia raportul XXX expertiză contabilă ?i de a depune eventuale obiec?iuni.
Dispune reluarea procedurii de citare cu martora lipsă XXX, precum ?i citarea următorilor patru martori de pe lista aprobată anterior de la fila 133 din vol. II.
Pune în vedere inculpatului XXX să scrie numele ?i semnătura cu literele arabe ?i conform alfabetului chinezesc, din pozitia sezut ?i stand in picioare, înscris ce va fi folosit pentru expertiza dactilografică.
Pune în vedere apărătorilor ale?i ai inculpa?ilor de a depune eventualele obiectiuni inainte de următorul termen de judecată.
Amână judecarea cauzei la data de XXX, ora 14.00, Sala 1.
Pronunţată în şedinţa publică de la 02 Noiembrie 2023.

Rezumat:
Dispune citarea celor martorei lipsă la acest termen de judecată, respectiv numita XXX cu mandat de aducere.
Dispune citarea următorilor trei martori de pe lista depusă de apărătorul ales al inculpatilor XXX ?i XXX de la fila 133 din vol. II.
Revine cu adresă către doamna expert XXX în vederea întocmirii raportului de expertiză.
Amână judecarea cauzei la data de XXX, ora 12.00, Sala 1.
Pronunţată în şedinţa publică de la 21 Septembrie 2023.

Rezumat:
Amână judecarea cauzei la XXX, sala 1, având în vedere XXX din XXX a Magistra?ilor din cadrul XXX?.
Reveni cu adresă către doamna expert în vederea efectuării raportului de expertiză.
Pronunţată în şedinţa publică de la 22 Iunie 2023.

Rezumat:
Dispune citarea celor doi martori lipsă la acest termen de judecată, respectiv numitii XXX ?i XXX cu mandate de aducere.
Dispune citarea următorilor trei martori de pe lista depusă de apărătorul ales al inculpatilor XXX ?i XXX de la fila 133 din vol. II.
Dispune emiterea unei adrese către doamna expert XXX în vederea întocmirii raportului de expertiză.
Amână judecarea cauzei la data de XXX, Sala 1, ora 11.00.
Pronunţată în şedinţa publică de la 25 Mai 2023.

Rezumat:
Admite în parte cererea doamnei expert desemnată în cauză, XXX, având în vedere numărul de obiective stabilite, în sensul de a se achita încă un avans de 2000 de lei pentru fiecare inculpat, urmând a se emite adresă în vederea întocmirii raportului de expertiză, sub sanc?iunea aplicării unei amenzi judiciare, cu men?iunea că expertul este obligat să întocmească raportul XXX expertiză, iar cererea de înlocuire nu este justificată.
Pune în vedere apărătorului ales, av. XXX, să depuna înscrisurile medicale la dosar XXX emiterea unor adrese către XXX?ului Arge?, pentru a depune documente semnate de către inculpatul XXX cu privire la societatea comercială XXX în legătură cu înfiin?area ?i modificarea acesteia, precum ?i la Casa de Asigurări de XXX? pentru a depune acte semnate de inculpatul XXX.
Se reia procedura de citare cu martorii XXX, XXX ?i XXX în vederea audierii acestora.
Prorogă discutarea necesitatea audierii martorului Rechi?eanu Ion-Constantin, după epuizarea audierii celorlalti martori de pe lista depusă de apărătorul ales al inculpatilor XXX ?i XXX.
Amână judecarea cauzei la data de XXX, ora 13.00.
Pronunţată în şedinţa publică de la 13 Aprilie 2023.

Rezumat:
Dispune numirea unui alt expert în prezenta cauză, respectiv doamna expert XXX.
Dispune transferarea onorariului achitat anterior către doamna expert XXX.
Emite adresă pentru efectuarea raportului de expertiză cu obiectivele dispuse anterior.
Dispune citarea martorilor lipsă la acest termen de judecată plus următorii doi martori de pe lista depusă de apărătorul ales al inculpatilor XXX ?i XXX, respectiv XXX ?i XXX.
Pune în vedere inculpatilor, prin apărători ale?i, de a pune acte care să con?ină semnătura inculpa?ilor, acte autentite sau inregistrate la autorită?iile publice.
Dispune emiterea unei adrese către XXX?ului pentru a depune copii ale actelor semnate de către inculpatii din prezenta cauză în legătura cu înfiin?area sau alte activită?i înregistrate de către societatea XXX.
Amână cauza la data de XXX, Sala 1, ora 14.00.
Pronunţată în şedinţa publică de la 02 Martie 2023.

Rezumat:
Pune în vedere, pentru realizarea expertizei grafoscopice, apărătorui ales al inculpatilor XXX ?i XXX, av. XXX de a depune documente anterioare acestui termen de judecată semnate de inculpa?i, respectiv facturi fiscale sau alte documente fiscale. De asemenea, va pune în vedere ?i inculpatului XXX, prin apărător ales, de a se prezenta pentru a realiza semnătura si numele său, si de a depune documente anterioare semnate de acesta.
Admite cererea privind expertiza grafoscopică, expertiză ce se va realiza de către XXX de XXX – XXX de expertize criminalistice Brasov cu urmatorul obiectiv: dacă semnăturile aplicate pe facturile fiscale apartin celor trei inculpa?i si cui XXX respectivă, cu rezerva emiterii efective a adresei de realizare a expertizei la momentul primirii înscrisurilor solicitate.
Admite obiectivele solicitate de către inculpatul XXX, prin apărător ales, respecitv 1. Care este prejudiciul retinut in sarcina celor trei inculpati, in solidar, în perioada XXX.09.2014 (perioada in care au fost toti trei administratori) ?i în ce constă acesta, respectiv ce norme legale fiscale si penale au fost incalcate?
2. Care este prejudiciul re?inut în sarcina inc. XXX în perioada în care care a fost unic administrator, respectiv XXX.09.2015 ?i in ce constă acesta, respectiv ce norme legale fiscale ?i penale au fost incalcate?
3. XXX a achitat din prejudiciu în cadrul procedurilor de insolven?ă ?i ce sumă, respectiv care a fost reparti?ia sumelor ob?inute în urma lichidării bunurilor aflate pe stocul societă?ii în cadrul procedurii?
4. Dacă există corela?ii între prejudiciul indicat re?inut în sarcina celor trei inculpa?i ?i prejudiciul re?inut în sarcina celor trei inculpa?i ?i prejudiciul re?inut în sarcina societă?ii în cadrul procedurii de insolven?ă?
5. Dacă există corela?ii între prejudiciul re?inut în sarcina celor trei inculpa?i ?i XXX?ie Fiscală efectuat de partea civilă ANAF, cu ocazia cont XXX ?
6. Dacă documentele re?inute ca acte notariale ale infrac?iunii de evaziune fiscală cu calitatea cerută de lege pentru a fi considerate deductibile fiscal.
7. Care sunt obliga?iile fiscale impuse de legiuitor în sarcina unui cumpărător, pentru a evita comer?ul cu societă?ile fantomă sau cu comportament tip fantomă?
Va admite obiectivele solicitate de către inculpatii XXX ?i XXX, prin apărător ales, cu exceptia obiectivului nr. XXX, prin care se solicită stabilirea prejudiciului adus XXX pana la data de XXX, respectiv:
1. XXX. (client) XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX. (furnizor) pentru facturile care fac obiectul cercetării judecătoreşti, în baza documentelor financiar contabile.
2. XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., prin analiza îndeplinirii sau nu a tuturor condiţii lor de formă si fond stabilite de legislaţia contabilă si fiscală, pentru perioada de interes, prin prisma următoarelor aspecte:
2.1. Contractele (actele adiţionale, convenţii, acorduri si alte înscrisuri) care stau la baza tranzacţiilor derulate cu furnizorii de mai sus ?i prezentarea conţinutului acestora;
2.2. Facturile primite de la furnizori - daca acestea conţin informaţiile minime obligatorii, de natura să conducă la analiza fondului operaţiunilor;
2.3. Documentele de transport (dacă în explicaţiile acestora sunt consemnate date privind: adresa XXX, destinatarul mărfii, confirmarea de primire a mărfii, cantitatea transportată, numere de înmatriculare, delegaţi, data de livrare, etc.);
2.4. Existen?a documentelor care atestă intrarea/ieşirea în/din gestiune, XXX. a respectat prevederile legale cu privire la acest aspect, pct. 156, alin. (1) si (2), litera a) din OMFP nr. XXX, respectiv dacă pentru mărfurile ce au făcut obiectul facturilor de aprovizionare au fost întocmite documente de recepţie/ NIR si daca au fost înregistrate la locurile de depozitare, respectiv dacă s-au întocmit fise de magazie, în conformitate cu OMFP nr. XXX?ă între valorile consemnate în facturi ?i cele consemnate în NIR- urile aferente facturilor în cauză, pe de o parte, ?i dacă există concordan?ă între aceste valori ?i sumele înregistrate în cont XXX, pe de altă parte.
3. De asemenea, se va stabili dacă în perioada de referinţă, XXX. a respectat prevederile pct. 30 din OMFP nr. XXX, respectiv dacă a utilizat una din metodele prevăzute de lege: metoda operativ - contabilă, metoda global - valorică, metoda cantitativ - valorică pentru evidenţierea mărfurilor achiziţionate ?i dacă valorile consemnate în aceste documente sunt în concordan?ă cu datele din eviden?a contabilă.
3.1. Să se arate dacă operaţiunile comerciale derulate au avut con?inut economic/ substanţa/fond/realitate, prin stabilirea destinaţiei mărfurilor aprovizionate (respectiv, cantităţile ?i clienţii către care s-a livrat subsecvent sau dacă mărfurile aprovizionate se regăsesc în stoc, dacă a existat adaos comercial ?i preţul practicat la livrare). Totodată, se va preciza dacă cheltuielile cu mărfurile achiziţionate ce fac obiectul facturilor emise de furnizorii precizaţi la obiectivul 1, înregistrate în cont XXX.R.L., în perioada de interes, se referă la activitatea autorizată a societăţii, respectiv să se stabilească dacă aceste cheltuieli au fost sau nu efectuate în scopul realizării de venituri impozabile, în conformitate cu prevederile art. 21 Cod fiscal.
4. XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX in perioada de interes, prin prisma următoarelor aspecte:
4.1. Să se stabilească dacă în cont XXX.R.L. au fost evidenţiate facturile emise de furnizorii de mai sus, să se arate cuantumul acestor tranzacţii (baza plus TVA) ?i modul de înregistrare în cont XXX.
4.2. Să se stabilească dacă mărfurile achiziţionate au avut la baza documente justificative în sensul prevederilor art. 155 Cod fiscal ?i dacă în această situa?ie facturile respective cuprind informaţiile prevăzute la art. 155 alin (19) Cod fiscal pentru a îndeplini calitatea de document justificativ, pentru a face obiectul înregistrării în eviden?ele cont XXX societăţii, respectiv în jurnalele de cumpărări ?i în Deconturile lunare de TVA - cod 300 si 394. Să se arate dacă aceste evidenţieri contabile respectă prevederile legale, respectiv pct. 156(1) din XXX pentru aprobarea Reglementărilor cont XXX. Să se stabilească valoarea facturilor ?i TVA deductibilă, evidenţiate în jurnalele de cumpărări ?i în decontul de TVA.
4.3. Sa se stabilească dacă mărfurile achiziţionate de la furnizorii precizaţi la punctul 1 au făcut obiectul vânzării, pe bază de documente justificative potrivit legii (facturi, contracte) ?i care este valoarea acestora evidenţiată în cont XXX. Să se arate dacă, concomitent cu vânzarea, mărfurile au fost scăzute din gestiune ?i dacă documentele întocmite în acest sens respectă prevederile OMFP nr. XXX?i cele ale pct. 61 din OMFP nr. XXX, să se precizeze dacă pe baza documentelor întocmite, societatea avea obligaţia să evidenţieze: în cont XXX, veniturile din vânzarea mărfurilor ?i costurile aferente acestora; în jurnalele pentru vânzări ?i în Deconturile lunare de TVA - cod 300 si Declaraţiile informative - cod 394 ?i pe cale de consecinţa să fie recunoscute drept cheltuieli ale perioadei de raportare costurile cu mărfurile vândute, potrivit prevederilor Legii contabilităţii si OMFP nr. XXX?i TVA colectată, evidenţiate în jurnalele de vânzări ?i în decontul de TVA, în corelaţie cu valorile evidenţiate în cont XXX.
5. Să se stabilească dacă, urmare tranzacţiilor derulate, XXX. a achitat bugetului de stat TVA generată de aceste operaţiuni.
6. XXX. furnizorilor săi, daca aceştia au declarat fiscal ?XXX. nu si-au îndeplinit obligaţiile declarativ fiscal, care este temeiul legal pentru care beneficiarul poate fi ţinut răspunzător in solidar pentru neplata TVA de către furnizorii săi.
7. Să se precizeze dacă în perioada de referin?XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX erau activi fiscal ?i de?ineau cod de TVA valabil. In ipoteza în care operatorii erau inactivi, se va preciza data la care ANAF a publicat declararea lor ca inactivi.
8. Să se stabileascaă în raport XXX activită?ile comerciale desfă?XXX., dacă cheltuielile privind achizit?XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX. au fost destinate unor opera?iuni taxabile ?i în vederea realizării de venituri impozabile.
9. Pentru perioada XXX – XXX să se stabilească, conform evidentelor cont XXX, valoarea rela?iilor comerciale desfă?urate ?i a TVA aferentă rela?XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX., XXX.
Desemnează expertul XXX in vederea efectuării expertizei, cu stabilirea onorariului provizoriu, în cuantum total de 2000 de lei, 1000 de lei în sarcina inculpatilor XXX ?i XXX ?i XXX în sarcina inculpatului XXX.
Încuviin?ează cererea apărătorului ales al inculpatilor XXX ?i XXX de participare a expertului parte, respectiv domnul expert contabil ?i fiscal XXX.
Încuviin?ează cererea apărătorului ales al inculpatul XXX de participare a expertului parte, urmand sa precizeze numele expertului in scris.
Dispune citarea următorilor patru martori din înscrisul depus de apărătorul ales al inculpatilor XXX ?i XXX.
Amână judecarea cauzei la data de XXX, Sala 1, ora 13.00.
Pronunţată în şedinţa publică de la 19 Ianuarie 2023.

Rezumat:
Dispune reluarea procedurii de citare cu martorii XXX ?i XXX, cu mandate de aducere.
Dispune efectuarea de verificări DEPABD în vederea stabilirii domiciliului pentru primii patru martori din cuprinsul listei depuse de către apărătorul ales al inculpa?ilor XXX ?i XXX, urmând a se dispune citarea acestora, pentru a se constata cine a fost administratorul firmei.
Rămâne în pronun?are asupra obiectivelor invocate de apărătorii inculpa?ilor cu privire la expertiza grafoscopică ?i cu privire la expertiza contabilă cu componentă fiscală.
Pune în vedere apărătorilor ale?i ai inculpa?ilor de a depune obiectivele expertizei contabile.
Amână judecarea cauzei la data de XXX, ora 11.00, Sala 1.
Pronunţată în şedinţa publică de la 17 Noiembrie 2022.

Rezumat:
Termen preschimbat la data de XXX, ora 12.00.

Rezumat:
Admite cererea formulată de apărătorul ales al inculpa?ilor XXX ?i XXX, av. XXX de amânare a cauzei pentru motive medicale, având în vedere că cererea este dovedită prin înscrisurile anexate.
Dispune reluarea procedurii de citare cu partea responsabilă civilmente.
Amână judecata cauzei la data de XXX Complet C1 Fond, sala nr XXX, ora 12:00
Pronunţată în şedinţa publică de la 08 Septembrie 2022.

Rezumat:
Amână judecata cauzei la data de XXX Complet C1 Fond, sala nr XXX, ora 13:00 pentru când se citează părţii responsabile civilmente XXX.
În baza art. 353 alin. 2 Cpp inculpaţii XXX, XXX şi XXX precum şi partea civilă au termen în cunoştinţă.
Admite proba cu martorii menţinaţi în rechizitoriu solicitată de inculpatul XXX prin apărător ales.
Admite proba cu martori, inclusiv cei 25 de foşti angajaţi ai societăţii, solicitată de inculpaţii XXX şi XXX prin apărător ales.
Prorogă admisibilitatea probei cu expertiză contabilă solicitată de inculpaţi prin apărători aleşi după depunerea în scris la dosar XXX obiectivelor.
Admite proba cu expertiză grafoscopică solicitată de inculpaţii XXX şi XXX prin apărător ales, apreciind ca fiind utilă soluţionării cauzei.
Se citează martorii menţionaţi în rechizitoriu pentru următorul termen de judecată în vederea audierii.
Pune în vedere inculpaţilor, prin apărători aleşi, să formuleze în scris obiectivele pentru expertizele contabilă şi grafoscopică până la următorul termen de judecată.
Pronunţată în şedinţa publică de la XXX.

Rezumat:
Având în vedere procesul verbal de la fila 69 dosar XXX care rezultă că titularul completului de judecată C1 fond, doamna judecător XXX, se află în imposibilitatea de a se prezenta la judecată, pentru respectarea principiului continuităţii completului de judecată amână judecata cauzei la data de XXX Complet C1 Fond, sala nr XXX, ora 13:30 pentru când se citează părţii responsabile civilmente XXX.
În baza art. 353 alin. 2 Cpp inculpaţii XXX, XXX şi XXX precum şi partea civilă au termen în cunoştinţă.
Pronunţată în şedinţa publică de la XXX.

Rezumat:
Amână judecata cauzei şi acordă termen la data de XXX Complet C1 Fond, sala nr XXX, ora 12:00 pentru când se citează părţii responsabile civilmente XXX.
În baza art. 353 alin. 2 Cpp inculpaţii XXX, XXX şi XXX precum şi partea civilă au termen în cunoştinţă.
Admite solicitarea apărătorului ales al inculpatului XXX privind amânarea cauzei în vederea prezentării unui interpret autorizat de limbă chineză pentru acesta.
Pune în vedere inculpatului XXX, prin apărător ales, să prezinte interpretul autorizat la următorul termen de judecată.
Pronunţată în şedinţa publică de la XXX.

Rezumat:
În baza art. 353 alin. 10 Cpp se dispune preschimbarea termenului la data de XXX. Se citează părţile, se încunoştinţează avocatul.

Rezumat:
Amână judecata cauzei şi acordă termen la data de XXX Complet C1 Fond, sala nr XXX, ora 12:00 pentru când se citează inculpatul XXX.
Admite solicitarea apărătorului ales al inculpatului XXX privind amânarea cauzei în vederea precizării poziţiei procesuale a inculpatului şi pentru a se prezenta avocatul titular al acestuia.
Emite adresă către Anaf pentru ca comunica dacă în urma vânzării bunurilor părţii responsabile civilmente XXX, XXX, au fost achitate sume de bani către ANAF, care sunt aceste sume şi cu ce titlu au fost achitate.
Emite adresă către XXX, lichidatorul judiciar al părţii responsabile civilmente, pentru a comunica dacă la stabilirea prejudiciului, astfel cum a fost precizat în constituirea de parte civilă şi confirmat prin adresa XXX, a fost avută în vedere şi vânzarea bunurilor părţii responsabile civilmente XXX, XXX, în procedura insolvenţei.
Pronunţată în şedinţa publică de la XXX.

Rezumat:
Încuviinţează cererea formulată de apărătorul inculpatului inculpatului XXX, prin care solicită amânarea cauzei, întrucât la acest termen de judecată se află in imposibilitate de prezentare din motive medicale, apreciind-o ca legală şi întemeiată.
De asemenea, încuviinţează cererea formulată de inculpaţii XXX şi XXX, prin interpret, prin care solicită amânarea cauzei pentru a lua legătura cu apărătorul lor ales şi a pregăti apărarea, apreciind-o ca legală şi întemeiată, în temeiul art. 356 alin. 3 cod proc. penală.
Amână judecata cauzei şi acordă termen la data de XXX Complet C1 Fond, sala nr XXX, ora 12:00.
Se reia procedura de citare pentru următorul termen de judecată cu inculpatul XXX şi cu partea responsabilă civilmente XXX prin lichidator judiciar XXX, celelalte părţi dobândind termen în cunoştinţă.
Cu drept de apel.
Pronunţată în şedinţa publică de la 03 Februarie 2022.