Dosar nr. 2551/108/2018 înregistrat la Tribunalul Arad

Rezumat:
În baza art. 421 pct.1 lit. b) C.p.p respinge ca nefondat apelul declarat de către partea civilă DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢXXX TIMIŞOARA ÎN NUMELE AGENŢIEI NAŢXXX FISCALĂ împotriva sentinţei penale nr. XXXţată de XXXîn dosarul nr. XXX
În baza art. 421 pct.2 lit.a C.p.p. admite apelurile declarate de către inculpaţii HANEŞ NICOLAE şi NĂCREALĂ XXX împotriva aceleiaşi sentinţe.
Desfiinţează în parte sentinţa penală apelată şi rejudecând:
În baza art. 91 C.pen. dispune suspendarea executării sub supraveghere a pedepsei de 2 ani şi 2 luni închisoare aplicată de prima instanţă inculpatului HANEŞ NICOLAE pe un termen de supraveghere de 2 ani şi 6 luni, conform dispoziţiilor art. 92 C. pen.
În baza art. 93 alin. 1 C.pen. obligă inculpatul ca pe durata termenului de supraveghere să respecte următoarele măsuri de supraveghere:
a) să se prezinte la Serviciul de Probaţiune Arad, la datele fixate de acesta;
b) să primească vizitele consilierului de probaţiune desemnat cu supravegherea sa;
c) să anunţe, în prealabil, schimbarea locuinţei şi orice deplasare care depăşeşte 5 zile;
d) să comunice schimbarea locului de muncă;
e) să comunice informaţii şi documente de natură a permite cont XXX existenţă.
În baza art. 93 alin. 2 lit. a C.pen. impune inculpatului să execute următoarea obligaţie: să frecventeze un program de reintegrare socială derulat de Serviciul de Probaţiune sau organizat de acesta în colaborare cu instituţii comunitare.
În baza art. 93 alin. 3 C.pen., pe parcursul termenului de supraveghere, inculpatul va presta o muncă neremunerată în folosul comunităţii în cadrul Primăriei XXX sau Primăriei XXX, Jud. Arad, pe o perioadă de 60 de zile.
În baza art. 91 C.pen. dispune suspendarea executării sub supraveghere a pedepsei de 2 ani închisoare aplicată de prima instanţă inculpatului NĂCREALĂ XXX pe un termen de supraveghere de 2 ani şi 6 luni, conform dispoziţiilor art. 92 C. pen.
În baza art. 93 alin. 1 C.pen. obligă inculpatul ca pe durata termenului de supraveghere să respecte următoarele măsuri de supraveghere:
a) să se prezinte la Serviciul de Probaţiune Timiş, la datele fixate de acesta;
b) să primească vizitele consilierului de probaţiune desemnat cu supravegherea sa;
c) să anunţe, în prealabil, schimbarea locuinţei şi orice deplasare care depăşeşte 5 zile;
d) să comunice schimbarea locului de muncă;
e) să comunice informaţii şi documente de natură a permite cont XXX existenţă.
În baza art. 93 alin. 2 lit. a C.pen. impune inculpatului să execute următoarea obligaţie: să frecventeze un program de reintegrare socială derulat de Serviciul de Probaţiune sau organizat de acesta în colaborare cu instituţii comunitare.
În baza art. 93 alin. 3 C.pen., pe parcursul termenului de supraveghere, inculpatul va presta o muncă neremunerată în folosul comunităţii în cadrul Primăriei Municipiului Timişoara sau Primăriei Oraşului Recaş, pe o perioadă de 60 de zile.

În baza art. 404 al. 2 C.p.p., rap.la art.96 C.p., atrage atenţia inculpaţilor asupra consecinţelor nerespectării măsurilor de supraveghere şi obligaţiilor impuse şi ale săvârşirii de noi infracţiuni în cursul termenului de supraveghere, respectiv dacă pe parcursul termenului de supraveghere persoana supravegheată, cu rea-credinţă, nu respectă măsurile de supraveghere sau nu execută obligaţiile impuse ori stabilite de lege ori săvârşeşte o nouă infracţiune intenţionată, instanţa revocă suspendarea supravegherii şi dispune executarea pedepsei în regim de detenţie.
Constată că inculpatul Haneş Nicolae a plătit prejudiciul în sumă de suma XXX (reprezentând TVA în valoare de XXX şi impozit pe profit în valoare de XXX) şi menţine obligaţia de plată a inculpatului către partea civilă, precum şi măsurile asigurătorii doar pentru majorările, dobânzile şi penalităţile aferente acestei sume.
Constată că inculpatul Haneş Nicolae a plătit cheltuielile judiciare avansate de stat în sumă de 2000 de lei la care a fost obligat de către prima instanţă.
Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei penale apelate.
În baza art.275 alin.2 C.p.p. obligă partea civilă Direcţia Generală Regională A Finanţelor Publice Timişoara să plătească 300 de lei cheltuieli judiciare către stat în apel, iar restul cheltuielilor judiciare rămân în sarcina statului în baza art. 275 al. 3 din Codul de procedură penală.
În temeiul art. 275 al. 6 din Codul de procedură penală, dispune plata onorariului apărătorului desemnat din oficiu pentru inculpatul XXX, în sumă de 400 de lei, din fondurile Ministerului Justiţiei.
Definitivă.
Pronunţată în şedinţă publică, azi, XXX.

Rezumat:
1. În baza art. 9 al. 1 lit. c din Legea nr. XXX, condamnă inculpatul NĂCREALĂ DAN – SORIN, la o pedeapsă de:
- 2 (doi) ani închisoare pentru infracţiunea de evaziune fiscală, prejudiciu 22089,XXX.
Aplică aceluiaşi inculpat pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g (cu referire la funcţiile prevăzute de art. 12 din XXX, respectiv dreptul de a mai deţine funcţia de administrator în vreo societate comercială şi de a desfăşura activităţi de comerţ în mod direct sau prin persoane interpuse) cod penal, pe o durată de 2 ani, după executarea pedepsei principale.
Pe durata şi în condiţiile prevăzute de art. 65 cod penal, aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g Cod penal (cu referire la funcţiile prevăzute de art. 12 din XXX, respectiv dreptul de a mai deţine funcţia de administrator în vreo societate comercială şi de a desfăşura activităţi de comerţ în mod direct sau prin persoane interpuse).

2. În baza art. 9 al. 1 lit. c din Legea nr. XXX, condamnă inculpatul XXX, la o pedeapsă de:
- 2 (doi) ani şi 2(două) luni închisoare pentru infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prejudiciu XXX.
Aplică aceluiaşi inculpat pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g (cu referire la funcţiile prevăzute de art. 12 din XXX, respectiv dreptul de a mai deţine funcţia de administrator în vreo societate comercială şi de a desfăşura activităţi de comerţ în mod direct sau prin persoane interpuse) cod penal, pe o durată de 2 ani, după executarea pedepsei principale.
Pe durata şi în condiţiile prevăzute de art. 65 cod penal, aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g Cod penal (cu referire la funcţiile prevăzute de art. 12 din XXX, respectiv dreptul de a mai deţine funcţia de administrator în vreo societate comercială şi de a desfăşura activităţi de comerţ în mod direct sau prin persoane interpuse).
În baza art. 397 alin. 1 din XXX privind Codul de procedură penală, admite în parte acţiunea civilă formulată de partea civilă DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢXXX TIMIŞOARA –ADMINISTRAŢIA JUDEŢEANĂ A FINANŢXXX şi obligă inculpatul Năcreală XXX în solidar cu partea responsabilă civilmente XXX Timişoara să plătească părţii civile suma 22089,XXX reprezentând TVA sumă actualizată cu majorări, dobânzi şi penalităţi până în momentul plăţi efective a prejudiciului şi respinge celelalte pretenţii civile formulate de către partea civilă.
În baza art. 397 alin. 1 din XXX privind Codul de procedură penală, admite în parte acţiunea civilă formulată de partea civilă DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢXXX TIMIŞOARA –ADMINISTRAŢIA JUDEŢEANĂ A FINANŢXXX şi obligă inculpatul Haneş Nicolae în solidar cu partea responsabilă civilmente XXX să plătească părţii civile suma XXX (reprezentând TVA în valoare de XXX şi impozit pe profit în valoare de XXX, sume actualizate cu majorări, dobânzi şi penalităţi până în momentul plăţi efective a prejudiciului şi respinge celelalte pretenţii civile formulate de către partea civilă.
În baza art. 397 alin. 2 Cod procedură penală menţine măsura asiguratorie dispusă asupra bunurilor inculpaţilor prin ordonanţa din XXXîn dosar nr. XXXângă XXX, prin care s-a instituit sechestru asupra unui teren aparţinând lui Năcreală XXX, precum şi asupra unui teren cu clădirea aferentă aparţinând lui Haneş Nicolae.
În baza art. 249 alin. 1, 5 şi 6 Cod procedură penală coroborat cu art.11 din XXX, dispune instituirea sechestrului asigurător şi a popririi asigurătorii asupra bunurilor mobile şi imobile şi cont XXX inculpaţilor Năcreală XXX şi Haneş Nicolae şi a părţilor responsabile civilmente XXX Timişoara şi XXX, până la concurenţa sumei datorate.
În baza art. 397 alin 3 Cod procedură penală raportat la art. 25 alin. 3 Cod procedură penală dispune anularea facturi fiscale cu nr. XXX, în valoare de XXX, emisă de XXX către XXX Timişoara, precum şi a facturilor fiscale emise de XXX, în valoare totală de XXX, nr. XXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XX, XXX,nr. XXX, XXX, 307/XXXşi 302/XXX către XXX.
În baza art. 4 alin. 1 şi art. 5 alin. 3 din O.G. nr. XXX, în termen de 5 zile de la rămânerea definitivă, o copie prezentei hotărâri se comunică Administraţiei Judeţene a Finanţelor XXX, în vederea înscrierii în cazierul fiscal.
În baza art. 13 din Legea nr. XXX, la rămânerea definitivă, o copie a prezentei hotărâri se comunică ONRC.
În baza art. 398 şi 274 alin. 2, 3 Cod procedură penală, obligă inculpaţi în solidar cu părţile responsabile civilmente să plătească statului câte XXX, cu titlu de cheltuieli judiciare.
Cu drept de apel în 10 zile de la comunicare.
Pronunţată în şedinţă publică din data de 19 iunie 2020.

Rezumat:
A.P. XXX

Rezumat:
T.P. XXX

Rezumat:
XXX

Rezumat:
T. XXX - pentru a da posibilitate părţilor să studiere suplimentul la raportul XXX expertiză

Rezumat:
T. XXX - pentru audierea martorilor propuÅŸi prin rechizitoriu

Rezumat:
T. XXX - pentru a se face dovada achitării onorariilor pentru experţi şi audierea martorilor

Rezumat:
T. XXX - pentru studierea expertizei contabile, efectuarea expertizei in constructii ÅŸi audierea martorilor lipsa

Rezumat:
T. XXX - orele 10:00 - pentru audierea, în continuare, a martorilor

Rezumat:
T. XXX - pentru efectuarea expertizelor în construcţii şi specialitatea fiscalitate

Rezumat:
T. XXX - pentru îndeplinirea procedurii de citare