Dosar nr. 2059/108/2019 înregistrat la Tribunalul Arad

Rezumat:
I. În baza art. 421 pct.1 lit. b) C.pr. pen. respinge ca nefondat apelul declarat de partea civilă Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara-Administraţia Judeţeană a Finanţelor XXX în reprezentarea Statului Român -Agenţia Naţională de Administrare Fiscală; împotriva sentinţei penale nr. XXXţată de XXXîn dosarul nr. XXX. În baza art. 421 alin. (1) pct.2) lit. a) C.p.pen. admite apelul declarat de inculpatul XXX; împotriva sentinţei penale nr. XXXţată de XXXîn dosarul nr. XXX
Desfiinţează în parte sentinţa penală atacată şi rejudecând cauza:
1. Constată că în prezentul apel în baza art. 386 C.p.pen., s-a schimbat încadrarea juridică a celor trei fapte penale de evaziune fiscală, reţinute de prima instanţă, în sarcina inculpatului XXX; respectiv:
- din infracţiunea de „evaziune fiscală în modalitatea ascunderii surse impozabile†în formă continuată prevăzută de art. 9 alin.1 lit. a), din XXX cu aplicarea art.35 al. 1) Cod penal;
- din infracţiunea de „evaziune fiscală în modalitatea omisiunii de înr XXX în cont XXX operaţiuni comerciale†în formă continuată prevăzută de art. 9 alin.1 lit. b), din XXX cu aplicarea art.35 al. 1) Cod penal;
- din infracţiunea de „evaziune fiscală în modalitatea înregistrării în cont XXX operaţiuni fictive†în formă continuată prevăzută de art. 9 alin.1 lit. c), din XXX cu aplicarea art.35 al. 1) Cod penal;
În infracţiunea de „evaziune fiscală în modalităţile: omisiunii de înr XXX în cont XXX operaţiuni comerciale; şi înregistrării în cont XXX operaţiuni fictive†în formă continuată prevăzută de art. 9 alin.1 lit. b), c) din XXX cu aplicarea art.35 alin. 1 Cod penal; în care se reunesc toate actele materiale reţinute de prima instanţă sub aspectul săvârşirii celor trei infracţiuni de evaziune fiscală anterior menţionate.
2. În baza art. 9 alin.1 lit. b), c) din XXX cu aplicarea art.35 alin. 1 Cod penal şi art. 396 alin. 10 C.pr. pen., condamnă inculpatul XXX, la pedeapsa de 2 ani închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală în modalităţile: omisiunii de înr XXX în cont XXX operaţiuni comerciale; şi înregistrării în cont XXX operaţiuni fictive†în formă continuată.
În baza art. 9 alin.1 din XXX, art. 67 alin. 2 Cod penal aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a), b) Cod penal (dreptului de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice; dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat) pe o perioadă de 2 (doi) ani.
În baza art. 9 alin.1 din XXX, art. 65 alin. 1 şi 3 Cod penal, aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a), b) Cod penal (dreptului de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice; dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat).
În baza art. 12 din Legea nr. XXXă decăzut inculpatul din dreptul de a fi fondator, administrator, director, sau reprezentant legal al unei societăţi ce funcţionează în condiţiile XXX, până la data reabilitării sale.
3. Menţine pedeapsa de 4 luni închisoare, aplicată inculpatului, de prima instanţă, pentru săvârşirea infracţiunii de „folosire cu rea credinţă a creditului societăţii în folosul propriu†prevăzută de art. 272 alin.1 lit. b) din XXX cu aplicarea art. 396 alin 10 C.pr. pen
4. Constată că prin sentinţa penală nr. XXXţată de XXXîn dosar XXX, definitivă prin decizia XXXă nr. XXXţii de Apel Timişoara, pronunţată în dosarul nr. XXX; inculpatul Otavă XXX a fost condamnat la pedeapsa rezultantă de 1 an şi 8 luni închisoare cu suspendare condiţionată în condiţiile art. 81 şi următoarele cod penal din 1969.
5. În baza art. 15 alin. 2 din Legea nr. XXX, raportat la art. 85 Cod penal din 1969 anulează suspendarea condiţionată a executării pedepsei principale rezultante de 1 an şi 8 luni închisoare; măsură dispusă faţă de inculpat prin sentinţa penală nr. XXXţată de XXXîn dosar XXX, definitivă prin decizia XXXă nr. XXXţii de Apel Timişoara, pronunţată în dosarul nr. XXX
6. Descontopeste pedeapsa rezultantă principală aplicată inculpatului prin sentinţa penală nr. XXXţată de XXXîn dosar XXX, în pedepsele componente, după cum urmează:
-1 (un) an şi 6 (şase) luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 al. 1 lit. b din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 41 alin. 2 Codul penal din 1968 şi art. 33 alin. 1 lit. a Codul penal din 1968, art. 5 alin. 1 din XXX privind Codul penal şi aplicarea art. 374 alin. 4 şi art. 396 alin. 10 din XXX privind Codul de procedură penală;
-1 (un) an şi 6 (şase) luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 al. 1 lit. b din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 41 alin. 2 Codul penal din 1968 şi art. 33 alin. 1 lit. a Codul penal din 1968, art. 5 alin. 1 din XXX privind Codul penal şi aplicarea art. 374 alin. 4 şi art. 396 alin. 10 din XXX privind Codul de procedură penală;
Înlătură sporul de 2 luni închisoare aplicat.
7. Constată că infracţiunile din sentinţa penală nr. XXXţată de XXXîn dosar XXX sunt concurente, cu infracţiunile din prezenta cauză.
8. În baza art. 10 din Legea nr. XXX, raportat la art. 38 alin. (1) şi art. 39 lit. b) Cod penal, contopeşte cele două pedepse principale aplicate inculpatului în prezenta cauză cu cele două pedepse aplicate aceluiaşi inculpat prin sentinţa penală nr. XXXţată de XXXîn dosar XXX; după cum urmează: aplică inculpatului Otavă XXX pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare, la care adaugă XXX din cuantumul celorlalte pedepse principale, respectiv 1 an, 1 lună şi 10 zile; inculpatul urmând a executa în regim de detenţie pedeapsa rezultantă de 3 (trei) ani 1(una) lună şi 10 (zece) zile închisoare.
În baza art. 45 alin. 3 lit. a) C. pen., pe lângă pedeapsa principală inculpatul execută pedeapsa complementară complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a), b) Cod penal (dreptului de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice; dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat) pe o perioadă de 2 (doi) ani; care se execută în condiţiile art. 68 alin. 1 lit. c) C. pen.
În baza art. 45 alin. 5, raportat la art. 45 alin. 3 lit. a) C. pen. pe lângă pedeapsa principală, inculpatul execută pedeapsa accesorie a interzicerii dreptului prevăzut de art. 66 alin. 1 lit. a), b) Cod penal (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice; dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat); care se execută în condiţiile art. 65 alin. 3 C. Pen..
În baza art. 12 din Legea nr. XXXăderea inculpatului din dreptul de a fi fondator, administrator, director, sau reprezentant legal al unei societăţi ce funcţionează în condiţiile XXX, este executorie de la data pronunţării prezentei hotărâri, până la data reabilitării sale.
Menţine în rest dispoziţiile sentinţei penale apelate.
În baza art. 422, art. 275 alin. 2 Cod procedură penală, obligă partea civilă Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara-Administraţia Judeţeană a Finanţelor XXX să plătească statului suma de XXX, cu titlul de cheltuieli judiciare avansate de stat în apel; în baza art. 275 alin 3 Cod procedură penală restul cheltuielilor judiciare avansate de stat în apel, rămân în sarcina acestuia.
Definitivă.
Pronunţată în şedinţă publică, azi, 29 iunie 2020.

Rezumat:
În baza art. 386 C.p.pen., schimbă încadrarea juridică a celor trei fapte penale de evaziune fiscală, reţinute de prima instanţă, în sarcina inculpatului XXX; respectiv:
- din infracţiunea de „evaziune fiscală în modalitatea ascunderii surse impozabile†în formă continuată prevăzută de art. 9 alin.1 lit. a), din XXX cu aplicarea art.35 al. 1) Cod penal;
- din infracţiunea de „evaziune fiscală în modalitatea omisiunii de înr XXX în cont XXX operaţiuni comerciale†în formă continuată prevăzută de art. 9 alin.1 lit. b), din XXX cu aplicarea art.35 al. 1) Cod penal;
- din infracţiunea de „evaziune fiscală în modalitatea înregistrării în cont XXX operaţiuni fictive†în formă continuată prevăzută de art. 9 alin.1 lit. c), din XXX cu aplicarea art.35 al. 1) Cod penal;
În infracţiunea de „evaziune fiscală în modalităţile: omisiunii de înr XXX în cont XXX operaţiuni comerciale; şi înregistrării în cont XXX operaţiuni fictive†în formă continuată prevăzută de art. 9 alin.1 lit. b), c) din XXX cu aplicarea art.35 al. 1) Cod penal; în care se reunesc toate actele materiale reţinute de prima instanţă sub aspectul săvârşirii celor trei infracţiuni de evaziune fiscală anterior menţionate.
T: XXX

Rezumat:
In temeiul art. 9 al.1 lit.a, din XXX cu aplic art.35 al.1 C.pen şi art. 396 alin 10 cod pr penală condamna pe inculpatul XXX, la:
- 1 an şi 6 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în modalitatea ascunderii surse impozabile.
Aplică inculpatului, pedeapsa complementară a interzicerii, pe o perioadă de 2 ani, a drepturilor prevăzute de art. 66 lit. a, b şi g C.pen. (respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice; dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat; dreptul de a ocupa funcţia ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit la săvârşirea infracţiunii, respectiv funcţiile prevăzute de art. 12 din Legea nr. XXX) în condiţiile art. 68 alin.1 lit. c C.pen.
În baza art. 65 alin. 1 C. pen., interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute de art.66 alin. 1 lit. a, b şi g cod penal (cu referire funcţiile prevăzute de art. 12 din Legea nr. XXX)pe durata şi în condiţiile art. 65 alin. 3 C.pen.
*
În temeiul art. 9 al.1 lit.b, din XXX cu aplic art.35 al.1 C.pen şi 396 alin 10 cod pr penală condamna pe acelaşi inculpat la:
- 1 an şi 6 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în modalitatea omisiunii de înr XXX în cont XXX operaţiuni comerciale.
Aplică inculpatului, pedeapsa complementară a interzicerii, pe o perioadă de 2 ani,a drepturilor prevăzute de art. 66 lit. a, b şi g C.pen. (respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice; dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat; dreptul de a ocupa funcţia ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit la săvârşirea infracţiunii, respectiv funcţiile prevăzute de art. 12 din Legea nr. XXX,) în condiţiile art. 68 alin.1 lit. C C.pen.
În baza art. 65 alin. 1 C. pen., interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute de art.66 alin. 1 lit. a, b şi g cod penal cu referire la funcţiile prevăzute de art. 12 din Legea nr. XXXă accesorie, pe durata şi în condiţiile art. 65 alin. 3 C.pen.
*
În temeiul art. 9 al.1 lit.c, din XXX cu aplic art.35 al.1 C.pen şi art 396 alin 10 cod pr penală condamnă pe acelaşi inculpat la:
- 2 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în modalitatea înregistrării în cont XXX operaţiuni fictive
Aplică inculpatului, pedeapsa complementară a interzicerii pe o perioadă de 2 ani a drepturilor prevăzute de art. 66 lit. a, b şi g C.pen. (respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice; dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat; dreptul de a ocupa funcţia ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit la săvârşirea infracţiunii, respectiv funcţiile prevăzute de art. 12 din Legea nr. XXX) în condiţiile art. 68 alin.1 lit. c C.pen.
În baza art. 65 alin. 1 C. pen., interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute de art.66 alin. 1 lit. a, b şi g cod penal cu referire la funcţiile prevăzute de art. 12 din Legea nr. XXXă accesorie, pe durata şi în condiţiile art. 65 alin. 3 C.pen.
*
În temeiul art.272 al.1 lit b din XXX,cu aplicarea art. 396 alin 10 cod pr penală condamnă pe acelaşi inculpat la:
- 4 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de folosire în interes propriu a sumelor de bani din contul societăţii comerciale XXX.

*
Constată că prin sentinţa penală nr XXX din 17 decembrie 2018 pronunţată de XXX, definitivă prin decizia XXXă 131 din XXX a Curţii de Apel Timişoara inculpatul a fost condamnat la pedeapsa rezultantă de 1 an şi 8 luni închisoare cu suspendare pentru săvârşirea a două infracţiuni de evaziune fiscală.
În temeiul art. 97 cod penal dispune anularea suspendării condiţionate a executării pedepsei de 1 an şi 8 luni închisoare aplicată inculpatului prin sentinţa penală nr XXX din 17 decembrie 2018 pronunţată de XXXîn dosar XXX, definitivă prin decizia XXXă 131 din XXX a Curţii de Apel Timişoara.
Descontopeste pedepsele aplicate prin sentinţa de mai sus în componentele sale, respectiv 2 pedepse de 1 an şi 6 luni închisoare.
Înlătură sporul de 2 luni închisoare aplicat.
Constată că infracţiunile ce fac obiectul dosarul XXX de mai sus sunt concurente cu cele care au fost judecate în prezentul dosar XXX
În temeiul art. 38 şi 39 alin 1 lit. b cod penal cu aplicarea art. 5 cod penal astfel cum a fost interpretata prin XXX din 2016 a ICCJ- completul pentru dezlegarea unor chestiuni de drept contopeşte pedepsele în pedeapsa cea mai grea, aceea de 2 ani închisoare, sporită cu XXX din totalul celorlalte pedepse (4 pedepse de 1 an şi 6 luni + 4 luni), respectiv 2 ani, 1 lună şi 10 zile.
Inculpatul va executa pedeapsa rezultantă de 4 ani, 1 lună şi 10 zile în regim de detenţie.
In temeiul art. 45 cod penal aplica pedeapsa complementară a interzicerii, pe o perioadă de 2 ani, a drepturilor prevăzute de art. 66 lit. a, b şi g C.pen. (respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice; dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat; dreptul de a ocupa funcţia ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit la săvârşirea infracţiunii, respectiv funcţiile prevăzute de art. 12 din Legea nr. XXX,) în condiţiile art. 68 alin.1 lit. c C.pen.
În baza 45 alin 5 cod penal rap la art. 65 alin. 1 C. pen., interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute de art.66 alin. 1 lit. a, b şi g cod penal cu referire la funcţiile prevăzute de art. 12 din Legea nr. XXXă accesorie, pe durata şi în condiţiile art. 65 alin. 3 C.pen.
*
În baza art. 12 din Legea nr. XXX, constată decăzut inculpatul din dreptul de a fi fondator, administrator, director, sau reprezentant legal al unei societăţi ce funcţionează în condiţiile XXX, până la data reabilitării sale.
În baza art. 397 alin. 1 cod pr penală, raportat la art.14 C.p.p., la art.25 C.p.p. cu XXX a ÎCCJ, dată în interpretarea şi aplicarea unitară a dispoziţiilor art.19 din C.p.p., obligă inculpatul în solidar cu partea responsabilă civilmente XXX la plata sumei de XXX către partea civilă ANAF - Direcţia Generală a Finanţelor Publice Timişoara - XXX sumă la care se adaugă accesorii în condiţiile Codului de procedură fiscală, calculate de la data scadenţei, până la data plăţii efective a debitului.
În baza art. 397 alin. 1 cod pr penală, raportat la art.14 C.p.p., la art.25 C.p.p. obligă inculpatul Otavă XXX să achite in favoarea părţii civile XXX suma de XXX.
Respinge, în rest, ca neîntemeiate pretenţiile civile ale ANAF - Direcţia Generală a Finanţelor Publice Timişoara - XXX
În baza art. 397 alin. 2 Cod procedură penală, art. 249 alin. 5 Cod procedură penală raportat la art. 11 din Legea nr. XXXăsurii sechestrului asigurator asupra bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului si ale păr?ii civilmente responsabile până la concuren?a preten?iilor civile admise ANAF - Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara -XXX-
În baza art. 6 al. 11 din OG nr. XXX, la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri, dispune comunicarea unei copii a dispozitivului sentinţei XXX pentru efectuarea menţiunilor corespunzătoare în cazierul fiscal.
În baza art. 13 din Legea nr. XXX, la rămânerea definitivă, o copie a prezentei hotărâri se comunică ONRC.
În baza art.274 alin.1 Cod procedură penală obligă inculpatul să plătească statului suma de XXX cheltuieli judiciare.
Cu drept de apel în 10 zile de la comunicare.
Pronunţată în şedinţa publică din XXX.

Rezumat:
T:XXX, amanare de pronunţare.

Rezumat:
T: XXX, pentru pronunţare.

Rezumat:
Repune cauza pe rol.
Stabileşte termen de judecată la data de XXX, termen pentru care se citează inculpatul, partea civilă, la XXX atât în calitate de partea civilă raportat la infracţiunea prev. de art. 272 din XXX cât şi în calitate de partea responsabilă civilmente raportat la infracţiunile de evaziune fiscală.
XXX, se va face tot prin intermediul curatorului stabilit in cursul urmăririi penale, având in vederea că administratorul legal a decedat şi cu un exemplar al acţiunii civile depuse de partea civilă.
Pronunţată în şedinţa publică din XXX.

Rezumat:
Amână pronunţarea la data de XXX.

Rezumat:
Stabileşte termen pentru pronunţare la data de XXX.