ORDIN nr. 916/2016

ORDIN nr. 916 din 21 iunie 2016 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2016 a operatorilor economici

Emitent MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE

Publicare Monitorul Oficial nr. 499 din 5 iulie 2016

Intrare în vigoare 5 iulie 2016

În baza art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare, în temeiul prevederilor art. 4 alin. (1) și ale art. 28 alin. (2) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, ministrul finanțelor publice emite prezentul ordin.

Articolul 1

Se aprobă Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2016 a operatorilor economici, cuprins în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 2

(1) Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2016 a operatorilor economici prevăzut la art. 1 se aplică persoanelor cărora le sunt incidente Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei.

(2) Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2016 a operatorilor economici prevăzut la art. 1 se aplică, de asemenea, societăților cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului,

ministrul finanțelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei.

(3) Prevederile prezentului ordin se aplică inclusiv operatorilor economici al căror exercițiu financiar este diferit de anul calendaristic.

(4) Pentru întocmirea raportărilor contabile la 30 iunie 2016, încadrarea în criteriul prevăzut la alin. (1), respectiv alin. (2), se efectuează pe baza indicatorilor determinați din situațiile financiare anuale ale exercițiului financiar precedent, respectiv a balanței de verificare încheiate la finele exercițiului financiar precedent. Aceleași prevederi se aplică și în cazul entităților care au optat pentru un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic, potrivit Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

(5) Persoanele care fac obiectul prezentului ordin sunt denumite în înțelesul acestuia entități.

Articolul 3

(1) În scopul stabilirii sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2016, operatorii economici care aplică Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, au în vedere criteriile prevăzute la pct. 9 din reglementările respective.

(2) Indicatorii total active, cifră de afaceri netă și număr mediu de salariați se determină pe baza situațiilor financiare anuale ale exercițiului financiar precedent. Aceleași prevederi se aplică și în cazul entităților care au optat pentru un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic, potrivit Legii nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

Articolul 4

În cazul persoanelor juridice care au subunități fără personalitate juridică, activitatea desfășurată de acestea se însumează de persoana juridică care întocmește raportarea contabilă la 30 iunie 2016.

Articolul 5

(1) Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, prevederile prezentului ordin se aplică și subunităților deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European, indiferent de exercițiul financiar ales, în condițiile legii. Subunitățile deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European verifică încadrarea în criteriul prevăzut la art. 2 pe baza indicatorilor determinați conform raportării contabile anuale la 31 decembrie 2015.

(2) Din punct de vedere contabil, sediile permanente din România care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate reprezintă subunități fără personalitate juridică ce aparțin acestor persoane juridice și au obligația întocmirii raportărilor contabile cerute de Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

(3) În situația în care persoana juridică cu sediul în străinătate își desfășoară activitatea în România prin mai multe sedii permanente, raportările contabile cerute de Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, se întocmesc de sediul permanent desemnat să îndeplinească obligațiile fiscale, acesta reflectând activitatea tuturor sediilor permanente. În acest scop, sediul permanent desemnat procedează la însumarea informațiilor corespunzătoare activității desfășurate de fiecare sediu permanent.

Articolul 6

Obligațiile de raportare instituite prin prezentul ordin nu înlătură obligația operatorilor economici cu capital/patrimoniu integral ori majoritar deținut direct sau indirect de autoritățile publice centrale ori locale de a efectua raportările prevăzute de legislația aplicabilă acestora.

Articolul 7

Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv de Autoritatea de Supraveghere Financiară vor depune la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportări contabile la 30 iunie 2016 în formatul și în termenele prevăzute de reglementările emise de Banca Națională a României, respectiv de Autoritatea de Supraveghere Financiară.

Articolul 8

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 773/2015 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2015 a operatorilor economici și pentru modificarea unor reglementări contabile, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 509 din 9 iulie 2015, cu excepția art. 8 și 9.

Articolul 9

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

=====

Ministrul finanțelor publice,

Enache Jiru,

secretar de stat

București, 21 iunie 2016.

Nr. 916.

Anexă

SISTEMUL de raportare contabilă la 30 iunie 2016 a operatorilor economici

Capitolul I – Prevederi generale

A. Norme metodologice privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2016 I. Prevederi comune 1. Entitățile prevăzute la art. 2 din ordin au obligația să întocmească și să depună raportări contabile la 30 iunie 2016 la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, indiferent de forma de organizare și forma de proprietate. 2. Prevederile pct. 1 se aplică și subunităților deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European, indiferent de exercițiul financiar ales, în condițiile legii. 3.

(1) Entitățile depun raportările contabile la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, în format hârtie și în format electronic sau numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

(2) Formatul electronic al raportărilor contabile depuse pe internet sau la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice constă într-un fișier PDF la care este atașat un fișier xml.

(3) Entitățile pot depune raportările contabile la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili, sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

(4) Entitățile depun raportările contabile la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnate, potrivit legii.

II. Structura și modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2016

4. (1) Entitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) din ordin întocmesc și depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportări contabile la 30 iunie 2016 care cuprind următoarele formulare, prevăzute la cap. II:

a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10);

b) Contul de profit și pierdere (cod 20), respectiv Contul prescurtat de profit și pierdere (cod 20);

c) Date informative (cod 30).

(2) Entitățile prevăzute la art. 2 alin. (2) din ordin întocmesc și depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportări contabile la 30 iunie 2016 care cuprind următoarele formulare, prevăzute la cap. III:

a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10);

b) Situația veniturilor și cheltuielilor (cod 20);

c) Date informative (cod 30).

(3) Prevederile alin. (1) se aplică și subunităților deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European, indiferent de exercițiul financiar ales, în condițiile legii.

(1) Entitățile completează datele de identificare (denumirea entității, adresa, numărul de telefon și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări sau inițiale. În căsuțe se trec codurile care delimitează încadrarea entităților.

(2) Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere și de subunitățile deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăților cărora le aparțin.

(3) Entitățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

6. Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" cu datele prevăzute la pct. 5 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2016 nu a fost depusă, entitatea fiind sancționată conform prevederilor art. 42 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. 7.

(1) Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități), potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

(2) În cazul subunităților fără personalitate juridică din România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2016 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta.

(3) Entitățile completează, de asemenea, codul CAEN privind activitatea preponderentă efectiv desfășurată.

(1) Formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" prezintă, în formă sintetică, elementele de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.

(2) Formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2016, puse în acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.

(3) Entitățile care au ales un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic completează formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" cu informațiile corespunzătoare datelor de la 1 ianuarie 2016 și 30 iunie 2016.

(1) Formularul "Contul de profit și pierdere"/"Contul prescurtat de profit și pierdere", respectiv "Situația veniturilor și cheltuielilor", cuprinde cifra de afaceri netă, veniturile realizate și cheltuielile efectuate, precum și rezultatele financiare obținute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri și cheltuieli cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie 2016.

(2) Datele care se raportează în formularul "Contul de profit și pierdere"/"Contul prescurtat de profit și pierdere", respectiv "Situația veniturilor și cheltuielilor" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare.

(3) Indicatorul "Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)" prezentat pe rândul 67 din cadrul formularului "Contul de profit și pierdere" se completează numai de către microîntreprinderi, încadrate ca atare potrivit Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, cu suma reprezentând impozitul pe venitul acestora. Prevederile referitoare la încadrarea în categoria microîntreprinderilor sunt avute în vedere și la completarea rândului 07 "Impozite (ct. 691

698)" din cadrul formularului "Contul prescurtat de profit și pierdere".

10.

(1) Entitățile care au ales un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic completează formularul "Contul de profit și pierdere"/"Contul prescurtat de profit și pierdere", respectiv formularul "Situația veniturilor și cheltuielilor", cu informațiile corespunzătoare perioadelor 1 ianuarie 2015-30 iunie 2015, respectiv 1 ianuarie 2016-30 iunie 2016.

(2) Entitățile înscriu la rândul 23 "Salarii și indemnizații" din cadrul formularului "Contul de profit și pierdere"/rândul 04 "Cheltuieli cu personalul" din cadrul formularului "Contul prescurtat de profit și pierdere", respectiv la rândul 25 "Salarii și indemnizații" din cadrul formularului "Situația veniturilor și cheltuielilor" toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La aceleași rânduri va fi cuprinsă și contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.

(3) Informațiile reprezentând contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților sunt prezentate, de asemenea, la rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30).

11.

(1) În formularul "Date informative", la rândurile 01, 02 și 03 coloana 1, entitățile care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora.

(2) Rândul 03 coloana 1 din formularul "Date informative" se completează numai de entitățile care în perioada curentă de raportare nu au înregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero).

(3) La rândurile privind plățile restante din formularul "Date informative" se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

12.

(1) Raportările contabile la 30 iunie 2016 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit Legii nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

(2) Raportările contabile la 30 iunie 2016 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.

13. Persoanele juridice prevăzute la art. 1 alin. (1) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate juridică, verifică și centralizează informațiile aferente acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2016, cu respectarea prevederilor din ordin. 14.

(1) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2016, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.

(2) Programul de asistență este pus la dispoziția entităților gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro

15. Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2016 se completează în lei. 16. Entitățile care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la 30 iunie 2016, cele care în tot semestrul I al anului 2016 s-au aflat în inactivitate temporară, cele înființate în cursul anului 2016, precum și persoanele juridice care se află în curs de lichidare, potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2016. III. Termenul pentru depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2016 17. Raportările contabile la 30 iunie 2016 se depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până cel mai târziu la data de 16 august 2016. 18. Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2016 în condițiile prevăzute de ordin se sancționează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. IV. Reglementări contabile aplicabile la completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2016 19. Entitățile care aplică Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, folosesc Planul de conturi general prevăzut la cap. 14 din reglementările respective. 20. Entitățile care aplică Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului,

ministrul finanțelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările și completările ulterioare, folosesc Planul de conturi prevăzut la cap. V din reglementările respective. B. Nomenclator - forme de proprietate ┌─────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Codul│

Denumirea │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Regii autonome │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Societăți cu capital integral de stat │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Institute naționale de cercetare-dezvoltare │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Companii și societăți naționale*1) │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital integral de│ │ │stat și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital │ │ │integral de stat dețin capitalul social │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Alte unități economice de stat netransformate în societăți sau regii │ │ │autonome │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │PROPRIETATE MIXTĂ*2) (cu capital de stat și privat - sub 50%, 50% și │ │ │peste 50%) │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Societăți cu capital de stat și privat autohton │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Societăți cu capital de stat și privat străin │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%) │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Societăți cu capital de stat și privat autohton │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Societăți cu capital de stat și privat străin │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital de stat de │ │ │peste 50%, inclusiv, și societăți la care una sau mai multe societăți cu│ │ │capital de stat de peste 50%, inclusiv, dețin între 50% și 100% din │ │ │capitalul social al acestora │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │30 │PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat │ │ │autohton și străin, privat străin, societăți agricole) │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Societăți în nume colectiv │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Societăți în comandită simplă │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Societăți în comandită pe acțiuni │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Societăți pe acțiuni │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Societăți cu răspundere limitată │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Societăți agricole │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Societăți cu capital de stat, privatizate în cursul anului curent │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │40 │PROPRIETATE COOPERATISTĂ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Cooperative de consum │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Cooperative meșteșugărești │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Cooperative și asociații agricole netransformate │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Cooperative de credit │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │50 │PROPRIETATE OBȘTEASCĂ (societăți aparținând organizațiilor și │ │ │instituțiilor politice și obștești) │ └─────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Notă

────────── *1) La codul 14 se înscriu doar acele companii și societăți naționale care au capital integral de stat. *2) La proprietatea mixtă se înscriu și acele companii și societăți naționale al căror capital nu este integral de stat. ──────────

Capitolul II

Conținutul de informații al formularelor de raportare contabilă la data de 30 iunie 2016 întocmite de entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei A. Aspecte generale 21. Entitățile care aplică Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2016 având în vedere categoria în care se încadrează, potrivit pct. 9 din reglementările respective coroborat cu art. 3 din prezentul ordin și cu respectarea prevederilor prezentului capitol. 22. Pentru entitățile prevăzute de prezentul capitol, structura formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10) este următoarea: *Font 9*

Județul ________________________|_|_|

Activitatea preponderentă

Entitatea __________________________ (denumire clasă CAEN) ____________________

Adresa: localitatea _____, sectorul ______, Cod clasă CAEN __________________|_|_|_|_|

str. _________ nr. ______, bl. _______,

Activitatea preponderentă efectiv

sc. ______, ap ________

desfășurată

Telefon ____________, fax _______________ (denumire clasă CAEN) ___________|_|_|_|_|

Număr din registrul comerțului ___________

Cod clasă CAEN __________________|_|_|_|_|

Forma de proprietate ________________|_|_|

Cod unic de înregistrare _______________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii

la data de 30.06.2016

Cod 10 - lei - ┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────────┐ │

Denumirea elementului │Nr.│

Sold la: │ │ │rd.├───────────┬────────────┤ │ │ │ 01.01.2016│ 30.06.2016 │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 201

203

205

206 │ 01│ │ │ │ │

2071

4094

208 - 280 - 290) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211

212

213

214

│ │ │ │ │ │

215

216

217

223

224

227

231

235

4093│ │ │ │ │ │- 281 - 291 - 2931 - 2935) │ 02│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct. 261

262

263

│ │ │ │ │ │265

266

267* - 296*) │ 03│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01

03) │ 04│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. STOCURI (ct. 301

302

303

321

322

/- 308

│ │ │ │ │ │323

326

327

328

331

332

341

345

│ │ │ │ │ │346

347

/- 348

351

354

356

357

358

361 │ │ │ │ │ │

/- 368

371

/- 378

381

/- 388

4091 - 391 - 392│ │ │ │ │ │ - 393 - 394 - 395 - 396 - 397 - 398 - din ct. 4428) │ 05│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după │ │ │ │ │ │o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate │ │ │ │ │ │separat pentru fiecare element) (ct. 267* - 296*

│ │ │ │ │ │4092

411

413

418

425

4282

431**

437**

│ │ │ │ │ │4382

441**

4424

din ct. 4428**

444**

445

│ │ │ │ │ │446**

447**

4482

451**

453**

456**

4582

│ │ │ │ │ │461

4662

473** - 491 - 495 - 496

5187) │ 06│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT (ct. 501

505

506

│ │ │ │ │ │507

din ct. 508

5113

5114 - 591 - 595 - 596 - │ │ │ │ │ │598) │ 07│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508

ct. 5112

│ │ │ │ │ │512

531

532

541

542) │ 08│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ │ │ │ │ │(rd. 05

08) │ 09│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)(rd. 11

12) │ 10│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │ │ │(din ct. 471*) │ 11│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │(din ct. 471*) │ 12│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │ │ │(ct. 161

162

166

167

168 - 169

269

401

│ │ │ │ │ │403

404

405

408

419

421

423

424

426

│ │ │ │ │ │427

4281

431

437

4381

441

4423

│ │ │ │ │ │4428

444

446

447

4481

451

│ │ │ │ │ │453

455

456

457

4581

462

4661

│ │ │ │ │ │473

509

5186

519) │ 13│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │ │(rd. 09

11 - 13 - 20 - 23 - 26) │ 14│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04

14) │ 15│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ │ │(ct. 161

162

166

167

168 - 169

269

401

│ │ │ │ │ │403

404

405

408

419

421

423

424

426

│ │ │ │ │ │427

4281

431

437

4381

441

4423

│ │ │ │ │ │4428

444

446

447

4481

451

│ │ │ │ │ │453

455

456

4581

462

4661

473

│ │ │ │ │ │509

5186

519) │ 16│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ H.│PROVIZIOANE (ct. 151) │ 17│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ I.│VENITURI ÎN AVANS (rd. 19

28), din care: │ 18│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Subvenții pentru investiții (ct. 475)(rd. 20

21);│ 19│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │ │ │(din ct. 475*) │ 20│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │(din ct. 475*) │ 21│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472), │ │ │ │ │ │(rd. 23

24): │ 22│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │ │ │ (ct. 472*) │ 23│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │ (ct. 472*) │ 24│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Venituri în avans aferente activelor primite prin │ │ │ │ │ │transfer de la clienți (ct. 478),(rd. 26

27): │ 25│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │ │ │ (ct. 478*) │ 26│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │ (ct. 478*) │ 27│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Fond comercial negativ (ct. 2075) │ 28│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ J.│CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. CAPITAL (rd. 30

34), din care: │ 29│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 30│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 31│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) │ 32│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Patrimoniul institutelor naționale de cercetare- │ │ │ │ │ │dezvoltare (ct. 1018) │ 33│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031) │ 34│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 35│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 36│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │IV. REZERVE (ct. 106) │ 37│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Acțiuni proprii (ct. 109) │ 38│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │ │ │proprii (ct. 141) │ 39│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii│ │ │ │ │ │(ct. 149) │ 40│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┬──────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) │

SOLD C │ 41│ │ │ │ │ (ct. 117) ├──────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ │

SOLD D │ 42│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL│

SOLD C │ 43│ │ │ │ │PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) ├──────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ │

SOLD D │ 44│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┴──────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 45│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL │ │ │ │ │ │(rd. 29

37 - 38

39 - 40

41 - 42

43 -│ │ │ │ │ │ 44 - 45) │ 46│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Patrimoniul public (ct. 1016) │ 47│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Patrimoniul privat (ct. 1017) │ 48│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │CAPITALURI - TOTAL (rd. 46

48) │ 49│ │ │ └───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴───────────┴────────────┘

Notă

────────── *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective. **) Solduri debitoare ale conturilor respective.

Solduri creditoare ale conturilor respective. ──────────

Rd. 06 - Sumele înscrise la acest rând și preluate din contul 267 reprezintă creanțele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precum și alte creanțe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni.

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

---------- Semnătura

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Raportările contabile la 30 iunie 2016 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2016 se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. Raportările contabile la 30 iunie 2016 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității. B. Raportări contabile la data de 30 iunie 2016 întocmite de microentități definite de Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei 23. Microentitățile, așa cum sunt definite la pct. 9 alin. (2) din Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei întocmesc formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10) în structura prevăzută la pct. 22. 24. Structura formularului "Contul prescurtat de profit și pierdere" (cod 20), întocmit de microentități, este următoarea: Contul prescurtat de profit și pierdere la data de 30 iunie 2016 *Font 9*

Cod 20 - lei - ┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐ │

Denumirea indicatorilor │Nr.│

Realizări aferente │ │ │rd.│ perioadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ │ │ 01.01.2015-│ 01.01.2016-│ │ │ │ 30.06.2015 │ 30.06.2016 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 1.│Cifra de afaceri netă │ 01│ │ │ │ │(ct. 701

702

703

704

705

706

708

707 - │ │ │ │ │ │709

741**

766

│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 2.│Alte venituri │ │ │ │ │ │(ct. 711

712

721

722

725

741

751

755│ │ │ │ │ │

758

761

762

764

765

766

767

768

│ │ │ │ │ │7815) │ 02│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 3.│Costul materiilor prime și al consumabilelor │ │ │ │ │ │(ct. 601

602 - 609*) │ 03│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 4.│Cheltuieli cu personalul │ │ │ │ │ │(ct. 641

642

643

644

645) │ 04│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 5.│Ajustări de valoare │ │ │ │ │ │(ct. 654

681

686 - 754 - 7812 - 7813 - 7814 - 786)│ 05│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 6.│Alte cheltuieli

│ │ │ │ │ │(ct. 603

604

605

606

607

608 - 609*

611

│ │ │ │ │ │612

613

614

615

621

622

623

624

625

│ │ │ │ │ │626

627

628

635

651

652

655

658

663

│ │ │ │ │ │664

665

666

667

668) │ 06│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 7.│Impozite (ct. 691

698) │ 07│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 8.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE │ │ │ │ │ │RAPORTARE: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │Profit (rd. 01

02 - 03 - 04 - 05 - 06 - 07) │ 08│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Pierdere (rd. 03

07 - 01 - 02) │ 09│ │ │ └───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘

Notă

────────── *) Cont de repartizat după natura elementelor respective. **) Rd. 01 - Se înscriu veniturile din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri.

Rd. 01 - Venituri din dobânzi înregistrate de entitățile radiate din Registrul general și care mai au în derulare contracte de leasing (ct. 766).

Rd. 02 - Se înscriu veniturile din subvenții de exploatare altele decât cele aferente cifrei de afaceri.

Rd. 06 - Se înscriu și cheltuielile cu dobânzile de refinanțare înregistrate de entitățile radiate din Registrul general și care mai au în derulare contracte de leasing (ct. 666). ──────────

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

---------- Semnătura

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

25. Structura formularului "Date informative" (cod 30), întocmit de microentități, este următoarea: Date informative la data de 30 iunie 2016 *Font 9*

Cod 30 - lei - ┌───────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────────┐ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │

Nr. │

Sume │ │ │rd. │ unități │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │ 01│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤ │Unități care nu au înregistrat nici profit, │ │ │ │ │nici pierdere │ 03│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┬─┴──────────────┤ │II. Date privind plățile restante │Nr. │ Total │

Din care: │ │ │rd. │ (col. ├───────┬────────┤ │ │ │ 2

3) │Pentru │ Pentru │ │ │ │ │activi-│ activi-│ │ │ │ │ tatea │tatea de│ │ │ │ │curentă│ inves- │ │ │ │ │ │ tiții │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Plăți restante - total (rd. 05

15 la │ │ │ │ │ │19

23), din care: │ 04│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), │ │ │ │ │ │din care: │ 05│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - peste 30 de zile │ 06│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - peste 90 de zile │ 07│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - peste 1 an │ 08│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de bugetul asigurărilor│ │ │ │ │ │sociale - total (rd. 10 la 14), din care: │ 09│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - contribuții pentru asigurări sociale de │ │ │ │ │ │

stat datorate de angajatori, salariați și│ │ │ │ │ │

alte persoane asimilate │ 10│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - contribuții pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │ │

sociale de sănătate │ 11│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - contribuția pentru pensia suplimentară │ 12│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - contribuții pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │

pentru șomaj │ 13│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - alte datorii sociale │ 14│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor │ │ │ │ │ │speciale și alte fonduri │ 15│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │ 16│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetul de stat │ 17│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetele locale │ 18│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență - │ │ │ │ │ │total (rd. 20 la 22), din care: │ 19│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - restante după 1 an │ 22│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Dobânzi restante │ 23│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┴───┬───┴────────┤ │III. Număr mediu de salariați │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ rd.│ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Număr mediu de salariați │ 24│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Numărul efectiv de salariați existenți la │ │ │ │ │sfârșitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │ │30 iunie │ 25│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤ │IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în │ Nr.│ │ │cursul perioadei de raportare. Subvenții │ rd.│

Sume (lei) │ │încasate și creanțe restante │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 27│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoane juridice nerezidente, din care: │ 30│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 32│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 33│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ 34│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 35│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 36│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoane juridice nerezidente, potrivit │ │ │ │prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din │ │ │ │ Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu │ │ │ │modificările și completările ulterioare, │ │ │ │din care: │ 38│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoane fizice nerezidente, din care: │ 40│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoane fizice nerezidente din state membre │ │ │ │ale Uniunii Europene, din care: │ 42│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 43│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoane juridice nerezidente, din care: │ 44│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 45│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 46│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevențe plătite în cursul perioadei de │ │ │ │raportare pentru bunurile din domeniul public, │ │ │ │primite în concesiune, din care: │ 48│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - redevențe pentru bunurile din domeniul │ │ │ │

public plătite la bugetul de stat │ 49│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevență minieră plătită la bugetul de stat │ 50│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat│ 51│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul perioadei de raportare│ │ │ │pentru terenuri*1) │ 52│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ │ │ │persoane nerezidente, din care: │ 53│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 54│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ │ │ │persoane nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 55│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 56│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul perioadei de │ │ │ │raportare, din care: │ 57│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - subvenții încasate în cursul perioadei de│ │ │ │

raportare aferente activelor │ 58│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - subvenții aferente veniturilor, din care:│ 59│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - subvenții pentru stimularea ocupării │ │ │ │

forței de muncă**) │ 60│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Creanțe restante, care nu au fost încasate la │ │ │ │termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ │ │și/sau în actele normative în vigoare, din │ │ │ │care: │ 61│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - creanțe restante de la entități din │ │ │ │

sectorul majoritar sau integral de stat │ 62│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - creanțe restante de la entități din │ │ │ │

sectorul privat │ 63│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │ Nr.│ │ │ │ rd.│

Sume (lei) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ │ │ │salariaților │ 64│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤ │VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │cercetare-dezvoltare

│ rd.│ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare: │ 65│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- după surse de finanțare (rd. 67

68), din │ │ │ │ │care: │ 66│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - din fonduri publice │ 67│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - din fonduri private │ 68│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- după natura cheltuielilor (rd. 70

71), din │ │ │ │ │care: │ 69│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - cheltuieli curente │ 70│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - cheltuieli de capital │ 71│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare

│ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ rd.│ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de inovare │ 72│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VIII. Alte informații │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ rd.│ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │necorporale (ct. 4094) │ 73│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ │ │(ct. 4093) │ 74│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 76

84), din care: │ 75│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ │ │ │ │interese de participare, alte titluri │ │ │ │ │imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 77 la 83), din care: │ 76│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 77│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 78│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - părți sociale emise de rezidenți │ 79│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de rezidenți │ 80│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │ │

colectiv emise de rezidenți │ 81│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni și părți sociale emise de │ │ │ │ │

nerezidenți │ 82│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de nerezidenți │ 83│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 85

│ │ │ │ │86), din care: │ 84│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe imobilizate în lei și exprimate în│ │ │ │ │

lei, a căror decontare se face în funcție │ │ │ │ │

de cursul unei valute (din ct. 267) │ 85│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe imobilizate în valută │ │ │ │ │ (din ct. 267) │ 86│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri pentru cumpărări │ │ │ │ │de bunuri de natura stocurilor și pentru │ │ │ │ │prestări de servicii acordate furnizorilor și │ │ │ │ │alte conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 4091

4092

411

413

418), din care: │ 87│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe comerciale externe, avansuri │ │ │ │ │

pentru cumpărări de bunuri de natura │ │ │ │ │

stocurilor și pentru prestări de servicii │ │ │ │ │

acordate furnizorilor externi și alte │ │ │ │ │

conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │ │

ct. 4091

din ct. 4092

din ct. 411

│ │ │ │ │

din ct. 413

din ct. 418) │ 88│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe neîncasate la termenul stabilit │ │ │ │ │(din ct. 4091

din ct. 4092

din ct. 411

│ │ │ │ │din ct. 413) │ 89│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │ │asimilate (ct. 425

4282) │ 90│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale și bugetul statului (din ct. 431

437 │ │ │ │ │

4382

441

4424

4428

444

445

446

│ │ │ │ │447

4482), (rd. 92 la 96), din care: │ 91│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

asigurărilor sociale (ct. 431

437

│ │ │ │ │ 4382) │ 92│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 441

4424

4428

444

│ │ │ │ │ 446) │ 93│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - subvenții de încasat (ct. 445) │ 94│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │

asimilate (ct. 447) │ 95│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 4482) │ 96│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │ │afiliate (ct. 451) │ 97│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale și bugetul statului neîncasate la │ │ │ │ │termenul stabilit (din ct. 431

din ct. 437

│ │ │ │ │din ct. 4382

din ct. 441

din ct. 4424

din│ │ │ │ │ct. 4428

din ct. 444

din ct. 445

din │ │ │ │ │ct. 446

din ct. 447

din ct. 4482) │ 98│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte creanțe (ct. 453

456

4582

461

471 │ │ │ │ │

473

4662), (rd. 100 la 102), din care: │ 99│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - decontări privind interesele de │ │ │ │ │

participare, decontări cu acționarii/ │ │ │ │ │

asociații privind capitalul, decontări din│ │ │ │ │

operații în participație (ct. 453

456

│ │ │ │ │ 4582) │ 100│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte creanțe în legătură cu persoanele │ │ │ │ │

fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │

decât creanțele în legătură cu │ │ │ │ │

instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │

statului),(din ct. 461

din ct. 471

din│ │ │ │ │

ct. 473

4662) │ 101│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - sumele preluate din contul 542 "Avansuri │ │ │ │ │

de trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │ │

trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │ │

nedecontate până la data de raportare (din│ │ │ │ │

ct. 461) │ 102│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 103│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - de la nerezidenți │ 104│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │ │economici

│ 105│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 501

505

506

507

din ct. 508), │ │ │ │ │(rd. 107 la 113), din care: │ 106│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 107│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 108│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - părți sociale emise de rezidenți │ 109│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de rezidenți │ 110│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │ │

colectiv rezidente │ 111│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de nerezidenți │ 112│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de nerezidenți │ 113│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113

5114) │ 114│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 116

117), din │ │ │ │ │care: │ 115│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei (ct. 5311) │ 116│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută (ct. 5314) │ 117│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în valută │ │ │ │ │(rd. 119

121), din care: │ 118│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei (ct. 5121), din care: │ 119│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - conturi curente în lei deschise la bănci│ │ │ │ │

nerezidente │ 120│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută (ct. 5124), din care: │ 121│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - conturi curente în valută deschise la │ │ │ │ │

bănci nerezidente │ 122│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și acreditive │ │ │ │ │(rd. 124

125), din care: │ 123│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - sume în curs de decontare, acreditive și │ │ │ │ │

alte valori de încasat, în lei (ct. 5112

│ │ │ │ │ 5125

5411) │ 124│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - sume în curs de decontare și acreditive în│ │ │ │ │

valută (din ct. 5125

5414) │ 125│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii (rd. 127

130

133

136

139

│ │ │ │ │142

145

148

151

154

157

158

161

│ │ │ │ │162

164

165

170

171

172

178), din │ │ │ │ │care: │ 126│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în │ │ │ │ │sume brute (ct. 161), (rd. 128

129), din │ │ │ │ │care: │ 127│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 128│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 129│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ │ │obligațiuni, în sume brute (ct. 1681), │ │ │ │ │(rd. 131

132), din care: │ 130│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 131│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 132│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5191

5192

5196

5197), (rd. 134

│ │ │ │ │135), din care: │ 133│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 134│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 135│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ │ │ │ │pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 137

│ │ │ │ │138), din care: │ 136│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 137│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 138│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5193

5194

5195), (rd. 140

141), din │ │ │ │ │care: │ 139│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 140│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 141│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │ │termen scurt (din ct. 5198), (rd. 143

144), │ │ │ │ │din care: │ 142│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 143│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 144│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare pe termen lung (ct. 1621

│ │ │ │ │1622

1627), (rd. 146

147), din care: │ 145│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 146│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 147│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ │ │ │ │lung (din ct. 1682), (rd. 149

150), din care:│ 148│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 149│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 150│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ │ │(ct. 1623

1624

1625), (rd. 152

153), din │ │ │ │ │care: │ 151│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 152│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 153│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │ │termen lung (din ct. 1682), (rd. 155

156), │ │ │ │ │din care: │ 154│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 155│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 156│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite de la trezoreria statului și dobânzile │ │ │ │ │aferente (ct. 1626

din ct. 1682) │ 157│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ │ │ │ │(ct. 166

1685

1686

1687), (rd. 159

│ │ │ │ │160), din care: │ 158│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei și exprimate în lei, a căror │ │ │ │ │

decontare se face în funcție de cursul │ │ │ │ │

unei valute │ 159│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 160│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte împrumuturi și datorii asimilate │ │ │ │ │(ct. 167), din care: │ 161│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - valoarea concesiunilor primite │ │ │ │ │ (din ct. 167) │161a│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ │ │clienți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │ │brute (ct. 401

403

404

405

408

419), │ │ │ │ │din care: │ 162│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - datorii comerciale externe, avansuri │ │ │ │ │

primite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │

conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ │ (din ct. 401

din ct. 403

din ct. 404

│ │ │ │ │

din ct. 405

din ct. 408

din ct. 419) │ 163│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │ │asimilate (ct. 421

423

424

426

427

│ │ │ │ │4281) │ 164│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale și bugetul statului (ct. 431

437

│ │ │ │ │4381

441

4423

4428

444

446

447

│ │ │ │ │4481), (rd. 166 la 169), din care: │ 165│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

asigurărilor sociale (ct. 431

437

│ │ │ │ │ 4381) │ 166│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 441

4423

4428

444

│ │ │ │ │ 446) │ 167│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │

asimilate (ct. 447) │ 168│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 4481) │ 169│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │ │afiliate (ct. 451) │ 170│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Sume datorate acționarilor/asociaților │ │ │ │ │(ct. 455) │ 171│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte datorii (ct. 269

453

456

457

4581 │ │ │ │ │

462

472

473

478

509

4661), │ │ │ │ │(rd. 173 la 177), din care: │ 172│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - decontări privind interesele de │ │ │ │ │

participare, decontări cu acționarii/ │ │ │ │ │

asociații privind capitalul, decontări din│ │ │ │ │

operații în participație (ct. 453

456

│ │ │ │ │ 457

4581) │ 173│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu persoanele │ │ │ │ │

fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │

decât datoriile în legătură cu │ │ │ │ │

instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │

statului)*2) (din ct. 462

din ct. 472

│ │ │ │ │

din ct. 473

4661) │ 174│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - subvenții nereluate la venituri │ │ │ │ │ (din ct. 472) │ 175│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ │ │

financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ │ │ (ct. 269

509) │ 176│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - venituri în avans aferente activelor │ │ │ │ │

primite prin transfer de la clienți │ │ │ │ │ (ct. 478) │ 177│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 178│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │ │operatorii economici

│ 179│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 180│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate*3) │ 181│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate*4) │ 182│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - părți sociale │ 183│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - capital subscris vărsat de nerezidenți │ │ │ │ │ (din ct. 1012) │ 184│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Brevete și licențe (din ct. 205) │ 185│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │IX. Informații privind cheltuielile cu │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │colaboratorii │rd. │ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 186│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │X. Informații privind bunurile din domeniul │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │public al statului │rd. │ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în administrare │ 187│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în concesiune │ 188│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului închiriate │ 189│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │XI. Informații privind bunurile din │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │proprietatea privată a statului supuse │ rd.│ 2015 │ 2016 │ │inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea contabilă netă a bunurilor*5) │ 190│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │XII. Capital social vărsat │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ rd.│ 2015 │ 2016 │ │ │ ├──────┬─────┼──────┬─────┤ │ │ │ Suma │ %*6)│ Suma │ %*6)│ │ │ │ (Col.│(Col.│ (Col.│(Col.│ │ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │Capital social vărsat (ct. 1012)*6) │ │ │ │ │ │ │(rd. 192

195

199

200

201

202), din │ │ │ │ │ │ │care: │ 191│ │ X │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de instituții publice (rd. 193

│ │ │ │ │ │ │ 194), din care: │ 192│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de instituții publice de │ │ │ │ │ │ │

subordonare centrală; │ 193│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de instituții publice de │ │ │ │ │ │ │

subordonare locală; │ 194│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de societățile cu capital de stat,│ │ │ │ │ │ │

din care: │ 195│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital integral de stat; │ 196│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital majoritar de stat; │ 197│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital minoritar de stat; │ 198│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de regii autonome │ 199│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de societățile cu capital privat │ 200│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de persoane fizice │ 201│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de alte entități │ 202│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┴─────┴──────┴─────┤ │XIII. Creanțe preluate prin cesionare de la │Nr. │ │ │persoane juridice

│rd. │

Sume (lei) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤ │ │ │ 30 iunie │ 30 iunie │ │

A │ B │ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │ │juridice (la valoarea nominală), din care: │ 203│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │

persoane juridice afiliate │ 204│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │ │juridice (la cost de achiziție), din care: │ 205│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │

persoane juridice afiliate │ 206│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤ │XIV. Venituri obținute din activități │Nr. │ │ │agricole

│rd. │

A │ B │ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Venituri obținute din activități agricole │ 207│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤ │XV. Situația veniturilor și cheltuielilor │Nr. │ │ │ │rd. │

A │ B │ 2015 │ 2016 │ ├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 1.│Cifra de afaceri netă │ │ │ │ │ │(rd. 209

210 - 211

212

213) │ 208│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Producția vândută │ │ │ │ │ │(ct. 701

702

703

704

705

706

│ │ │ │ │ │708) │ 208│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707)│ 210│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 211│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din dobânzi înregistrate de │ │ │ │ │ │entitățile radiate din Registrul general │ │ │ │ │ │și care mai au în derulare contracte de │ │ │ │ │ │leasing (ct. 766)*7) │ 212│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ │ │ │aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411)│ 213│ │ │ ├────┼───────────────────────────────────┬──────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 2.│Venituri aferente costului │ │ │ │ │ │ │producției în curs de execuție │ │ 214│ │ │ │ │(ct. 711

712) │ │ │ │ │ │ │ │Sold C│ │ │ │ │ │ ├──────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │ │Sold D│ 215│ │ │ ├────┼───────────────────────────────────┴──────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 3.│Venituri din producția de imobilizări │ │ │ │ │ │necorporale și corporale (ct. 721

722) │ 216│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 4.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │ │ │corporale (ct. 755) │ 217│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 5.│Venituri din producția de investiții │ │ │ │ │ │imobiliare (ct. 725) │ 218│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 6.│Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ │ │ │(ct. 7412

7413

7414

7415

7416

│ │ │ │ │ │7417

7419) │ 219│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 7.│Alte venituri din exploatare │ │ │ │ │ │(ct. 751

758

7815) │ 220│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │ - din care, venituri din fondul │ │ │ │ │ │

comercial negativ (ct. 7815) │ 221│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │ - din care, venituri din subvenții │ │ │ │ │ │

pentru investiții (ct. 7584) │ 222│ │ │ ├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 208

214 - 215

216

217

218

219

│ │ │ │ │220) │ 223│ │ │ ├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 8.│a) Cheltuieli cu materiile prime și │ │ │ │ │ │materialele consumabile (ct. 601

602) │ 224│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte cheltuieli materiale │ │ │ │ │ │(ct. 603

604

606

608) │ 225│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie și │ │ │ │ │ │apă) (ct. 605) │ 226│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 227│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 228│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 9.│Cheltuieli cu personalul (rd. 230

231), │ │ │ │ │ │din care: │ 229│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │a) Salarii și indemnizații*8) │ │ │ │ │ │(ct. 641

642

643

644) │ 230│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │b) Cheltuieli privind asigurările și │ │ │ │ │ │protecția socială (ct. 645) │ 231│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 10.│a) Ajustări de valoare privind │ │ │ │ │ │imobilizările corporale și necorporale │ │ │ │ │ │(rd. 233 - 234) │ 232│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811

6813

6817) │ 233│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 234│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ │ │ │circulante (rd. 236 - 237) │ 235│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │b.1) Cheltuieli (ct. 654

6814) │ 236│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │b.2) Venituri (ct. 754

7814) │ 237│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 11.│Alte cheltuieli de exploatare │ │ │ │ │ │(rd. 239 la 245) │ 238│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │11.1. Cheltuieli privind prestațiile │ │ │ │ │ │externe (ct. 611

612

613

614

615

│ │ │ │ │ │621

622

623

624

625

626

627

│ │ │ │ │ │628) │ 239│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe │ │ │ │ │ │și vărsăminte asimilate; cheltuieli │ │ │ │ │ │reprezentând transferuri și contribuții │ │ │ │ │ │datorate în baza unor acte normative │ │ │ │ │ │speciale (ct. 635

6586*9)) │ 240│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │11.3. Cheltuieli cu protecția mediului │ │ │ │ │ │înconjurător (ct. 652) │ 241│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │11.4 Cheltuieli din reevaluarea │ │ │ │ │ │imobilizărilor corporale (ct. 655) │ 242│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │11.5. Cheltuieli privind calamitățile și │ │ │ │ │ │alte evenimente similare (ct. 6587) │ 243│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │11.6. Alte cheltuieli (ct. 651

6581

│ │ │ │ │ │6582

6583

6588) │ 244│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Cheltuieli cu dobânzile de refinanțare │ │ │ │ │ │înregistrate de entitățile radiate din │ │ │ │ │ │Registrul general și care mai au în │ │ │ │ │ │derulare contracte de leasing (ct. 666*7))│ 245│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Ajustări privind provizioanele │ │ │ │ │ │(rd. 247 - 248) │ 246│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 247│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 7812) │ 248│ │ │ ├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 224 la 227 - 228

229

232

235

│ │ │ │ │238

246) │ 249│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │ ├────┬──────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 223 - 249) │ 250│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 249 - 223) │ 251│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 12.│Venituri din interese de participare │ │ │ │ │ │(ct. 7611

7612

7613) │ 252│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la │ │ │ │ │ │entitățile afiliate │ 253│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 13.│Venituri din dobânzi (ct. 766)*7) │ 254│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la │ │ │ │ │ │entitățile afiliate │ 255│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 14.│Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ │ │ │pentru dobânda datorată (ct. 7418) │ 256│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 15.│Alte venituri financiare │ │ │ │ │ │(ct. 7615

762

764

765

767

768) │ 257│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, venituri din alte imobilizări │ │ │ │ │ │financiare (ct. 7615) │ 258│ │ │ ├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 252

254

256

257) │ 259│ │ │ ├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 16.│Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ │ │ │financiare și investițiile financiare │ │ │ │ │ │deținute ca active circulante │ │ │ │ │ │(rd. 261 - 262) │ 260│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 261│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 786) │ 262│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 17.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)*7) │ 263│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, cheltuielile în relația cu │ │ │ │ │ │entitățile afiliate │ 264│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte cheltuieli financiare │ │ │ │ │ │(ct. 663

664

665

667

668) │ 265│ │ │ ├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 260

263

265) │ 266│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │ ├────┬──────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 259 - 266) │ 267│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 266 - 259) │ 268│ │ │ ├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 223

259) │ 269│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 249

266) │ 270│ │ │ ├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 18.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 269 - 270) │ 271│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 270 - 269) │ 272│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 19.│Impozitul pe profit (ct. 691) │ 273│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 20.│Alte impozite neprezentate la elementele │ │ │ │ │ │de mai sus (ct. 698) │ 274│ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ 21.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI │ │ │ │ │ │DE RAPORTARE: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 271 - 272 - 273 - 274) │ 275│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 272

273

274 - 271); │ 276│ │ │ └────┴──────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘

Notă

────────── *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. **) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioada nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.

Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

Conform art. 11 din Regulamentul Delegat (UE) nr. 639/2014 al Comisiei din 11 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 1307/2013 al Parlamentului European și al Consiliului de stabilire a unor norme privind plățile directe acordate fermierilor prin scheme de sprijin în cadrul politicii agricole comune și de modificare a anexei X la regulamentul menționat, "(1)

veniturile obținute din activitățile agricole sunt veniturile care au fost obținute de un fermier din activitatea sa agricolă în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (c) din regulamentul menționat (R (UE) 1307/2013), în cadrul exploatației sale, inclusiv sprijinul din partea Uniunii din Fondul european de garantare agricolă (FEGA) și din Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală (FEADR), precum și orice ajutor național acordat pentru activități agricole, cu excepția plăților directe naționale complementare în temeiul articolelor 18 și 19 din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013.

Veniturile obținute din prelucrarea produselor agricole în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013 ale exploatației sunt considerate venituri din activități agricole cu condiția ca produsele prelucrate să rămână proprietatea fermierului și ca o astfel de prelucrare să aibă ca rezultat un alt produs agricol în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013.

Orice alte venituri sunt considerate venituri din activități neagricole.

(2) În sensul alineatului (1), "venituri" înseamnă veniturile brute, înaintea deducerii costurilor și impozitelor aferente.

*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc). *2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. *3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii. *4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate. *5) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare. *6) La secțiunea "XII Capital social vărsat", la rd. 192 - 202, în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat, înscris la rd. 191. *7) Conturi de repartizat după natura conturilor respective. *8) La rândul 230 se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice". *9) În acest cont se evidențiază cheltuielile reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele prevăzute de Codul Fiscal. ──────────

Administrator,

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în

organismul profesional

C. Raportări contabile la data de 30 iunie 2016 întocmite de entitățile mici, respectiv mijlocii și mari, precum și de entitățile de interes public definite de Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei 26. Entitățile mici, respectiv mijlocii și mari, așa cum sunt definite la pct. 9 alin. (3), respectiv pct. 9 alin. (4) din Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, precum și entitățile de interes public definite de aceleași reglementări, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei întocmesc formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10) în structura prevăzută la pct. 22. 27. Structura formularului "Contul de profit și pierdere" (cod 20) întocmit de entitățile mici, mijlocii și mari, precum și entitățile de interes public este următoarea: Contul de profit și pierdere la data de 30 iunie 2016 *Font 9*

cod 20 - lei - ┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐ │

Denumirea indicatorilor │Nr.│

Realizări aferente │ │ │rd.│ perioadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ │ │01.01.2015- │ 01.01.2016-│ │ │ │ 30.06.2015 │ 30.06.2016 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02

03 - 04

06) │ 01│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Producția vândută (ct. 701

702

703

704

705

│ │ │ │ │ │706

708) │ 02│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │ 03│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 04│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din dobânzi înregistrate de entitățile │ │ │ │ │ │radiate din Registrul general și care mai au în │ │ │ │ │ │derulare contracte de leasing (ct. 766*) │ 05│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei │ │ │ │ │ │de afaceri nete (ct. 7411) │ 06│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────┬───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 2.│Venituri aferente costului producției în curs │Sold C │ 07│ │ │ │ │de execuție (ct. 711

712) ├───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ │Sold D │ 08│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────┴───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 3.│Venituri din producția de imobilizări necorporale și │ │ │ │ │ │corporale (ct. 721

722) │ 09│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 4.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale │ │ │ │ │ │(ct. 755) │ 10│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 5.│Venituri din producția de investiții imobiliare │ │ │ │ │ │(ct. 725) │ 11│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 6.│Venituri din subvenții de exploatare (ct. 7412

7413 │ │ │ │ │ │

7414

7415

7416

7417

7419) │ 12│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 7.│Alte venituri din exploatare (ct. 751

758

7815) │ 13│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, venituri din fondul comercial negativ │ │ │ │ │ │(ct. 7815) │ 14│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, venituri din subvenții pentru investiții │ │ │ │ │ │(ct. 7584) │ 15│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 01

07 - 08

13) │ 16│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 8.│a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele │ │ │ │ │ │consumabile (ct. 601

602) │ 17│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Alte cheltuieli materiale (ct. 603

604

606

608) │ 18│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) │ │ │ │ │ │(ct. 605) │ 19│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 20│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 21│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 9.│Cheltuieli cu personalul (rd. 23

24), din care: │ 22│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a) Salarii și indemnizații (ct. 641

642

643

644)│ 23│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială │ │ │ │ │ │(ct. 645) │ 24│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │10.│a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale│ │ │ │ │ │și necorporale (rd. 26 - 27) │ 25│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811

6813

6817) │ 26│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 27│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ │ │ │(rd. 29 - 30) │ 28│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b.1) Cheltuieli (ct. 654

6814) │ 29│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b.2) Venituri (ct. 754

7814) │ 30│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │11.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 32 la 38) │ 31│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │11.1. Cheltuieli privind prestațiile externe │ │ │ │ │ │(ct. 611

612

613

614

615

621

622

623

│ │ │ │ │ │624

625

626

627

628) │ 32│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte │ │ │ │ │ │asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și │ │ │ │ │ │contribuții datorate în baza unor acte normative │ │ │ │ │ │speciale (ct. 635

6586*) │ 33│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │11.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător │ │ │ │ │ │(ct. 652) │ 34│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │11.4 Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │ │ │corporale (ct. 655) │ 35│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │11.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte │ │ │ │ │ │evenimente similare (ct. 6587) │ 36│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │11.6. Alte cheltuieli (ct. 651

6581

6582

6583

│ 37│ │ │ │ │6588) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Cheltuieli cu dobânzile de refinanțare înregistrate de│ │ │ │ │ │entitățile radiate din Registrul general și care mai │ │ │ │ │ │au în derulare contracte de leasing (ct. 666*) │ 38│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Ajustări privind provizioanele (rd. 40 - 41) │ 39│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 40│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 7812) │ 41│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 17 la 20 - 21

│ │ │ │ │25

39) │ 42│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┤ │ │ │ │- Profit (rd. 16 - 42) │ 43│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 42 - 16) │ 44│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │12.│Venituri din interese de participare (ct. 7611

7612 │ │ │ │ │ │

7613) │ 45│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │ │afiliate │ 46│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │13.│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 47│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │ │afiliate │ 48│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │14.│Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda │ │ │ │ │ │datorată (ct. 7418) │ 49│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │15.│Alte venituri financiare (ct. 7615

762

764

765

│ │ │ │ │ │767

768) │ 50│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, venituri din alte imobilizări financiare │ │ │ │ │ │(ct. 7615) │ 51│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 45

50) │ 52│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │16.│Ajustări de valoare privind imobilizările financiare │ │ │ │ │ │și investițiile financiare deținute ca active │ │ │ │ │ │circulante (rd. 54 - 55) │ 53│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 54│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 786) │ 55│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │17.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) │ 56│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, cheltuielile în relația cu entitățile │ │ │ │ │ │afiliate │ 57│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Alte cheltuieli financiare (ct. 663

664

665

667 │ │ │ │ │ │

668) │ 58│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 53

58) │ 59│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 52 - 59) │ 60│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 59 - 52) │ 61│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 16

52) │ 62│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 42

59) │ 63│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │18.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 62 - 63) │ 64│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 63 - 62) │ 65│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │19.│Impozitul pe profit (ct. 691) │ 66│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │20.│Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus │ │ │ │ │ │(ct. 698) │ 67│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │21.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI DE RAPORTARE│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┤ │ │ │ │- Profit (rd. 64 - 65 - 66 - 67) │ 68│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 65

67 - 64) │ 69│ │ │ └───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘

Notă

────────── *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ──────────

La rândul 23 - se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice". La rândul 33 - în contul 6586 "Cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale" se evidențiază cheltuielile reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele prevăzute de Codul fiscal.

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

28. Structura formularului "Date informative" (cod 30) întocmit de entitățile mici, mijlocii și mari, precum și de entitățile de interes public este următoarea: Date informative la data de 30 iunie 2016

cod 30 - lei - ┌───────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────────┐ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │

Nr. │

Din care: │ │ │rd. │ (col. ├───────┬────────┤ │ │ │ 2

15 la │ │ │ │ │ │19

stat datorate de angajatori, salariați și│ │ │ │ │ │

Sume │ │încasate și creanțe restante │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 27│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele juridice nerezidente, din care: │ 30│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele juridice asociate*) nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 32│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 33│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoane nerezidente, din care: │ 34│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 35│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 36│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoanele juridice nerezidente, potrivit │ 38│ │ │prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din │ │ │ │ Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu │ │ │ │modificările și completările ulterioare, din │ │ │ │care: │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ 40│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoane fizice nerezidente din state membre │ │ │ │ale Uniunii Europene, din care: │ 42│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 43│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoanele juridice nerezidente, din care: │ 44│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 45│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 46│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevențe plătite în cursul perioadei de │ │ │ │raportare pentru bunurile din domeniul public, │ │ │ │primite în concesiune, din care: │ 48│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - redevențe pentru bunurile din domeniul │ │ │ │

public plătite la bugetul de stat │ 49│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevență minieră plătită la bugetul de stat │ 50│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat│ 51│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul perioadei de raportare│ │ │ │pentru terenuri*1) │ 52│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ │ │ │persoanele nerezidente, din care: │ 53│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 54│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ │ │ │persoane nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 55│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 56│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul perioadei de │ │ │ │raportare, din care: │ 57│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - subvenții încasate în cursul perioadei de│ │ │ │

Sume │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │

│ Rd.│ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

68), │ │ │ │ │din care: │ 66│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - din fonduri publice │ 67│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - din fonduri private │ 68│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- după natura cheltuielilor, (rd. 70

71), │ │ │ │ │din care: │ 69│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - cheltuieli curente │ 70│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - cheltuieli de capital │ 71│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare

│ │ │ │ │84), din care: │ 75│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ │ │ │ │interese de participare, alte titluri │ │ │ │ │imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 77 la 83), din care: │ 76│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 77│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 78│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - părți sociale emise de rezidenți │ 79│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de rezidenți │ 80│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │ │

lei, a căror decontare se face în funcție │ │ │ │ │

4092

411

413

pentru cumpărări de bunuri de natura │ │ │ │ │

stocurilor și pentru prestări de servicii │ │ │ │ │

acordate furnizorilor externi și alte │ │ │ │ │

conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │ │

ct. 4091

din ct. 4092

din ct. 411

│ │ │ │ │

din ct. 413

din ct. 4092

din ct. 411

437 │ │ │ │ │

4382

441

4424

4428

444

445

446

│ │ │ │ │447

asigurărilor sociale (ct. 431

437

statului (ct. 441

4424

4428

444

din ct. 437

│ │ │ │ │din ct. 4382

din ct. 441

din ct. 4424

din│ │ │ │ │ct. 4428

din ct. 444

din ct. 445

din │ │ │ │ │ct. 446

din ct. 447

456

4582

461

471 │ │ │ │ │473

participare, decontări cu acționarii/ │ │ │ │ │

asociații privind capitalul, decontări din│ │ │ │ │

operațiuni în participație (ct. 453

456 │ │ │ │ │

4582) │ 100│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte creanțe în legătură cu persoanele │ │ │ │ │

fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │

decât creanțele în legătură cu │ │ │ │ │

instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │

statului) (din ct. 461

din ct. 471

din│ │ │ │ │

ct. 473

de trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │ │

trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │ │

nedecontate până la data de raportare │ │ │ │ │ (din ct. 461) │ 102│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 103│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - de la nerezidenți │ 104│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │ │economici

505

506

507

alte valori de încasat, în lei (ct. 5112

│ │ │ │ │ 5125

valută (din ct. 5125

130

133

136

139

142 │ │ │ │ │

145

148

151

154

157

158

161

162│ │ │ │ │

164

165

170

171

172

178), din care:│ 126│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în │ │ │ │ │sume brute (ct. 161), (rd. 128

129), │ │ │ │ │din care: │ 127│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 128│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 129│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ │ │obligațiuni, în sume brute (ct. 1681), (rd. 131│ │ │ │ │

5192

5196

5197), (rd. 134

5194

5195), (rd. 140

141), │ │ │ │ │din care: │ 139│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 140│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 141│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │ │termen scurt (din ct. 5198), (rd. 143

│ │ │ │ │1622

1627), (rd. 146

1624

1625), (rd. 152

153), │ │ │ │ │din care: │ 151│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 152│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 153│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │ │termen lung (din ct. 1682), (rd. 155

1685

1686

1687), (rd. 159

decontare se face în funcție de cursul │ │ │ │ │

403

404

405

408

primite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │

conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │ │

ct. 401

din ct. 403

din ct. 404

din │ │ │ │ │

ct. 405

din ct. 408

423

424

426

427

437

│ │ │ │ │4381

441

4423

4428

444

446

447

asigurărilor sociale (ct. 431

437

statului (ct. 441

4423

4428

444

453

456

457

4581 │ │ │ │ │

462

4661

472

473

478

509), (rd. 173│ │ │ │ │la 177), din care: │ 172│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - decontări privind interesele de │ │ │ │ │

participare, decontări cu acționarii/ │ │ │ │ │

asociații privind capitalul, decontări din│ │ │ │ │

operații în participație (ct. 453

456

│ │ │ │ │ 457

fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │

decât datoriile în legătură cu │ │ │ │ │

instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │

statului)*2) (din ct. 462

4661

din │ │ │ │ │

ct. 472

din ct. 473) │ 174│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - subvenții nereluate la venituri (din │ │ │ │ │

ct. 472) │ 175│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ │ │

financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ │ │ (ct. 269

primite prin transfer de la clienți │ │ │ │ │ (ct. 478) │ 177│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 178│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - venituri în avans aferente activelor │ │ │ │ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 186│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │X. Informații privind bunurile din domeniul │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │public al statului │rd. │ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în administrare │ 187│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în concesiune │ 188│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului închiriate │ 189│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │XI. Informații privind bunurile din │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │proprietatea privată a statului supuse │rd. │ 2015 │ 2016 │ │inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea contabilă netă a bunurilor*5) │ 190│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │XII. Capital social vărsat │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd. │ 2015 │ 2016 │ │ │ ├──────┬─────┼──────┬─────┤ │ │ │ Suma │ %*6)│ Suma │ %*6)│ │ │ │ (Col.│(Col.│ (Col.│(Col.│ │ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │Capital social vărsat (ct. 1012)*6) │ │ │ │ │ │ │(rd. 192

195

199

200

201

202), din │ │ │ │ │ │ │care: │ 191│ │X │ │X │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de instituții publice (rd. 193

din care: │ 195│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital integral de stat; │ 196│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital majoritar de stat; │ 197│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital minoritar de stat; │ 198│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de regii autonome │ 199│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de societățile cu capital privat │ 200│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de persoane fizice │ 201│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - detinut de alte entităti │ 202│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┴─────┴──────┴─────┤ │XIII. Creanțe preluate prin cesionare de la │Nr. │ │ │persoane juridice

│rd. │

Sume │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤ │ │ │ 30 iunie │ 30 iunie │ │

│rd. │

A │ B │ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Venituri obținute din activități agricole │ 207│ │ │ └───────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘

Notă

────────── *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. **) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Orice alte venituri sunt considerate venituri din activități neagricole.

(2) În sensul alineatului (1), "venituri" înseamnă veniturile brute, înaintea deducerii costurilor și impozitelor aferente.

*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). *2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. *3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii. *4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate. *5) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare. *6) La secțiunea "XII Capital social vărsat" la rd. 192 - 202 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 191. ──────────

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Capitolul III – Conținutul de informații al formularelor de raportare contabilă la data de 30 iunie 2016 întocmite de entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului,

ministrul finanțelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei 29. Structura formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10) întocmit de entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului,

ministrul finanțelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările și completările ulterioare, este următoarea: *Font 9*

Județul _______________________|_|_|

Activitatea preponderentă

Entitatea ___________________________________ (denumire clasă CAEN) _____________

Adresa: localitatea ______, sectorul _______,

Cod clasă CAEN ___________|_|_|_|_|

str. ______________________ nr. ___, bl. ___,

Activitatea preponderentă efectiv

sc. __, ap. ___________

desfășurată

Telefon __________, fax _____________________ (denumire clasă CAEN__________

Număr din registrul comerțului ______________

Cod clasă CAEN ___________|_|_|_|_|

Forma de proprietate _________|_|_|

Cod unic de înregistrare ________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situația activelor, datoriilor și

capitalurilor proprii

la data de 30 iunie 2016 ┌───────┐ │cod 10 │ - lei - ├───────┴──────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────────┐ │

Denumirea elementului │Nr.│

Sold la: │ │ │rd.├───────────┬────────────┤ │ │ │ 01.01.2016│ 30.06.2016 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) │ 01│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, │ │ │ │ │ │drepturi și active similare și alte imobilizări │ │ │ │ │ │necorporale (ct. 205

208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2906│ │ │ │ │ │- 2908) │ 02│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Fond comercial (ct. 2071) │ 03│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Avansuri (ct. 4094) │ 04│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │5. Active necorporale de explorare și evaluare a │ │ │ │ │ │resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2907) │ 05│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 01 la 05) │ 06│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Terenuri și construcții │ │ │ │ │ │(ct. 211

212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) │ 07│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213

223 - 2813 │ │ │ │ │ │- 2913) │ 08│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214

224│ │ │ │ │ │- 2814 - 2914) │ 09│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) │ 10│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct. 231 │ │ │ │ │ │- 2931) │ 11│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct. 235 │ │ │ │ │ │- 2935) │ 12│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │7. Active corporale de explorare și evaluare a │ │ │ │ │ │resurselor minerale (ct. 216 - 2816 - 2916) │ 13│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │8. Avansuri (ct. 4093) │ 14│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 07 la 14) │ 15│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. ACTIVE BIOLOGICE (ct. 241 - 284 - 294) │ 16│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Acțiuni deținute la filiale (ct. 261 - 2961) │ 17│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Împrumuturi acordate entităților din grup (ct. 2671│ │ │ │ │ │

2672 - 2964) │ 18│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Acțiunile deținute la entitățile asociate și la │ │ │ │ │ │entitățile controlate în comun (ct. 262

263 - 2962) │ 19│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Împrumuturi acordate entităților asociate și │ │ │ │ │ │entităților controlate în comun (ct. 2673

2674 - │ │ │ │ │ │2965) │ 20│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │5. Alte titluri imobilizate (ct. 265

266 - 2963) │ 21│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │6. Alte împrumuturi (ct. 2675*

2676*

2677

2678* │ │ │ │ │ │

2679* - 2966* - 2968*) │ 22│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 17 la 22) │ 23│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06

23) │ 24│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. STOCURI │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Materii prime și materiale consumabile (ct. 301

│ │ │ │ │ │302

303

/- 308

321

322

323

328

351

358 │ │ │ │ │ │

381

/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398) │ 25│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Active imobilizate deținute în vederea vânzării │ │ │ │ │ │(ct. 311) │ 26│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Producția în curs de execuție (ct. 331

341

/- │ │ │ │ │ │348* - 393 - 3941 - 3952) │ 27│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Produse finite și mărfuri │ │ │ │ │ │(ct. 327

345

346

347

/- 348*

354

357

371 │ │ │ │ │ │

/- 378 - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3957 - 397 - │ │ │ │ │ │4428) │ 28│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │5. Avansuri (ct. 4091) │ 29│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 25 la 29) │ 30│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. CREANȚE │ │ │ │ │ │(Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă │ │ │ │ │ │mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru │ │ │ │ │ │fiecare element) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Creanțe comerciale*1) (ct. 2675*

2676*

2678*

│ │ │ │ │ │2679* - 2966* - 2968*

411

413

418 - 491) │ 31│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Avansuri plătite (ct. 4092) │ 32│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Sume de încasat de la entitățile din grup │ │ │ │ │ │(ct. 451** - 495*) │ 33│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Sume de încasat de la entitățile asociate și │ │ │ │ │ │entitățile controlate în comun (ct. 453** - 495*) │ 34│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │5. Creanțe rezultate din operațiunile cu instrumente │ │ │ │ │ │derivate (ct. 4652) │ 35│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │6. Alte creanțe (ct. 425

4282

431**

437**

4382│ │ │ │ │ │

441**

4424

4428**

444**

445

446**

447** │ │ │ │ │ │

4482

4582

461

4662

473** - 496

5187) │ 36│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │7. Capital subscris și nevărsat (ct. 456 - 495*) │ 37│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 31 la 37) │ 38│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │ │(ct. 505

506

507

din ct. 508 - 595 - 596 - 598

│ │ │ │ │ │5113

5114) │ 39│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508

ct. 5112 │ │ │ │ │ │

512

531

532

541

542) │ 40│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 30

40) │ 41│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 43

44) │ 42│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │ │ │(din ct. 471*) │ 43│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │(din ct. 471*) │ 44│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de │ │ │ │ │ │obligațiuni convertibile (ct. 161

1681 - 169) │ 45│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. 1621

│ │ │ │ │ │1622

1624

1625

1627

1682

5191

5192

5198)│ 46│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) │ 47│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401

404

│ │ │ │ │ │408) │ 48│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403

405) │ 49│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │6. Datorii din operațiuni de leasing financiar │ │ │ │ │ │(ct. 406) │ 50│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │7. Sume datorate entitătilor din grup (ct. 1661

1685│ │ │ │ │ │

2691

451

│ 51│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │8. Sume datorate entitătilor asociate și entitătilor │ │ │ │ │ │controlate în comun (ct. 1663

1686

2692

453

│ 52│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │9. Datorii rezultate din operațiunile cu instrumente │ │ │ │ │ │derivate (ct. 4651) │ 53│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și │ │ │ │ │ │datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623

1626│ │ │ │ │ │

167

1687

2693

2695

421

422

423

424

│ │ │ │ │ │426

427

4281

431

437

4381

441

│ │ │ │ │ │4423

4428

444

446

447

4481

455│ │ │ │ │ │

456

457

4581

462

4661

473

509

│ │ │ │ │ │5186

5193

5194

5195

5196

5197) │ 54│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 45 la 54) │ 55│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │ │(rd. 41

43 - 55 - 73 - 76 - 79) │ 56│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ │ │ │ │ │(rd. 24

56) │ 57│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de │ │ │ │ │ │obligațiuni convertibile (ct. 161

1681 - 169) │ 58│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. 1621

│ │ │ │ │ │1622

1624

1625

1627

1682

5191

5192

5198)│ 59│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) │ 60│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Datorii comerciale - furnizori │ │ │ │ │ │(ct. 401

404

408) │ 61│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403

405) │ 62│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │6. Datorii din operațiuni de leasing financiar │ │ │ │ │ │(ct. 406) │ 63│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │7. Sume datorate entitătilor din grup (ct. 1661

1685│ │ │ │ │ │

2691

451

│ 64│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │8. Sume datorate entitătilor asociate și entitătilor │ │ │ │ │ │controlate în comun (ct. 1663

1686

2692

453

│ 65│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │9. Datorii rezultate din operațiunile cu instrumente │ │ │ │ │ │derivate (ct. 4651) │ 66│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și │ │ │ │ │ │datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623

1626│ │ │ │ │ │

167

1687

2693

2695

421

422

423

424

│ │ │ │ │ │426

427

4281

431

437

4381

441

│ │ │ │ │ │4423

4428

444

446

447

4481

455│ │ │ │ │ │

456

4581

462

4661

473

509

5186

│ │ │ │ │ │5193

5194

5195

5196

5197) │ 67│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 58 la 67) │ 68│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ H.│PROVIZIOANE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Provizioane pentru beneficiile angajaților │ │ │ │ │ │(ct. 1517) │ 69│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Alte provizioane (ct. 1511

1512

1513

1514

│ │ │ │ │ │1518) │ 70│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 69

70) │ 71│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ I.│VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73

74) │ 72│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │ │ │ (din ct. 475*) │ 73│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │ (din ct. 475*) │ 74│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total │ │ │ │ │ │(rd. 76

77), din care: │ 75│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │ │ │ (ct. 472*) │ 76│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │ (ct. 472*) │ 77│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Venituri în avans aferente activelor primite prin │ │ │ │ │ │transfer de la clienți (ct. 478) (rd. 79

80) │ 78│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │ │ │ (din ct. 478*) │ 79│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │ (din ct. 478*) │ 80│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 72

78) │ 81│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ J.│CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. CAPITAL │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 82│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 83│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Capital subscris reprezentând datorii financiare*2)│ │ │ │ │ │(ct. 1027) │ 84│ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┬─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Ajustări ale capitalului social │SOLD C │ 85│ │ │ │ │(ct. 1028) ├─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ │SOLD D │ 86│ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │5. Alte elemente de capitaluri proprii │SOLD C │ 87│ │ │ │ │(ct. 103) ├─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ │SOLD D │ 88│ │ │ ├───┼────────────────────────────────────────┴─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 82

85 - 86

87 - 88) │ 89│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 90│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 91│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │IV. REZERVE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Rezerve legale (ct. 1061) │ 92│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │ 93│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Alte rezerve (ct. 1068) │ 94│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 92 la 94) │ 95│ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┬─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Diferente de curs valutar din conversia │ │ │ │ │ │ │situațiilor financiare anuale │ │ │ │ │ │ │individuale într-o monedă de prezentare │SOLD C │ 96│ │ │ │ │diferită de monedă funcțională ├─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │(ct. 1072) │SOLD D │ 97│ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┴─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Acțiuni proprii (ct. 109) │ 98│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │ │ │proprii (ct. 141) │ 99│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii│ │ │ │ │ │(ct. 149) │100│ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┬─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │V. REZULTAT REPORTAT,

CU EXCEPȚIA │ │ │ │ │ │ │REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN │SOLD C │101│ │ │ │ │ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 ├─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │(ct. 117) │SOLD D │102│ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN │SOLD C │103│ │ │ │ │ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 ├─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │(ct. 118) │SOLD D │104│ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRSITUL│SOLD C │105│ │ │ │ │PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) ├─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ │SOLD D │106│ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┴─────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Repartizarea profitului (ct. 129) │107│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 89

96│ │ │ │ │ │- 97 - 98

99 - 100

101 - 102

103 - 104

105 - │ │ │ │ │ │106 - 107) │108│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Patrimoniul public (ct. 1026) │109│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │CAPITALURI - TOTAL (rd. 108

109) │110│ │ │ └───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴───────────┴────────────┘

Notă

────────── *1) Sumele înscrise la acest rând și preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanțele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precum și alte creanțe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni. *2) În acest cont se evidențiază acțiunile care, din punct de vedere al IAS 32, reprezintă datorii financiare. *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective. **) Solduri debitoare ale conturilor respective.

Solduri creditoare ale conturilor respective. ──────────

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Raportările contabile la 30 iunie 2016 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar ale acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2016 se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. Raportările contabile la 30 iunie 2016 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității. 30. Structura formularului "Situația veniturilor și cheltuielilor" (cod 20) este următoarea: Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 30 iunie 2016 *Font 9*

Denumirea indicatorilor │Nr.│

Realizări aferente │ │ │rd.│ perioadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ │ │01.01.2015- │ 01.01.2016-│ │ │ │ 30.06.2015 │ 30.06.2016 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │

03 - 04

05) │ 01│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Producția vândută (ct. 701

702

703

704

705

│ │ │ │ │ │706

708) │ 02│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │ 03│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 04│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei │ │ │ │ │ │de afaceri (ct. 7411) │ 05│ │ │ ├───┼────────────────────────────────────────────┬─────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 2.│Venituri aferente costurilor stocurilor de │Sold C │ 06│ │ │ │ │produse (ct. 711) ├─────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ │Sold D │ 07│ │ │ ├───┼────────────────────────────────────────────┴─────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 3.│Venituri din producția de imobilizări și investiții │ │ │ │ │ │imobiliare (rd. 09

10) │ 08│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 4.│Venituri din producția de imobilizări necorporale și │ │ │ │ │ │corporale (ct. 721

722) │ 09│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 5.│Venituri din producția de investiții imobiliare │ │ │ │ │ │(ct. 725) │ 10│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 6.│Venituri din activele imobilizate (sau grupurile │ │ │ │ │ │destinate cedării) deținute în vederea vânzării │ │ │ │ │ │(ct. 753) │ 11│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 7.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor necorporale și│ │ │ │ │ │corporale (ct. 755) │ 12│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 8.│Venituri din investiții imobiliare (ct. 756) │ 13│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 9.│Venituri din active biologice și produse agricole │ │ │ │ │ │(ct. 757) │ 14│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │10.│Venituri din subvenții de exploatare (ct. 7412

7413 │ │ │ │ │ │

7414

7415

7416

7417

7419) │ 15│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │11.│Alte venituri din exploatare (ct. 758

751) │ 16│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ - din care, venituri din subvenții pentru investiții │ │ │ │ │ │(ct. 7584) │ 17│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 01

06 - 07

16) │ 18│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │12.│a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele │ │ │ │ │ │consumabile (ct. 601

602) │ 19│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Alte cheltuieli materiale (ct. 603

604

608) │ 20│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) │ │ │ │ │ │(ct. 605) │ 21│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 22│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 23│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │13.│Cheltuieli cu personalul (rd. 25

26), din care: │ 24│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a) Salarii și indemnizații (ct. 641

642

643

644)│ 25│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Cheltuieli privind asigurările și protecția socială│ │ │ │ │ │(ct. 645) │ 26│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │14.│a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ │ │ │necorporale, corporale, investițiile imobiliare și │ │ │ │ │ │activele biologice evaluate la cost (rd. 28 - 29) │ 27│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811

6813

6816

6817) │ 28│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a.2) Venituri (ct. 7813

7816) │ 29│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ │ │ │(rd. 31 - 32) │ 30│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b.1) Cheltuieli (ct. 654

6814) │ 31│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b.2) Venituri (ct. 754

7814) │ 32│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │15.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 34 la 42) │ 33│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 │ │ │ │ │ │

612

613

614

615

621

622

623

624

625 │ │ │ │ │ │

626

627

628) │ 34│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte │ │ │ │ │ │asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și │ │ │ │ │ │contribuții datorate în baza unor acte normative │ │ │ │ │ │speciale (ct. 635

6586) │ 35│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător │ │ │ │ │ │(ct. 652) │ 36│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau │ │ │ │ │ │grupurile destinate cedării) deținute în vederea │ │ │ │ │ │vânzării (ct. 653) │ 37│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │ │ │necorporale și corporale (ct. 655) │ 38│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.6. Cheltuieli privind investițiile imobiliare │ │ │ │ │ │(ct. 656) │ 39│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.7. Cheltuieli privind activele biologice și │ │ │ │ │ │produsele agricole (ct. 657) │ 40│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.8. Cheltuieli privind calamitățile și alte │ │ │ │ │ │evenimente similare (ct. 6587) │ 41│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.9. Alte cheltuieli (ct. 6581

6582

6583

6585 │ │ │ │ │ │

6588) │ 42│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Ajustări privind provizioanele (rd. 44 - 45) │ 43│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 44│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 7812) │ 45│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 19 la 22 - 23

43) │ 46│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────┬────────────┤ │ │- Profit (rd. 18 - 46) │ 47│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 46 - 18) │ 48│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │16.│Venituri din acțiuni deținute la filiale (ct. 7611) │ 49│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │17.│Venituri din acțiuni deținute la entități asociate │ │ │ │ │ │(ct. 7612) │ 50│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │18.│Venituri din acțiuni deținute la entități asociate și │ │ │ │ │ │entități controlate în comun (ct. 7613) │ 51│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │19.│Venituri din operațiuni cu titluri și alte instrumente│ │ │ │ │ │financiare (ct. 762) │ 52│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │20.│Venituri din operațiuni cu instrumente derivate │ │ │ │ │ │(ct. 763) │ 53│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │21.│Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) │ 54│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │22.│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 55│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │ │ din grup │ 56│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │23.│Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda │ │ │ │ │ │datorată (ct. 7418) │ 57│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │24.│Venituri din investiții financiare pe termen scurt │ │ │ │ │ │(ct. 7617) │ 58│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │25.│Alte venituri financiare (ct. 7615

764

767

768) │ 59│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 49

│ │ │ │ │54

59) │ 60│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │26.│Ajustări de valoare privind imobilizările financiare │ │ │ │ │ │și investițiile financiare deținute ca active │ │ │ │ │ │circulante (rd. 62 - 63) │ 61│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 62│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 786) │ 63│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │27.│Cheltuieli privind operațiunile cu titluri și alte │ │ │ │ │ │instrumente financiare (ct. 661) │ 64│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │28.│Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente │ │ │ │ │ │derivate (ct. 662) │ 65│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │29.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) │ 66│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, cheltuielile în relația cu entitățile din │ │ │ │ │ │grup │ 67│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │30.│Alte cheltuieli financiare (ct. 663

664

665

667 │ │ │ │ │ │

668) │ 68│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 61

68)│ 69│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────┬────────────┤ │ │- Profit (rd. 60 - 69) │ 70│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 69 - 60) │ 71│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 18

60) │ 72│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 46

69) │ 73│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┤ │31.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────┬────────────┤ │ │- Profit (rd. 72 - 73) │ 74│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 73 - 72) │ 75│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │32.│Impozitul pe profit curent (ct. 691) │ 76│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │33.│Impozitul pe profit amânat (ct. 692) │ 77│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │34.│Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792) │ 78│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │35.│Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus │ │ │ │ │ │(ct. 698) │ 79│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┤ │36.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE RAPORTARE: │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────┬────────────┤ │ │- Profit (rd. 74 - 76 - 77

78 - 79) │ 80│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 75

77 - 78

79) │ │ │ │ │ │ (rd. 76

79 - 74 - 78) │ 81│ │ │ └───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘

Notă

────────── * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ──────────

La rândul 25 - se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice". La rândul 35 - în contul 6586 "Cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale" se evidențiază cheltuielile reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele prevăzute de Codul fiscal.

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în

organismul profesional

31. Structura formularului "Date informative" (cod 30) întocmit de entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului,

ministrul finanțelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările și completările ulterioare, este următoarea: Date informative la data de 30 iunie 2016

Nr. │

Din care: │ │ │rd. │ (col. ├───────┬────────┤ │ │ │ 2

15 la │ │ │ │ │ │19

stat datorate de angajatori, salariați și│ │ │ │ │ │

pentru șomaj │ 13│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - alte datorii sociale │ 14│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor │ │ │ │ │ │speciale și alte fonduri │ 15│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │ 16│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetul de stat │ 17│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetele locale │ 18│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență - │ │ │ │ │ │total (rd. 20 la 22), din care: │ 19│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - restante după 1 an │ 22│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Dobânzi restante │ 23│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┴───┬───┴────────┤ │III. Număr mediu de salariați │ Nr.│ 30.06.2015 │ 30.06.2016 │ │ │ rd.│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 27│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoane juridice nerezidente, din care: │ 30│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 32│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 33│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoane fizice nerezidente, din care: │ 34│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 35│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoane fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 36│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoane juridice nerezidente, potrivit │ 38│ │ │prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c din │ │ │ │ Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu │ │ │ │modificările și completările ulterioare, din │ │ │ │care: │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoane fizice nerezidente, din care: │ 40│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoane fizice nerezidente din state membre │ │ │ │ale Uniunii Europene, din care: │ 42│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 43│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoane juridice nerezidente, din care: │ 44│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 45│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 46│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevențe plătite în cursul perioadei de │ │ │ │raportare pentru bunurile din domeniul public, │ │ │ │primite în concesiune, din care: │ 48│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - redevențe pentru bunurile din domeniul │ │ │ │

68), │ │ │ │ │ din care: │ 66│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - din fonduri publice │ 67│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - din fonduri private │ 68│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- după natura cheltuielilor (rd. 70

71), │ │ │ │ │ din care: │ 69│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - cheltuieli curente │ 70│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - cheltuieli de capital │ 71│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de inovare │ 72│ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VIII. Alte informații │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ rd.│ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

lei, a căror decontare se face în funcție │ │ │ │ │

de cursul unei valute (din ct. 267) │ 85│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe imobilizate în valută │ │ │ │ │ (din ct. 267) │ 86│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate pentru │ │ │ │ │cumpărări de bunuri de natura stocurilor │ │ │ │ │acordate furnizorilor și alte conturi │ │ │ │ │asimilate, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 4091

4092

411

413

418) din care: │ 87│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe comerciale externe, avansuri │ │ │ │ │

acordate pentru cumpărări de bunuri de │ │ │ │ │

natura stocurilor acordate furnizorilor │ │ │ │ │

externi și alte conturi asimilate, în sume│ │ │ │ │

brute │ │ │ │ │ (din ct. 4091

din ct. 4092

din ct. 411│ │ │ │ │

din ct. 413

din ct. 4092

din ct. 411

│ │ │ │ │ din ct. 413) │ 89│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │ │asimilate (ct. 425

437 │ │ │ │ │

4382

441

4424

4428

444

445

446

│ │ │ │ │447

asigurărilor sociale (ct. 431

437

statului (ct. 441

4424

4428

444

statului (ct. 4482) │ 96│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │ │din grup (ct. 451) │ 97│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale și bugetul statului neîncasate la │ │ │ │ │termenul stabilit (din ct. 431

din ct. 437

│ │ │ │ │din ct. 4382

din ct. 441

din ct. 4424

din│ │ │ │ │ct. 4428

din ct. 444

din ct. 445

din │ │ │ │ │ct. 446

din ct. 447

din ct. 4482) │ 98│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate │ │ │ │ │(ct. 4652) │ 99│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte creanțe (ct. 453

456

4582

461

4662│ │ │ │ │

471

473), (rd. 101 la 103), din care: │ 100│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - decontări cu entitățile asociate și │ │ │ │ │

entitățile controlate în comun, decontări │ │ │ │ │

cu acționarii privind capitalul și │ │ │ │ │

decontări din operațiuni în participație │ │ │ │ │ (ct. 453

456

4582) │ 101│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte creanțe în legătură cu persoanele │ │ │ │ │

fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │

decât creanțele în legătură cu │ │ │ │ │

instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │

statului) │ │ │ │ │ (din ct. 461

4662

din ct. 471

│ │ │ │ │

din ct. 473) │ 102│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - sumele preluate din contul 542 "Avansuri │ │ │ │ │

de trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │ │

trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │ │

nedecontate până la data de 30 iunie │ │ │ │ │ (din ct. 461) │ 103│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 104│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - de la nerezidenți │ 105│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │ │economici

│ 106│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 505

506

507

din ct. 508), │ │ │ │ │(rd. 108 la 114), din care: │ 107│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 108│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 109│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - părți sociale emise de rezidenți │ 110│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de rezidenți │ 111│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │ │

colectiv rezidente │ 112│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de nerezidenți │ 113│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de nerezidenți │ 114│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113

5114) │ 115│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 117

118), din │ │ │ │ │care: │ 116│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei (ct. 5311) │ 117│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută (ct. 5314) │ 118│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în valută │ │ │ │ │(rd. 120

122), din care: │ 119│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei (ct. 5121), din care: │ 120│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - conturi curente în lei deschise la bănci│ │ │ │ │

nerezidente │ 121│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută (ct. 5124), din care: │ 122│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - conturi curente în valută deschise la │ │ │ │ │

bănci nerezidente │ 123│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și acreditive │ │ │ │ │(rd. 125

126), din care: │ 124│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - sume în curs de decontare, acreditive și │ │ │ │ │

alte valori de încasat, în lei │ │ │ │ │ (ct. 5112

5125

5411) │ 125│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - sume în curs de decontare și acreditive în│ │ │ │ │

valută (din ct. 5125

5414) │ 126│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii (rd. 128

131

134

137

140

│ │ │ │ │143

146

149

152

155

158

159

162

│ │ │ │ │163

165

166

171

172

173

174

180),│ │ │ │ │din care: │ 127│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în │ │ │ │ │sume brute (ct. 161), (rd. 129

130), din │ │ │ │ │care: │ 128│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 129│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 130│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ │ │obligațiuni, în sume brute (ct. 1681), │ │ │ │ │(rd. 132

133), din care: │ 131│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 132│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 133│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5191

5192

5196

5197), (rd. 135

│ │ │ │ │136), din care: │ 134│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 135│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 136│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ │ │ │ │pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 138

│ │ │ │ │139), din care: │ 137│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 138│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 139│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5193

5194

5195), (rd. 141

142), din │ │ │ │ │care: │ 140│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 141│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 142│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │ │termen scurt (din ct. 5198), (rd. 144

145), │ │ │ │ │din care: │ 143│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 144│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 145│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare pe termen lung (ct. 1621

│ │ │ │ │1622

1627), (rd. 147

148), din care: │ 146│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 147│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 148│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ │ │ │ │lung (din ct. 1682), (rd. 150

151), din care:│ 149│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 150│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 151│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ │ │(ct. 1623

1624

1625), (rd. 153

154), din │ │ │ │ │care: │ 152│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 153│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 154│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │ │termen lung (din ct. 1682), (rd. 156

157), │ │ │ │ │din care: │ 155│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 156│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 157│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite de la trezoreria statului și dobânzile │ │ │ │ │aferente (ct. 1626

din ct. 1682) │ 158│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ │ │ │ │(ct. 166

1685

1686

1687), │ │ │ │ │(rd. 160

161), din care: │ 159│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei și exprimate în lei, a căror │ │ │ │ │

decontare se face în funcție de cursul │ │ │ │ │

unei valute │ 160│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 161│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte împrumuturi și datorii asimilate │ │ │ │ │(ct. 167), din care: │ 162│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)│162a│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ │ │clienți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │ │brute (ct. 401

403

404

405

406

408

│ │ │ │ │419), din care: │ 163│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - datorii comerciale externe, avansuri │ │ │ │ │

primite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │

conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ │ (din ct. 401

din ct. 403

din ct. 404

│ │ │ │ │

din ct. 405

din ct. 406

din ct. 408

│ │ │ │ │

din ct. 419) │ 164│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │ │asimilate (ct. 421

422

423

424

426

│ │ │ │ │427

4281) │ 165│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale și bugetul statului (ct. 431

437

│ │ │ │ │4381

441

4423

4428

444

446

447

│ │ │ │ │4481), (rd. 167 la 170), din care: │ 166│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

asigurărilor sociale (ct. 431

437

│ │ │ │ │ 4381) │ 167│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 441

4423

4428

444

│ │ │ │ │ 446) │ 168│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │

asimilate (ct. 447) │ 169│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 4481) │ 170│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │ │din grup (ct. 451) │ 171│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Sume datorate acționarilor (ct. 455) │ 172│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii din operațiuni cu instrumente derivate │ │ │ │ │(ct. 4651) │ 173│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte datorii (ct. 269

453

456

457

4581 │ │ │ │ │

462

4661

472

473

478

509), (rd. 175│ │ │ │ │la 179), din care: │ 174│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - decontări cu entitățile asociate și │ │ │ │ │

entitățile controlate în comun, decontări │ │ │ │ │

cu acționarii privind capitalul, dividende│ │ │ │ │

și decontări din operații în participație │ │ │ │ │ (ct. 453

456

457

4581) │ 175│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu persoanele │ │ │ │ │

fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │

decât datoriile în legătură cu │ │ │ │ │

instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │

statului)*2) │ │ │ │ │ (din ct. 462

4661

din ct. 472

│ │ │ │ │

din ct. 473) │ 176│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - subvenții nereluate la venituri │ │ │ │ │ (din ct. 472) │ 177│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ │ │

financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ │ │ (ct. 269

509) │ 178│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - venituri în avans aferente activelor │ │ │ │ │

primite prin transfer de la clienți │ │ │ │ │ (ct. 478) │ 179│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 180│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │ │operatorii economici

│ 181│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 182│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate*3) │ 183│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate*4) │ 184│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - părți sociale │ 185│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - capital subscris vărsat de nerezidenți │ │ │ │ │ (din ct. 1012) │ 186│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Brevete și licențe (din ct. 205) │ 187│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │IX. Informații privind cheltuielile cu │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │colaboratorii │rd. │ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 188│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │X. Informații privind bunurile din domeniul │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │public al statului │rd. │ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în administrare │ 189│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în concesiune │ 190│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului închiriate │ 191│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │XI. Informații privind bunurile din proprieta- │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │tea privată a statului supuse inventarierii │rd. │ 2015 │ 2016 │ │cf. OMFP nr. 668/2014 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea contabilă netă a bunurilor*5) │ 192│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │XII. Capital social vărsat │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ rd.│ 2015 │ 2016 │ │ │ ├──────┬─────┼──────┬─────┤ │ │ │ Suma │ %*6)│ Suma │ %*6)│ │ │ │ (Col.│(Col.│ (Col.│(Col.│ │ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │Capital social vărsat (ct. 1012)*6) │ │ │ │ │ │ │(rd. 194

197

201

202

203

204), din │ │ │ │ │ │ │care: │ 193│ │ X │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de instituții publice (rd. 195

│ │ │ │ │ │ │ 196), din care: │ 194│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de instituții publice de │ │ │ │ │ │ │

subordonare centrală; │ 195│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de instituții publice de │ │ │ │ │ │ │

subordonare locală; │ 196│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de societățile cu capital de stat,│ │ │ │ │ │ │

din care: │ 197│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital integral de stat; │ 198│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital majoritar de stat; │ 199│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital minoritar de stat; │ 200│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de regii autonome │ 201│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de societățile cu capital privat │ 202│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de persoane fizice │ 203│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de alte entități │ 204│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┴─────┴──────┴─────┤ │XIII. Creanțe preluate prin cesionare de la │Nr. │ │ │persoane juridice

│rd. │

Sume (lei) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤ │

A │ B │ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ │ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │ │juridice (la valoarea nominală), din care: │ 205│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │

persoane juridice afiliate │ 206│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │ │juridice (la cost de achiziție), din care: │ 207│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │

persoane juridice afiliate │ 208│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤ │XIV. Venituri obținute din activități │Nr. │ │ │agricole

│rd. │

A │ B │ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ │ 2015 │ 2016 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Venituri obținute din activități agricole │ 209│ │ │ └───────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘

Notă

────────── *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. **) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul știintei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Orice alte venituri sunt considerate venituri din activități neagricole.

(2) În sensul alineatului (1), "venituri" înseamnă veniturile brute, înaintea deducerii costurilor și impozitelor aferente.

*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.) *2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. *3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii. *4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate *5) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare. *6) La secțiunea "XII. Capital social vărsat" la rd. 194 - 204 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 193. ──────────

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

HOTĂRÂRE nr. 93 din 27 iunie 2016

HOTĂRÂRE nr. 93 din 27 iunie 2016 referitoare la propunerea de Regulament al Parlamentului European și al Consiliului de modificare a Regulamentului (CE) nr. 539/2001 de stabilire a listei țărilor terțe ai căror resortisanți trebuie să dețină viză pentru trece...

SENATUL

MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE - Ultimele acte emise

ORDIN nr. 773 din 5 iulie 2021

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2021 al Societății de Tratament Balnear și Recuperare...

PROCEDURĂ din 15 ianuarie 2021

privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor pentru sumele determinate conform Deciziei de pl...

ORDIN nr. 3039 din 26 noiembrie 2020

pentru aprobarea Procedurii privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor pentru sumele determ...

ORDIN nr. 3225 din 30 decembrie 2020

pentru aprobarea Normelor privind procedura de acordare a certificatului de amânare de la plata în vamă a taxei pe...

NORMĂ din 31 decembrie 2020

privind procedura de acordare a certificatului de amânare de la plata în vamă a taxei pe valoarea adăugată și de el...

Vezi toate actele emise

Ultimele acte publicate

ORDIN nr. 1611 din 28 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1497 din 30 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1762 din 23 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 30 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor subofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

ORDIN nr. 29 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor ofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

Vezi secțiunea Monitorul Oficial

ORDIN nr. 916/2016

Capitolul I – Prevederi generale

Capitolul II

Alte acte din Monitorul Oficial din data de 5 iulie 2016

HOTĂRÂRE nr. 93 din 27 iunie 2016