ORDIN nr. 632/2003

În temeiul prevederilor art. 10 alin. (6) din Hotărârea Guvernului nr. 267/2003 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, în temeiul prevederilor art. 1 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiară și contabila și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, prin care, la propunerea principalilor utilizatori, Ministerul Finanțelor Publice aproba introducerea de noi formulare tipizate cu regim special, comune și specifice, precum și modificarea sau eliminarea celor aflate în uz, ministrul finanțelor publice emite următorul ordin:

Articolul 1

Se aprobă modelul de Factura fiscală cod OMV 14-4-10/A, formular specific cu regim special privind activitatea financiară și contabila, precum și Normele metodologice privind întocmirea și utilizarea formularului "Factura fiscală" pentru Societatea Comercială "OMV România Mineraloel" - S.R.L., prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 2

Direcția de reglementări contabile va duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Articolul 3

Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.

București, 16 mai 2003.

Nr. 632.

Anexă

OMV

FACTURA FISCALĂ

Nr. Pagina: ------------------------------------------------------------------------------ SERIA NR. Factura -------

CUMPĂRĂTOR -------- FURNIZOR: ------- --------

Data Facturii: ------- ADRESA --------

ADRESA: ------- -------- Client-Nr.: -------

ȚARA -------- SAP-Număr: -------

ȚARA: ------- Cod unic de -------

Cod unic ------- înregistrare ------

COTA TVA, ------- %:

de inreg. ------- Banca --------

Banca: ------- Cont Bancar-------- FACTURA AFERENTĂ VÂNZĂRILOR

ÎN ROMÂNIA

Alimentari din perioada: ----- Cont Bancar: ------ ------------------------------------------------------------------------------ Nr. Produse

Canti- Preț Valoare Dis- Comi- Valoare Cota TVA

Va- Cod

Denu- tate

Unitar (fără

count sion

neta

TVA

loare

mire (L/buc) (Fără

TVA)

excl. excl. %

TVA)

TVA

TVA ------------------------------------------------------------------------------ TOTAL: ------- ------- ---------

Denumire Cantitate Valoarea

Valoare Valoare

Produse

Neta

TVA

Factura

. -------- ------- -------- -------- ------ Cota TVA

Valoare Neta

TVA

Valoare Factura --------------------------------------------------------- % % ------------------------------------------------------------------------- Total General (Factura: ROL) ----------------------------

Pentru întârzierea la plata se va aplica o penalizare, conform contractului

încheiat între părți, la valoarea facturii conform ------------------------ Cod OMV 14-4-10/A

NORME METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ȘI UTILIZAREA FORMULARULUI FACTURA FISCALĂ (cod OMV 14-4-1 O/A) Formular cu regim special de tipărire, inseriere și numerotare. Se tipareste cu ajutorul tehnicii de calcul în seturi cu câte 3 file pe hârtie alba de format A4, astfel: exemplarul 1 va avea tipărit color în coltul din stanga sus logo-ul OMV (albastru, verde, negru); exemplarul 2 și exemplarul 3 vor fi tipărite alb-negru integral. Se utilizează exclusiv pentru livrările de bunuri și/sau prestările de servicii efectuate de stațiile de vânzare a carburantului OMV, precum și de magazinele VIVA (pentru desfacerea cu amănuntul a mărfurilor alimentare și nealimentare). 1. Servește ca:

a) document pe baza căruia se întocmește instrumentul de decontare a produselor și mărfurilor livrate, a lucrărilor executate sau a serviciilor prestate;

b) document de încărcare în gestiunea cumpărătorului;

c) document justificativ de înregistrare în contabilitatea furnizorului și a cumpărătorului.

2. Se întocmește cu ajutorul tehnicii de calcul, în 3 exemplare, la livrarea produselor și a mărfurilor, la executarea lucrărilor și la prestarea serviciilor, de către compartimentul carduri sau alt compartiment desemnat, pe baza bonurilor emise de casele de marcat fiscale existente în stațiile OMV, precum și a datelor și informațiilor care atesta executarea lucrărilor și prestarea serviciilor și se semnează de compartimentul emitent. În coloanele din factura fiscală se înscriu următoarele date: - în coloana "Nr." - numărul curent al articolelor (marfa, servicii); - în coloana "Produse cod" - codul mărfurilor și/sau serviciilor; - în coloana "Denumire" - descrierea articolului/mărfii/serviciilor; - în coloana "Cantitate (L/buc.)" - cantitatea achizitionata în funcție de unitatea de măsura aferentă (L = litri, buc. = bucăți); - în coloana "Preț unitar (fără T.V.A.)" - prețul unitar aferent mărfii și/sau serviciilor fără T.V.A.; - în coloana "Valoare (fără T.V.A.)" - valoarea obținută din înmulțirea prețului unitar cu cantitatea; - în coloana "Discount excl. T.V.A." - valoarea dis-contului acordat de OMV fără T.V.A.; - în coloana "Comision excl. T.V.A." - valoarea comisionului perceput de OMV fără T.V.A.; - în coloana "Valoare neta" - valoarea obținută prin influentarea valorii fără T.V.A. cu discontul și/sau comisionul (valoare neta = valoare fără T.V.A. - discont

comision); - în coloana "Cota T.V.A. %" - cota de T.V.A. aplicată; - în coloana "T.V.A." - valoarea T.V.A. aferentă; - în coloana "Valoare" - valoarea obținută prin suma coloanelor "Valoare neta"

"T.V.A."; - în coloana "Denumire produse" - tipurile de produse (mărfuri și/sau servicii) achiziționate, sortate sintetic din coloana "Denumire"; - în coloana "Cantitate" - cantitatea totală achizitionata din fiecare tip de produs (marfa și/sau servicii), obținută prin cumularea din coloana "Cantitate (L/buc.)"; - în coloana "Valoare neta" - valoarea neta aferentă tipurilor de produse achiziționate, obținută prin însumarea din coloana "Valoare neta"; - în coloana "Valoare T.V.A." - valoarea T.V.A. aferentă, obținută prin însumarea din coloana "T.V.A."; - în coloana "Valoare factura" - valoarea obținută prin suma coloanelor "Valoare neta"

"Valoare T.V.A.". Pe rândul "TOTAL" se înscriu distinct, prin însumare pe verticala, totalurile coloanelor: "Valoare neta", "T.V.A." și "Valoare". Pe rândul "Total general (Factura: ROL)" se înscriu distinct totalurile obținute prin însumarea coloanelor "Valoare neta", "Valoare T.V.A.", respectiv "Valoare factura". Prima suma înscrisă pe acest rând reprezintă totalul facturii fără T.V.A., cea de-a doua suma reprezintă T.V.A. aferentă, iar cea de-a treia suma reprezintă totalul facturii fiscale. 3. Circula:

a) la furnizor:

- la persoanele autorizate sa dispună încasări în contul de la banca al unității (toate exemplarele); - la compartimentul carduri, care efectuează operațiunea de control financiar preventiv și înregistrarea în evidentele operative, precum și pentru eventualele reclamații ale clienților (exemplarul 2); - la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 2);

b) la cumpărător, pentru înregistrarea în gestiune și în contabilitate (exemplarul 1).

4. Se arhiveaza:

a) la furnizor:

- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2); - la compartimentul carduri (exemplarul 3);

b) la cumpărător:

- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1).