SISTEM nr. 0/2014

SISTEM din 16 iulie 2014 de raportare contabilă la 30 iunie 2014 a operatorilor economici

Emitent MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE

Publicare Monitorul Oficial nr. 540 din 21 iulie 2014

Intrare în vigoare 21 iulie 2014

Capitolul I

A. Norme metologice privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2014 1. Generalități 1.1. Entitățile care îndeplinesc condițiile prevăzute la art. 2 din ordin au obligația să întocmească și să depună raportări contabile la 30 iunie 2014 la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, indiferent de forma de organizare și forma de proprietate. 1.2. Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, prevederile pct. 1.1 se aplică și subunităților deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European, indiferent de exercițiul financiar ales, în condițiile legii. 1.3.

(1) Entitățile depun raportările contabile la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, în format hârtie și în format electronic sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

(2) Formatul electronic al raportărilor contabile depuse pe internet sau la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice constă într-un fișier PDF la care este atașat un fișier xml.

(3) Entitățile pot depune raportările contabile la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

(4) Entitățile depun raportările contabile la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnate și ștampilate, potrivit legii.

2. Prezentarea și modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2014 2.1.

(1) Entitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) din ordin întocmesc și depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportări contabile la 30 iunie 2014 care cuprind următoarele formulare, prevăzute la cap. II lit. A:

a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10);

b) contul de profit și pierdere (cod 20);

c) date informative (cod 30).

(2) Entitățile prevăzute la art. 2 alin. (2) din ordin întocmesc și depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportări contabile la 30 iunie 2014 care cuprind următoarele formulare, prevăzute la cap. II lit. B:

a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10);

b) situația veniturilor și cheltuielilor (cod 20);

c) date informative (cod 30).

(3) Prevederile alin. (1) și (2) se aplică și subunităților deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European, indiferent de exercițiul financiar ales, în condițiile legii.

2.2.

(1) Entitățile completează datele de identificare (denumirea entității, adresa, telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare fără a folosi prescurtări sau inițiale. În căsuțe se vor trece codurile care delimitează încadrarea entităților.

(2) Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate vor fi avute în vedere și de subunitățile deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European, care vor completa forma de proprietate corespunzătoare societăților cărora le aparțin.

(3) Entitățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

2.3. Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" cu datele prevăzute la pct. 2.2 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2014 nu a fost depusă, entitatea fiind sancționată conform prevederilor art. 42 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. 2.4. Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități), potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare. În cazul subunităților fără personalitate juridică din România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2014 anuale întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta. 2.5.

(1) Formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" prezintă, în formă sintetică, elementele de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.

(2) Formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2014, puse în acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.

(3) Entitățile care au ales un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic completează formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" cu informațiile corespunzătoare datelor de la 1 ianuarie 2014 și 30 iunie 2014.

2.6.

(1) Formularul "Contul de profit și pierdere", respectiv "Situația veniturilor și cheltuielilor", cuprinde cifra de afaceri netă, veniturile realizate și cheltuielile efectuate, precum și rezultatele financiare obținute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri și cheltuieli cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie 2014.

(2) Datele care se raportează în formularul "Contul de profit și pierdere", respectiv "Situația veniturilor și cheltuielilor", sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare.

(3) Rândul 66 "Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)" din cadrul formularului "Contul de profit și pierdere" se completează numai de către microîntreprinderi, încadrate ca atare potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, cu suma reprezentând impozitul pe venitul acestora.

2.7.

(1) Entitățile care au ales un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic completează formularul "Contul de profit și pierdere" cu informațiile corespunzătoare perioadelor 1 ianuarie 2013-30 iunie 2013, respectiv 1 ianuarie 2014-30 iunie 2014. Prevederile acestui punct se aplică și la completarea formularului "Situația veniturilor și cheltuielilor".

(2) Entitățile înscriu la rândul 19 "Salarii și indemnizații" din cadrul formularului "Contul de profit și pierdere", respectiv la rândul 24 "Salarii și indemnizații" din cadrul formularului "Situația veniturilor și cheltuielilor" toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La aceleași rânduri va fi cuprinsă și contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.

(3) Informațiile reprezentând contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților sunt prezentate, de asemenea, la rândul 66 din formularul "Date informative" (cod 30).

2.8.

(1) În formularul "Date informative", la rândurile 01, 02 și 03 coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.

(2) Rândul 03 coloana 1 din formularul "Date informative" se completează numai de entitățile care în perioada curentă de raportare nu au înregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero).

(3) La rândurile privind plățile restante din formularul "Date informative" se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

2.9.

(1) Raportările contabile la 30 iunie 2014 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

(2) Raportările contabile la 30 iunie 2014 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.

2.10. Persoanele juridice prevăzute la art. 1 alin. (1) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate juridică, verifică și centralizează informațiile aferente acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2014, cu respectarea prevederilor din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 936/2014. 2.11.

(1) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2014, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.

(2) Programul de asistență este pus la dispoziția entităților gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro.

2.12. Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2014 se completează în lei. 2.13. Entitățile care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la 30 iunie 2014, cele care în tot semestrul I al anului 2014 s-au aflat în inactivitate temporară, cele înființate în cursul anului 2014, precum și persoanele juridice care se află în curs de lichidare, potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2014. 3. Termenul pentru depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2014 3.1. Raportările contabile la 30 iunie 2014 se depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până cel mai târziu la data de 18 august 2014. 3.2. Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2014 în condițiile prevăzute de ordin se sancționează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. 4. Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2014 4.1. Entitățile care aplică Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene, parte componentă a Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 3.055/2009, cu modificările și completările ulterioare, folosesc Planul de conturi general prevăzut la cap. IV din reglementările respective. 4.2. Entitățile care aplică Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului,

ministrul finanțelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările și completările ulterioare, folosesc Planul de conturi prevăzut la cap. V din reglementările respective. 5. Operatorii economici prevăzuți de Ordinul viceprim-ministrului,

ministrul finanțelor publice, și al ministrului delegat pentru buget nr. 41/2014 privind reglementarea procedurii de raportare a unor indicatori economico-financiari de către operatorii economici cu capital/patrimoniu integral ori majoritar deținut direct sau indirect de autoritățile publice centrale ori locale, precum și a procedurii de transmitere a datelor în vederea întocmirii Raportului anual conform art. 58 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările și completările ulterioare, vor asigura și respectarea prevederilor acestui ordin. B. Nomenclator - forme de proprietate ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Codul

Denumirea ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 10 PROPRIETATE DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăți comerciale cu capital integral de stat 13 Institute naționale de cercetare-dezvoltare 14 Companii și societăți naționale 15 Societăți comerciale reprezentând filiale ale unor societăți comerciale cu capital integral de stat și societăți comerciale la care mai multe societăți cu capital integral de stat dețin întregul capital social 16 Alte unități economice de stat netransformate în societăți comerciale sau regii autonome 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat - sub 50%, 50% și peste 50%)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 22 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 23 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 24 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%) 25 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 26 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 27 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 28 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin 29 Societăți comerciale reprezentând filiale ale unor societăți comerciale cu capital de stat de peste 50% inclusiv și societăți comerciale la care mai multe societăți cu capital de stat de peste 50% inclusiv dețin între 50% și 100% din capitalul social al acestora 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin, societăți agricole) 31 Societăți comerciale în nume colectiv 32 Societăți comerciale în comandită simplă 33 Societăți comerciale în comandită pe acțiuni 34 Societăți comerciale pe acțiuni 35 Societăți comerciale cu răspundere limitată 36 Societăți agricole 37 Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului curent 40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ 41 Cooperative de consum 42 Cooperative meșteșugărești 43 Cooperative și asociații agricole netransformate 44 Cooperative de credit 50 PROPRIETATE OBȘTEASCĂ (societăți comerciale aparținând organizațiilor și instituțiilor politice și obștești)

Capitolul II – Conținutul de informații al formularelor de raportare contabilă la data de 30 iunie 2014

A. Conținutul de informații al formularelor de raportare contabilă la data de 30 iunie 2014 întocmite de entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene, parte componentă a Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 3.055/2009, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei 6.1. Structura formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10), prevăzut la pct. 2.1 alin. (1) lit. a), este următoarea: *Font 9*

Județul ________________________|_|_|

Forma de proprietate ________________|_|_|

Entitatea __________________________

Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea _____, sectorul ______, (denumire clasă CAEN) ____________________

str. _________ nr. ______, bl. _______,

sc. ______, ap ________

telefon ____________, fax _______________

Cod clasă CAEN __________________|_|_|_|_|

Număr din registrul comerțului ___________

Cod unic de înregistrare _______________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii

la data de 30 iunie 2014 ┌───────┐ │cod 10 │ - lei - ├───┬───┴──────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────────┐ │ │

Denumirea elementului │Nr.│

Sold la: │ │ │ │rd.├───────────┬────────────┤ │ │ │ │ 01.01.2014│ 30.06.2014 │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 201

203

205

│ 01│ │ │ │ │2071

208

233

234 - 280 - 290 - 2933) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211

212

213

214

│ │ │ │ │ │223

224

231

232 - 281 - 291 - 2931) │ 02│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct. 261

263

265

266│ │ │ │ │ │

267* - 296*) │ 03│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01

03) │ 04│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. STOCURI (ct. 301

302

321

322

303

/- 308

│ │ │ │ │ │323

326

327

328

331

332

341

345

│ │ │ │ │ │346

/- 348

351

354

356

357

358

361

/- │ │ │ │ │ │368

371

/- 378

381

/- 388 - 391 - 392 - 393 - │ │ │ │ │ │394 - 395 - 396 - 397 - 398

4091 - 4428) │ 05│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după │ │ │ │ │ │o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate │ │ │ │ │ │separat pentru fiecare element) (ct. 267* - 296*

│ │ │ │ │ │4092

411

413

418

425

4282

431**

437**

│ │ │ │ │ │4382

441**

4424

4428**

444**

445

446**

│ │ │ │ │ │447**

4482

451**

453**

456**

4582

461

│ │ │ │ │ │473** - 491 - 495 - 496

5187) │ 06│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT (ct. 501

505

506

│ │ │ │ │ │507

508

5113

5114 - 591 - 595 - 596 - 598) │ 07│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112

512

531

│ │ │ │ │ │532

541

542) │ 08│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ │ │ │ │ │(rd. 05

08) │ 09│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 10│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │ │ │(ct. 161

162

166

167

168 - 169

269

401

│ │ │ │ │ │403

404

405

408

419

421

423

424

426

│ │ │ │ │ │427

4281

431

437

4381

441

4423

│ │ │ │ │ │4428

444

446

447

4481

451

│ │ │ │ │ │453

455

456

457

4581

462

473

│ │ │ │ │ │509

5186

519) │ 11│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │ │(rd. 09

10 - 11 - 19) │ 12│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04

12) │ 13│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ │ │(ct. 161

162

166

167

168 - 169

269

401

│ │ │ │ │ │403

404

405

408

419

421

423

424

426

│ │ │ │ │ │427

4281

431

437

4381

441

4423

│ │ │ │ │ │4428

444

446

447

4481

451

│ │ │ │ │ │453

455

456

4581

462

473

509

│ │ │ │ │ │5186

519) │ 14│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ H.│PROVIZIOANE (ct. 151) │ 15│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ I.│VENITURI ÎN AVANS (rd. 17

22), din care: │ 16│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) │ 17│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total │ │ │ │ │ │(rd. 19

20), din care: │ 18│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │ │ │ (ct. 472*) │ 19│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │ (ct. 472*) │ 20│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Venituri în avans aferente activelor primite prin │ │ │ │ │ │transfer de la clienți (ct. 478) │ 21│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Fond comercial negativ (ct. 2075) │ 22│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ J.│CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. CAPITAL (rd. 24

27), din care: │ 23│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 24│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 25│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) │ 26│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Patrimoniul institutelor naționale de cercetare- │ │ │ │ │ │dezvoltare (ct. 1018) │ 27│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 28│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 29│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │IV. REZERVE (ct. 106) │ 30│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Acțiuni proprii (ct. 109) │ 31│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │ │ │proprii (ct. 141) │ 32│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii│ │ │ │ │ │(ct. 149) │ 33│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┬──────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) │

SOLD C │ 34│ │ │ │ │ (ct. 117) ├──────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ │

SOLD D │ 35│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL│

SOLD C │ 36│ │ │ │ │PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) ├──────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ │

SOLD D │ 37│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┴──────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 38│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL │ │ │ │ │ │(rd. 23

30 - 31

32 - 33

34 - 35

36 -│ │ │ │ │ │37 - 38) │ 39│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Patrimoniul public (ct. 1016) │ 40│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │CAPITALURI - TOTAL (rd. 39

40) │ 41│ │ │ └───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴───────────┴────────────┘ --------- Notă

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

Notă

**) Solduri debitoare ale conturilor respective.

Notă

Solduri creditoare ale conturilor respective.

Rd. 06 - Sumele înscrise la acest rând și preluate din contul 267 reprezintă creanțele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precum și alte creanțe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni.

Administrator

Întocmit ---------- Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Ștampila unității

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Raportările contabile la 30 iunie 2014 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2014 se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. Raportările contabile la 30 iunie 2014 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității. 6.2. Structura formularului*) "Contul de profit și pierdere" (cod 20), prevăzut la pct. 2.1. alin. (1) lit. b), este următoarea: CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI la data de 30 iunie 2014 *Font 9* ┌───────┐ │cod 20 │ - lei - ├───────┴──────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐ │

Denumirea indicatorilor │Nr.│

Realizări aferente │ │ │rd.│ perioadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ │ │ Precedentă │ Curentă │ │ │ │01.01.2013- │ 01.01.2014-│ │ │ │ 30.06.2013 │ 30.06.2014 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02

03 - 04

06) │ 01│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Producția vândută (ct. 701

702

703

704

705

│ │ │ │ │ │706

708) │ 02│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │ 03│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 04│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din dobânzi înregistrate de entitățile │ │ │ │ │ │radiate din Registrul general și care mai au în │ │ │ │ │ │derulare contracte de leasing (ct. 766*) │ 05│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei │ │ │ │ │ │de afaceri nete (ct. 7411) │ 06│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 2.│Venituri aferente costului producției în curs │ 07│ │ │ │ │de execuție (ct. 711

712) │ │ │ │ │ │

Sold C │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │

Sold D │ 08│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 3.│Producția realizată de entitate pentru scopurile sale │ │ │ │ │ │proprii și capitalizată (ct. 721

722) │ 09│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 4.│Alte venituri din exploatare (ct. 758

7417

7815) │ 10│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, venituri din fondul comercial negativ │ 11│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 01

07 - 08

10) │ 12│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 5.│a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele │ │ │ │ │ │consumabile (ct. 601

602 - 7412) │ 13│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Alte cheltuieli materiale (ct. 603

604

606

608) │ 14│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) │ │ │ │ │ │(ct. 605 - 7413) │ 15│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 16│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 17│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 6.│Cheltuieli cu personalul (rd. 19

20), din care: │ 18│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a) Salarii și indemnizații*1) (ct. 641

642

643

│ │ │ │ │ │644 - 7414) │ 19│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială │ │ │ │ │ │(ct. 645 - 7415) │ 20│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 7.│a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale│ │ │ │ │ │și necorporale (rd. 22 - 23) │ 21│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811

6813) │ 22│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 23│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ │ │ │(rd. 25 - 26) │ 24│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b.1) Cheltuieli (ct. 654

6814) │ 25│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b.2) Venituri (ct. 754

7814) │ 26│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 8.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) │ 27│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │8.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611

│ │ │ │ │ │612

613

614

621

622

623

624

625

626

│ │ │ │ │ │627

628 - 7416) │ 28│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte │ │ │ │ │ │asimilate (ct. 635) │ 29│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │8.3. Alte cheltuieli (ct. 652

658) │ 30│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Cheltuieli cu dobânzile de refinanțare înregistrate de│ │ │ │ │ │entitățile radiate din Registrul general și care mai │ │ │ │ │ │au în derulare contracte de leasing (ct. 666*) │ 31│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Ajustări privind provizioanele (rd. 33 - 34) │ 32│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 33│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 7812) │ 34│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 13 la 16 - 17

32) │ 35│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 12 - 35) │ 36│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 35 - 12) │ 37│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 9.│Venituri din interese de participare (ct. 7611

7613)│ 38│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │ │afiliate │ 39│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │10.│Venituri din alte investiții și împrumuturi care fac │ │ │ │ │ │parte din activele imobilizate (ct. 763) │ 40│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │ │afiliate │ 41│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │11.│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 42│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │ │afiliate │ 43│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Alte venituri financiare (ct. 762

764

765

767

│ │ │ │ │ │768) │ 44│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38

44) │ 45│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │12.│Ajustări de valoare privind imobilizările financiare │ │ │ │ │ │și investițiile financiare deținute ca active │ │ │ │ │ │circulante (rd. 47 - 48) │ 46│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 47│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 786) │ 48│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │13.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666* - 7418) │ 49│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, cheltuielile în relația cu entitățile │ │ │ │ │ │afiliate │ 50│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Alte cheltuieli financiare (ct. 663

664

665

667 │ │ │ │ │ │

668) │ 51│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46

51) │ 52│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ 53│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 45 - 52) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 52 - 45) │ 54│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │14.│PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă): │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Profit (rd. 12

45 - 35 - 52) │ 55│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 35

52 - 12 - 45) │ 56│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │15.│Venituri extraordinare (ct. 771) │ 57│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │16.│Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 58│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │17.│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Profit (rd. 57 - 58) │ 59│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 58 - 57) │ 60│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 12

57) │ 61│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 35

58) │ 62│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 61 - 62) │ 63│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 62 - 61) │ 64│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │18.│Impozitul pe profit (ct. 691) │ 65│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │19.│Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus │ │ │ │ │ │(ct. 698) │ 66│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │20.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE │ │ │ │ │ │RAPORTARE: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 63 - 65 - 66) │ 67│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere │ │ │ │ │ │(rd. 64

66); │ │ │ │ │ │(rd. 65

66 - 63) │ 68│ │ │ └───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘ -------- *1) La acest rând se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".

Notă

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Ștampila unității

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Raportările contabile la 30 iunie 2014 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2014 se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. Raportările contabile la 30 iunie 2014 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității. 6.3. Structura formularului*) "Date informative" (cod 30), prevăzut la pct. 2.1 alin. (1) lit. c), este următoarea: DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie 2014 *Font 9* ┌──────┐ │cod 30│ - lei - ├──────┴────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────────┐ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │

Nr. │

Sume │ │ │rd. │ unități │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │ 01│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤ │Unități care nu au înregistrat nici profit, │ │ │ │ │nici pierdere │ 03│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┬─┴──────────────┤ │II. Date privind plățile restante │Nr. │ Total │

Din care: │ │ │rd. │ (col. ├───────┬────────┤ │ │ │ 2

3) │Pentru │ Pentru │ │ │ │ │activi-│ activi-│ │ │ │ │ tatea │tatea de│ │ │ │ │curentă│ inves- │ │ │ │ │ │ tiții │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Plăți restante - total (rd. 05

15 la │ │ │ │ │ │19

stat datorate de angajatori, salariați și│ │ │ │ │ │

alte persoane asimilate │ 10│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - contribuții pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │ │

sociale de sănătate │ 11│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - contribuția pentru pensia suplimentară │ 12│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - contribuții pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │

pentru șomaj │ 13│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - alte datorii sociale │ 14│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor │ │ │ │ │ │speciale și alte fonduri │ 15│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │ 16│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetul de stat │ 17│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetele locale │ 18│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență - │ │ │ │ │ │total (rd. 20 la 22), din care: │ 19│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │ - restante după 1 an │ 22│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Dobânzi restante │ 23│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┴───┬───┴────────┤ │III. Număr mediu de salariați │ Nr.│ 30.06.2013 │ 30.06.2014 │ │ │ rd.│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Număr mediu de salariați │ 24│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Numărul efectiv de salariați existenți la │ │ │ │ │sfârșitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │ │30 iunie │ 25│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤ │IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în │ Nr.│ │ │cursul perioadei de raportare. Subvenții │ rd.│

Sume │ │încasate și creanțe restante │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │

public plătite la bugetul de stat │ 51│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevență minieră plătită la bugetul de stat │ 52│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat│ 53│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul perioadei de raportare│ │ │ │pentru terenuri*1) │ 54│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ │ │ │persoanele nerezidente, din care: │ 55│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 56│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ │ │ │persoanele nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 57│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 58│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul perioadei de │ │ │ │raportare, din care: │ 59│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - subvenții încasate în cursul perioadei de│ │ │ │

raportare aferente activelor │ 60│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - subvenții aferente veniturilor, din care:│ 61│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - subvenții pentru stimularea ocupării │ │ │ │

forței de muncă**) │ 62│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Creanțe restante, care nu au fost încasate la │ │ │ │termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ │ │și/sau în actele normative în vigoare, din │ │ │ │care: │ 63│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - creanțe restante de la entități din │ │ │ │

sectorul majoritar sau integral de stat │ 64│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ - creanțe restante de la entități din │ │ │ │

sectorul privat │ 65│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │ Nr.│ │ │ │ rd.│

Sume │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ │ │ │salariaților │ 66│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤ │VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de │ Nr.│ 30.06.2013 │ 30.06.2014 │ │cercetare-dezvoltare

│ rd.│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: │ 67│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - din fonduri publice │ 68│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - din fonduri private │ 69│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare

│ Nr.│ 30.06.2013 │ 30.06.2014 │ │ │ rd.│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

perioadei │ 71│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - cheltuieli de inovare în curs de │ │ │ │ │

finalizare în cursul perioadei │ 72│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - cheltuieli de inovare abandonate în cursul│ │ │ │ │

perioadei │ 73│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VIII. Alte informații │ Nr.│ 30.06.2013 │ 30.06.2014 │ │ │ rd.│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │necorporale (ct. 234) │ 74│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ │ │(ct. 232) │ 75│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 77

│ │ │ │ │85), din care: │ 76│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ │ │ │ │interese de participare, alte titluri │ │ │ │ │imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 78 la 84), din care: │ 77│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 78│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 79│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - părți sociale emise de rezidenți │ 80│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de rezidenți │ 81│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │ │

colectiv emise de rezidenți │ 82│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni și părți sociale emise de │ │ │ │ │

nerezidenți │ 83│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de nerezidenți │ 84│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 86

│ │ │ │ │87), din care: │ 85│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe imobilizate în lei și exprimate în│ │ │ │ │

lei, a căror decontare se face în funcție │ │ │ │ │

de cursul unei valute (din ct. 267) │ 86│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe imobilizate în valută │ │ │ │ │ (din ct. 267) │ 87│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate │ │ │ │ │furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume│ │ │ │ │brute (ct. 4092

411

413

418), din care: │ 88│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe comerciale externe, avansuri │ │ │ │ │

acordate furnizorilor externi și alte │ │ │ │ │

conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │ │

ct. 4092

din ct. 411

din ct. 413

│ │ │ │ │

din ct. 418) │ 89│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe comerciale neîncasate la termenul │ │ │ │ │stabilit (din ct. 4092

din ct. 411

din │ │ │ │ │ct. 413) │ 90│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │ │asimilate (ct. 425

4282) │ 91│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale și bugetul statului (ct. 431

437

│ │ │ │ │4382

441

4424

4428

444

445

446

│ │ │ │ │447

4482), (rd. 93 la 97), din care: │ 92│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

asigurărilor sociale (ct. 431

437

│ │ │ │ │ 4382) │ 93│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 441

4424

4428

444

│ │ │ │ │ 446) │ 94│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - subvenții de încasat (ct. 445) │ 95│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │

asimilate (ct. 447) │ 96│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 4482) │ 97│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │ │afiliate (ct. 451) │ 98│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale și bugetul statului neîncasate la │ │ │ │ │termenul stabilit (din ct. 431

din ct. 437

│ │ │ │ │din ct. 4382

din ct. 441

din ct. 4424

din│ │ │ │ │ct. 4428

din ct. 444

din ct. 445

din │ │ │ │ │ct. 446

din ct. 447

din ct. 4482) │ 99│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte creanțe (ct. 453

456

4582

461

471 │ │ │ │ │

473), (rd. 101 la 103), din care: │ 100│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - decontări privind interesele de │ │ │ │ │

participare, decontări cu acționarii/ │ │ │ │ │

asociații privind capitalul, decontări din│ │ │ │ │

operații în participație (ct. 453

456

│ │ │ │ │ 4582) │ 101│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte creanțe în legătură cu persoanele │ │ │ │ │

fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │

decât creanțele în legătură cu │ │ │ │ │

instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │

statului),(din ct. 461

din ct. 471

din│ │ │ │ │

ct. 473) │ 102│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - sumele preluate din contul 542 "Avansuri │ │ │ │ │

de trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │ │

trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │ │

nedecontate până la data de 30 iunie (din │ │ │ │ │

ct. 461) │ 103│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 104│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - de la nerezidenți │ 105│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │ │economici

│ 106│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 501

505

506

din ct. 508), (rd. 108 │ │ │ │ │la 114), din care: │ 107│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 108│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 109│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - părți sociale emise de rezidenți │ 110│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de rezidenți │ 111│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │ │

colectiv rezidente │ 112│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de nerezidenți │ 113│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de nerezidenți │ 114│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113

5114) │ 115│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 117

118), din │ │ │ │ │care: │ 116│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei (ct. 5311) │ 117│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută (ct. 5314) │ 118│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în valută │ │ │ │ │(rd. 120

122), din care: │ 119│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei (ct. 5121), din care: │ 120│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - conturi curente în lei deschise la bănci │ │ │ │ │

nerezidente │ 121│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută (ct. 5124), din care: │ 122│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - conturi curente în valută deschise la │ │ │ │ │

bănci nerezidente │ 123│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și acreditive │ │ │ │ │(rd. 125

126), din care: │ 124│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - sume în curs de decontare, acreditive și │ │ │ │ │

alte valori de încasat, în lei (ct. 5112

│ │ │ │ │ 5125

5411) │ 125│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - sume în curs de decontare și acreditive în│ │ │ │ │

valută (din ct. 5125

5412) │ 126│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii (rd. 128

131

134

137

140

│ │ │ │ │143

146

149

152

155

158

159

163

│ │ │ │ │165

166

171

172

173

179, din care: │ 127│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în │ │ │ │ │sume brute (ct. 161), (rd. 129

130), din │ │ │ │ │care: │ 128│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 129│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 130│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ │ │obligațiuni, în sume brute (ct. 1681), │ │ │ │ │(rd. 132

133), din care: │ 131│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 132│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 133│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5191

5192

5197), (rd. 135

136), din │ │ │ │ │care: │ 134│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 135│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 136│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ │ │ │ │pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 138

│ │ │ │ │139), din care: │ 137│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 138│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 139│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5193

5194

5195), (rd. 141

142), din │ │ │ │ │care: │ 140│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 141│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 142│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │ │termen scurt (din ct. 5198), (rd. 144

145), │ │ │ │ │din care: │ 143│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 144│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 145│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare pe termen lung (ct. 1621

│ │ │ │ │1622

1627), (rd. 147

148), din care: │ 146│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 147│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 148│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ │ │ │ │lung (din ct. 1682), (rd. 150

151), din care:│ 149│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 150│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 151│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ │ │(ct. 1623

1624

1625), (rd. 153

154), din │ │ │ │ │care: │ 152│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 153│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 154│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │ │termen lung (din ct. 1682), (rd. 156

157), │ │ │ │ │din care: │ 155│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 156│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 157│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite de la trezoreria statului și dobânzile │ │ │ │ │aferente (ct. 1626

din ct. 1682) │ 158│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ │ │ │ │(ct. 166

167

1685

1686

1687), │ │ │ │ │(rd. 160

161), din care: │ 159│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei și exprimate în lei, a căror │ │ │ │ │

decontare se face în funcție de cursul │ │ │ │ │

unei valute │ 160│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 161│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │ 162│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ │ │clienți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │ │brute (ct. 401

403

404

405

408

419), │ │ │ │ │din care: │ 163│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - datorii comerciale externe, avansuri │ │ │ │ │

primite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │

conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ │ (din ct. 401

din ct. 403

din ct. 404

│ │ │ │ │

din ct. 405

din ct. 408

din ct. 419) │ 164│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │ │asimilate (ct. 421

423

424

426

427

│ │ │ │ │4281) │ 165│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale și bugetul statului (ct. 431

437

│ │ │ │ │4381

441

4423

4428

444

446

447

│ │ │ │ │4481), (rd. 167 la 170), din care: │ 166│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

asigurărilor sociale (ct. 431

437

│ │ │ │ │ 4381) │ 167│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 441

4423

4428

444

│ │ │ │ │ 446) │ 168│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │

asimilate (ct. 447) │ 169│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 4481) │ 170│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │ │afiliate (ct. 451) │ 171│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Sume datorate acționarilor/asociaților │ │ │ │ │(ct. 455) │ 172│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte datorii (ct. 269

453

456

457

4581 │ │ │ │ │

462

472

473

478

509), (rd. 174 la │ │ │ │ │178), din care: │ 173│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - decontări privind interesele de │ │ │ │ │

participare, decontări cu acționarii/ │ │ │ │ │

asociații privind capitalul, decontări din│ │ │ │ │

operații în participație (ct. 453

456

│ │ │ │ │ 457

4581) │ 174│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu persoanele │ │ │ │ │

fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │

decât datoriile în legătură cu │ │ │ │ │

instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │

statului)*2) (din ct. 462

din ct. 472

│ │ │ │ │

din ct. 473) │ 175│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - subvenții nereluate la venituri │ │ │ │ │ (din ct. 472) │ 176│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ │ │

financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ │ │ (ct. 269

509) │ 177│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - venituri în avans aferente activelor │ │ │ │ │

primite prin transfer de la clienți │ │ │ │ │ (ct. 478) │ 178│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 179│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │ │operatorii economici

│ 180│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 181│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate*3) │ 182│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate*4) │ 183│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - părți sociale │ 184│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - capital subscris vărsat de nerezidenți │ │ │ │ │ (din ct. 1012) │ 185│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Brevete și licențe (din ct. 205) │ 186│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │IX. Informații privind cheltuielile cu │Nr. │ │ │ │colaboratorii │rd. │ 30.06.2013 │ 30.06.2014 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 187│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │X. Informații privind bunurile din domeniul │Nr. │ │ │ │public al statului │rd. │ 30.06.2013 │ 30.06.2014 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în administrare │ 188│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în concesiune │ 189│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului închiriate │ 190│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │XI. Capital social vărsat │ Nr.│ 30.06.2013 │ 30.06.2014 │ │ │ rd.├──────┬─────┼──────┬─────┤ │ │ │ Suma │ %*5)│ Suma │ %*5)│ │ │ │ (Col.│(Col.│ (Col.│(Col.│ │ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │Capital social vărsat (ct. 1012)*5) │ │ │ │ │ │ │(rd. 192

195

199

200

201

202), din │ │ │ │ │ │ │care: │ 191│ │ X │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de instituții publice (rd. 193

│ │ │ │ │ │ │ 194), din care: │ 192│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de instituții publice de │ │ │ │ │ │ │

subordonare centrală; │ 193│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de instituții publice de │ │ │ │ │ │ │

subordonare locală; │ 194│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de societățile cu capital de stat,│ │ │ │ │ │ │

din care: │ 195│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital integral de stat; │ 196│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital majoritar de stat; │ 197│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - cu capital minoritar de stat; │ 198│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de regii autonome │ 199│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de societățile cu capital privat │ 200│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de persoane fizice │ 201│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤ │ - deținut de alte entități │ 202│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┴─────┴──────┴─────┤ │XII. Creanțe preluate prin cesionare de la │Nr. │ │ │persoane juridice

│rd. │

Sume │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

persoane juridice afiliate │ 204│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │ │juridice (la cost de achiziție), din care: │ 205│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ - creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │

persoane juridice afiliate │ 206│ │ │ └───────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘ --------- Notă

*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

Notă

**) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

Notă

Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare.

Notă

Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 267 din 14 august 2004.

Notă

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

Notă

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Ștampila unității

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Raportările contabile la 30 iunie 2014 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2014 se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. Raportările contabile la 30 iunie 2014 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității. B. Conținutul de informații al formularelor de raportare contabilă la data de 30 iunie 2014 întocmite de entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului,

ministrul finanțelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei 6.4. Structura formularului*) "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10), prevăzut la pct. 2.1 alin. (2) lit. a), este următoarea: *Font 9*

Județul _______________________|_|_|

Forma de proprietate _________|_|_|

Entitatea ___________________________________

Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea ______, sectorul _______, (denumire clasă CAEN) _____________

str. ______________________ nr. ___, bl. ___,

sc. __, ap. ___________

Cod clasă CAEN ___________|_|_|_|_|

telefon __________, fax _____________________

Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului ______________ ________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situația activelor, datoriilor și capitalurilor

proprii la data de 30 iunie 2014 ┌───────┐ │cod 10 │ - lei - ├───┬───┴──────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────────┐ │ │

Denumirea elementului │Nr.│

Sold an curent la: │ │ │ │rd.├───────────┬────────────┤ │ │ │ │ 01.01.2014│ 30.06.2014 │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

205

206

2071│ │ │ │ │ │

208

233 - 2803 - 2805 - 2806 - 2808 - 2903 - 2905 │ │ │ │ │ │- 2906 - 2907 - 2908 - 2933) │ 01│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211

212

213

214

│ │ │ │ │ │215

216

223

224

231

235 - 2811 - 2812 - 2813│ │ │ │ │ │- 2814 - 2815 - 2816 - 2911 - 2912 - 2913 - 2914 - │ │ │ │ │ │2915 - 2916 - 2931 - 2935) │ 02│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. ACTIVE BIOLOGICE (ct. 241 - 284 - 294) │ 03│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct.261

262

263

265

│ │ │ │ │ │266

2671

2672

2673

2674

2675*

2676*

2677│ │ │ │ │ │

2678*

2679* - 2961 - 2962 - 2963 - 2964 - 2965 - │ │ │ │ │ │2966* - 2968*) │ 04│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01

04) │ 05│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. STOCURI (ct. 301

302

303

/- 308

311

321

│ │ │ │ │ │322

323

327

328

331

341

345

346

347 │ │ │ │ │ │

/- 348*

351

354

357

358

371

/- 378

381 │ │ │ │ │ │

/- 388 - 391 - 392 - 393 - 3941 - 3945 - 3946 - 3951 │ │ │ │ │ │- 3952 - 3953 - 3954 - 3957 - 3958 - 397 - 398 - 4428)│ 06│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după │ │ │ │ │ │o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate │ │ │ │ │ │separat pentru fiecare element), (ct. 2675*

2676*

│ │ │ │ │ │2678*

2679* - 2966* - 2968*

409

411

413

418 │ │ │ │ │ │

425

4282

431**

437**

4382

441**

4424

│ │ │ │ │ │4428**

444**

445

446**

447**

4482

451**

│ │ │ │ │ │453**

456**

4582

461

4652

473** - 491 - 495 │ │ │ │ │ │- 496

5187) │ 07│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │ │(ct. 505

506

507

508

5113

5114 - 595 - 596 │ │ │ │ │ │- 598) │ 08│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ │ │ │ │ │(ct. 5112

512

531

532

541

542) │ 09│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ │ │ │ │ │(rd. 06

09) │ 10│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 11│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │DE PÂNĂ LA UN AN (ct. 161

1621

1622

1623

1624 │ │ │ │ │ │

1625

1626

1627

1661

1663

167

1681

1682│ │ │ │ │ │

1685

1686

1687 - 169

2691

2692

2693

401 │ │ │ │ │ │

403

404

405

406

408

419

421

422

423 │ │ │ │ │ │

424

426

427

4281

431

437

4381 │ │ │ │ │ │

441

4423

4428

444

446

447

│ │ │ │ │ │

4481

451

453

455

456

457

4581 │ │ │ │ │ │

462

4651

473

509

5186

5191

5192

5193│ │ │ │ │ │

5194

5195

5196

5197

5198) │ 12│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │ │(rd. 10

11 - 12 - 20) │ 13│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ │ │ │ │ │(rd. 05

13) │ 14│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │MAI MARE DE UN AN (ct. 161

1621

1622

1623

1624│ │ │ │ │ │

1625

1626

1627

1661

1663

167

1681

1682│ │ │ │ │ │

1685

1686

1687 - 169

2691

2692

2693

401 │ │ │ │ │ │

403

404

405

406

408

419

421

422

423 │ │ │ │ │ │

424

426

427

4281

431

437

4381 │ │ │ │ │ │

441

4423

4428

444

446

447

│ │ │ │ │ │

4481

451

453

455

456

4581

462 │ │ │ │ │ │

4651

473

509

5186

5191

5192

5193 │ │ │ │ │ │

5194

5195

5196

5197

5198) │ 15│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ H.│PROVIZIOANE (ct. 1511

1512

1513

1514

1517

│ │ │ │ │ │1518) │ 16│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ I.│VENITURI ÎN AVANS (rd. 18

22), din care: │ 17│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) │ 18│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total │ │ │ │ │ │(rd. 20

21), din care: │ 19│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │ │ │ (ct. 472*) │ 20│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │ (ct. 472*) │ 21│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Venituri în avans aferente activelor primite prin │ │ │ │ │ │transfer de la clienți (ct. 478) │ 22│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ J.│CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │I. CAPITAL (rd. 24

27 - 28

29 - 30), │ │ │ │ │ │ din care: │ 23│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 24│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 25│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │3. Capital subscris reprezentând datorii financiare*1)│ │ │ │ │ │(ct 1027) │ 26│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┬────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │4. Ajustări ale capitalului social (ct. 1028)│SOLD C │ 27│ │ │ │ │ ├────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ │SOLD D │ 28│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │5. Alte elemente de capitaluri proprii │SOLD C │ 29│ │ │ │ │(ct. 103) ├────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ │SOLD D │ 30│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 31│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 32│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │IV. REZERVE (ct. 1061

1063

1068) │ 33│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┬────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Diferențe de curs valutar din conversia │SOLD C │ 34│ │ │ │ │situațiilor financiare anuale individuale ├────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │într-o monedă de prezentare diferită de │SOLD D │ 35│ │ │ │ │moneda funcțională (ct. 1072) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┴────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Acțiuni proprii (ct. 109) │ 36│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │ │ │proprii (ct. 141) │ 37│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii│ │ │ │ │ │(ct. 149) │ 38│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┬────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │V. REZULTAT REPORTAT,

CU EXCEPȚIA │SOLD C │ 39│ │ │ │ │REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA ├────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 │SOLD D │ 40│ │ │ │ │(ct. 117) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA │SOLD C │ 41│ │ │ │ │PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 ├────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │(ct. 118) │SOLD D │ 42│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL │SOLD C │ 43│ │ │ │ │PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) ├────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │ │SOLD D │ 44│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ │ 45│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL │ │ │ │ │ │ │(rd. 23

34 - 35 - 36

37 - │ │ │ │ │ │ │38

39 - 40

41 - 42

43 - 44 - 45) │ │ 46│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │Patrimoniul public (ct. 1026) │ │ 47│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ │CAPITALURI - TOTAL (rd. 46

47) │ │ 48│ │ │ └───┴─────────────────────────────────────────────┴────────┴───┴───────────┴────────────┘ ------------ *1) În acest cont se evidențiază acțiunile care, din punct de vedere al IAS 32, reprezintă datorii financiare.

Notă

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

Notă

**) Solduri debitoare ale conturilor respective.

Notă

Solduri creditoare ale conturilor respective.

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Ștampila unității

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Raportările contabile la 30 iunie 2014 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2014 se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. Raportările contabile la 30 iunie 2014 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității. 6.5. Structura formularului*) "Situația veniturilor și, cheltuielilor" (cod 20), prevăzut la pct. 2.1 alin. (2) lit. b), este următoarea: Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 30 iunie 2014 *Font 9* ┌───────┐ │cod 20 │ - lei - ├───────┴──────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐ │

Denumirea indicatorilor │Nr.│ Realizări aferente │ │ │rd.│ perioadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ │ │ Precedentă │

Curentă │ │ │ │01.01.2013- │01.01.2014- │ │ │ │30.06.2013 │30.06.2014 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │

03 - 04

05) │ 01│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Producția vândută (ct. 701

702

703

704

705 │ │ │ │ │ │

706

708) │ 02│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │ 03│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 04│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei │ │ │ │ │ │de afaceri (ct. 7411) │ 05│ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────┬────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 2.│Venituri aferente costurilor stocurilor │ │ │ │ │ │ │de produse (ct. 711) │Sold C │ 06│ │ │ │ │ ├────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ │Sold D │ 07│ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────┴────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 3.│Venituri din producția de imobilizări și investiții │ │ │ │ │ │imobiliare (rd. 09

10) │ 08│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 4.│Venituri din producția de imobilizări necorporale și │ │ │ │ │ │corporale (ct. 721

722) │ 09│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 5.│Venituri din producția de investiții imobiliare │ │ │ │ │ │(ct. 725) │ 10│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 6.│Venituri din activele imobilizate (sau grupurile │ │ │ │ │ │destinate cedării) deținute în vederea vânzării │ │ │ │ │ │(ct. 753) │ 11│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 7.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor necorporale și│ │ │ │ │ │corporale (ct. 755) │ 12│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 8.│Venituri din investiții imobiliare (ct. 756) │ 13│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ 9.│Venituri din active biologice și produse agricole │ │ │ │ │ │(ct. 757) │ 14│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │10.│Venituri din subvenții de exploatare în caz de │ │ │ │ │ │calamități și alte evenimente similare (ct. 7417) │ 15│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │11.│Alte venituri din exploatare (ct. 758

7419) │ 16│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01

06 - 07

08 │ │ │ │ │

16) │ 17│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │12.│a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele │ │ │ │ │ │consumabile (ct. 601

602 - 7412) │ 18│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Alte cheltuieli materiale (ct. 603

604

608) │ 19│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) │ │ │ │ │ │ (ct. 605 - 7413) │ 20│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 21│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 22│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │13.│Cheltuieli cu personalul (rd. 24

25), din care: │ 23│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a) Salarii și indemnizații*1) (ct. 641

642

643 │ │ │ │ │ │

644 - 7414) │ 24│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială │ │ │ │ │ │ (ct. 645 - 7415) │ 25│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │14.│a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ │ │ │necorporale, corporale, investițiile imobiliare și │ │ │ │ │ │activele biologice evaluate la cost (rd. 27 - 28) │ 26│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811

6813

6816

6817) │ 27│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a.2) Venituri (ct. 7813

7816) │ 28│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ │ │ │ (rd. 30 - 31) │ 29│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b.1) Cheltuieli (ct. 654

6814) │ 30│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b.2) Venituri (ct. 754

7814) │ 31│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │15.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 33 la 41) │ 32│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.1. Cheltuieli privind prestațiile externe │ │ │ │ │ │ (ct. 611

612

613

614

621

622

623

624 │ │ │ │ │ │

625

626

627

628 - 7416) │ 33│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte │ │ │ │ │ │

asimilate (ct. 635) │ 34│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător │ │ │ │ │ │ (ct. 652) │ 35│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau │ │ │ │ │ │

grupurile destinate cedării) deținute în │ │ │ │ │ │

vederea vânzării (ct. 653) │ 36│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │ │ │

necorporale și corporale (ct. 655) │ 37│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.6. Cheltuieli privind investițiile imobiliare │ │ │ │ │ │ (ct. 656) │ 38│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.7. Cheltuieli privind activele biologice și │ │ │ │ │ │

produsele agricole (ct. 657) │ 39│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.8. Cheltuieli privind calamitățile și alte │ │ │ │ │ │

evenimente similare (ct. 6587) │ 40│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │15.9. Alte cheltuieli (ct. 6581

6582

6583 │ │ │ │ │ │

6585

6588) │ 41│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Ajustări privind provizioanele (rd. 43 - 44) │ 42│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 43│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 7812) │ 44│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 18 la 21 - 22 │ │ │ │ │

42) │ 45│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ 46│ │ │ │ │- Profit (rd. 17 - 45) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 45 - 17) │ 47│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │16.│Venituri din acțiuni deținute la filiale (ct. 7611) │ 48│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │17.│Venituri din acțiuni deținute la entități asociate și │ │ │ │ │ │entități controlate în comun (ct. 7613) │ 49│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │18.│Venituri din operațiuni cu titluri și alte instrumente│ │ │ │ │ │financiare (ct. 762) │ 50│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │19.│Venituri din operațiuni cu instrumente derivate │ │ │ │ │ │ (ct. 763) │ 51│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │20.│Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) │ 52│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │21.│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 53│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la entitățile din │ │ │ │ │ │ grup │ 54│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │22.│Alte venituri financiare (ct. 7615

764

767

768) │ 55│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 48

51 │ │ │ │ │

55) │ 56│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │23.│Ajustări de valoare privind imobilizările financiare │ │ │ │ │ │și investițiile financiare deținute ca active │ │ │ │ │ │circulante (rd. 58 - 59) │ 57│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 58│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 786) │ 59│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │24.│Cheltuieli privind operațiunile cu titluri și alte │ │ │ │ │ │instrumente financiare (ct. 661) │ 60│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │25.│Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente │ │ │ │ │ │derivate (ct. 662) │ 61│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │26.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666* - 7418) │ 62│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, cheltuielile în relația cu entitățile │ │ │ │ │ │ din grup │ 63│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │27.│Alte cheltuieli financiare (ct. 663

664

665 │ │ │ │ │ │

667

668) │ 64│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 57

64)│ 65│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ 66│ │ │ │ │- Profit (rd. 56 - 65) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 65 - 56) │ 67│ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 17

56) │ 68│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 45

65) │ 69│ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │28.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┤ 70│ │ │ │ │- Profit (rd. 68 - 69) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 69 - 68) │ 71│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │29.│Impozitul pe profit curent (ct. 691) │ 72│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │30.│Impozitul pe profit amânat (ct. 692) │ 73│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │31.│Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792) │ 74│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │32.│Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus │ │ │ │ │ │(ct. 698) │ 75│ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │33.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE │ │ │ │ │ │RAPORTARE: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┤ 76│ │ │ │ │- Profit (rd. 70 - 72 - 73

74 - 75) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere │ │ │ │ │ │(rd. 71

73 - 74

75); │ │ │ │ │ │(rd. 72

75 - 70 - 74) │ 77│ │ │ └───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘ _____________ *1) La acest rând se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".

Notă

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

Administrator,

Întocmit

Numele și prenumele

. ────────

Semnătura

Numele și prenumele

Ștampila unității

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Raportările contabile la 30 iunie 2014 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2014 se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. Raportările contabile la 30 iunie 2014 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității. 6.6. Structura formularului*) "Date informative" (cod 30), prevăzut la pct. 2.1 alin. (2) lit. c), este următoarea: Date informative la data de 30 iunie 2014 ┌──────┐ │cod 30│ - lei - ├──────┴────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────────┐ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │

Nr. │

Din care: │ │ │rd. │ (col. ├───────┬────────┤ │ │ │ 2

15 la │ │ │ │ │ │19

23), din care: │ 04│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), │ │ │ │ │ │din care: │ 05│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- peste 30 de zile │ 06│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- peste 90 de zile │ 07│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- peste 1 an │ 08│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de bugetul asigurărilor│ │ │ │ │ │sociale - total (rd. 10 la 14), din care: │ 09│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- contribuții pentru asigurări sociale de stat │ │ │ │ │ │datorate de angajatori, salariați și alte │ │ │ │ │ │persoane asimilate │ 10│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- contribuții pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │ │sociale de sănătate │ 11│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- contribuția pentru pensia suplimentară │ 12│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- contribuții pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │pentru șomaj │ 13│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- alte datorii sociale │ 14│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor │ │ │ │ │ │speciale și alte fonduri │ 15│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │ 16│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetul de stat │ 17│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetele locale │ 18│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență - │ │ │ │ │ │total (rd. 20 la 22), din care: │ 19│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │- restante după 1 an │ 22│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤ │Dobânzi restante │ 23│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┴───┬───┴────────┤ │III. Număr mediu de salariați │ Nr.│ 30.06.2013 │ 30.06.2014 │ │ │ rd.│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele juridice nerezidente, din care: │ 30│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele juridice asociate*) nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 32│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 33│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoanele nerezidente, din care: │ 34│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 35│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre al Uniunii Europene, din care: │ 36│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoanele juridice nerezidente, din care: │ 38│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către │ │ │ │persoanele juridice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, potrivit prevede- │ 40│ │ │rilor art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 │ │ │ │privind Codul fiscal, cu modificările și │ │ │ │completările ulterioare, din care: │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ 42│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 43│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din state membre │ │ │ │ale Uniunii Europene, din care: │ 44│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 45│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoanele juridice nerezidente, din care: │ 46│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │ │persoanele juridice asociate*) nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 48│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 49│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevențe plătite în cursul perioadei de │ │ │ │raportare pentru bunurile din domeniul public, │ │ │ │primite în concesiune, din care: │ 50│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- redevențe pentru bunurile din domeniul public│ │ │ │ plătite la bugetul de stat │ 51│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevență minieră plătită la bugetul de stat │ 52│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat│ 53│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul perioadei de raportare│ │ │ │pentru terenuri*1) │ 54│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ │ │ │persoanele nerezidente, din care: │ 55│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 56│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ │ │ │persoanele nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 57│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 58│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul perioadei de │ │ │ │raportare, din care: │ 59│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- subvenții încasate în cursul perioadei de │ │ │ │raportare aferente activelor │ 60│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- subvenții aferente veniturilor, din care: │ 61│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- subvenții pentru stimularea ocupării forței │ │ │ │de muncă**) │ 62│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Creanțe restante, care nu au fost încasate la │ │ │ │termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ │ │și/sau în actele normative în vigoare, │ │ │ │din care: │ 63│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- creanțe restante de la entități din sectorul │ │ │ │majoritar sau integral de stat │ 64│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- creanțe restante de la entități din sectorul │ │ │ │privat │ 65│ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │ Nr.│ │ │ │ rd.│

│ rd.│30.06.2013 │ 30.06.2014 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: │ 67│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- din fonduri publice │ 68│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- din fonduri private │ 69│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare

│ Nr.│ │ │ │ │ rd.│ 30.06.2013 │ 30.06.2014 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de inovare - total (rd. 71 la 73), │ │ │ │ │din care: │ 70│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în cursul │ │ │ │ │perioadei │ 71│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de finalizare │ │ │ │ │în cursul perioadei │ 72│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în cursul │ │ │ │ │perioadei │ 73│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │VIII. Alte informații │ Nr.│ │ │ │ │ rd.│ 30.06.2013 │30.06.2014 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │ necorporale (ct. 4094) │ 74│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ │ │(ct. 4093) │ 75│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 77

85), din care: │ 76│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ │ │ │ │interese de participare, alte titluri │ │ │ │ │imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 78 la 84), din care: │ 77│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 78│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 79│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 80│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 81│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │ │colectiv emise de rezidenți │ 82│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți│ 83│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 84│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 86

87), din care: │ 85│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- creanțe imobilizate în lei și exprimate în │ │ │ │ │lei, a căror decontare se face în funcție de │ │ │ │ │cursul unei valute (din ct. 267) │ 86│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 87│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate │ │ │ │ │furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume│ │ │ │ │brute │ │ │ │ │(ct. 4092

411

413

418), din care: │ 88│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- creanțe comerciale externe, avansuri acordate│ │ │ │ │furnizorilor externi și alte conturi asimilate,│ │ │ │ │în sume brute (din ct. 4092

din ct. 411

din│ │ │ │ │ct. 413

din ct. 411

437

│ │ │ │ │4382

441

4424

4428

444

445

446

│ │ │ │ │447

4482), (rd. 93 la 97), din care: │ 92│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale (ct. 431

437

4382) │ 93│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- creanțe fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │ │statului (ct. 441

4424

4428

444

446) │ 94│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- subvenții de încasat (ct. 445) │ 95│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │asimilate (ct. 447) │ 96│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 4482) │ 97│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │ │afiliate (ct. 451) │ 98│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale și bugetul statului neîncasate la │ │ │ │ │termenul stabilit (din ct. 431

din ct. 437

│ │ │ │ │din ct. 4382

din ct. 441

din ct. 4424

din│ │ │ │ │ct. 4428

din ct. 444

din ct. 445

din │ │ │ │ │ct. 446

din ct. 447

din ct. 4482) │ 99│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate │ │ │ │ │(ct. 4652) │ 100│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte creanțe (ct. 453

456

4582

461

471 │ │ │ │ │

473), (rd. 102 la 104), din care: │ 101│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- decontări cu entitățile asociate și │ │ │ │ │entitățile controlate în comun, decontări cu │ │ │ │ │acționarii privind capitalul și decontări din │ │ │ │ │operații în participație (ct. 453

456

4582)│ 102│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice│ │ │ │ │și persoanele juridice, altele decât creanțele │ │ │ │ │în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │ │(instituțiile statului) (din ct. 461

din │ │ │ │ │ct. 471

din ct. 473) │ 103│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de │ │ │ │ │trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │ │trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │ │nedecontate până la data de 30 iunie │ │ │ │ │(din ct. 461) │ 104│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 105│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- de la nerezidenți │ 106│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │ │economici

│ 107│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 505

506

din ct. 508), (rd. 109 la │ │ │ │ │115), din care: │ 108│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 109│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 110│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 111│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 112│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │ │colectiv rezidente │ 113│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- acțiuni emise de nerezidenți │ 114│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 115│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113

5114) │ 116│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 118

119), │ │ │ │ │din care: │ 117│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei (ct. 5311) │ 118│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută (ct. 5314) │ 119│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în valută │ │ │ │ │(rd. 121

123), din care: │ 120│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei (ct. 5121), din care: │ 121│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- conturi curente în lei deschise la bănci │ │ │ │ │nerezidente │ 122│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută (ct. 5124), din care: │ 123│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- conturi curente în valută deschise la bănci │ │ │ │ │nerezidente │ 124│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și acreditive │ │ │ │ │(rd. 126

127), din care: │ 125│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- sume în curs de decontare, acreditive și alte│ │ │ │ │valori de încasat, în lei │ │ │ │ │(ct. 5112

5125

5411) │ 126│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- sume în curs de decontare și acreditive în │ │ │ │ │valută (din ct. 5125

5412) │ 127│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii (rd. 129

132

135

138

141

144 │ │ │ │ │

147

150

153

156

159

160

164

│ │ │ │ │166

167

172

173

174

175

181), │ │ │ │ │din care: │ 128│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în │ │ │ │ │sume brute (ct. 161), (rd. 130

131), │ │ │ │ │din care: │ 129│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei │ 130│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 131│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ │ │obligațiuni, în sume brute (ct. 1681), │ │ │ │ │(rd. 133

134), din care: │ 132│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei │ 133│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 134│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5191

5192

5197), (rd. 136

137), │ │ │ │ │din care: │ 135│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei │ 136│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 137│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ │ │ │ │pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(rd. 139

140), din care: │ 138│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei │ 139│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 140│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5193

5194

5195), (rd. 142

143), │ │ │ │ │din care: │ 141│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei │ 142│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 143│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │ │termen scurt (din ct. 5198), (rd. 145

146), │ │ │ │ │din care: │ 144│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei │ 145│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 146│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare pe termen lung │ │ │ │ │(ct. 1621

1622

1627), (rd. 148

149), │ │ │ │ │din care: │ 147│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei │ 148│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 149│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ │ │ │ │lung (din ct. 1682), (rd. 151

152), │ │ │ │ │din care: │ 150│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei │ 151│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 152│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ │ │(ct. 1623

1624

1625), (rd. 154

155), │ │ │ │ │din care: │ 153│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei │ 154│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 155│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │ │termen lung (din ct. 1682), (rd. 157

158), │ │ │ │ │din care: │ 156│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei │ 157│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 158│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Credite de la Trezoreria statului și dobânzile │ │ │ │ │aferente (ct. 1626

din ct. 1682) │ 159│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ │ │ │ │(ct. 166

167

1685

1686

1687), │ │ │ │ │(rd. 161

162), din care: │ 160│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în lei și exprimate în lei, a căror decontare│ │ │ │ │ se face în funcție de cursul unei valute │ 161│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- în valută │ 162│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │ 163│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ │ │clienți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │ │brute (ct. 401

403

404

405

406

408

│ │ │ │ │419), din care: │ 164│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- datorii comerciale externe, avansuri primite │ │ │ │ │de la clienți externi și alte conturi │ │ │ │ │asimilate, în sume brute (din ct. 401

din │ │ │ │ │ct. 403

din ct. 404

din ct. 405

din │ │ │ │ │ct. 406

din ct. 408

din ct. 419) │ 165│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │ │asimilate (ct. 421

422

423

424

426

│ │ │ │ │427

4281) │ 166│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale și bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 431

437

4381

441

4423

4428

│ │ │ │ │444

446

447

4481), (rd. 168 la 171), │ │ │ │ │din care: │ 167│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │ │sociale (ct. 431

437

4381) │ 168│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │ │statului (ct. 441

4423

4428

444

446) │ 169│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │ asimilate (ct. 447) │ 170│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- alte datorii în legătură cu bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 4481) │ 171│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │ │din grup (ct. 451) │ 172│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Sume datorate acționarilor (ct. 455) │ 173│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Datorii din operațiuni cu instrumente derivate │ │ │ │ │(ct. 4651) │ 174│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Alte datorii (ct. 269

453

456

457

4581 │ │ │ │ │

462

472

473

478

509), │ │ │ │ │rd. 176 la 180), din care: │ 175│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- decontări cu entitățile asociate și │ │ │ │ │entitățile controlate în comun, decontări cu │ │ │ │ │acționarii privind capitalul, dividende și │ │ │ │ │decontări din operații în participație │ │ │ │ │(ct. 453

456

457

4581) │ 176│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- alte datorii în legătură cu persoanele fizice│ │ │ │ │și persoanele juridice, altele decât datoriile │ │ │ │ │în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │ │(instituțiile statului)*2) │ │ │ │ │(din ct. 462

din ct. 472

din ct. 473) │ 177│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)│ 178│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ │ │financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ │ │ct. 269

509) │ 179│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- venituri în avans aferente activelor primite │ │ │ │ │prin transfer de la clienți (ct. 478) │ 180│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 181│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │ │operatorii economici

│ 182│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 183│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- acțiuni cotate*3) │ 184│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- acțiuni necotate*4) │ 185│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- părți sociale │ 186│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- capital subscris vărsat de nerezidenți │ │ │ │ │(din ct 1012) │ 187│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Brevete și licențe (din ct. 205) │ 188│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │IX. Informații privind cheltuielile cu │ Nr.│ │ │ │colaboratorii │ rd.│ 30.06.2013 │30.06.2014 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 189│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │X. Informații privind bunurile din domeniul │ Nr.│ │ │ │public al statului │ rd.│ 30.06.2013 │30.06.2014 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în administrare │ 190│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în concesiune │ 191│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului închiriate │ 192│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │XI. Capital social vărsat │ Nr.│ 30.06.2013 │30.06.2014 │ │ │ rd.├─────┬──────┼─────┬──────┤ │ │ │ Suma│%*5) │ Suma│%*5) │ │ │ │(Col.│(Col. │(Col.│(Col. │ │ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │Capital social vărsat (ct. 1012)*5) │ │ │ │ │ │ │(rd. 194

197

201

202

203

204), │ │ │ │ │ │ │ din care: │ 193│ │

X │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- deținut de instituții publice │ │ │ │ │ │ │(rd. 195

196), din care: │ 194│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- deținut de instituții publice de subordonare │ │ │ │ │ │ │centrală; │ 195│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- deținut de instituții publice de subordonare │ │ │ │ │ │ │locală; │ 196│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- deținut de societățile cu capital de stat, │ │ │ │ │ │ │din care: │ 197│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- cu capital integral de stat; │ 198│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- cu capital majoritar de stat; │ 199│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- cu capital minoritar de stat; │ 200│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- deținut de regii autonome │ 201│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- deținut de societățile cu capital privat │ 202│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- deținut de persoane fizice │ 203│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤ │- deținut de alte entități │ 204│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┴──────┴─────┴──────┤ │XII. Creanțe preluate prin cesionare de la │ Nr.│ │ │persoane juridice

│ rd.│

Sume │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤ │

A │ B │ 30.06.2013 │30.06.2014 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │ │juridice (la valoarea nominală), din care: │ 205│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │ persoane juridice afiliate │ 206│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │ │juridice (la cost de achiziție), din care: │ 207│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │persoane juridice afiliate │ 208│ │ │ └───────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘

Administrator,

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Numele și prenumele

Ștampila unității

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional ----------- Notă

*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

Notă

**) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

Notă

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare. *1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). *2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. *3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii. *4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate. *5) La secțiunea "XI Capital social vărsat", la rd. 194-204, în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat, înscris la rd. 193. Raportările contabile la 30 iunie 2014 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2014 se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. Raportările contabile la 30 iunie 2014 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității. __________

DECIZIE nr. 381 din 26 iunie 2014

DECIZIE nr. 381 din 26 iunie 2014 referitoare la excepția de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 135 alin. (4) din Codul de procedură civilă

CURTEA CONSTITUȚIONALĂ

ORDIN nr. 936 din 16 iulie 2014

ORDIN nr. 936 din 16 iulie 2014 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2014 a operatorilor economici

MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE

DECIZIE nr. 327 din 12 iunie 2014

DECIZIE nr. 327 din 12 iunie 2014 referitoare la excepția de neconstituționalitate a prevederilor art. 4 teza a doua raportate la cele ale art. 1 alin. (2) din Legea nr. 165/2013 privind măsurile pentru finalizarea procesului de restituire, în natură sau prin...

CURTEA CONSTITUȚIONALĂ

DECIZIE nr. 328 din 12 iunie 2014

DECIZIE nr. 328 din 12 iunie 2014 referitoare la excepția de neconstituționalitate a prevederilor art. 4 teza a doua raportate la cele ale art. 1 alin. (3), art. 24 alin. (2)-(4) și art. 33-35 din Legea nr. 165/2013 privind măsurile pentru finalizarea procesul...

CURTEA CONSTITUȚIONALĂ

MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE - Ultimele acte emise

ORDIN nr. 773 din 5 iulie 2021

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2021 al Societății de Tratament Balnear și Recuperare...

PROCEDURĂ din 15 ianuarie 2021

privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor pentru sumele determinate conform Deciziei de pl...

ORDIN nr. 3039 din 26 noiembrie 2020

pentru aprobarea Procedurii privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor pentru sumele determ...

ORDIN nr. 3225 din 30 decembrie 2020

pentru aprobarea Normelor privind procedura de acordare a certificatului de amânare de la plata în vamă a taxei pe...

NORMĂ din 31 decembrie 2020

privind procedura de acordare a certificatului de amânare de la plata în vamă a taxei pe valoarea adăugată și de el...

Vezi toate actele emise

Ultimele acte publicate

ORDIN nr. 1611 din 28 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1497 din 30 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1762 din 23 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 30 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor subofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

ORDIN nr. 29 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor ofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

Vezi secțiunea Monitorul Oficial

SISTEM nr. 0/2014

Capitolul I

Capitolul II – Conținutul de informații al formularelor de raportare contabilă la data de 30 iunie 2014

Alte acte din Monitorul Oficial din data de 21 iulie 2014

DECIZIE nr. 381 din 26 iunie 2014

ORDIN nr. 936 din 16 iulie 2014

DECIZIE nr. 327 din 12 iunie 2014

DECIZIE nr. 328 din 12 iunie 2014