ORDIN nr. 564/2007

În temeiul prevederilor art. 11 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 386/2007 privind organizarea și funcționarea Ministerului Economiei și Finanțelor, în baza prevederilor art. 119 alin. (11), ale art. 124^3 alin. (2) și ale art. 124^8 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale art. 196 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare, ministrul economiei și finanțelor emite următorul ordin:

Articolul 1

Se aprobă modelul și conținutul formularului 400 "Declarație informativă privind veniturile din economii obținute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, țări terțe și teritorii dependente sau asociate", cod 14.13.01.19, prevăzut în anexa nr. 1.

Articolul 2

Formularul prevăzut la art. 1 se completează și se depune conform instrucțiunilor prevăzute în anexa nr. 2.

Articolul 3

(1) Plătitorii de venituri din dobânzi au obligația depunerii declarațiilor în format electronic, cu respectarea condițiilor prevăzute în anexa nr. 4.

(2) Formatul electronic va fi însoțit de borderoul centralizator prevăzut în anexa nr. 3, semnat și ștampilat, conform legii.

Declarația și borderoul centralizator pot fi completate cu ajutorul programului de asistență.

(3) Programul de asistență este pus la dispoziția contribuabililor gratuit de unitățile fiscale subordonate sau poate fi descărcat de pe serverul Ministerului Economiei și Finanțelor, la adresa www.mfinante.ro.

Articolul 4

Caracteristicile de tipărire, modul de difuzare, de utilizare și păstrare ale formularului prevăzut la art. 1 sunt stabilite în anexa nr. 5.

Articolul 5

Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 6

Prevederile prezentului ordin se aplică pentru veniturile din dobânzi realizate începând cu data de 1 ianuarie 2007.

Articolul 7

Direcția generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcția generală de coordonare a inspecției fiscale din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, Direcția generală legislație impozite directe, Direcția generală a tehnologiei informației din cadrul Ministerului Economiei și Finanțelor, Direcția generală de administrare a marilor contribuabili, direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București, direcțiile de specialitate din cadrul Ministerului Economiei și Finanțelor și Agenției Naționale de Administrare Fiscală, după caz, precum și plătitorii de venituri din dobânzi vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Articolul 8

Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.

București, 26 iunie 2007.

Nr. 564.

Anexa 1 ┌────────────┬─────────────────────────────────────────┬───────────────────────┐ │ │

DECLARAȚIE INFORMATIVĂ │ Ministerul Economiei │ │ │

PRIVIND VENITURILE DIN ECONOMII │

și Finanțelor │ │ 400 │

OBȚINUTE DIN ROMÂNIA DE PERSOANE │ Agenția Națională de │ │Număr de │

FIZICE REZIDENTE ÎN STATE MEMBRE │ Administrare Fiscală │ │operator de │

ALE UNIUNII EUROPENE,

ȚĂRI TERȚE ȘI │ │ │date cu ca- │

TERITORII DEPENDENTE SAU ASOCIATE │ (SIGLA) │ │racter per- │ │ │ │sonal - 1067│ │ │ └────────────┴─────────────────────────────────────────┴───────────────────────┘

Declarație rectificativă ┌─┐

Anul

..

Se completează cu X └─┘

în cazul declarațiilor

rectificative.

A. DATE DE IDENTIFICARE ALE AGENTULUI PLĂTITOR ┌──┬──┐

Tip agent plătitor: └──┴──┘

Denumirea agentului plătitor

Cod de identificare fiscală ┌─────────────────────────────────────────┐ ┌─┬─┐ ┌─────────────────────────┐ └─────────────────────────────────────────┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │

Județ

Sector

Localitate │ │ A ┌──────────────────────────┬──────────┬────────────────────────────────┐ │ │ d └──────────────────────────┴──────────┴────────────────────────────────┘ │ │ r

Strada

Nr.

Bloc

Scara Etaj

Ap. │ │ e ┌────────────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┐ │ │ s └────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘ │ │ a

Cod poștal │ │ ┌───────────┐ │ └──────────────┴───────────┴───────────────────────────────────────────────────┘ ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── B. DATE DE IDENTIFICARE ALE BENEFICIARULUI DE VENIT/ENTITĂȚII ┌──┬──┐

Tip beneficiar: └──┴──┘

Denumire/ Nume, Prenume

Număr fiscal de identificare ┌─────────────────────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────┐ └─────────────────────────────────────────────┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │

Tip adresă

Statul de rezidență Cod stat

Localitate │ │ A ┌─────┐ ┌─────────────────────┬──────────┐ ┌────────────────────┐ │ │ d └─────┘ └─────────────────────┴──────────┘ └────────────────────┘ │ │ r

Strada

Nr.

Bloc

Scara Etaj

Ap. │ │ e ┌──────────────────────────────────┬──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬─────┐ │ │ s └──────────────────────────────────┴──────┴──────┘ └──────┴──────┴─────┘ │ │ a Cod poștal ┌───────────┐ Nr. căsuță poștală ┌──────────────┐ │ │ └───────────┘ └──────────────┘ │ │

Data nașterii

Statul

Localitatea │ │ ┌─────────────┐ ┌───────────┐ ┌────────────┐ │ │

Data/locul nașterii: └─────────────┘ └───────────┘ └────────────┘ │ │

Număr

Seria

Stat emitent │ │

Pașaport/Card ┌─────────────┐ ┌───────────┐ ┌────────────┐ │ │

identitate └─────────────┘ └───────────┘ └────────────┘ │ │

oficial │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── C. DATE INFORMATIVE PRIVIND VENITURILE DIN ECONOMII SUB FORMA PLĂȚILOR

DE DOBÂNZI ┌──┐

Categorie de venit: ├──┤ dobânzi └──┘ venituri obținute din cesiune, răscumparare sau

rambursare ┌─────┬──────────┬────────┬─────────────────┬──────────┬──────────┬───────────┐ │Nr. │ Tip cont │ Număr │Contract încheiat│ Suma │ Moneda │ Atribut │ │crt. │ │ cont │ înainte de 2004 │ │ │

cont │ ├─────┼──────────┼────────┼─────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────┼──────────┼────────┼─────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴──────────┴────────┴─────────────────┴──────────┴──────────┴───────────┘ ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Sub sancțiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele înscrise în acest formular sunt corecte și complete. Semnătura plătitorului de venit

Data

. Ștampila: ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Loc rezervat organului fiscal

Nr. înregistrare

..

Data

..

Cod 14.13.01.19

Anexa 2

INSTRUCȚIUNI de completare a formularului "Declarație informativă privind veniturile din economii obținute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, țări terțe și teritorii dependente sau asociate" cod 14.13.01.19 Declarația se completează și se depune de către agenții plătitori de venituri din economii sub forma plăților de dobânzi obținute din România de persoane fizice rezidente fiscal în state membre ale Uniunii Europene, teritoriile dependente de Marea Britanie și de Regatul Olandei, precum și teritoriile terțe, conform acordurilor încheiate între România și aceste teritorii. Teritoriile dependente de Marea Britanie sunt Jersey, Guernsey, Insula Man, Anguilla, Insulele Virgine Britanice, Insulele Cayman, Montserrat, Insulele Turks și Caicos, iar teritoriile dependente de Regatul Olandei sunt Aruba și Antilele Olandeze. Teritoriile terțe sunt Principatul Monaco, Principatul Liechtenstein, Principatul Andorra, Republica San Marino și Confederația Elvețiană. Declarația se completează de către agenții plătitori și pentru entitățile stabilite într-un alt stat membru și care sunt la rândul lor agenți plătitori, potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Termen de depunere: - până la data de 28 (29) februarie inclusiv a anului curent, pentru informații referitoare la plățile de dobânzi făcute în cursul anului precedent; - ori de câte ori plătitorul constată erori în declarația depusă anterior, prin completarea unei declarații rectificative, situație în care se va înscrie "X" în căsuța special prevăzută în formular în acest scop. Declarația se depune la organul fiscal la care plătitorul de venit este înregistrat în evidența fiscală. În situația în care plătitorul de venit deține sedii secundare care efectuează plăți de venituri din dobânzi, informațiile se centralizează la nivelul societății-mamă și se declară de către aceasta. A. Date de identificare ale agentului plătitor Tip agent plătitor - se înscrie "01" pentru persoane fizice, "02" pentru persoane juridice și "06" pentru alte categorii. Adresa - se înscrie adresa domiciliului fiscal al plătitorului de venit. Cod de identificare fiscală - se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit. Prin agent plătitor se înțelege orice operator economic care plătește dobânda sau garantează plata dobânzii pentru beneficiul imediat al beneficiarului efectiv, indiferent dacă operatorul este debitorul creanței care produce dobândă sau operatorul însărcinat de către debitor ori de către beneficiarul efectiv cu plata dobânzii sau cu garantarea plății de dobândă. Orice entitate stabilită într-un stat membru către care se plătește dobândă sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv va fi, de asemenea, considerată agent plătitor, la momentul plății sau garantării unei astfel de plăți, cu excepțiile prevăzute de Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare. B. Date de identificare ale beneficiarului de venit/entității Tip beneficiar - se înscrie "01" pentru persoane fizice și "06" pentru entitățile considerate agent plătitor către care se plătește dobânda sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv. Un operator economic care plătește dobândă sau garantează plata dobânzii pentru o entitate stabilită în alt stat membru și care este considerată agent plătitor, potrivit legii, va declara numele și adresa entității și suma totală a dobânzii plătite sau garantate entității autorității competente a statului membru unde este stabilit. Denumire/Nume, Prenume - se înscrie denumirea entității sau numele și prenumele persoanei fizice beneficiare de venit, după caz. Număr fiscal de identificare - se înscrie codul de identificare fiscală al beneficiarului de venit/entității, atribuit de către statul membru de rezidență. Adresa - se înscrie adresa din statul de rezidență a beneficiarului de venit/entității. Prin beneficiar efectiv se înțelege orice persoană fizică ce primește o plată de dobândă sau orice persoană fizică pentru care o plată de dobândă este garantată, cu excepția cazului când această persoană dovedește că plata nu a fost primită sau garantată pentru beneficiul său propriu, potrivit Legii nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare. Atunci când un agent plătitor are informații care arată că persoana fizică ce primește o plată de dobândă sau pentru care o plată de dobândă este garantată poate să nu fie beneficiarul efectiv, iar atunci când această persoană dovedește că plata nu a fost primită sau garantată pentru beneficiul său propriu, se vor lua măsuri pentru stabilirea identității beneficiarului efectiv, conform prevederilor Legii nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare. Dacă agentul plătitor nu poate identifica beneficiarul efectiv, va considera persoana fizică în discuție drept beneficiar efectiv. Agentul plătitor stabilește identitatea beneficiarului efectiv în funcție de cerințele minime care sunt conforme cu relațiile dintre agentul plătitor și primitorul dobânzii, la data începerii relației, astfel:

a) pentru relațiile contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor stabilește identitatea beneficiarului efectiv, respectiv numele și adresa sa, prin utilizarea informațiilor de care dispune, în special conform reglementărilor în vigoare din statul său de stabilire și dispozițiilor Directivei 91/308/CEE din 10 iunie 1991 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor;

b) în cazul relațiilor contractuale încheiate sau al tranzacțiilor efectuate în absența relațiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor stabilește identitatea beneficiarului efectiv, constând în nume, adresă și, dacă există, numărul fiscal de identificare atribuit de către statul membru de rezidență pentru scopurile fiscale, pe baza pașaportului sau a cardului de identitate oficial, prezentat de beneficiarul efectiv. Dacă adresa nu apare nici în pașaport, nici în cardul de identitate oficial, atunci va fi stabilită pe baza oricărui alt document doveditor de identitate prezentat de beneficiarul efectiv. Dacă numărul fiscal de identificare nu este menționat în pașaport, în cardul de identitate oficial sau în oricare alt document doveditor de identitate, incluzând, posibil, certificatul de rezidență fiscală eliberat pentru scopuri fiscale, prezentate de beneficiarul efectiv, identitatea să se va completa prin menționarea datei și a locului nașterii, stabilite pe baza pașaportului sau a cardului de identitate oficial.

Agentul plătitor stabilește rezidența beneficiarului efectiv, pe baza cerințelor minime care sunt conforme cu relațiile dintre agentul plătitor și primitorul dobânzii la data începerii relației. Sub rezerva prevederilor de mai jos, se consideră că rezidența se află în țara în care beneficiarul efectiv își are adresa permanentă:

a) în cazul relațiilor contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidența beneficiarului efectiv pe baza informațiilor de care dispune, în special ca urmare a reglementărilor în vigoare în statul său de stabilire și a prevederilor Directivei nr. 91/308/CEE;

b) în cazul relațiilor contractuale încheiate sau al tranzacțiilor efectuate în absența relațiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidența beneficiarului efectiv pe baza adresei menționate în pașaport, în cardul de identitate oficial sau, dacă este necesar, pe baza oricărui alt document doveditor de identitate, prezentat de beneficiarul efectiv, și în concordanță cu următoarea procedură: pentru persoanele fizice care prezintă pașaportul sau cardul de identitate oficial emis de către un stat membru și care declară ele însele că sunt rezidente într-o țară terță, rezidența lor va fi stabilită prin intermediul unui certificat de rezidență fiscală, emis de o autoritate competentă a țării terțe în care persoana fizică a declarat că este rezident. În lipsa prezentării acestui certificat, se consideră că rezidența este situată în statul membru care a emis pașaportul sau un alt document de identitate oficial.

C. Date informative privind veniturile din economii sub forma plăților de dobânzi Categoria de venit - se bifează căsuța corespunzătoare categoriei de dobândă plătită sau garantată beneficiarului efectiv de venit. Sumele aferente categoriei de venit se înscriu la rubrica "Suma" din formular. Tip cont, Număr cont - se completează cu următoarele informații, după caz: - codul IBAN al contului bancar al beneficiarului de venit; - contul OBAN (Other Bank Account Number), SWIFT; - cod ISIN (International Securities Identification Number); - cod OSIN (Other Securities Identification Number); sau acel identificator al creanței care nu se încadrează în categoriile de mai sus. Contract încheiat înainte de 2004 - se înscrie "01" pentru situația în care contractul a fost încheiat înainte de 2004, respectiv "02" pentru celelalte situații. Suma - se înscrie cuantumul sumei totale a dobânzii plătite sau garantate beneficiarului de venit, aferentă fiecărui cont și categorii de venit. Pentru entități se înscrie suma totală a dobânzii plătite sau garantate entității în beneficiul beneficiarului efectiv. Moneda - se înscrie tipul monedei în care se exprimă sumele de la coloana 4, conform standardului din tabelul prevăzut în anexa nr. IV (de exemplu, euro, USD). Atribut cont - se înscrie "01" pentru un singur titular de cont, "02" pentru mai mulți titulari de cont, respectiv "03" când nu se cunoaște numărul titularilor.

Anexa 3

BORDEROU de însoțire a declarației informative privind veniturile din economii obținute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, țări terțe și teritorii dependente sau asociate pentru anul

. Codul de identificare fiscală al plătitorului: Denumirea/Numele și prenumele: Adresa: Telefon: Fax: E-mail: Persoana de contact: Telefon:

Tipul

beneficiarului

Numărul de

beneficiari/

entități

Declarație

informativă

rectificativă*)

Moneda

Suma

totală**)

-------- Notă

*) Se completează cu "x" în cazul depunerii declarației informative rectificative.

Notă

**) Se înscrie suma totală pe tipuri de monedă.

Sub sancțiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din declarația informativă sunt corecte și complete. Numele și prenumele: Funcția: Semnătura și ștampila plătitorului:

Anexa 4

Informația se prezintă pe suport magnetic cu următoarele caracteristici: Tip: - CD-R (Compact Disc Recordable) Capacitate: 700 MB Format: ISO/IEC DIS 9660:1999 Sesiune simplă Informația se furnizează structurată pe două tipuri diferite de înregistrări în fișiere ASCII: Tipul 1 conține informație de identificare a agentului plătitor și se va regăsi în fișierul ASCII cu nume fișier: 400_AP_CUI_YYYY_MM_DD, unde CIF=cod de identificare fiscală al agentului plătitor, YYYY_MM_DD data de trimitere a fișierului. Tipul 2 conține informație despre beneficiarii efectivi ai plății sau despre entități (beneficiarii reziduali), [corespunzător art. 124^3 alin. (2)], informații despre plata efectuată conform articolul 124^7 punctul 2 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Nume fișier: 400_ BO_CUI_YYYY_MM_DD, unde CIF=cod de identificare fiscală al agentului plătitor, YYYY_MM_DD data de trimitere a fișierului Setul de caractere folosit pentru reprezentarea informației este UTF-8 Câmpurile alfanumerice sunt intercalate între semnul #, separatorul de câmpuri este virgula Notații folosite: M - câmp obligatoriu O - câmp opțional N - numeric A - alphanumeric TIN - număr de înregistrare fiscală Înregistrarea de tip 1 - identificarea agentului plătitor ┌───┬──────────────────┬─────────┬────────────┬────────────────────────────────┐ │ │

Denumirea │ Tipul │ Natura și │

Instrucțiunile │ │ │

câmpului │câmpului │ lungimea │

de completare │ │ │ │ │ maximă a │ │ │ │ │ │ câmpului │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │Model declarație │

M │

N(3) │ Constantă numerică 400 │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Anul fiscal │

M │

N(4) │Anul fiscal pentru care se dă │ │ │ │ │ │declarația: │ │ │ │ │ │4 cifre sub forma YYYY │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Tip agent plătitor│

M │

A(2) │"01" - persoană fizică │ │ │ │ │ │"02" - persoane juridice │ │ │ │ │ │"06" - alt tip │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Denumire/Nume și │

M │

A(100) │Pt. persoane juridice - denumire│ │ │prenume agent │ │ │Pt. persoane fizice - nume și │ │ │plătitor │ │ │prenume │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Cod de identi- │ │ │ │ │ │ficare fiscală │

M │

N(13) │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Cod tară agent │ │ │ │ │ │plătitor │

M │

A(2) │ "RO" │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Județ │

M │

A(20) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Sector │

O │

A(2) │ "S1": "S6" │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Localitate │

M │

A(40) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ A │Stradă │

M │

A(50) │ │ │ D ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ R │Nr. │

O │

A(10) │ │ │ E ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ S │Bloc │

O │

A(10) │ │ │ A ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Scară │

O │

A(10) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Ap. │

O │

A(10) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Etaj │

O │

A(10) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Cod căsuță poștală│

O │

A(20) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Cod poștal │

O │

A(10) │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Persoană de │ │ │ │ │ │contact │

M │

A(30) │Nume și prenume │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │E-mail persoană de│ │ │ │ │ │contact │

O │

A(30) │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Telefon persoană │ │ │ │ │ │de contact │

M │

N(10) │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Numărul total al │ │ │ │ │ │înregistrărilor │ │ │ │ │ │din fișierul cu │ │ │ │ │ │înregistrări de │ │ │ │ │ │tip 2 │

M │

N(10) │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Valoarea totală a │ │ │Se adună indiferent de moneda │ │ │veniturilor din │

M │

N(15) │în care s-a făcut plata. │ │ │declarație (cores-│ │ │Este o sumă de control │ │ │punde sumei plăți-│ │ │ │ │ │lor tuturor bene- │ │ │ │ │ │ficiarilor din │ │ │ │ │ │declarație - │ │ │ │ │ │fișierul de Tip │ │ │ │ │ │2)

. │ │ │ │ └───┴──────────────────┴─────────┴────────────┴────────────────────────────────┘

Înregistrare de tip 2: informație despre beneficiarul efectiv al plății/entitatea (beneficiarul rezidual) și informații despre plata efectuată

Descrierea

câmpului

Tipul

câmpului

Tipul

datelor

Observații

Instrucțiunile

de completare

ID

M

N(10)

Cheie unică de

identificare a

înregistrării în

cadrul fișierului

Rectificativa- Marcaj

O

A(1)

Se completează

numai pentru decla- rația rectificativă

Se completează cu

"X" numai pentru

declarația rectifi- cativă

Rectificativa- Ref ID

O

N(10)

Se completează

numai pentru decla- rația rectificativă

Se preia ID din

fișierul în care a

fost transmisă

declarația care se

rectifică

Rectificativa- Ref data

O

DATA

Se completează

numai pentru decla- rația rectificativă

Se preia data din

numele fișierul prin

care s-a transmis

declarația care se

rectifică

Tip beneficiar

M

A(2)

"01" - persoană

fizică

"06" - entitate

Denumire/Nume

M

A(60)

Pentru tip=01 nume,

pentru tip= 06

denumire

Prenume

O/M

A(30)

Câmp obligatoriu

pentru tip=01

Număr de identi- ficare(TIN)

O/M

A(20)

Câmp obligatoriu

pentru tip=06

Tip adresă

M

A(2)

"A1" - rezidențială

"A2" - de afaceri

"A3" - birou înre- gistrat

"A4" - domiciliu

fiscal

"A5" - nespecificat

Cod stat de rezi- dență a benefici-

arului

M

A(2)

Conform tabelului

anexat

Stradă

O

A(50)

Număr

O

A(10)

Bloc

O

A(10)

Apartament

O

A(10)

Etaj

O

A(10)

Localitate

M

A(40)

Sector/județ

O

A(30)

Număr căsuță

poștală

O

A(20)

Cod poștal

O

A(10)

Data nașterii

O/M

yyyy-mm-dd

Data

dacă tip = "01" și

Câmp obligatoriu

nu există numărul

de identificare

fiscală

Statul de naștere

O/M

A(2)

Câmp obligatoriu

dacă tip = "01" și

nu există numărul

de identificare

fiscală

Conform tabelului

anexat

Localitatea de

naștere

O/M

A(50)

Câmp obligatoriu

dacă tip = "01" și

nu există numărul

de identificare

fiscală

Serie pașaport

O

A(10)

Număr pașaport

O

A(10)

Stat emitent

O

A(2)

Cod stat emitent

pașaport

Conform tabelului

anexat

Categoria de venit

M

A(2)

"01"=dobânzi

"02"=venituri din

cesiune, răscumpă- rare, rambursare

Anul plății

M

N(4)

Format YYYY

Tip cont

M

A(5)

Poate lua una dintre

valorile:

"IBAN",

"OBAN",

"ISIN",

"OSIN",

"OTHER"

Swift

O

A(8)

Codul swift

Număr cont

M

A(30)

Identificarea plă

ții sau creanței

Conform tipului

de cont

Contract incheiat

înainte de 2004

M

A(2)

"01"-true

"02"-false

Moneda în care s-a

efectuat plata

M

A(3)

Conform tabelului 6

(ISO-4217)

Atribut cont

O

A(2)

"01" - un singur

titular

"02" - mai mulți

titulari

"03" -nu se cunoaște

Codul ISO folosit pentru codificarea unei țări este cel corespunzător formatului ISO-3166 Alpha-2 Code. Lista codurilor ISO este dată în tabelul 2, tabelul 3, tabelul 4 și tabelul 5 și poate fi consultată la următoarea adresă web: http://www.iso.org/iso/en/prods-services/iso3166ma/02iso-3166-code-lists/iso_3166-1_decoding_table.html Moneda în care s-a efectuat plata este reprezentată conform standardului din tabelul 6. Tabelul 2 - State membre UE

Numele țării

Codul ISO-3166 Alpha-2

Austria

AT

Belgium

BE

Bulgaria

BG

Cyprus

CY

Czech Republic

CZ

Germany

DE

Denmark

DK

Estonia

EE

Greece

GR

Spain

ES

Finland

FI

France

FR

United Kingdom

GB

Hungary

HU

Ireland

IE

Italy

IT

Lithuania

LT

Luxembourg

LU

Latvia

LV

Malta

MT

The Netherlands

NL

Poland

PL

Portugal

PT

România

RO

Sweden

SE

Slovenia

ȘI

Slovakia

SK

Tabelul 3 - Țări terțe

Numele țării terțe

Codul ISO-3166 Alpha-2

Switzerland

CH

Monaco

MC

Andorra

AD

Liechtenstein

LI

San Marino

SM

Tabelul 4 - Teritorii dependente de Marea Britanie și de Regatul Olandei

Numele

teritoriului

Codul

ISO-3166 Alpha-2

Statul membru la care

teritoriile sunt asociate

Anguilla

AI

GB

Aruba

AW

NL

British Virgin Islands

VG

GB

Cayman Islands

KY

GB

Guernsey

GG

GB

Isle of Man

IM

GB

Jersey

JE

GB

Montserrat

MS

GB

Netherlands Antilles

AN

NL

Turks and Caicos Islands

TC

GB

Tabelul 5 - Coduri țară

Codul

țării

Numele țării

AF

AFGHANISTAN

AL

ALBANIA

AX

ALAND ISLANDS

DZ

ALGERIA

AS

AMERICAN SAMOA

AD

ANDORRA

AO

ANGOLA

AI

ANGUILLA

AQ

ANTARCTICA

AG

ANTIGUA AND BARBUDA

AR

ARGENTINA

AM

ARMENIA

AW

ARUBA

AU

AUSTRALIA

AT

AUSTRIA

AZ

AZERBAIJAN

BS

BAHAMAS

BH

BAHRAIN

BD

BANGLADESH

BB

BARBADOS

BY

BELARUS

BE

BELGIUM

BZ

BELIZE

BJ

BENIN

BM

BERMUDA

BT

BHUTAN

BO

BOLIVIA

BA

BOSNIA AND HERZEGOWINA

BW

BOTSWANA

BV

BOUVET ISLAND

BR

BRAZIL

IO

BRITISH INDIAN OCEAN TERRITORY

BN

BRUNEI DARUSSALAM

BG

BULGARIA

BF

BURKINA FASO

BI

BURUNDI

KH

CAMBODIA

CM

CAMEROON

CA

CANADA

CV

CAPE VERDE

KY

CAYMAN ISLANDS

CF

CENTRAL AFRICAN REPUBLIC

TD

CHAD

CL

CHILE

CN

CHINA

CX

CHRISTMAS ISLAND

CC

COCOS (KEELING) ISLANDS

CO

COLOMBIA

KM

COMOROS

CD

CONGO,

DEMOCRATIC REPUBLIC OF (was Zaire)

CG

CONGO, PEOPLE'S REPUBLIC OF

CK

COOK ISLANDS

CR

COSTA RICA

CI

COTE D'IVOIRE

HR

CROATIA (local name: Hrvatska)

CU

CUBA

CY

CYPRUS

CZ

CZECH REPUBLIC

DK

DENMARK

DJ

DJIBOUTI

DM

DOMINICA

DO

DOMINICAN REPUBLIC

TL

EAST TIMOR

EC

ECUADOR

EG

EGYPT

SV

EL SALVADOR

GQ

EQUATORIAL GUINEA

ER

ERITREA

EE

ESTONIA

ET

ETHIOPIA

FK

FALKLAND ISLANDS (MALVINAS)

FO

FAROE ISLANDS

FI

FINLAND

FJ

FIJI

FR

FRANCE

GF

FRENCH GUIANA

PF

FRENCH POLYNESIA

TF

FRENCH SOUTHERN TERRITORIES

GA

GABON

GM

GAMBIA

GE

GEORGIA

DE

GERMANY

GH

GHANA

GI

GIBRALTAR

GR

GREECE

GL

GREENLAND

GD

GRENADA

GP

GUADELOUPE

GU

GUAM

GT

GUATEMALA

GG

GUERNSEY

GN

GUINEA

GW

GUINEA-BISSAU

GY

GUYANA

HT

HAITI

HM

HEARD AND MC DONALD ISLANDS

HN

HONDURAS

HK

HONG KONG

HU

HUNGARY

IS

ICELAND

IN

INDIA

ID

INDONESIA

IR

IRAN (ISLAMIC REPUBLIC OF)

IQ

IRAQ

IE

IRELAND

IL

ISRAEL

IM

ISLE OF MAN

IT

ITALY

JM

JAMAICA

JP

JAPAN

JE

JERSEY

JO

JORDAN

KZ

KAZAKHSTAN

KE

KENYA

KI

KIRIBATI

KP

KOREA,

DEMOCRATIC PEOPLE'S REPUBLIC OF

KR

KOREA,

REPUBLIC OF

XK

KOSOVO

KW

KUWAIT

KG

KYRGYZSTAN

LA

LAO PEOPLE'S DEMOCRATIC REPUBLIC

LV

LATVIA

LB

LEBANON

LS

LESOTHO

LR

LIBERIA

LY

LIBYAN ARAB JAMAHIRIYA

LI

LIECHTENSTEIN

LT

LITHUANIA

LU

LUXEMBOURG

MO

MACAU

MK

MACEDONIA,

THE FORMER YUGOSLAV REPUBLIC OF

MG

MADAGASCAR

MW

MALAWI

MY

MALAYSIA

MV

MALDIVES

ML

MALI

MT

MALTA

MH

MARSHALL ISLANDS

MQ

MARTINIQUE

MR

MAURITANIA

MU

MAURITIUS

YT

MAYOTTE

MX

MEXICO

FM

MICRONESIA,

FEDERATED STATES OF

MD

MOLDOVA,

REPUBLIC OF

MC

MONACO

MN

MONGOLIA

XM

MONTENEGRO

MS

MONTSERRAT

MA

MOROCCO

MZ

MOZAMBIQUE

MM

MYANMAR

NA

NAMIBIA

NR

NAURU

NP

NEPAL

NL

NETHERLANDS

AN

NETHERLANDS ANTILLES

NC

NEW CALEDONIA

NZ

NEW ZEALAND

NI

NICARAGUA

NE

NIGER

NG

NIGERIA

NU

NIUE

NF

NORFOLK ISLAND

NP

NORTHERN MARIANA ISLANDS

NO

NORWAY

OM

OMAN

PK

PAKISTAN

PW

PALAU

PS

PALESTINIAN TERRITORY, Occupied

PA

PANAMA

PG

PAPUA NEW GUINEA

PY

PARAGUAY

PE

PERU

PH

PHILIPPINES

PN

PITCAIRN

PL

POLAND

PT

PORTUGAL

PR

PUERTO RICO

QA

QATAR

RE

REUNION

RO

ROMÂNIA

RU

RUSSIAN FEDERATION

RW

RWANDA

KN

SAINT KITTS AND NEVIS

LC

SAINT LUCIA

VC

SAINT VINCENT AND THE GRENADINES

WS

SAMOA

SM

SAN MARINO

ST

SAO TOME AND PRINCIPE

SA

SAUDI ARABIA

SN

SENEGAL

XS

SERBIA

SC

SEYCHELLES

SL

SIERRA LEONE

SG

SINGAPORE

SK

SLOVAKIA (Slovak Republic)

ȘI

SLOVENIA

SB

SOLOMON ISLANDS

SO

SOMALIA

ZA

SOUTH AFRICA

GS

SOUTH GEORGIA AND THE SOUTH SANDWICH ISLANDS

ES

SPAIN

LK

SRI LANKA

SH

ST. HELENA

PM

ST. PIERRE AND MIQUELON

SD

SUDAN

SR

SURINAME

SJ

SVALBARD AND JAN MAYEN ISLANDS

SZ

SWAZILAND

SE

SWEDEN

CH

SWITZERLAND

SY

SYRIAN ARAB REPUBLIC

TW

TAIWAN

TJ

TAJIKISTAN

TZ

TANZANIA,

UNITED REPUBLIC OF

TH

THAILAND

TG

TOGO

TK

TOKELAU

TO

TONGA

TT

TRINIDAD AND TOBAGO

TN

TUNISIA

TR

TURKEY

TM

TURKMENISTAN

TC

TURKS AND CAICOS ISLANDS

TV

TUVALU

UG

UGANDA

UA

UKRAINE

AE

UNITED ARAB EMIRATES

GB

UNITED KINGDOM

US

UNITED STATES

UM

UNITED STATES MINOR OUTLYING ISLANDS

UY

URUGUAY

UZ

UZBEKISTAN

VU

VANUATU

VA

VATICAN CITY STATE (HOLY SEE)

VE

VENEZUELA

VN

VIETNAM

VG

VIRGIN ISLANDS (BRITISH)

VI

VIRGIN ISLANDS (U.S.)

WF

WALLIS AND FUTUNA ISLANDS

EH

WESTERN SAHARA

YE

YEMEN

ZM

ZAMBIA

ZW

ZIMBABWE

Tabelul 6 - Coduri monedă

Codul

monedei

Denumirea monedei

AFA

AFGHANI

ALL

ALBANIAN LEK

DZD

ALGERIAN DINAR

AOK

ANGOLAN KWANZA

ANG

ANTILLEAN GUILDER

ARP

ARGENTINIAN AUSTRAL

AWG

ARUBAN GUILDER

AUD

AUSTRALIAN DOLLAR

BSD

BAHAMIAN DOLLAR

BHD

BAHRAINI DINAR

BDT

BANGLADESH TAKA

BBD

BARBADOS DOLLAR

BZD

BELIZE DOLLAR

BMD

BERMUDIAN DOLLAR

BTN

BHUTAN NGULTRUM

BOB

BOLIVIANO

BWP

BOTSWANA PULA

BRC

BRAZILIAN CRUZADO

BND

BRUNEI DOLLAR

BIF

BURUNDI FRANC

SUR

C.W. OF IND. STATES ROUBLE

KHR

CAMBODIAN RIAL

CAD

CANADIAN DOLLAR

CVE

CAPE VERDE ESCUDO

KYD

CAYMAN ISLAND DOLLAR

XOF

CFA FRANC BCEAO

XAF

CFA FRANC BEAC

XPF

CFP FRANC

CLP

CHILEAN PESO

CNY

CHINA RENMINBI YUAN

COP

COLOMBIAN PESO

KMF

COMORIAN FRANC

CRC

COSTA RICAN COLON

HRD

CROATIAN DINAR

CUP

CUBAN PESO

CYP

CYPRUS POUND

CZK

CZECH KORUNA

DKK

DANISH KRONE

DJF

DJIBOUTI FRANC

DOP

DOMINICAN PESO

XCD

EAST CARIBEAN DOLLAR

ECS

ECUADOR SUCRE

EGP

EGYPTIAN POUND

SVC

EL SALVADOR COLON

EEK

ESTONIAN KORUNA

ETB

ETHIOPIAN BIRR

EUR

EUROPEAN CURRENCY

FKP

FALKLAND ISLANDS POUND

FJD

FIJI DOLLAR

GMD

GAMBIAN DALASI

GHC

GHANA CEDI

GIP

GIBRALTAR POUND

GTQ

GUATEMALAN QUETZAL

GQE

GUINEA EKWELE

GNS

GUINEA FRANC

GWP

GUINEA-BISSAU PESO

GYD

GUYANA DOLLAR

HTG

HAITIAN GOURDE

HNL

HONDURAN LEMPIRA

HKD

HONG KONG DOLLAR

HUF

HUNGARIAN FORINT

ISK

ICELANDIC KRONA

INR

INDIAN RUPEE

IDR

INDONESIAN RUPIAH

IRR

IRANIAN RIAL

IQD

IRAQI DINAR

ILS

ISRAELI SHEKEL

JMD

JAMAICAN DOLLAR

JPY

JAPANESE YEN

JOD

JORDANIAN DINAR

KES

KENYAN SHILLING

KWD

KUWAITI DINAR

KGS

KYRGYZSTAN SOM

LAK

LAOS KIP

LVL

LATVIAN LATS

LBP

LEBANESE POUND

LSM

LESOTHO MALUTI

LRD

LIBERIAN DOLLAR

LYD

LIBYAN DINAR

LTL

LITHUANIAN LITAS

MOP

MACAO PATACA

MKD

MACEDONIAN

MGF

MADAGASCAR FRANC

MWK

MALAWI KWACHA

MYR

MALAYSIAN RINGGIT

MVR

MALDIVES RUFIYAA

MTL

MALTESE POUND

MRO

MAURITANIAN OUGUIYA

MUR

MAURITIUS RUPEE

MXP

MEXICAN PESO

MNT

MONGOLIAN TUGRIK

MAD

MOROCCAN DIRHAM

MZM

MOZAMBIQUE METICAL

MMK

MYANMAR KYAT

NAD

NAMIBIAN DOLLAR

NPR

NEPALESE RUPEE

NZD

NEW ZEALAND DOLLAR

NIC

NICARAGUAN CORDOBA

NGN

NIGERIAN NAIRA

KPW

NORTH KOREAN WON

NOK

NORWEGIAN KRONE

OMR

OMANI RIAL

PKR

PAKISTAN RUPEE

PAB

PANAMANIAN BALBOA

PGK

PAPUA NEW GUINEA KINA

PYG

PARAGUAY GUARANI

PES

PERUVIAN INTI

PHP

PHILIPPINE PESO

PLZ

POLISH ZLOTY

QAR

QATARI RIYAL

ROL

ROMANIAN LEU

RWF

RWANDA FRANC

STD

SAO TOME DOBRA

SAR

SAUDI RIYAL

YUN

SERBIAN

MONTENEG. DINAR

SCR

SEYCHELLES RUPEE

SLL

SIERRA LEONE

SGD

SINGAPORE DOLLAR

SKK

SLOVAKIAN KORUNA

SIT

SLOVENIAN TOLAR

SBD

SOLOMON ISLANDS DOLLAR

SOS

SOMALIA SHILLING

ZAR

SOUTH AFRICAN RAND

KRW

SOUTH KOREAN WON

LKR

SRI LANKA RUPEE

SHP

ST. HELENA POUND

GBP

STERLING

SDP

SUDANESE POUND

SRG

SURINAM

SZL

SWAZILAND LILANGENI

SEK

SWEDISH KRONA

CHF

SWISS FRANC

SYP

SYRIAN POUND

TWD

TAIWAN DOLLAR

TZS

TANZANIAN SHILLING

THB

THAILAND BAHT

TOP

TONGAN PA'ANGA

TTD

TRINIDAD AND TOBAGO DOLLAR

TND

TUNISIAN DINAR

TRL

TURKISH LIRA

AED

UAE DIRHAM

UGS

UGANDA SHILLING

UYP

URUGUAYAN PESO

USD

US DOLLAR

VUV

VANUATU VATU

VEB

VENEZUELAN BOLIVAR

VND

VIETNAMESE DONG

WST

WEST SAMOAN TALA

YDD

YEMENI DINAR

YER

YEMENI RIAL

ZRZ

ZAIRE

ZMK

ZAMBIAN KWACHA

ZWD

ZIMBABWE DOLLAR

Anexa 5

CARACTERISTICILE DE TIPĂRIRE modul de difuzare, utilizare și păstrare ale formularului 1. Denumire: Declarație informativă privind veniturile din economii obținute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, țări terțe și teritorii dependente sau asociate 1.1. Cod: 14.13.01.19 1.2. Format: A4/t1 1.3. U/M: seturi 1.4. Caracteristici de tipărire: se utilizează echipament informatic pentru completare și editare. Se poate utiliza programul de asistență asigurat gratuit de către unitățile fiscale teritoriale. 1.5. Se utilizează la: declararea veniturilor sub formă de dobânzi și asimilate acestora plătite sau garantate persoanelor fizice rezidente fiscal în alte state membre ale Uniunii Europene, teritoriile dependente de Marea Britanie și de Regatul Olandei, precum și teritoriile terțe. 1.6. Se întocmeste în: două exemplare, de plătitorul de venituri din dobânzi și asimilate acestora. 1.7. Circulă: - originalul pe suport magnetic sau optic, însoțit de borderoul centralizator, se depune la organul fiscal la care agentul plătitor este înregistrat în evidența fiscală; - copia, la plătitorul de venit. 1.8. Se arhivează: la dosarul fiscal al agentului plătitor.