NORMĂ nr. 24/2007

Articolul 1

Prezenta normă stabilește sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2007 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie.

Articolul 2

(1) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie au obligația să întocmească și să depună la Comisie și, după caz, la unitățile teritoriale ale Ministerului Economiei și Finanțelor raportări contabile la 30 iunie 2007 care cuprind următoarele formulare, în funcție de specificul fiecărei categorii de entități:

a) pentru administratorii de fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat care sunt societăți de pensii autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie:

(i) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2; (îi) contul de profit și pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3; (iii) date informative (cod 30), conform anexei nr. 4;

b) pentru fondurile de pensii facultative și fondurile de pensii administrate privat, administratorii acestora vor întocmi:

(i) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 5; (îi) situația veniturilor și cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 6;

c) pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare și societăți de administrare a investițiilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii:

(i) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. 7; (îi) situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. 8.

(2) Administratorii fondurilor de pensii vor organiza și ține distinct contabilitatea pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează, față de propria contabilitate.

Administratorii fondurilor de pensii vor întocmi distinct balanța de verificare a conturilor analitice pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează, față de propria contabilitate. Administratorii fondurilor de pensii care sunt societăți de asigurare și societăți de administrare a investițiilor vor întocmi distinct pentru activitatea de administrare a fondurilor balanța de verificare a conturilor analitice, față de celelalte activități desfășurate conform prevederilor legale în vigoare. Pentru fondurile de pensii aflate în administrare, raportările contabile la 30 iunie 2007 vor fi întocmite de către administratorii de fonduri de pensii distinct de propriile raportări contabile semestriale. Administratorii fondurilor de pensii vor întocmi raportări contabile la 30 iunie 2007 pentru fiecare fond de pensie administrat.

(3) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii prezintă în formă sintetică elementele de activ și de pasiv grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.

Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2007, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiarcontabile aferente perioadei de raportare.

(4) Contul de profit și pierdere sau situația veniturilor și cheltuielilor, după caz, cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum și rezultatele financiare obținute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri și cheltuieli cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie 2007.

Datele care se raportează în formularul "Contul de profit și pierdere", respectiv "Situația veniturilor și cheltuielilor" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare. Administratorii de fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat care sunt societăți de pensii înscriu în formularul "Contul de profit și pierdere" (anexa nr. 3), la rândul 12 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. Administratorii de fonduri de pensii facultative și pensii administrate privat care sunt societăți de asigurare și societăți de administrare a investițiilor înscriu în formularul "Situația veniturilor și cheltuielilor" (anexa nr. 8), la rândul 9 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La aceleași rânduri din anexele menționate în paragrafele de mai sus se va cuprinde și contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare. Aceste informații sunt prezentate, de asemenea, la rândul 25 din anexa nr. 4 "Date informative" (cod 30).

(5) în formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 din coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

Articolul 3

(1) Formularele de raportare contabilă semestrială se semnează de către administratorul entității și de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii de drept.

(2) Administratorul entității și conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realității informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară, precum și asupra celorlalți indicatori cuprinși în formularele de raportare.

(3) Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligația să respecte prevederile din prezenta normă, corelațiile dintre indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează, precum și încadrarea în termenul de depunere la organele în drept.

(4) Entitățile care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate juridică vor verifica și centraliza balanțele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2007.

(5) Entitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) vor completa formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2007 folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entități, conform reglementărilor contabile aplicabile.

Articolul 4

(1) Entitățile vor completa datele de identificare (denumirea unității, adresa, telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare în mod lizibil, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. în căsuțe se vor înscrie codurile care reflectă încadrarea acestora.

(2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" cu datele prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că lucrarea nu a fost depusă, entitatea fiind sancționată potrivit prevederilor art. 42 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată.

(3) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități), din Clasificarea activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 și 301 bis din 5 noiembrie 1997, actualizată prin Ordinul președintelui Institutului Național de Statistică nr. 601/2002, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13 decembrie 2002.

(4) în cazul în care entitatea desfășoară mai multe activități, se va trece codul activității preponderente care definește profilul unității (respectiv codul clasei CAEN al activității preponderente).

Articolul 5

(1) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2007 pentru entitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a), conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență, care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Economiei și Finanțelor sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Economiei și Finanțelor Publice la adresa www.mfinante.ro.

(2) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, menționate la art. 2 alin. (1) lit. a), vor depune la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Economiei și Finanțelor discheta cu raportările contabile la 30 iunie 2007, însoțite de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență, semnate și ștampilate, conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe codul unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice.

(3) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, menționate la art. 2 alin. (1) lit. b), vor depune numai la Comisie un exemplar din raportările contabile la 30 iunie 2007, întocmite conform prevederilor prezentei norme, semnate și ștampilate, conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe raportul administratorului, precum și o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice.

(4) Entitățile menționate la art. 2 alin. (1) lit. c) vor depune la Comisie: o copie de pe raportările contabile la 30 iunie 2007, întocmite conform prevederilor reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, precum și un exemplar din raportările contabile la 30 iunie 2007, specifice activității de administrare de fonduri de pensii, potrivit art. 2 alin. (1) lit. c) din prezenta normă, o copie de pe codul unic de înregistrare, raportul administratorului, o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice, precum și o copie a balanței de verificare a conturilor, întocmită numai pentru activitatea de administrare de fonduri de pensii.

(5) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2007 se vor completa în lei.

Articolul 6

Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la sfârșitul perioadei de raportare nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2007, acestea urmând să depună la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Economiei și Finanțelor, după caz, o declarație pe proprie răspundere care să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare, astfel:

a) pentru administratorii de fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat:

(i) denumirea completă, conform certificatului de înmatriculare; (îi) adresa completă și numărul de telefon; (iii) numărul de înregistrare la registrul comerțului; (iv) codul unic de înregistrare; (v) capitalul social;

b) pentru fondurile de pensii facultative și fondurile de pensii administrate privat:

(i) denumirea completă; (îi) numărul de înregistrare la Comisie, conform autorizației de funcționare; (iii) capitalul fondului. O declarație similară vor depune și entitățile care se află în curs de lichidare, potrivit legii.

Articolul 7

(1) Raportările contabile la 30 iunie 2007, precum și declarațiile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de către Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a) din prezenta normă, care nu au desfășurat activitate sau se află în curs de lichidare, potrivit legii, se vor depune la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Economiei și Finanțelor până cel târziu la 15 august 2007.

(2) Raportările contabile la 30 iunie 2007, precum și declarațiile entităților prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. b) și c) din prezenta normă, care nu au desfășurat activitate sau se află în curs de lichidare, se vor depune numai la Comisie până cel târziu la 15 august 2007.

Articolul 8

(1) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a), pot depune raportările contabile la 30 iunie 2007 la registratura Comisiei și ale unităților teritoriale a Ministerului Economiei și Finanțelor sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995.

(2) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. b) și c), pot depune raportările contabile la 30 iunie 2007 la registratura Comisiei sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995.

(3) De asemenea, la depunere se vor avea în vedere și prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice și în mediul de afaceri, prevenirea și sancționarea corupției, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Național, cu modificările și completările ulterioare.

Articolul 9

Anexele nr. 1-8 fac parte integrantă din prezenta normă.

Articolul 10

Nerespectarea prevederilor prezentei norme se sancționează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată.

Anexa 1

NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE

Codul Denumirea

10 PROPRIETATE DE STAT

11 Regii autonome

12 Societăți comerciale cu capital integral de stat

13 Alte unități economice de stat netransformate în societăți comerciale sau regii autonome

14 Companii și societăți naționale

20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin

22 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin

23 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton

24 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)

25 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin

26 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin

27 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton

28 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin, societăți agricole)

31 Societăți comerciale în nume colectiv

32 Societăți comerciale în comandită simplă

33 Societăți comerciale în comandită pe acțiuni

34 Societăți comerciale pe acțiuni

35 Societăți comerciale cu răspundere limitată

36 Societăți agricole

37 Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2007

40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ

41 Cooperative de consum

42 Cooperative meșteșugărești

43 Cooperative și asociații agricole netransformate

44 Cooperative de credit

50 PROPRIETATE OBȘTEASCĂ

Anexa 2

Județul _____________│_│_│

Forma de proprietate ________│_│_│

Entitatea __________________

Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________

sectorul ___, str. _____ nr. ____,

bl. ____ sc. _____, ap. _______

Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│

Telefon ____________, fax _______

Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│

SITUAȚIA ACTIVELOR,

DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie 2007

Cod 10

Denumire indicator

Nr.

rând

Sold la

01.01.2007

Sold la

30.06.2007

A

B

1

2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)

01

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

02

3. Concesiuni, brevete, licențe,mărci comerciale,

drepturi și active similare, dacă acestea au fost

achiziționate cu titlu oneros (ct. 205

208-2805- 2808-2905-2908)

03

4. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907)

04

5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de

execuție (ct. 233

234-2933)

05

TOTAL: (rd. 01 la 05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211

212-2811-2812

-2911-2912)

07

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813- 2913)

08

3. Alte instalații, utilaje și mobilier

(ct. 214-2814-2914)

09

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs

(ct. 231

232-2931)

10

TOTAL: (rd. 07 la 10)

11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate

(ct. 261-2961)

12

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate

(ct. 2671

2672-2965)

13

3. Interese de participare (ct. 263-2963)

14

4. Împrumuturi acordate entităților de care enti- tatea este legată în virtutea intereselor de

participare (ct. 2675

2676-2967)

15

5. Investiții deținute ca imobilizări

(ct. 265-2964)

16

6. Alte împrumuturi (ct. 2673*

2674*

2678*

2679*- 2966*-2969*)

17

TOTAL: (rd. 12 la 17)

18

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06

11

18)

19

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile (ct. 302

303-392)

20

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri(ct. 4091)

21

TOTAL: (rd. 20 la 21)

22

II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate

după o perioadă mai mare de un an trebuie prezen- tate separat pentru fiecare element.)

1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*

2674*

2678*

2679*-2966*-2969*

4092

411

413

418-491)

23

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct.

4511**

4518**-4591*)

24

3. Sume de încasat de la entitățile de care

societatea este legată în virtutea intereselor

de participare (ct. 453-4952)

25

4. Alte creanțe (ct. 425

4282

431**

437**

4382

441**

4424

4428**

444**

445

446

447**

4482

4582

461

473**-496

5187)

26

5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat

(ct. 456-4953)

27

TOTAL: (rd. 23 la 27)

28

III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deținute la entițățile afiliate

(ct. 501-591)

29

2. Alte investiții financiare pe termen scurt

(ct. 505

506

508

5113

5114-595-596-598)

30

TOTAL: (rd. 29 la 30)

31

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112

5121

5124

5125

5311

5314

5321

5322

5323

5328

5411

5412

542)

32

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22

28

31

32)

33

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

34

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE

de PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,

prezentându-se separat împrumuturile din emisiu- nea de obligațiuni convertibile (ct. 1614

1615

1617

1618

1681-169)

35

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct.

1621

1622

1624

1625

1627

1682

5191

5192

5198)

36

3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)

37

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401

404

408)

38

5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403

405)

39

6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661

1685

2691

4518

40

7. Sume datorate entităților de care societatea

este legată în virtutea intereselor de partici- pare (ct. 1663

1686

2692

453

41

8. Alte datorii inclusiv datorii fiscale și

datorii pentru asigurările sociale

(ct. 1623

1626

167

1687

2693

421

423

424

426

427

428

431

437

4381

441

4423

4428

444

446

447

4481

4551

4458

456

457

4581

462

473

509

5186

5193

5194

5195

5196

5197)

42

TOTAL: (rd. 35 la 42)

43

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE,

RESPECTIV DATORII

CURENTE NETE (rd. 33

34-43-59.2)

44

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19

44- 59.1)

45

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ

MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,

prezentându-se separat împrumuturile din emisiu- nea de obligațiuni convertibile (ct. 1614

1615

1617

1618

1681-169)

46

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct.

1621

1622

1624

1625

1627

1682

5191

5192

5198)

47

3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)

48

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401

404

408)

49

5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403

405)

50

6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661

1685

2691

4511

4518

51

7. Sume datorate entităților de care societatea

este legată în virtutea intereselor de partici- pare (ct. 1663

1686

2692

453

52

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și

datorii pentru asigurările sociale

(ct.1623

1626

167

1687

2693

421

423

424

426

427

4281

431

437

4381

441

4423

4428

444

446

447

4481

4551

4558

456

457

4581

462

473

509

5186

5193

5194

5195

5196

5197)

53

TOTAL: (rd. 46 la 53)

54

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și obligații

similare (ct. 1515)

55

2. Provizioane pentru impozite (t. 1516)

56

3. Alte provizioane (ct.1511

1512

1514

1518)

57

TOTAL PROVIZIOANE: (rd.55

56

57)

58

I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1

59.2) din care:

59

1. Subvenții pentru investiții (ct. 131

132

133

133

134

138)

59.1

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)

59.2

J. CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL din care:

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

60

2. (Capital subscris nevârsat (ct. 1011)

61

TOTAL CAPITAL (rd.60

61)

62

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

63

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

Sold C

64

IV. REZERVE)

1. Rezerve legale (ct. 1061)

65

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

66

3. Rezerve reprezentând surplus realizat din

rezerve reevaluare (ct. 1065)

67

4. Alte rezerve (ct. 1068)

68

5. Alte rezerve specifice activității administra- torilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)

69

6. Acțiuni proprii (ct. 109)

70

TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69-70)

71

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117)

Sold C

72

Sold D

73

VI. PROFETUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI

FINANCIAR (ct. 121)

Sold C

74

Sold D

75

Repartizarea profitului (ct. 129)

76

VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.62

63

64

71

72- 73

74-75-76)

77

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele____________

Numele și prenumele____________

Semnătura___________

Semnătura__________

Ștampila unității

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective **) Solduri debitoare ale conturilor respective

Solduri creditoare ale conturilor respective

Anexa 3

Județul _____________│_│_│

Forma de proprietate ________│_│_│

Entitate __________________

Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________

sectorul ___, str. _____ nr. ____,

bl. ____ sc. _____, ap. _______

Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│

Telefon ____________, fax _______

Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

la data de 30 iunie 2007

Cod 20 - lei - Denumire indicator

Nr.

rând

Realizări aferente

perioadei de

raportare

Precedentă

Curentă

A

B

1

2

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)

01

a) Venituri din activitatea de exploatare

(ct.704

705

706

708)

02

b) Venituri din subvenții de exploatare aferente

cifrei de afaceri nete (ct. 741)

03

2. Venituri din producția de imobilizări

(ct. 721

722)

04

3. Alte venituri din exploatare (ct. 758)

05

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01

04

05)

06

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli

externe (rd. 08 la 10)

07

a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602)

08

b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603

604)

09

c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă)

(ct. 605-741)

10

5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12

13)

11

a) Salarii (ct. 641

642)

12

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială

(ct. 645)

13

6. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizările

corporale și necorporale (rd. 15 - 16)

14

a.1) Cheltuieli (ct. 6811

6813)

15

a.2) Venituri (ct. 7813)

16

b) Ajustări de valoare privind activele

circulante (rd. 18-19)

17

b.1) Cheltuieli (ct. 654

6814)

18

b.2) Venituri (ct. 754

7814)

19

7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23)

20

a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct.

611

612

613

614

621

622

623

624

625

626

627

628)

21

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsă- minte asimilate (ct. 635)

22

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele

cedate (ct. 658)

23

8. Ajustări privind provizioanele (rd.25 - rd.26)

24

a) Cheltuieli(ct. 6812)

25

b) Venituri(ct. 7812)

26

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.07

11

14

17

20

24)

27

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE

EXPLOATARE

- Profit (rd. 06-27)

28

- Pierdere (rd 27 - 06)

29

VENITURI FINANCIARE

9. Venituri din interese de participare

(ct. 7611

7613)

30

- din care, veniturile obținute de la entitățile

afiliate

31

10. Venituri din alte investiții și împrumuturi

care fac parte din activele imobilizate, (ct.763)

- din care, veniturile obținute de la entitățile

afiliate

32

33

11. Alte dobânzi de încasat și venituri similare

(ct. 766)

- din care, veniturile obținute de la entitățile

afiliate

34

35

12. Alte venituri financiare (ct.762

764

765

767

768)

36

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd 30

32

34

36)

37

CHELTUIELI FINANCIARE

13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare

și a investițiilor financiare deținute ca active

circulante (rd. 39-40)

38

Cheltuieli (ct. 686)

39

Venituri (ct. 786)

40

14. a) Dobânzi de plătit și alte cheltuieli

similare (ct. 666)

41

- din care, cheltuieli în relația cu entitățile

afiliate

42

15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663

664

665

667

668)

43

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38

41

43)

667

668)

44

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:

- Profit(rd. 37-44)

45

- Pierdere (rd. 44-37)

46

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ DIN ACTIVITATEA

CURENTĂ

- Profit (rd. 06

37-27-44)

47

- Pierdere (rd. 27

44-06-37)

48

16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771)

49

17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671)

50

18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARĂ

- Profit (rd. 49-50)

51

- Pierdere (rd. 50-49)

52

VENITURI TOTALE (rd. 06

37

49)

53

CHELTUIELI TOTALE (rd. 27

44

50)

54

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

- Profit (rd. 53-54)

55

- Pierdere (rd. 54-53)

56

19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691)

57

20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI

FINANCIAR

- Profit (rd. 55-57)

58

- Pierdere (rd. 56

57) sau (rd. 57-55)

59

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele____________

Numele și prenumele____________

Semnătura___________

Semnătura__________

Ștampila unității

Anexa 4

DATE INFORMATIVE

Cod 30 ┌─────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────────────────────┐ │Date privind rezultatul │Nr. │ Nr. unități │

Sume │ │înregistrat │rând├──────────────┼──────────────────────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Unități care au │01 │ │ │ │înregistrat profit │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Unități care au │02 │ │ │ │înregistrat pierdere │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Date privind plățile │Nr. │

Total │

Din care: │ │restante │rând│ Col. 2

3 │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┬──────────────┤ │ │ │

TOTAL │Pentru activi- │Pentru activi-│ │ │ │ │tatea curentă │tatea de │ │ │ │ │ │investiții │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Plăți restante - total │03 │ │ │ │ │(rd. 04

08

14 la 18

22), │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Furnizori restanți- total│04 │ │ │ │ │(rd. 05 la 07), din care:│ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- peste 30 de zile │05 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- peste 90 de zile │06 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- peste 1 an │07 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Obligații restante față │08 │ │ │ │ │de bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │sociale - total (rd. 09 │ │ │ │ │ │la 13), din care: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuții pentru asi-│09 │ │ │ │ │gurări sociale de stat │ │ │ │ │ │datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariați și alte │ │ │ │ │ │persoane asimilate │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuții pentru │10 │ │ │ │ │fondul asigurărilor │ │ │ │ │ │sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuția pentru │11 │ │ │ │ │pensia suplimentară │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuții pentru │12 │ │ │ │ │bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │pentru șomaj │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- alte datorii sociale │13 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Obligații restante față │14 │ │ │ │ │de bugetele fondurilor │ │ │ │ │ │speciale și alte fonduri │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Obligații restante față │15 │ │ │ │ │de alți creditori │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Impozite și taxe neplă- │16 │ │ │ │ │tite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetul de stat │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Impozite și taxe neplă- │17 │ │ │ │ │tite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetele locale │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Credite bancare nerambur-│18 │ │ │ │ │sate la scadență │ │ │ │ │ │- total (rd. 19 la 21), │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- restante după 30 de │19 │ │ │ │ │zile │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- restante după 90 de │20 │ │ │ │ │zile │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- restante după 1 an │21 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Dobânzi restante │22 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┴─────────┬─────┴──────────────┤ │III. Număr mediu de │ │ 30 iunie 2006 │ 30 iunie 2007 │ │salariați │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼────────────────────────┼────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────┼────┼────────────────────────┼────────────────────┤ │Număr mediu de salariați │23 │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼────────────────────────┴────────────────────┤ │IV. Tichete de masă │24 │

Sume │ ├─────────────────────────┼────┼─────────────────────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor│25 │ │ │de masă acordate │ │ │ │salariaților │ │ │ ├─────────────────────────┴────┴─────────────────────────────────────────────┤ │

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT, │ │

Numele și prenumele____________

Numele și prenumele____________ │ │

Semnătura___________

Semnătura__________ │ │ │ │

Ștampila unității │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Anexa 5

Județul _____________│_│_│

Forma de proprietate ________│_│_│

Entitate __________________

Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________

sectorul ___, str. _____ nr. ____,

bl. ____ sc. _____, ap. _______

Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│

Telefon ____________, fax _______

Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│

SITUAȚIA ACTIVELOR,

DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie 2007

Cod 10

Denumirea indicatorului

Nr.

Sold la

rând 01.01.2007 30.06.2007

A

1

2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Titluri imobilizate (ct. 265)

01

2. Creanțe imobilizate (ct. 267)

02

TOTAL: (rd. 01 la 02)

03

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. CREANȚE

1. Clienți (ct. 411)

04

2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413 )

05

3. Creanțe - furnizori debitori(ct. 409)

06

4. Decontări cu participanții (ct. 452)

07

5. Alte creanțe (ct. 267

446*

461

473*

5187)

08

TOTAL: (rd 04 la 08)

09

II INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Investiții financiare pe termen scurt

(ct. 506

508

5113

5114)

10

III. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

(ct. 5112

512

531)

11

ACTIVE CIRCULANTE TOTAL:

(rd. 09

10

11)

12

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

13

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ

DE PÂNĂ LA 1 AN

1. Avansuri încasate (ct. 419)

14

2. Datorii comerciale(ct. 401

408)

15

3. Efecte de plătit (ct. 403)

16

4. Sume datorate privind decontările cu partici- panții (ct. 452**)

17

5. Alte datorii (ct.269

446**

462

473**

509

5186)

18

TOTAL: (rd 14 la 18)

19

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE,

RESPECTIV DATORII

CURENTE NETE (rd. 12

13-19-28)

20

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03

20)

21

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ

MAI MARE DE 1AN

1. Avansuri încasate(ct. 419)

22

2. Datorii comerciale (ct. 401

408)

23

3. Efecte de plătit (ct. 403)

24

4. Sume datorate privind decontări cu participan- panții (ct. 452**)

25

5. Alte datorii (ct. 2694

446**

462

473**

509

5186)

26

TOTAL: (rd. 22 la 26)

27

H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472)

28

I. CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITALUL FONDULUI

- capital privind unitățile de fond la valoarea

nominală (ct. 1017)

29

II. PRIMELE FONDULUI

- prime aferente unităților de fond (ct. 1045)

30

III. REZERVE

- rezerve specifice activității fondurilor de

pensii (ct. 106)

31

IV. REZULTAT REPORTAT

1. Rezultatul reportat aferent activității fondu- rilor de pensii (ct. 1171)

Sold C

Sold D

2. Rezultatul reportat provenit din corectarea

erorilor contabile (ct. 1174)

Sold C

Sold D

32

33

34

35

V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR

(ct. 121)

Sold C

Sold D

36

37

VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129)

38

J. TOTAL CAPITALURI PROPRII

(rd. 29

30

31

32-33

34-35

36-37-38)

39

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele____________

Numele și prenumele____________

Semnătura___________

Semnătura__________

Ștampila unității

*) Solduri debitoare ale conturilor respective **) Solduri creditoare ale conturilor respective

Anexa 6

Județul _____________│_│_│

Forma de proprietate ________│_│_│

Entitate __________________

Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________

sectorul ___, str. _____ nr. ____,

bl. ____ sc. _____, ap. _______

Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│

Telefon ____________, fax _______

Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│

SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR

la data de 30 iunie 2007

Cod 20

Denumirea indicatorului

Nr.

rând

Realizări aferente

perioadei de

raportare

Precedentă

Curentă

A

B

1

2

A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)

01

2. Venituri din investiții financiare pe termen

scurt (ct.762)

02

3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763)

03

4. Venituri din investiții financiare cedate

(ct. 764)

04

5. Venituri din dobânzi (ct. 766)

05

6. Alte venituri financiare, inclusiv din dife- rențe de curs valutar (ct. 765

767

768)

06

7. Venituri din comisioane specifice fondului de

pensii (ct.704)

07

8. Alte venituri din activitatea curentă(ct..754

758)

08

TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la

08)

09

B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

1. Cheltuieli privind investițiile financiare ce- date (ct. 664)

10

2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

11

3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din

diferențe de curs valutar (ct. 663

665

667

668)

12

4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și

cotizațiile (ct.622)

13

5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate

(ct. 627)

14

6. Cheltuieli privind alte servicii executate de

terți (ct. 628)

15

7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsămin- te asimilate (ct. 635)

16

8. Alte cheltuieli din activitatea curentă

(ct. 654

658)

17

TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

(rd. 10 la 17)

18

C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

- profit (rd. 09-18)

- pierdere (rd. 18-09)

19

19.1

19.2

D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ(ct.771)

20

E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

(ct. 671)

21

F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARĂ

- profit (rd. 20-21)

- pierdere (rd. 21-20)

22

22.1

22.2

G. TOTAL VENITURI (rd. 09

20)

23

H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18

21)

24

I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR

(ct. 121)

- profit (23-24)

- pierdere (24-23)

25

25.1

25.2

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele____________

Numele și prenumele____________

Semnătura___________

Semnătura__________

Ștampila unității

Anexa 7

Județul _____________│_│_│

Forma de proprietate ________│_│_│

Entitate __________________

Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________

sectorul ___, str. _____ nr. ____,

bl. ____ sc. _____, ap. _______

Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│

Telefon ____________, fax _______

Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│

SITUAȚIA ACTIVELOR,

DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie 2007

Denumire indicator

Nr.

rând

Sold la

01.01.2007

Sold la

30.06.2007

A

B

1

2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*

1. Cheltuieli de constituire

01

2. Cheltuieli de dezvoltare

02

3. Concesiuni, brevete, licențe,mărci comerciale,

drepturi și valori similare și alte imobilizări

necorporale la valoarea rămasă

03

4. Fondul comercial

04

5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de

execuție

05

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE*

1. Terenuri și construcții**

07

2. Instalații tehnice și mașini

08

3. Alte instalații, utilaje și mobilier

09

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de

execuție

10

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)

11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate

12

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate

13

3. Interese de participare

14

4. Împrumuturi acordate entităților de care

entitate este legată prin interese de participare

15

5. Plasamente de natura terenurilor și

construcțiilor

16

6. Investiții deținute ca imobilizări

17

7. Alte împrumuturi

18

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)

19

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06

11

19)

20

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile și alte stocuri

21

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

22

TOTAL STOCURI (rd. 21

22)

23

II. CREANȚE

1. Creanțe comerciale

24

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate

25

3. Sume de încasat din interese de participare

26

4. Alte creanțe

27

5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat

28

TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28)

29

III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate

30

2. Alte investiții financiare pe termen scurt

31

TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

(rd. 30

31)

32

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

33

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23

29

32

33)

34

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

35

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

36

2. Sume datorate instituțiilor de credit

37

3. Avansuri încasate în contul clienților

38

4. Datorii comerciale

39

5. Efecte de comerț de plătit

40

6. Sume datorate entităților afiliate

41

7.Sume datorate privind interesele de participare

42

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte

datorii pentru asigurările sociale

43

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN

(rd. 36 la 43)

44

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE,

RESPECTIV DATORII

CURENTE NETE (rd. 34

35-44-61)

45

F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE(rd.20

45-60)

46

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI

MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

47

2. Sume datorate instituțiilor de credit

48

3. Avansuri încasate în contul clienților

49

4. Datorii comerciale

50

5. Efecte de comerț de plătit

51

6. Sume datorate entităților afiliate

52

7.Sume datorate privind interesele de participare

53

8. Alte datorii inclusiv datorii fiscale și

datorii pentru asigurările sociale

54

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ

MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)

55

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și alte obligații

similare

56

2. Provizioane pentru impozite

57

3. Alte provizioane

58

TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)

59

I. VENITURI IN AVANS

1. Subvenții pentru investiții

60

2. Venituri înregistrate în avans

61

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60

61)

62

J. CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL din care:

- Capital subscris vărsat

63

- Capital subscris nevărsat

64

TOTAL CAPITAL (rd. 63

64)

65

II. PRIME DE CAPITAL

66

III. REZERVE DIN REEVALUARE

Sold C

67

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

68

2. Rezerve statutare sau contractuale

69

3. Rezerve reprezentând surplus realizat din

rezerve de reevaluare

70

4. Alte rezerve

71

5. Acțiuni proprii

72

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72)

73

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C

74

Sold D

75

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR

Sold C

76

Sold D

77

TOTAL CAPITALURI PROPRII

(rd.65

66

67

73

74-75

76-77)

78

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele____________

Numele și prenumele____________

Semnătura___________

Semnătura__________

Ștampila unității

*) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete **) nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri

de pensii facultative

se completează de către asigurătorii care administrează fonduri

de pensii facultative

Anexa 8

Județul _____________│_│_│

Forma de proprietate ________│_│_│

Entitate __________________

Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________

sectorul ___, str. _____ nr. ____,

bl. ____ sc. _____, ap. _______

Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│

Telefon ____________, fax _______

Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│

SITUAȚIA VENITURILOR Șl CHELTUIELILOR

la data de 30 iunie 2007 - lei - DENUMIRE INDICATOR

Nr.

rând

Realizări aferente

perioadei de

raportare

Precedentă

Curentă

A

B

1

2

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activității

de administrare a fondurilor de pensii

01

2. Alte venituri din exploatare

02

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01

02)

03

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli

externe (rd. 05 la 07)

04

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

05

b) Alte cheltuieli cu materialele

06

c) Alte cheltuieli externe(cu energia și apă)

07

4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09

10)

08

a) Salarii

09

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială

10

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizările

corporale și necorporale (rd. 12-13)

11

a.1) Cheltuieli

12

a.2) Venituri

13

b) Ajustări de valoare privind activele

circulante (rd. 15-16)

14

b.1) Cheltuieli

15

b.2) Venituri

16

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

17

a) Cheltuieli privind prestațiile externe

18

b) Cheltuieli cu alte impozite,taxe și vărsăminte

asimilate

19

c) Cheltuieli cu despâgubiri, donații și activele

cedate

20

7. Ajustări privind provizioanele (rd.22 - rd.23)

21

a) Cheltuieli

22

b) Venituri

23

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04

08

11

14

17

21)

24

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE

EXPLOATARE

- Profit (rd. 03 - 24)

25

- Pierdere (rd. 24 - 03)

26

VENITURI FINANCIARE

8. Venituri din interese de participare

27

- din care, veniturile obținute de la entitățile

afiliate

28

9. Venituri din alte investiții (plasamente) și

împrumuturi care fac parte din activele

imobilizate

29

- din care, veniturile obținute de la entitățile

afiliate

30

10.Venituri din dobânzi și alte venituri similare

- din care, veniturile obținute de la entitățile

afiliate

31

32

11. Alte venituri financiare

33

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27

29

31

33)

34

CHELTUIELI FINANCIARE

12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare

și a investițiilor financiare (plasamentelor)

deținute ca active circulante (rd. 36- 37)

35

Cheltuieli

36

Venituri

37

13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte

cheltuieli similare

38

- din care, cheltuieli în relația cu entitățile

afiliate

39

14. Alte cheltuieli financiare

40

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35

38

40)

41

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:

- Profit (rd. 34 - 41)

42

- Pierdere (rd. 41 - 34)

43

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

- Profit (rd. 03

34-24-41)

44

- Pierdere (rd. 24

41-03-34)

45

15. VENITURI EXTRAORDINARE

46

16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE

47

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARĂ

- Profit (rd. 46-47)

48

- Pierdere (rd. 47-46)

49

VENITURI TOTALE (rd. 03

34

46)

50

CHELTUIELI TOTALE (rd. 24

41

47)

51

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

- Profit (rd. 50-51)

52

- Pierdere (rd. 51-50)

53

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele____________

Numele și prenumele____________

Semnătura___________

Semnătura__________

Ștampila unității