NORMĂ nr. 12

Având în vedere prevederile Legii nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale Legii nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, în temeiul dispozițiilor art. 16, 21, 21^1, 22, art. 23 lit. b) și f) și ale art. 24 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările și completările ulterioare, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.

Articolul I

Norma nr. 9/2011 privind sistemul de raportare contabilă semestrială a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 12/2011, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 575 din 12 august 2011, se modifică și se completează după cum urmează: 1. La articolul 2, după litera d) se introduce o nouă literă, litera e), cu următorul cuprins: "e) fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înființat potrivit Legii nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private." 2. După capitolul VI se introduce un nou capitol, capitolul VI^1, cu următorul cuprins: "CAPITOLUL VI^1 Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil Fondului de garantare Art. 21^1. - Fondul de garantare trebuie să întocmească raportări contabile semestriale. Art. 21^2. - (1) Dosarul raportărilor contabile semestriale ale Fondului de garantare trebuie să cuprindă:

a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;

b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.

(2) Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:

a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. D1;

b) contul de profit și pierdere, conform anexei nr. D2;

c) date informative, conform anexei nr. D3.

Art. 21^3. - (1) Fondul de garantare depune la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:

a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/

b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 21^2, semnate și ștampilate, conform legii.

(2) În termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea către Comisie a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, Fondul de garantare are obligația de a le publică pe pagina web a acestuia.

Art. 21^4. - Fondul de garantare trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare." 3.

Articolul 26 se modifică și va avea următorul cuprins: "Art. 26. - (1) Constituie contravenții următoarele fapte:

a) neîntocmirea raportărilor contabile semestriale;

b) netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea către Comisie a documentelor prevăzute la art. 9, 13, 16, 19 și 21^2 cu date sau informații eronate;

c) nerespectarea prevederilor referitoare la termenul de publicare pe pagina web proprie a informațiilor, prevăzut la art. 10 alin. (2), art. 14 alin. (2) și art. 21^3 alin. (2);

d) deținerea, cu orice titlu, de elemente de natura activelor și datoriilor, precum și efectuarea de operațiuni economico-financiare fără să fie înregistrate în contabilitate;

e) nerespectarea celorlalte obligații prevăzute de prezenta normă.

(2) Săvârșirea de către entitățile prevăzute la art. 2 a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006, cu modificările și completările ulterioare, și, respectiv, ale art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (2)-(11) din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și respectiv art. 30-33 din Legea nr. 187/2011."

4. Articolul 27 se modifică și va avea următorul cuprins: "Art. 27. - Anexele nr. A1-A3, B1, B2, C1, C2 și D1-D3 fac parte integrantă din prezenta normă." 5. După anexa nr. C2 se introduc 3 noi anexe, anexele nr. D1 - D3, al căror cuprins este prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezenta normă.

Articolul II — Prevederile prezentei norme se aplică începând cu raportările contabile aferente semestrului I al anului 2012. Anexă la normă

Anexa D1

la Norma nr. 9/2011

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 30 iunie anul N *Font 8*

Identificarea elementului

Rândul

Sold la

01.01.N

Sold la

30.06.N

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

A. ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 2

6

11)

1

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 3

4

5)

2

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801)

3

2. Concesiuni, licențe, drepturi și active similare, dacă acestea au fost

achiziționate cu titlu oneros și alte imobilizări necorporale (ct. 205

208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)

4

3. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție

(ct. 233

234 - 2931)

5

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 7

8

9

10)

6

1. Terenuri, amenajări de terenuri și construcții (ct. 211

212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912)

7

2. Mijloace de transport (ct. 213 - 2813 - 2913)

8

3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și

materiale și alte active corporale (ct. 214 - 2814 - 2914)

9

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct. 231

232 - 2932)

10

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12

13)

11

1. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2965)

12

2. Creanțe imobilizate (ct. 267 - 2967)

13

B. ACTIVE CIRCULANTE (rd. 15

18

21

22)

14

I. MATERIALE CONSUMABILE (rd. 16

17)

15

1. Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar

(ct. 302

303 - 3921 - 3922)

16

2. Avansuri pentru achiziția de materiale consumabile (ct. 409)

17

II. CREANȚE (rd. 19

20)

18

1. Sume de încasat de la administratorii de fonduri de pensii și furnizorii de

pensii private autorizați de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii

Private (CSSPP) (ct. 411

413

418

452** - 4911 - 4912)

19

2. Alte creanțe (ct. 425

4282

431**

437**

4382

444**

445

446**

447**

4482

461

473** - 4913

5182)

20

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT (ct. 505

506

508 - 595 - 596 - 598)

21

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 512

531

532

542)

22

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

23

D. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (rd. 25

26

27

28

29

30

31)

24

1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni (ct. 161

1681 - 169)

25

2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct. 162

167

1682

519)

26

3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea

și funcționarea Fondului de garantare (ct. 401

404

408)

27

4. Efecte de plătit (ct. 403

405)

28

5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii

private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările

interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452

29

6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanților și/

sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459)

30

7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările

sociale (ct. 1687*

269

419

421

423

426

427

4281

431

437

4381

444

446

447

4481

462

473

509

5181)

31

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE,

RESPECTIV DATORII CURENTE NETE = Active circulante

(rd. 14)

cheltuieli în avans (rd. 23) - Datorii care trebuie plătite într-o

perioadă de până la un an (rd. 24) - Venituri înregistrate în avans*1) (rd. 43)

32

F. ACTIVE MINUS DATORII CURENTE = Active imobilizate (rd. 1)

Active circulante

nete, respectiv datorii curente nete (rd. 32)

33

G. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 35

36

37

38

39

40

41)

34

1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni (ct. 161

1681 - 169)

35

2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct. 162

167

1682

519)

36

3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea

și funcționarea Fondului de garantare (ct. 401

404

408)

37

4. Efecte de plătit (ct. 403

405)

38

5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii

private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările

interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452

39

6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanților și/

sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459)

40

7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările

sociale (ct. 1687*

269

419

421

423

426

427

4281

431

437

4381

444

446

447

4481

462

473

509

5181)

41

H. PROVIZIOANE (ct. 151)

42

I. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472

475)

43

J. CAPITAL ȘI REZERVE

44

x

x

1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 102)

45

1.1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit

din contribuții (ct. 1021)

46

1.2. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit

din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor

datorate Fondului de garantare (ct. 1022)

47

1.3. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit

din sume rezultate din fructificarea disponibilităților plasate (ct. 1023)

48

1.4. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit

din recuperarea creanțelor (ct. 1024)

49

1.5. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit

din donații, sponsorizări, asistență tehnică, fonduri nerambursabile (ct. 1025)

50

1.6. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit

din alte resurse financiare (ct. 1026)

51

2. Rezerve (ct. 106)

52

3. Rezerve din reevaluare (ct. 105)

53

4. Rezultatul reportat (ct. 117)

54

x

x

Profit (ct. 117 - sold creditor)

55

Pierdere (ct. 117 - sold debitor)

56

5. Rezultatul exercițiului financiar (ct. 121)

57

x

x

Profit (ct. 121 - sold creditor)

58

Pierdere (ct. 121 - sold debitor)

59

Repartizarea profitului (ct. 129)

60

6. Total capitaluri proprii (rd. 45

52

53

55 - 56

58 - 59 - 60)

61

Administrator

Numele și prenumele

.

Semnătura

..

Ștampila entității

..

Întocmit

Numele și prenumele

.

Calitatea

..

Semnătura

..

Nr. de înregistrare în organismul profesional

..

-------- *1) Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an. * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ** Solduri debitoare ale conturilor respective.

Solduri creditoare ale conturilor respective.

Anexa D2

la Norma nr. 9/2011

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 30 iunie anul N *Font 8* ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┬──────────────────┐ │ │ │Realizări aferente│ │ │ │

perioadei de │ │

Identificarea elementului │Rândul│

raportare │ │ │ ├──────────┬───────┤ │ │ │Precedentă│Curentă│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │

Col. 1 │Col. 2│

Col. 3 │ Col. 4│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 2

3

4

5

6

7

8

9) │ 1 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │1. Venituri din comisioane specifice Fondului de garantare (ct. 704) │ 2 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │2. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) │ 3 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │3. Venituri din investiții pe termen scurt (ct. 762) │ 4 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │4. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) │ 5 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) │ 6 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │6. Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) │ 7 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │7. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 8 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 768

751

752

758) │ 9 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 11

12

13

14

15

29) │ 10 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │1. Cheltuieli privind investiții financiare cedate (ct. 664) │ 11 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │2. Cheltuieli din diferențe de curs valutar (ct. 665) │ 12 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 13 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │4. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile pe │ │ │ │ │termen scurt (ct. 686-786) │ 14 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5. Alte cheltuieli din activitatea curentă (rd. 16

17

20) │ 15 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de natura obiectelor │ │ │ │ │de inventar, materiale nestocate, energie, apă și alte cheltuieli similare │ │ │ │ │(ct. 602

603

604

605

608-741) │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.2. Cheltuieli cu personalul (rd. 18

19) │ 17 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │a) Salarii (ct. 641

642) │ 18 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645) │ 19 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21

24

25

26

27

28) │ 20 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.1 Ajustări de valoare (rd. 22

23) │ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și imobilizările │ │ │ │ │necorporale (ct. 6811

6813-7813) │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante (ct. 654

6814-754-7814) │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.2 Cheltuieli de exploatare privind provizioanele (ct. 6812-7812) │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.3 Cheltuieli privind prestațiile externe │ │ │ │ │(ct. 611

612

613

614

621

622

623

624

625

626

627) │ 25 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.4 Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) │ 26 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.5 Alte cheltuieli de exploatare (ct. 658) │ 27 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.6 Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628) │ 28 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │6. Alte cheltuieli din pierderi din creanțe, precum și alte cheltuieli │ │ │ │ │financiare (ct. 663

668) │ 29 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │C. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 30 │

x │

x │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Profit (rd. 1-10, dacă (1-10) >=0) │ 31 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Pierdere (-(rd. 1-10), dacă (1-10) <0) │ 32 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │D. Venituri privind evenimente extraordinare (ct.771) │ 33 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │E. Cheltuieli privind evenimente extraordinare (ct.671) │ 34 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │F. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 35 │

x │

x │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Profit (rd. 33-34, dacă (33-34) >=0) │ 36 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Pierdere (-(rd. 33-34), dacă (33-34) <0) │ 37 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │G. TOTAL VENITURI (rd. 1

33) │ 38 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10

34) │ 39 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │I. REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR │ 40 │

x │

x │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Profit (rd. 38-39, dacă (38-39) >=0) │ 41 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Pierdere (-(rd. 38-39), dacă (38-39) <0) │ 42 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┴──────────┴───────┘

Administrator

Numele și prenumele

.

Semnătura

..

Ștampila entității

..

Întocmit

Numele și prenumele

.

Calitatea

..

Semnătura

..

Nr. de înregistrare în organismul profesional

..

Anexa D3

la Norma nr. 9/2011

DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie anul N *Font 8* - lei - ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────┬────────────┐ │ │ Nr.│Nr. unități│

Sume │ │I. Date privind rezultatul înregistrat │ rd.├───────────┼────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┬─────┴────────────┤ │II. Date privind plățile restante │ Nr.│Total│

Din care: │ │ │ rd.│ col.├───────┬──────────┤ │ │ │ 2

3 │Pentru │ Pentru │ │ │ │ │activi-│ activi- │ │ │ │ │ tatea │ tatea de │ │ │ │ │curentă│investiții│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Plăți restante - total (rd. 04

08

14 la 18

22), din care: │ 03 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care: │ 04 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- peste 1 an │ 07 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total │ │ │ │ │ │(rd. 09 la 13), din care: │ 08 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariați și alte persoane asimilate │ 09 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate │ 10 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- contribuția pentru pensia suplimentară │ 11 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj │ 12 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri │ 14 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │ 15 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat │ 16 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale │ 17 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 19 la 21), │ │ │ │ │ │din care: │ 18 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │- restante după 1 an │ 21 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┴──────────┤ │Dobânzi restante │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┴─────┬────────────┤ │III. Număr mediu de salariați │ Nr.│30 iunie an│30 iunie an │ │ │ rd.│ precedent │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │

A │ │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Număr mediu de salariați │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┴────────────┤ │IV. Plăți de dobânzi și redevențe │ Nr.│

Sume │ │ │ rd.│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ 24 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ │ │Europene, din care: │ 26 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ │ │Europene, din care: │ 28 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │

A │ │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │ Nr.│

Sume │ │ │ rd.│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților │ 30 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┬────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ │ Nr.│30 iunie an│30 iunie an │ │ │ rd.│ precedent │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │VI. Cheltuieli de inovare - total (rd. 32 la 34), din care: │ 31 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei │ 32 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei │ 33 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei │ 34 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │VII. Alte informații │ Nr.│30 iunie an│30 iunie an │ │ │ rd.│ precedent │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36

42), din care: │ 35 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte │ │ │ │ │titluri imobilizate și obligațiuni pe termen lung, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 37 la 41), din care: │ 36 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- acțiuni cotate │ 37 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- acțiuni necotate │ 38 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- părți sociale │ 39 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- obligațiuni │ 40 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de │ │ │ │ │ SIF-uri) │ 41 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 43

44), din care: │ 42 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- creanțe imobilizate în lei și/sau exprimate în lei, a căror decontare │ │ │ │ │se face în funcție de cursul unei valute │ 43 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- creanțe imobilizate în valută │ 44 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi │ │ │ │ │asimilate, în sume brute │ 45 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate │ 46 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului │ 47 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Alte creanțe │ 48 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Dobânzi de încasat │ 49 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute (rd. 51 la 55), din care: │ 50 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- acțiuni cotate │ 51 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- acțiuni necotate │ 52 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- părți sociale │ 53 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- obligațiuni │ 54 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv │ │ │ │ │ (inclusiv de SIF-uri) │ 55 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Alte valori de încasat │ 56 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 58

59), din care: │ 57 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în lei │ 58 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în valută │ 59 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 61

62), din care: │ 60 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în lei │ 61 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în valută │ 62 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 64

65), din care: │ 63 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei│ 64 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- sume în curs de decontare și acreditive în valută │ 65 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Datorii (rd. 67

70

73

76

79

82

83

86 la 90), din care: │ 66 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni și dobânzile aferente, în sume │ │ │ │ │ brute (rd. 68

69), din care: │ 67 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în lei │ 68 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în valută │ 69 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Credite bancare interne pe termen scurt și dobânzile aferente │ │ │ │ │(rd. 71

72), din care: │ 70 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în lei │ 71 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în valută │ 72 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Credite bancare externe pe termen scurt și dobânzile aferente │ │ │ │ │(rd. 74

75), din care: │ 73 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în lei │ 74 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în valută │ 75 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Credite bancare pe termen lung și dobânzile aferente (rd. 77

78), │ │ │ │ │din care: │ 76 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în lei │ 77 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în valută │ 78 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Credite externe pe termen lung, din care: │ 79 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în lei │ 80 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în valută │ 81 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Credite de la Trezoreria Statului │ 82 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Alte împrumuturi și dobânzile aferente (rd. 84

85), din care: │ 83 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în lei │ 84 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- în valută │ 85 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi │ │ │ │ │ asimilate, în sume brute │ 86 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate │ 87 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului│ 88 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Alte datorii │ 89 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- Dobânzi de plătit │ 90 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private │ │ │ │ │(ct. 102) (rd. 92 la 97), din care: │ 91 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private │ │ │ │ │constituit din contribuții │ 92 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private │ │ │ │ │constituit din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a │ │ │ │ │contribuțiilor datorate Fondului de garantare │ 93 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private │ │ │ │ │constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităților │ 94 │ │ │ │plasate │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private │ │ │ │ │constituit din recuperarea creanțelor │ 95 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private │ │ │ │ │constituit din donații, sponsorizări, asistență tehnică, fonduri │ │ │ │ │nerambursabile │ 96 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private │ │ │ │ │constituit din alte resurse financiare │ 97 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ │ Nr.│30 iunie an│30 iunie an │ │VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii │ rd.│ precedent │

curent │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 98 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴────────────┘

Administrator

Numele și prenumele

.

Semnătura

..

Ștampila entității

..

Întocmit

Numele și prenumele

.

Calitatea

..

Semnătura

..

Nr. de înregistrare în organismul profesional

..