ORDIN nr. 3107/2003

În temeiul prevederilor art. 4 alin. (27) din Legea nr. 32/2000 privind societățile de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, potrivit Hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor din data de 2 iunie 2003 prin care s-au adoptat Normele metodologice privind întocmirea, verificarea și centralizarea raportarilor contabile ale societăților comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare și de reasigurare, precum și ale brokerilor de asigurare la 30 iunie 2003, președintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor emite următorul ordin:

Articolul 1

Se aprobă Normele metodologice privind întocmirea, verificarea și centralizarea raportarilor contabile ale societăților comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare și de reasigurare, precum și ale brokerilor de asigurare la 30 iunie 2003, cuprinse în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 2 — Direcția reglementări contabile din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor va lua măsuri pentru ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin. Președintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, Nicolae Eugen Crisan

București, 4 iunie 2003.

Nr. 3.107.

Anexa

NORME METODOLOGICE privind întocmirea, verificarea și centralizarea raportarilor contabile ale societăților comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare și de reasigurare, precum și ale brokerilor de asigurare la 30 iunie 2003 I. GENERALITATI Societățile comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare și de reasigurare, denumite în continuare asiguratori, precum și brokerii de asigurare în conformitate cu prevederile Legii nr. 32/2000 privind societățile de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, și ale normelor emise în aplicarea acesteia au obligația sa întocmească și să depună raportări contabile la 30 iunie 2003 astfel: un exemplar la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, iar al doilea exemplar, vizat prin aplicarea ștampilei Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, la registratura acestora sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarata, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili. Asiguratorii și brokerii de asigurare aflați în curs de lichidare au obligația, până la terminarea lichidării, sa întocmească și să depună raportări contabile la 30 iunie 2003 la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice. Potrivit art. 21 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, pentru verificarea înregistrării corecte în contabilitate a operațiunilor efectuate se întocmește lunar balanța de verificare a conturilor sintetice de către asiguratorii și brokerii de asigurare, indiferent de forma de organizare și tipul de proprietate. II. PREZENTAREA ȘI MODUL DE COMPLETARE A RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE 2003 Asiguratorii și brokerii de asigurare, indiferent de forma de organizare și tipul de proprietate, vor întocmi și vor prezenta următoarele formulare: 1. Bilanț (cod 01); 2. Contul de profit și pierdere se compune din: ● pentru asiguratori: - Contul tehnic al asigurării generale (cod 02) - Contul tehnic al asigurării de viața (cod 03) - Contul netehnic (cod 04) ● pentru brokerii de asigurare: - Contul de profit și pierdere - brokeri de asigurare (cod 05); 3. Nota informativa (cod 06) Asiguratorii și brokerii de asigurare vor înscrie datele de identificare (denumirea societății comerciale, adresa, telefonul și numărul de la registrul comerțului), precum și cele referitoare la încadrarea corecta în forma de proprietate și codul fiscal/codul unic de înregistrare, citeț, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. Necompletarea pe prima pagina a formularelor "Bilanț" și "Contul de profit și pierdere" a datelor prevăzute mai sus conduce la imposibilitatea identificarii societății și, în consecința, se considera ca lucrarea nu a fost depusa, asiguratorii sau brokerii de asigurare fiind sancționați potrivit prevederilor art. 36 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, și ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare. Potrivit prevederilor art. 3 din Hotărârea Guvernului nr. 656/1997 privind aprobarea Clasificarii activităților din economia naționala - CAEN, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 din 5 noiembrie 1997, actualizată prin Ordinul președintelui Institutului Național de Statistica nr. 601/2002, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13 decembrie 2002, asiguratorii și brokerii de asigurare vor înscrie în formularele "Bilanț" și "Contul de profit și pierdere" codul activității desfășurate, la nivel de patru cifre (cod clasa CAEN). Datele care se raportează în formularul "Contul de profit și pierdere" și parțial în formularul "Nota informativa" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare. La creanțe și datorii se înscriu soldurile existente la sfârșitul perioadei, iar la plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare, care au depășit termenul de plată prevăzut în contracte sau acte normative. Formularele de raportare, precum și raportul de gestiune se semnează de administratorul societății și conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. Administratorii societăților și persoanele care întocmesc și semnează raportarile contabile la 30 iunie 2003 poarta răspunderea, potrivit legii, asupra realității și exactitatii datelor cuprinse în acestea. Persoanele care întocmesc și semnează raportarile contabile la 30 iunie 2003 au obligația să respecte prevederile din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelatiilor dintre indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor care se raportează, precum și respectarea termenelor de întocmire și depunere la organele în drept. Asiguratorii și brokerii de asigurare care au în subordine sucursale sau subunitati fără personalitate juridică vor verifica și vor centraliza balantele de verificare ale acestora, întocmind raportarile contabile la 30 iunie 2003. Asiguratorii și brokerii de asigurare români care au în subordine subunitati fără personalitate juridică ce își desfășoară activitatea și au sediul în străinătate vor evalua, în lei, rulajele și soldurile exprimate în devize, din balantele de verificare a conturilor sintetice întocmite și transmise de acestea, la cursul de schimb a pieței valutare comunicat de Banca Naționala a României din ultima zi a perioadei de raportare, și le vor centraliza cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico-financiare desfășurate în țara. În situația în care operațiunile subunitatilor proprii în străinătate au fost evidentiate în cursul perioadei atât în valută, cat și în lei, pentru cuprinderea în raportarile contabile semestriale ale persoanei juridice din țara, vor fi preluate ca atare soldurile și rulajele conturilor, exprimate în lei. Formularele de raportare contabila la 30 iunie 2003 se depun la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, la termenul prevăzut în prezentele norme metodologice, împreună cu o copie de pe codul fiscal/codul unic de înregistrare, raportul de gestiune (raportul administratorilor), o copie de pe balanța de verificare a conturilor sintetice (la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, precum și o copie de pe balanța de verificare a conturilor analitice (la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor). Asiguratorii și brokerii de asigurare au obligația de a-și ridica de la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice discheta cu normele metodologice, modelele formularelor de raportare și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă. În aceasta situație asiguratorii și brokerii de asigurare întocmesc și depun la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice formularele de raportare contabila la 30 iunie 2003, atât în forma scrisă (listate pe suport hârtie), semnate și stampilate, cat și pe suport magnetic. Asiguratorii și brokerii de asigurare care nu au desfășurat activitate de la data constituirii până la 30 iunie 2003 vor depune o declarație pe propria răspundere la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, care să cuprindă toate datele de identificare a societății: - denumirea completa (conform certificatului de înmatriculare); - adresa și numărul de telefon; - numărul de înregistrare la registrul comerțului; - codul fiscal/codul unic de înregistrare; - capitalul social. III. TERMENUL PENTRU DEPUNEREA RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE 2003 Pentru semestrul I 2003 asiguratorii și brokerii de asigurare au obligația să depună raportarile contabile la 30 iunie 2003 până la data de 15 august 2003. De asemenea, până la aceeași dată se depun și declarațiile asigurătorilor și brokerilor de asigurare care nu au desfășurat activitate. Nedepunerea raportarilor contabile la 30 iunie 2003 sau, după caz, a declarațiilor la termenul prevăzut în prezentele norme metodologice, prezentarea unor raportări contabile pe alte formulare decât cele listate de pe discheta, cele care conțin date eronate, necorelate sau care nu respecta unitatea de măsura înscrisă la fiecare formular/rând se sancționează conform prevederilor art. 36 din Legea nr. 82/1991, republicată, și ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare. IV. MODUL DE COMPLETARE A RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE 2003 Bilanț (cod 01) Bilanțul se întocmește pe baza ultimei balante de verificare a conturilor sintetice la 30 iunie 2003, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente activității perioadei de raportare. Pentru completarea formularului pe randuri se fac următoarele precizări: 01 la 03 - se completează cu valoarea cheltuielilor de constituire a persoanei juridice (taxele și alte cheltuieli de înscriere și înmatriculare, cheltuielile privind emiterea și vânzarea de acțiuni, cheltuieli de prospectarea pieței și de publicitate și alte cheltuieli de aceasta natura, legate de înființarea și dezvoltarea unității); a cheltuielilor de dezvoltare, a concesiunilor, imobilizarilor necorporale de natura superficiei și a uzufructului, a brevetelor și altor drepturi și valori asimilate, diminuate cu valoarea amortizarii și provizioanele aferente; 04 - se completează, de regula în bilanțul consolidat, cu valoarea din costul de achiziție peste partea celui care achiziționează din valoarea justa a activelor și datoriilor identificabile achiziționate la data tranzacției de schimb, diminuată cu valoarea amortizarii și provizioanele aferente; 05 - se completează cu valoarea imobilizarilor necorporale în curs de execuție, diminuată cu valoarea provizioanelor aferente, precum și cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor pentru livrări de bunuri, executări de lucrări și prestări de servicii pentru imobilizari necorporale; 06 - se completează cu valoarea altor imobilizari necorporale, inclusiv programe informatice create de persoanele juridice sau achiziționate de la terți, diminuată cu valoarea amortizarii și provizioanele aferente; 08 și 09 - se completează cu valoarea plasamentelor în imobilizari corporale și în curs de execuție de natura terenurilor și construcțiilor, precum și cu valoarea avansurilor și a plasamentelor în imobilizari corporale în curs de execuție, diminuată cu valoarea amortizarii și provizioanele aferente; 11 la 15 - se completează cu valoarea plasamentelor deținute la societățile din cadrul grupului și sub forma intereselor de participare și a altor plasamente în imobilizari financiare, diminuată cu provizioanele aferente; 17 la 23 - se completează cu valoarea altor plasamente financiare (acțiuni, titluri cu venit variabil și unități la fondurile comune de plasament, obligațiuni și alte titluri cu venit fix, părți în fonduri comune de investiții, împrumuturi ipotecare, alte împrumuturi, depozite la instituțiile de credit și alte plasamente financiare), diminuată cu provizioanele aferente; 25 - se completează cu valoarea plasamentelor financiare de natura sumelor depuse de către reasigurator sau reținute de cedent de la reasigurator, diminuată cu provizioanele aferente; 26 - se completează cu valoarea plasamentelor aferente contractelor în unități de cont, diminuată cu provizioanele aferente; 28 la 30 - se completează cu valoarea rezervelor tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare; 32 și 33 - se completează cu valoarea sumelor de încasat de la societățile din cadrul grupului și a sumelor de încasat din interese de participare, diminuată cu provizioanele aferente; 35 la 37 - se completează cu valoarea creanțelor privind primele de asigurare brute subscrise, precum și cu valoarea creanțelor privind intermediarii în asigurări și a creanțelor provenite din operațiuni de coasigurare; 39 - se completează cu valoarea creanțelor provenite din operațiuni de reasigurare, diminuată cu provizioanele aferente; 40 - se completează cu valoarea altor creanțe, diminuată cu provizioanele aferente; 42 la 49 - se completează cu valoarea imobilizarilor corporale (la valoarea de intrare în societate) și a stocurilor, precum și cu valoarea avansurilor și a imobilizarilor corporale în curs de execuție, diminuată cu valoarea amortizarii și provizioanele aferente; 51 - se completează cu valoarea disponibilităților bănești aflate în conturi la bănci și în casierie, acreditive și avansuri de trezorerie; 52 - se completează cu valoarea acțiunilor proprii; 53 - se completează cu valoarea altor elemente de activ; 54 la 56 - se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans și a cheltuielilor de achiziție reportate; 59 - se completează cu valoarea capitalului social subscris; 60 - se completează cu valoarea capitalului social subscris cu ocazia constituirii societății sau majorării capitalului social și vărsat la sfârșitul perioadei; 61 - se completează cu valoarea primelor de emisiune, fuziune, de aport la capital și celor de conversie a obligațiunilor în acțiuni; 62 la 66 - se completează cu sumele reprezentând diferențele din reevaluare potrivit dispozițiilor legale a elementelor de activ și de pasiv, dispuse prin acte normative, a rezervelor de capital constituite pe categorii de rezerve (rezerve legale, rezerve pentru acțiuni proprii, rezerve statutare sau contractuale și alte rezerve), precum și a rezervelor din conversie rezultate din conversia elementelor monetare legate de o investiție neta într-o entitate externa conform IAS 21; 81 - se completează cu valoarea împrumuturilor primite pe baza emisiunilor de titluri sau împrumuturilor subordonate la termen sau pe durata nedeterminată; 82 la 92 și 94 - se completează cu valoarea rezervelor tehnice constituite în baza prevederilor Legii nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, și a normelor emise în aplicarea acesteia; 95 la 97 - se completează cu valoarea provizioanelor pentru riscuri și cheltuieli; 98 - se completează cu valoarea depozitelor depuse de către reasigurator sau reținute de la acesta pe baza contractelor de reasigurare și a dobânzilor aferente acestora; 99 și 100 - se completează cu valoarea datoriilor față de societățile din cadrul grupului și a datoriilor privind interesele de participare; 101 - se completează cu valoarea datoriilor provenite din operațiuni de asigurare directa; 102 - se completează cu valoarea datoriilor provenite din operațiuni de reasigurare; 103 la 105 - se completează cu valoarea împrumuturilor din emisiuni, prezentându-se separat împrumuturile în monede convertibile diminuate cu valoarea primelor de rambursare a obligațiunilor și a altor sume datorate instituțiilor de credit, precum și a altor datorii fiscale, inclusiv datoriile pentru asigurările sociale; 106 - se completează cu valoarea veniturilor înregistrate în avans la sfârșitul perioadei de raportare. Contul de profit și pierdere Pentru prezentarea contului de profit și pierdere la data de 30 iunie 2003, asiguratorii, în funcție de activitatea de asigurare pe care o desfășoară, vor completa formularul "Contul tehnic al asigurării generale" (cod 02), formularul "Contul tehnic al asigurării de viața" (cod 03) și formularul "Contul netehnic" (cod 04). Brokerii de asigurare vor întocmi formularul "Contul de profit și pierdere" (cod 05). Pentru completarea acestor formulare asiguratorii și brokerii de asigurare vor prelua datele din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului. Pentru situațiile în care au fost efectuate înregistrări în creditul conturilor de cheltuieli sau în debitul conturilor de venituri (operațiunile contabile privind reasigurarea, corectări prin înregistrări inverse etc.), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri și cheltuieli, înainte de a fi transferate asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulate de la începutul anului. Contul tehnic al asigurării generale (cod 02) 01 - se completează cu rulajele creditoare ale conturilor 702 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurările generale directe", 704 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptarilor la asigurările generale", din care se va scădea rulajul debitor al contului 7082 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurărilor generale"; 02 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 7093 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurărilor generale directe" și 7094 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptarilor la asigurări generale"; 03 - se completează cu rulajul debitor al contului 615 "Cheltuieli privind rezerva de prima", iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de prima, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului; 04 - se completează cu rulajul creditor al contului 6197 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva de prime", iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în debitul contului 6197, reprezentând diminuarea sau anularea rezervei de prime aferente reasigurării, datele se preiau din soldul contului, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului; 06 - se completează cu cota din venitul net din plasamente transferata din Contul netehnic (cod 04) în Contul tehnic al asigurării generale (cod 02). Aceasta cota transferata din Contul netehnic se adauga la Contul tehnic al asigurării generale (rd. 06) și se scade din Contul netehnic (rd. 17). 07 - datele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legătură directa cu activitatea de asigurări generale (de exemplu diferențele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări generale încheiate în valută), diminuate cu rulajele debitoare ale conturilor care reprezintă cedarile în reasigurare, aferente; 09 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 602 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările generale directe" și 605 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările generale acceptări"; 10 - se completează cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasiguratorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate"; 11 - se completează cu rulajul debitor al contului 627 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentă asigurărilor generale" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de daune, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului), diminuat cu rulajul creditor al contului 6297 "Partea cedata reasiguratorului din rezervele de daune avizate privind asigurările generale" și 6298 "Partea cedata reasiguratorului din rezervele de daune neavizate"; 13 - se completează cu rulajul debitor al contului 634 "Cheltuieli privind rezerva pentru riscuri neexpirate" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind rezerva pentru riscuri neexpirate, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului); 14 - se completează cu rulajul debitor al contului 633 "Cheltuieli privind rezerva de catastrofa" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de catastrofa, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului), diminuat cu rulajul creditor al contului 6392 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva de catastrofa"; 15 - se completează cu rulajul debitor al contului 635 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind alte rezerve tehnice, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului), diminuat cu rulajul creditor al contului 6195 "Partea cedata reasiguratorului din alte rezerve tehnice privind asigurările generale"; 17 - se completează cu rulajul debitor al contului 632 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului), diminuat cu rulajul creditor al contului 6193 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările generale"; 18 - cheltuielile de achiziție includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziții și cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cat și cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor și de întocmirea contractelor. În cazul asigurărilor generale, cheltuielile de achiziție vor include și comisionul de reinnoire a contractelor. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natura care includ cheltuielile de achiziție ale perioadei; 19 - datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natura care au devenit scadente în perioada de raportare (sume care au fost înregistrate în perioada anterioară raportarii în contul 472 "Cheltuieli de achiziție reportate" și care au devenit scadente în perioada de raportare); 20 - cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participarilor la beneficii și risturnuri, precum și cheltuielile de reasigurare acceptate și cedate. Ele cuprind de regula și cheltuielile de personal și cele cu amortizarea imobilizarilor corporale, în măsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziție, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natura; 21 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate"; 23 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legătură directa cu activitatea de asigurări generale (de exemplu, diferențele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări generale încheiate în valută), diminuate cu rulajele creditoare ale conturilor care reprezintă cedarile în reasigurare aferente; 24 - se completează cu rulajul debitor al contului 638 "Cheltuieli privind rezerva de egalizare" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de egalizare, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului); 25 - se completează cu rulajul creditor al contului 6391 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva de egalizare". Contul tehnic al asigurării de viața (cod 03) 01 - se completează cu rulajele creditoare ale conturilor 701 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurările de viața directe", 703 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptarilor la asigurările de viața", din care se va scădea rulajul debitor al contului 7081 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurărilor de viața"; 02 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 7091 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurărilor de viața directe" și 7092 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptarilor la asigurări de viața"; 04 la 07 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente și alte venituri" care sunt aferente plasamentelor referitoare la asigurările de viața; 08 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 782 "Venituri din provizioane privind plasamentele"; 09 și 11 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele"; 12 - sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legătură directa cu activitatea de asigurări de viața (de exemplu, diferențele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări de viața încheiate în valută); 15 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 601 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările de viața directe" și 604 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările de viața acceptări"; 16 - se completează cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasiguratorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate"; 18 - se completează cu rulajul debitor al contului 626 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentă asigurărilor de viața" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de daune, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului); 19 - se completează cu rulajul creditor al contului 6296 "Partea cedata reasiguratorului din rezervele de daune avizate privind asigurările de viața"; 22 - se completează cu rulajul debitor al contului 611 "Cheltuieli privind rezerva matematica" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind rezerva matematica, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului); 23 - se completează cu rulajul creditor al contului 6191 "Partea cedata reasiguratorului din rezervele matematice"; 25 - se completează cu rulajul debitor al contului 612 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă asigurărilor de viața" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului); 26 - se completează cu rulajul creditor al contului 6192 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările de viața"; 28 - se completează cu rulajul debitor al contului 613 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice aferente asigurărilor de viața" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind alte rezerve tehnice, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului); 29 - se completează cu rulajul creditor al contului 6194 "Partea cedata reasiguratorului din alte rezerve tehnice privind asigurările de viața"; 31 - se completează cu rulajul debitor al contului 614 "Cheltuieli privind rezervele tehnice aferente contractelor în unități de cont" (iar în situația în care au fost efectuate înregistrări în creditul contului de cheltuieli privind rezervele tehnice aferente contractelor în unități de cont, reprezentând diminuarea acestora, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și pierdere", cumulat de la începutul anului); 32 - se completează cu rulajul creditor al contului 6196 "Partea cedata reasiguratorului din rezervele tehnice pentru contractele în unități de cont"; 33 - cheltuielile de achiziție includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziții și cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cat și cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor și de întocmirea contractelor. În cazul asigurărilor de viața comisionul de reinnoire va fi inclus în cheltuielile de administrare. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natura care includ cheltuielile de achiziție ale perioadei; 34 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natura care au devenit scadente în perioada de raportare (sume care au fost înregistrate în perioada anterioară raportarii în contul 472 "Cheltuieli de achiziție reportate" și care au devenit scadente în perioada de raportare); 35 - cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participarilor la beneficii și risturnuri, precum și cheltuielile de reasigurare acceptată și cedata. Ele cuprind de regula și cheltuielile de personal și cele cu amortizarea imobilizarilor corporale, în măsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziție, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natura, referitoare la aceste cheltuieli; 36 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate"; 38 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele și alte cheltuieli"; 39 - se completează cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu provizioanele privind plasamentele"; 40 și 42 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele"; 43 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legătură directa cu activitatea de asigurări de viața (de exemplu, diferențele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări de viața încheiate în valută); 44 - se determina cota din venitul net din plasamente aferentă Contului tehnic al asigurării de viața, care se transfera în Contul netehnic. Aceasta cota transferata va fi scăzută din Contul tehnic al asigurării de viața (cod 03) rd. 44 și va fi adăugată la Contul netehnic (cod 04) rd. 12. Contul netehnic (cod 04) 01 - se completează cu suma înscrisă la rd. 27 din Contul tehnic al asigurării generale col. 1 și 2; 02 - se completează cu suma înscrisă la rd. 28 din Contul tehnic al asigurării generale col. 1 și 2; 03 - se completează cu suma înscrisă la rd. 45 din Contul tehnic al asigurării de viața col. 1 și 2; 04 - se completează cu suma înscrisă la rd. 46 din Contul tehnic al asigurării de viața col. 1 și 2; 05 la 08 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente și alte venituri" care sunt aferente plasamentelor, altele decât cele aferente asigurărilor de viața; 09 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 782 "Venituri din provizioane privind plasamentele", altele decât cele aferente asigurărilor de viața; 10 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele"; 12 - se completează cu suma înscrisă la rd. 44 din Contul tehnic al asigurării de viața; 14 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele și alte cheltuieli", altele decât cele aferente asigurărilor de viața; 15 - se completează cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu provizioanele privind plasamentele"; 16 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele"; 17 - se completează cu cota din venitul net din plasamente care se transfera din Contul netehnic (cod 04) în Contul tehnic al asigurării generale (cod 02) rd. 06; 18 - se completează cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care nu au fost evidentiate în Contul tehnic al asigurării generale, respectiv în Contul tehnic al asigurării de viața; 19 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli care nu au fost evidentiate în Contul tehnic al asigurării generale, respectiv în Contul tehnic al asigurării de viața, diminuate cu provizioanele aferente; 22 - se completează cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupa 77 "Venituri extraordinare"; 23 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 "Cheltuieli extraordinare"; 26 și 27 - se vor prelua din balanța de verificare de la data de 30 iunie 2002, respectiv 30 iunie 2003, veniturile totale, respectiv cheltuielile totale, înregistrate de societate la aceste date; 30 - se completează cu rulajul debitor al contului 6911 "Cheltuieli cu impozitul pe profit curent", calculat în conformitate cu legislația fiscală. Contul de profit și pierdere-brokeri de asigurare (cod 05) 01 la 05 - se completează cu sumele înscrise în rulajul creditor al contului 707 "Venituri din activitatea de brokeraj"; 07 și 08 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente și alte venituri"; 09 - sumele se completează cu rulajul creditor al contului 782 "Venituri din provizioane privind plasamentele"; 10 - sumele se completează cu rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele"; 12 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele și alte cheltuieli"; 13 - se completează cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu provizioanele privind plasamentele"; 14 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele"; 16 - sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupele 72 "Venituri din producția de imobilizari", 73 "Venituri din subvenții de exploatare", 75 "Alte venituri din exploatare", 76 "Venituri din plasamente și alte venituri" și contul 781 "Venituri din provizioane privind activitatea de exploatare"; 17 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupele 64 "Cheltuieli cu personalul, impozite, taxe și vărsăminte asimilate", 65 "Alte cheltuieli de exploatare", 66 "Cheltuieli cu plasamentele și alte cheltuieli" și 68 "Cheltuieli cu amortizarile și provizioanele"; 20 - se completează cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupa 77 "Venituri extraordinare"; 21 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 "Cheltuieli extraordinare"; 28 - se completează cu rulajul debitor al contului 6911 "Cheltuieli cu impozitul pe profit curent", calculat în conformitate cu legislația fiscală. Nota informativa (cod 06) Pe randuri formularul se completează astfel: 03 la 10 - se completează cu soldul creanțelor care se preiau din soldurile conturilor menționate pe randurile respective; 12 la 19 - se completează cu soldul datoriilor, care se preiau din soldurile conturilor menționate pe randurile respective; 23 la 25 și 27 la 36 - se completează cu sumele care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor de datorii menționate pe randurile respective; 37 - se completează cu numărul mediu de salariați, care reprezintă o medie aritmetica simpla, calculată prin împărțirea sumei efectivelor zilnice de salariați din an - inclusiv din zilele de repaus săptămânal, sarbatori legale și alte zile nelucrătoare - la numărul total al zilelor calendaristice (365 de zile). În zilele de repaus săptămânal, sarbatori legale și alte zile nelucrătoare se ia în calcul ca efectiv numărul salariaților din ziua precedenta, cu excepția celor al căror contract a încetat în acea zi. În cazul când societatea a fost înființată sau și-a încetat activitatea în cursul anului, se iau în calcul efectivele zilnice numai pe perioada în care a funcționat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din an. Salariații care nu sunt angajați cu norma întreaga vor fi incluși în numărul mediu proporțional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă (de exemplu, cel care lucrează jumătate din norma întreaga se ia în calculul efectivului zilnic cu 0,5; norma didactica se considera egala cu programul normal de lucru: 40 de ore/săptămâna). Salariații detasati se iau în calculul numărului mediu la unitatea de la care își încasează drepturile salariale.

A. CORELATII ÎN CADRUL FORMULARELOR

1. BILANȚ (cod 01) - se verifica pentru asiguratori și brokerii de asigurare

1. rd. 07 col.1 și 2 = rd. 01 la 06 col.1 și 2

2. rd. 10 col.1 și 2 = rd. 08

09 col.1 și 2

3. rd. 16 col.1 și 2 = rd. 11 la 15 col.1 și 2

4. rd. 24 col.1 și 2 = rd. 17 la 23 col.1 și 2

5. rd. 27 col.1 și 2 = rd. 10

16

24

25

26 col.1 și 2

6. rd. 31 col.1 și 2 = rd. 28 la 30 col.1 și 2

7. rd. 34 col.1 și 2 = rd. 32

33 col.1 și 2

8. rd. 38 col.1 și 2 = rd. 35 la 37 col.1 și 2

9. rd. 47 col.1 și 2 = rd. 42 la 46 col.1 și 2

10. rd. 50 col.1 și 2 = rd. 48

49 col.1 și 2

11. rd. 57 col.1 și 2 = rd. 54 la 56 col.1 și 2

12. rd. 58 col.1 și 2 = rd. 07

27

31

34

38

39

40

41

47

50

51

52

53

57 col.1 și 2

13. rd. 59 col.1 și 2 >= rd. 60 col.1 și 2

14. rd. 67 col.1 și 2 = rd. 63 la 66 col.1 și 2

15. rd. 93 col.1 și 2 = rd. 82 la 92 col.1 și 2

16. rd.107 col.1 și 2 = rd. 59

61

62

67

68-69

70-71

72-73

74- -75

76-77

78-79-80

81

93

94

95 la 106 col.1 și 2

17. rd. 58 col.1 și 2 = rd.107 col.1 și 2

2. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE 2.1 CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02) - se verifica numai pentru asiguratori

1. rd. 05 col.1 și 2 = rd. 01-02-03

04 col.1 și 2

2. rd. 12 col.1 și 2 = rd. 09-10

11 col.1 și 2

3. rd. 16 col.1 și 2 = rd. 13

14

15 col.1 și 2

4. rd. 22 col.1 și 2 = rd. 18

19

20-21 col.1 și 2

5. rd. 26 col.1 și 2 = rd. 24-25 col.1 și 2

6. rd. 27 col.1 și 2 = rd. 05

06

07-12-16-17-22-23-26 col.1 și 2

dacă rd. 05

06

07 col.1 și 2 >= rd. 12

16

17

22

23

26 col.1 și 2

7. rd. 27>=0 col.1 și 2

dacă rd. 28=0 col.1 și 2

8. rd. 28 col.1 și 2 = rd. 12

16

17

22

23

26-05-06-07 col.1 și 2

dacă rd. 05

06

07 col.1 și 2 <= rd. 12

16

17

22

23

26 col.1 și 2

9. rd. 28>=0 col.1 și 2

dacă rd. 27=0 col.1 și 2 2.2 CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIATA (cod 03) - se verifica numai pentru asiguratori

1. rd. 03 col.1 și 2 = rd. 01-02 col.1 și 2

2. rd. 10 col.1 și 2 = rd. 04

05

08

09 col.1 și 2

3. rd. 13 col.1 și 2 = rd. 15-16

18-19 col.1 și 2

4. rd. 20 col.1 și 2 = rd. 22-23

25-26

28-29 col.1 și 2

5. rd. 30 col.1 și 2 = rd. 31-32 col.1 și 2

6. rd. 37 col.1 și 2 = rd. 33

34

35-36 col.1 și 2

7. rd. 41 col.1 și 2 = rd. 38

39

40 col.1 și 2

8. rd. 45 col.1 și 2 = rd. 03

10

11

12-13-20-30-37-41-42-43-44 col.1 și 2

dacă rd. 03

10

11

12 col.1 și 2 >= rd. 13

20

30

37

41

42

43

44 col.1 și 2

9. rd. 45>=0 col.1 și 2

dacă rd. 46=0 col.1 și 2

10. rd. 46 col.1 și 2 = rd. 13

20

30

37

41

42

43

44-03-10-11-12 col.1 și 2

dacă rd. 03

10

11

12 col.1 și 2 <=rd. 13

20

30

37

41

42

43

44 col.1 și 2

11. rd. 46>=0 col.1 și 2

dacă rd. 45=0 col.1 și 2 2.3 CONTUL NETEHNIC (cod 04) - se verifica numai pentru asiguratori

1. rd. 11 col.1 și 2 = rd. 05

06

09

10 col.1 și 2

2. rd. 13 col.1 și 2 = rd. 14

15

16 col.1 și 2

3. rd. 20-21 col.1 și 2 = rd. 01-02

03-04

11

12-13-17

18-19 col.1 și 2

4. rd. 20>=0 col.1 și 2

dacă rd. 21=0 col.1 și 2

5. rd. 21>=0 col.1 și 2

dacă rd. 20=0 col.1 și 2

6. rd 24-25 col.1 și 2 = rd. 22-23 col.1 și 2

7. rd. 24>=0 col.1 și 2

dacă rd. 25=0 col.1 și 2

8. rd. 25>=0 col.1 și 2

dacă rd. 24=0 col.1 și 2

9. rd. 28-29 col.1 și 2 = rd. 26-27 col.1 și 2

10. rd. 28-29 col.1 și 2 = rd. 20

24-21-25 col.1 și 2

11. rd. 28>=0 col.1 și 2

dacă rd. 29=0 col.1 și 2

12. rd. 29>=0 col.1 și 2

dacă rd. 28=0 col.1 și 2

13. rd. 32-33 col.1 și 2 = rd. 28-29-30-31 col.1 și 2

14. rd. 32>=0 col.1 și 2

dacă rd. 33=0 col.1 și 2

15. rd. 33>=0 col.1 și 2

dacă rd. 32=0 col.1 și 2 2.4 CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE - BROKERI DE ASIGURARE (cod 05) - se verifica numai pentru brokerii de asigurare

1. rd. 06 col.1 și 2 = rd. 01

02

03

04

05 col.1 și 2

2. rd. 11 col.1 și 2 = rd. 07

08

09

10 col.1 și 2

3. rd. 15 col.1 și 2 = rd. 12

13

14 col.1 și 2

4. rd. 18-19 col.1 și 2 = rd. 06

11-15

16-17 col.1 și 2

5. rd. 18>=0 col.1 și 2

dacă rd. 19=0 col.1 și 2

6. rd. 19>=0 col.1 și 2

dacă rd. 18=0 col.1 și 2

7. rd. 22-23 col.1 și 2 = rd. 20-21 col.1 și 2

8. rd. 22>=0 col.1 și 2

dacă rd. 23=0 col.1 și 2

9. rd. 23>=0 col.1 și 2

dacă rd. 22=0 col.1 și 2

10. rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 06

11

16

20 col.1 și 2

11. rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 15

17

21 col.1 și 2

12. rd. 26-27 col.1 și 2 = rd. 24-25 col.1 și 2

13. rd. 26>=0 col.1 și 2

dacă rd. 27=0 col.1 și 2

14. rd. 27>=0 col.1 și 2

dacă rd. 26=0 col.1 și 2

15. rd. 30-31 col.1 și 2 = rd. 26-27-28-29 col.1 și 2

16. rd. 30>=0 col.1 și 2

dacă rd. 31=0 col.1 și 2

17. rd. 31>=0 col.1 și 2

dacă rd. 30=0 col.1 și 2

3. NOTA INFORMATIVA (cod 06) - se verifica pentru asiguratori și brokerii de asigurare

1. rd. 01

02 col.1 = 1

2. rd. 11 col.1 la 3 = rd. 03 la 10 col.1 la 3

3. rd. 20 col.1 la 3 = rd. 12 la 19 col.1 la 3

4. rd. 03* col.1 = rd. 03* col.2

3 *) se repeta de la rd. 04 la rd. 20

5. rd. 21 = rd. 22

26

31 la 36 col.1

6. rd. 22 = rd. 23

24

25 col.1

7. rd. 26 = rd. 27 la 30 col.1

B. CORELATII ÎNTRE FORMULARE

Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana

1 02 27 1 și 2 04 01 1 și 2

2 02 28 1 și 2 04 02 1 și 2

3 03 45 1 și 2 04 03 1 și 2

4 03 46 1 și 2 04 04 1 și 2

5 05 30 1 și 2 01 78 1 și 2

6 05 31 1 și 2 01 79 1 și 2

7 01 78 1 și 2 04 32 1 și 2

8 01 79 1 și 2 04 33 1 și 2

1. Corelatiile de la nr. crt. 5 și 6 se verifica numai pentru brokerii

de asigurare.

2. Corelatiile de la nr. crt. 1-4 și 7-8 se verifica numai pentru

asiguratori.

NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE

COD

DENUMIRE 20

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat-sub 50%) 21

Societăți comerciale cu capital de stat autohton și

de stat străin 22

Societăți comerciale cu capital de stat și privat

autohton și străin 23

Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 24

Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%) 25

Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de

stat străin 26

Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton

și străin 27

Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 28

Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin 30

PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin,

privat străin) 34

Societăți comerciale pe acțiuni 35

Societăți comerciale cu răspundere limitată 37

Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în

cursul anului 2002

JUDEȚUL

.|_|_|

FORMA DE PROPRIETATE

.|_|_|

UNITATEA

..

ACTIVITATEA PREPONDERENTA

ADRESA loc.

.., sector

.. (denumire clasa CAEN)

str.

. nr.

..

bl.

.. ap.

.. sc.

.

COD CLASA CAEN

..|_|_|_|

TEL.

FAX

CODUL FISCAL/COD UNIC

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

DE ÎNREGISTRARE |_|_|_|_|_|_|_|_|_|

COMERȚULUI

..

BILANȚ

la data de 30 iunie 2003 01 - mii lei - ACTIV

Nr

Sold la

rd

începutul sfârșitul

anului

perioadei

de

raportare

A

B

1

2

A

ACTIVE NECORPORALE

I

Imobilizari necorporale

Cheltuieli de constituire (501-58011-58021)

01

Cheltuielile de dezvoltare

(503-58013-58023-59013-59023)

02

Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi și

valori similare și alte imobilizari necorporale,

dacă au fost: (505-58015-58025-59015-59025)

03

Fondul comercial, în cazul în care a fost

achiziționat (507-58017-58027-59017-59027)

04

Avansuri și imobilizari necorporale în curs

de execuție (523

524-59213-59223)

05

Alte imobilizari necorporale

(508-58018-58028-59018-59028)

06

TOTAL (rd.01 la 06)

07

B

PLASAMENTE

I

Plasamente în imobilizari corporale și în curs

Terenuri și construcții (211-281-291)

08

Avansuri și plasamente în imobilizari corporale

în curs de execuție (231

232-293)

09

TOTAL (rd.08

09)

10

II

Plasamente deținute la societățile din cadrul

grupului și sub forma de interese de

participare și alte plasamente în imobilizari

financiare

Titluri de participare deținute la filiale din

cadrul grupului (261-29611-29621)

11

Titluri de creanta și împrumuturi acordate

societăților din cadrul grupului

(26711

26721

26731

26741-29615-29625)

12

Participari la societățile în care exista

interese de participare (263-29613-29623)

13

Titluri de creanta și împrumuturi acordate

societăților în care exista interese de

participare

(26713

26723

26733

26743-29617-29627)

14

Alte plasamente în imobilizari financiare

(262

264

265

26712

26714

26722

26724

26732

26734

26742

26744-29612-29622-29614-29624- 29616-29626-29619-29629)

15

TOTAL (rd.11 la 15)

16

III

Alte plasamente financiare.

Acțiuni, alte titluri cu venit variabil și

unități la fondurile comune de plasament

(2711

2712-29711-29721)

17

Obligațiuni și alte titluri cu venit fix.

(2721

2722-29712-29722)

18

Părți în fonduri comune de investiții (273

274)

19

Împrumuturi ipotecare (26715

26725-29631)

20

Alte împrumuturi (26716

26726-29632)

21

Depozite la instituțiile de credit

(26717

26727

26737

26747-29641-29651)

22

Alte plasamente financiare (278-297)

23

TOTAL (rd.17 la 23)

24

IV

Depozite la societăți cedente (268-29642-29652)

25

C

PLASAMENTE AFERENTE CONTRACTELOR ÎN UNITĂȚI

DE CONT (241-294)

26

TOTAL PLASAMENTE (rd.10

16

24

25

26)

27

D

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE

CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

Partea din rezervele tehnice aferente

contractelor cedate în reasigurare la

asigurări generale (3922

3935

395

397

398

399)

28

Partea din rezervele tehnice aferente

contractelor cedate în reasigurare la

asigurări de viața (391

3921

3931

396)

29

Partea din rezervele tehnice aferente

contractelor în unități de cont cedate

reasiguratorului (3941

3942)

30

TOTAL (rd.28 la 30)

31

E

CREANȚE

Sume de încasat de la societățile din cadrul

grupului (4511

4518-49511-49521)

32

Sume de încasat din interese de participare

(4521

4528-49512-49522)

33

TOTAL (rd.32

33)

34

I

Creanțe provenite din operațiuni de asigurare

directa

Asigurați (401*)

35

Intermediari în asigurări (404)

36

Alte creanțe provenite din operațiuni de

asigurare directa (4051

4052)

37

TOTAL (rd.35 la 37)

38

II

Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare

(411*

412*-491)

39

III

Alte creanțe (425

428*

431*

437*

438*

441*

4424

4428*

443*

444*

445

446*

447*

448*

4581

461-496

54512

54522

464

475*)

40

IV

Creanțe privind capitalul subscris și nevarsat

(456-49513-49523)

41

F

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I

Imobilizari corporale și stocuri

Echipamente tehnologice

(51112

51122-58112-58122-59112-59122)

42

Aparate și instalații de măsurare, control și

reglare (51113

51123-58113-58123-59113-59123)

43

Mijloace de transport

(51114

51124-58114-58124-59114-59124)

44

Mobilier, aparatura birotica, echipamente de

protecție a valorilor umane și materiale și

alte active corporale

(51116

51126-58116-58126-59116-59126)

45

Avansuri și imobilizari corporale în curs

de execuție (52112

52113

52118

52122

52123

52128

52212

52213

52214

52218

52222

52223

52224

52228-59211-59221)

46

TOTAL (rd.42 la 46)

47

Stocuri

Materiale consumabile (531-593)

48

Materiale de natura obiectelor de

inventar (532-594)

49

TOTAL (rd.48

49)

50

II

Casa și conturi la bănci

(542

543

544

547

551

552)

51

III

Acțiuni proprii (541)

52

IV

Alte elemente de activ (548)

53

G

CHELTUIELI ÎN AVANS

I

Dobânzi și chirii înregistrate în avans (471)

54

II

Cheltuieli de achiziție reportate (472)

55

III

Alte cheltuieli înregistrate în avans (473)

56

TOTAL (rd.54 la 56)

57

TOTAL ACTIV (rd.07

27

31

34

38

39

40

41

47

50

51

52

53

57)

58

PASIV

A

CAPITAL ȘI REZERVE

I

Capital

Capital social (1011

1012

1013) din care:

59

- capital subscris vărsat (10112

10122

10132)

60

II

Prime de capital (1041

1042)

61

III

Rezerve din reevaluare (1051

1052)

62

IV

Rezerve

Rezerve legale (10611

10621)

63

Rezerve pentru acțiuni proprii (10612

10622)

64

Rezerve statutare sau contractuale (10613

10623)

65

Alte rezerve (10618

10628)

/-(1071

1072)

66

TOTAL (rd.63 la 66)

67

V

Rezultatul reportat

Profitul nerepartizat(sold creditor 11711

11721)

68

Pierdere neacoperita (sold debitor 11711

11721)

69

Rezultatul reportat provenit din adoptarea

pentru prima data a IAS mai puțin IAS 29

(sold creditor 11712

11722)

70

Rezultatul reportat provenit din adoptarea

pentru prima data a IAS mai puțin IAS 29

(sold debitor 11712

11722)

71

Rezultatul reportat provenit din modificarea

politicilor contabile

(sold creditor 11713

11723)

72

Rezultatul reportat provenit din modificarea

politicilor contabile

(sold debitor 11713

11723)

73

Rezultatul reportat provenit din corectarea

erorilor fundamentale

(sold creditor 11714

11724)

74

Rezultatul reportat provenit din corectarea

erorilor fundamentale

(sold debitor 11714

11724)

75

Rezultatul reportat reprezentând surplusul

realizat din rezerve din reevaluare (sold

creditor 11715

11725)

76

Rezultatul reportat reprezentând surplusul

realizat din rezerve din reevaluare

(sold debitor 11715

11725)

77

VI

Rezultatul exercițiului

Profit (121)

78

Pierdere (121)

79

VII

Repartizarea profitului (129)

80

B

DATORII SUBORDONATE (1631

1632)

81

C

REZERVE TEHNICE

Rezerva de prime (315)

82

Rezerve matematice (311)

83

Rezerva pentru participare la beneficii și

risturnuri privind asigurările de viața (312)

84

Alte rezerve tehnice (313)

85

Rezerva pentru participare la beneficii și

risturnuri privind asigurările generale (332)

86

Rezerva de daune privind asigurările

generale (327)

87

Rezerva de daune privind asigurările

de viața (326)

88

Rezerva de egalizare (338)

89

Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

90

Rezerva de catastrofa (333)

91

Alte rezerve tehnice (335)

92

TOTAL (rd.82 la 92)

93

D

REZERVE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR ÎN

UNITĂȚI DE CONT (314)

94

E

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ȘI CHELTUIELI

Provizioane pentru pensii și alte obligații

similare (15115

15125)

95

Provizioane pentru impozite (15116

15126)

96

Alte provizioane (15111

15113

15114

15118

15121

15123

15124

15128)

97

F

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURATORI

(1651

1652

16818

16828)

98

G

DATORII

Sume datorate societăților din cadrul grupului

(16411

16421

16815

16825

26911

26921

4511**

4518**)

99

Sume datorate privind interesele de participare

(16412

16422

16816

16826

26912

26922

4521**

4528**)

100

I

Datorii provenite din operațiuni de asigurare

directa (402

404

405**)

101

II

Datorii provenite din operațiuni de

reasigurare (411**

412**)

102

III

Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni,

(16111

16114

16115

16117

16118

16121

16124

16125

16127

16128

16811

16821-1691-1692)

103

IV

Sume datorate instituțiilor de credit

(16211

16212

16214

16215

16217

16218

16221

16222

16224

16225

16227

16228

16812

16822)

104

V

Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și

datorii pentru asigurările sociale

(16213

16216

16223

16226

1671

1672

16817

16827

421

422

423

424

426

427

4281**

431

437

4381

441**

4423

443

4428**

444**

446**

447**

448**

4511**

4518**

4521**

4528**

4551

4558

456**

457

4582**

462

463

475**

249

26913

26923

279

549

54511

54521

5461

5462)

105

H

VENITURI ÎN AVANS

Venituri înregistrate în avans (131

4741

4742)

106

TOTAL

PASIV

(rd.59

61

62

67

68-69

70-71

72-73

74-75

76- 77

78-79-80

81

93

94

95 la 106)

107

*) soldurile debitoare ale conturilor respective **) soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele, prenumele

Numele, prenumele

semnatura și

și semnatura

ștampila unității

JUDEȚUL

.|_|_|

FORMA DE PROPRIETATE

.|_|_|

UNITATEA

..

ACTIVITATEA PREPONDERENTA

ADRESA loc.

.., sector

.. (denumire clasa CAEN)

str.

. nr.

..

bl.

.. ap.

.. sc.

.

COD CLASA CAEN

..|_|_|_|

TEL.

FAX

CODUL FISCAL/COD UNIC

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

DE ÎNREGISTRARE |_|_|_|_|_|_|_|_|_|

COMERȚULUI

..

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 30 iunie 2003 02 - mii lei - Denumire indicator

Nr

rd

Realizari aferente

perioadei de

raportare

an

precedent

an curent

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise

01

b) prime cedate în reasigurare (-)

02

c) variatia rezervei de prime

/-)

03

d)variatia rezervei de prime, cedate în

reasigurare

/-)

04

TOTAL (rd.01-02-03

04)

05

2. Cota din venitul net (diferența între veniturile

și cheltuielile din plasamente) al plasamentelor

transferata din contul netehnic

06

3. Alte venituri tehnice,nete de reasigurare

07

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

a) daune plătite:

08

sume brute

09

partea reasiguratorilor (-)

10

b) variatia rezervei de daune, neta de

reasigurare:

/-)

11

TOTAL (rd. 09-10

11)

12

5. Variatia altor rezerve tehnice, nete de

reasigurare, din care:

a) Variatia rezervei pentru riscuri neexpirate

/-)

13

b) Variatia rezervei de catastrofa

/-)

14

c) Variatia altor rezerve tehnice

/-)

15

TOTAL (rd 13

14

15)

16

6. Variatia rezervei pentru participare la beneficii

și risturnuri

/-)

17

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziție

18

b) variatia sumei cheltuielilor de achiziție

reportate

/-)

19

c) cheltuieli de administrare

20

d) comisioane primite de la reasiguratori și

participari la beneficii (-)

21

TOTAL (rd 18

19

20-21)

22

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

23

9. Variatia rezervei de egalizare

/-)

suma bruta

24

partea reasiguratorilor (-)

25

TOTAL (rd. 24-25)

26

10. Rezultat tehnic al asigurării generale

Profit (rd. 05

06

07-12-16-17-22-23-26)

27

Pierdere (rd. 12

16

17

22

23

26-05-06-07)

28

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele, prenumele

Numele, prenumele

semnatura și

și semnatura

ștampila unității

JUDEȚUL

..|_|_|

FORMA DE PROPRIETATE

..|_|_|

UNITATEA

ACTIVITATEA PREPONDERENTA

ADRESA loc.

sector

. (denumire clasa CAEN)

str.

. nr.

. --------------------------------- bl.

. ap.

sc.

COD CLASA CAEN

..|_|_|_|

TEL

.. FAX

.

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

CODUL FISCAL/COD UNIC

COMERȚULUI

.

DE ÎNREGISTRARE -|_|_|_|_|_|_|_|

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIATA

la data de 30 iunie 2003 03 - mii lei - Denumirea indicatorilor

Realizari aferente

perioadei de

Nr.

raportare

rd.

an precedent

an curent

A

0

1

2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise

01

b) prime cedate în reasigurare(-)

02

TOTAL(rd. 01-02)

03

2.Venituri din plasamente

a) Venituri din participari la societățile

în care exista interese de participare, cu

prezentarea distinctă a veniturilor din

plasamente la societățile din cadrul grupului

04

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea

distinctă a veniturilor din plasamente la

societățile din cadrul grupului:

05

venituri provenind din terenuri și construcții

06

venituri provenind din alte plasamente

07

c) Venituri din diminuarea sau anularea

provizioanelor cu plasamentele

08

d) Venit provenit din realizarea plasamentelor

09

TOTAL(rd. 04

05

08

09)

10

3. Plusvalori nerealizate din plasamente

11

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

12

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

TOTAL(rd. 15-16

18-19)

13

a)sume plătite:

14

- sume brute

15

- partea reasiguratorilor (-)

16

b) variatia rezervei de daune

/-)

17

- suma bruta

18

- partea reasiguratorilor (-)

19

6. Variatia rezervelor tehnice privind

asigurările de viața

TOTAL (rd. 22-23

25-26

28-29)

20

a) variatia rezervei matematice

21

- suma bruta

22

- partea reasiguratorilor (-)

23

b) variatia rezervei pentru participare la

beneficii și risturnuri

24

- suma bruta

25

- partea reasiguratorilor (-)

26

c) variatia altor rezerve tehnice

27

- suma bruta

28

- partea reasiguratorilor (-)

29

7. Variatia rezervelor tehnice privind

contractele în unități de cont

/-)

TOTAL(rd.31-32)

30

- suma bruta

31

- partea reasiguratorilor

32

8. Cheltuieli de exploatare nete:

a) cheltuieli de achiziții

33

b) variatia sumei cheltuielilor de achiziții

reportate

34

c) cheltuieli de administrare

35

d) comisioane primite de la reasiguratori și

participari la beneficii (-)

36

TOTAL(rd. 33

34

35-36)

37

9.Cheltuieli cu plasamente:

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor,

inclusiv cheltuielile cu dobânzile

38

b) cheltuieli privind constituirea provizioanelor

pentru plasamente

39

c) pierderi provenind din realizarea

plasamentelor

40

TOTAL(rd. 38

39

40)

41

10. Minusvalori nerealizate din plasamente

42

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

43

12. Cota din venitul net al plasamentelor

transferata în contul netehnic

44

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viața

Profit(rd. 03

10

11

12-13-20-30-37-41-42-43-44)

45

Pierdere (rd. 13

20

30

37

41

42

43

44-03-10- 11-12)

46

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele, prenumele

Numele, prenumele

semnatura și

și semnatura

ștampila unității

JUDEȚUL

..|_|_|

FORMA DE PROPRIETATE

..|_|_|

UNITATEA

ACTIVITATEA PREPONDERENTA

ADRESA loc.

sector

. (denumire clasa CAEN)

str.

. nr.

. --------------------------------- bl.

. ap.

sc.

COD CLASA CAEN

..|_|_|_|

TEL

.. FAX

.

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

CODUL FISCAL/COD UNIC

COMERȚULUI

.

DE ÎNREGISTRARE -|_|_|_|_|_|_|_|

CONTUL NETEHNIC

la data de 30 iunie 2003 04 - mii lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────────┐ │ │ │

Realizari aferente │ │ │ │

perioadei de │ │

Denumirea indicatorilor │Nr.│

raportare │ │ │rd.├────────────┬──────────┤ │ │ │an precedent│ an curent│ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │

A │ 0 │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │1. Rezultatul tehnic al asigurării generale │ │ │ │ │Profit │ 01│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │Pierdere │ 02│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │2. Rezultatul tehnic al asigurării de viața │ │ │ │ │Profit │ 03│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │Pierdere │ 04│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │3. Venituri din plasamente │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │a) Venituri din participari la societățile în │ │ │ │ │care exista interese de participare, cu │ │ │ │ │prezentarea distinctă a veniturilor din │ │ │ │ │plasamente la societățile din cadrul grupului │ 05│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea │ │ │ │ │distinctă a veniturilor din plasamente la │ │ │ │ │societățile din cadrul grupului: │ 06│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │venituri provenind din terenuri și construcții │ 07│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │venituri provenind din alte plasamente │ 08│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │c) Venituri din diminuarea sau anularea │ │ │ │ │provizioanelor cu plasamentele │ 09│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │d) Venituri provenind din realizarea │ │ │ │ │plasamentelor │ 10│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 05

06

09

10) │ 11│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │4. Cota din venitul net al plasamentelor │ │ │ │ │transferata din contul tehnic al asigurării │ │ │ │ │de viața │ 12│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │5. Cheltuieli cu plasamentele │ │ │ │ │TOTAL (rd 14

15

16) │ 13│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, │ │ │ │ │inclusiv cheltuielile cu dobânzile │ 14│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │b) cheltuieli privind constituirea provizioanelor│ │ │ │ │ pentru plasamente │ 15│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │c) pierderi provenind din realizarea │ │ │ │ │plasamentelor │ 16│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │6. Cota din venitul net al plasamentelor │ │ │ │ │transferata în contul tehnic al asigurărilor │ │ │ │ │generale │ 17│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │7. Alte venituri netehnice │ 18│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │8. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv │ │ │ │ │provizioanele │ 19│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │9. Rezultatul curent - │ │ │ │ │Profit (rd.01-02

03-04

11

12-13-17

18-19) │ 20│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │Pierdere (rd. 13-11-12

17-18

19-01

02-03

04) │ 21│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │10. Venituri extraordinare │ 22│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │11. Cheltuieli extraordinare │ 23│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │12. Rezultatul extraordinar │ │ │ │ │Profit (rd. 22-23) │ 24│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │Pierdere (rd 23-22) │ 25│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │13. Venituri totale │ 26│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │14. Cheltuieli totale │ 27│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │15. Rezultatul brut │ │ │ │ │Profit (rd. 26-27); (20-21

24-25); │ 28│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │Pierdere (rd 27-26); (rd 21-20

25-24); │ 29│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │16. Impozit pe profit │ 30│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │17. Alte impozite (care nu figurează la │ │ │ │ │ pozițiile precedente) │ 31│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │18. Rezultatul net al exercițiului │ │ │ │ │Profit (rd. 28-30-31) │ 32│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤ │Pierdere (rd. 29

30

31) │ 33│ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴──────────┘

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele, prenumele

Numele, prenumele

semnatura și

și semnatura

ștampila unității

JUDEȚUL

..|_|_|

FORMA DE PROPRIETATE

..|_|_|

UNITATEA

ACTIVITATEA PREPONDERENTA

ADRESA loc.

sector

. (denumire clasa CAEN)

str.

. nr.

. --------------------------------- bl.

. ap.

sc.

COD CLASA CAEN

..|_|_|_|

TEL

.. FAX

.

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

CODUL FISCAL/COD UNIC

COMERȚULUI

.

DE ÎNREGISTRARE -|_|_|_|_|_|_|_|

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

la data de 30 iunie 2003

BROKERI DE ASIGURARE 05 - mii lei - Realizari aferente

perioadei de

Denumirea indicatorilor

Nr.

raportare

rd.

an precedent

an curent

A

0

1

2

1. Venituri din activitatea de brokeraj:

a) negocierea contractelor de asigurare

și reasigurare

01

b) efectuarea inspecțiilor de risc

02

c) regularizări în caz de daune

03

d) comisariat de avarii

04

e) alte activități în legătură cu obiectul

de activitate

05

TOTAL(rd.01

02

03

04

05)

06

2. Venituri din plasamente:

a) Venituri din participari la societățile în

care exista interes de participare, cu

prezentarea distinctă a veniturilor din

plasamente la societățile din cadrul grupului

07

b) Venituri din alte plasamente, cu prezentarea

distinctă a veniturilor din plasamente la

societățile din cadrul grupului

08

c) Venituri din diminuarea sau anularea

provizioanelor cu plasamentele

09

d) Venituri provenind din realizarea

plasamentelor

10

TOTAL(rd.07

08

09

10)

11

3. Cheltuieli cu plasamentele:

a) Cheltuieli de gestionare a plasamentelor,

inclusiv cheltuielile cu dobânzile

12

b) Cheltuieli privind constituirea de provizioane

pentru plasamente

13

c) Pierderi provenind din realizarea

plasamentelor

14

TOTAL (rd. 12

13

14)

15

4. Alte venituri

16

5. Alte cheltuieli

17

6. Rezultatul curent

Profit (rd.06

11-15

16-17)

18

Pierdere (rd. 15

17-06-11-16)

19

7. Venituri extraordinare

20

8. Cheltuieli extraordinare

21

9. Rezultatul extraordinar

Profit (rd.20-21)

22

Pierdere( rd.21-20)

23

10. Venituri totale (rd.06

11

16

20)

24

11. Cheltuieli totale (rd.15

17

21)

25

12. Rezultatul brut

Profit (rd.24-25)

26

Pierdere (rd.25-24)

27

13. Impozitul pe profit

28

14. Alte impozite (care nu figurează la

pozițiile precedente)

29

15. Rezultatul net al exercițiului

Profit (rd.26-28-29)

30

Pierdere (rd.27

28

29)

31

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele, prenumele

Numele, prenumele

semnatura și

și semnatura

ștampila unității

NOTA INFORMATIVA

la 30 iunie 2003

06 - mii lei - I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unitati Sume

1 2

Societati care au înregistrat profit 01

Societati care au înregistrat pierdere 02

II. Date informative privind situatia creantelor si datoriilor

Termen de lichiditate a activului

Sold (col. 2

3) sub 1 an peste 1 an

1 2 3

Creante

Creante imobilizate (267

268) 03

Sume de încasat de la societatile din cadrul grupului (4511

4518) 04

Sume de încasat din interese de participare (4521

4528) 05

Creante provenite din operatiuni de asigurare directa (401*

404

405) 06

Creante provenite din operatiuni de reasigurare (411*

412*) 07

Creante fata de bugetul de stat (441*

4424

4428*

444*

446*

448*) 08

Alte creante (425

428*

431*

437*

438*

443

445

447*

4581

461

54512

54522

464

475*) 09

Cheltuieli înregistrate în avans (471

472

473) 10

TOTAL CREANTE (rd. 03 la 10) 11

Datorii

Termen de exigibili- tate a pasivului

Sold (col. 2

3) sub 1 an peste 1 an

1 2 3

Împrumuturi din emisiuni de obligatiuni (16111

16114

16115

16117

16118

16121

16124

16125

16127

16128

16811

16821) 12

Sume datorate societatilor din cadrul grupului si sume datorate privind interesele de participare (16411

16412

16421

16422

16815

16816

16825

16826

26911

26912

26921

26922

4511**

4521**

4518**

4528**) 13

Sume datorate institutiilor de credit (16211

16212

16214

16215

16217

16218

16221

16222

16224

16225

16227

16228

16812

16822) 14

Datorii provenite din operatiuni de asigurare directa (402

404

405**) 15

Datorii provenite din operatiuni de reasigurare (411**

412**) 16

Datorii fata de bugetul statului (441**

4423

4428**

444**

446**

448**) 17

Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si datorii pentru asigurarile sociale (16213

16216

16223

16226

1671

1672

16817

16827

421

422

423

424

426

427

4281**

431

437

4381

443

447**

4511**

4518**

4521**

4528**

4551

4558

456**

457

4582**

462

463

475**

249

26913

26923

279

549

54511

54521

5461

5482) 18

Venituri înregistrate în avans (131

4741

4742) 19

TOTAL DATORII (rd. 12 la 19) 20

III. Date privind platile restante

SUME

Plati restante-total (rd. 22

26

31 la 36) din care: 21

Obligatii restante provenite din operatiuni de asigurare directa si reasigurare (402

404

405**

411**

412**) Total (rd. 23

24

25) 22

peste 30 zile 23

peste 90 zile 24

peste un an 25

Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale total (rd. 27 la 30) din care: 26

Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate (4311

4312) 27

Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate datorate de angajatori si de persoanele asigurate (4313

4314) 28

Contributii pentru ajutorul de somaj datorate de angajatori si de persoanele asigurate (4371

4372) 29

Alte datorii sociale (4381) 30

Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale (443

447) 31

Obligatii restante fata de alti creditori (161

164

167

168

269

279

421

423

424

426

427

4281

451

457

4582

462) 32

Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat (441

442

444

446

448) 33

Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale (441

442

444

446

448) 34

Credite bancare nerambursate la scadenta (162

546) 35

Dobânzi restante (16812

16822

54617

54627) 36

IV. Numar mediu de salariati 37

* soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective

Administrator

Întocmit