NORMĂ nr. 0/2006

I. Definiții

Articolul 1

În sensul prezentelor norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații: 1. rezerva tehnică brută reprezintă rezerva tehnică calculată înainte de cedările în reasigurare; 2. rezerva tehnică netă reprezintă rezerva tehnică calculată după cedările în reasigurare.

II. Determinarea marjei de solvabilitate disponibile

Articolul 2

Asigurătorii autorizați să practice asigurări generale au obligația să dețină permanent o marjă de solvabilitate disponibilă, corespunzătoare activității desfășurate de către aceștia, cel puțin egală cu marja de solvabilitate minimă calculată în conformitate cu prevederile prezentelor norme.

Articolul 3

(1) La stabilirea marjei de solvabilitate disponibile asigurătorul care practică asigurări generale va face diferența dintre valoarea activelor și a obligațiilor care urmează să fie luate în considerare potrivit alin. (2) și (3).

(2) Valoarea activelor care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile a asigurătorului care practică asigurări generale se determină scăzând din valoarea totală a activelor următoarele: valoarea activelor necorporale, valoarea acțiunilor necotate, valoarea activelor corespunzătoare părții din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare și valoarea activelor asupra cărora s-au creat sarcini (gaj, ipotecă etc.).

(3) Valoarea obligațiilor care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile a asigurătorului care practică asigurări generale se determină însumând: 50% din valoarea datoriilor subordonate, valoarea rezervelor tehnice (cu excepția rezervei de egalizare și a rezervei de catastrofă) nete aferente asigurărilor generale, valoarea provizioanelor pentru riscuri și cheltuieli, valoarea depozitelor primite de la reasigurători și valoarea datoriilor, cu excepția împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni.

(4) Evaluarea activelor și a obligațiilor asigurătorului care practică asigurări generale, luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile, are la bază valorile acestora reflectate în evidențele contabile.

(5) Pentru activele asupra cărora s-au creat sarcini se va transmite o notă explicativă cu privire la fiecare activ grevat, perioada pentru care nu poate fi liber de sarcini, societatea pentru care se garantează cu acest activ și orice alte informații pe care asigurătorul le consideră utile.

III. Determinarea marjei de solvabilitate minime

Articolul 4

(1) În vederea determinării marjei de solvabilitate minime pentru activitatea de asigurări generale se vor lua în considerare următoarele elemente:

a) primele brute subscrise în ultimele 12 luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente activității de asigurări directe [PBS(ad)], la care se adaugă cele aferente acceptărilor în reasigurare [PBS(r)]; din acestea se scad primele anulate (PA), iar la rezultatul astfel obținut se aplică un coeficient de 18% pentru sumele a căror valoare este de până la echivalentul a 5.000.000 euro, respectiv de 16% pentru sumele a căror valoare depășește echivalentul a 5.000.000 euro, la cursul de referință al Băncii Naționale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare.

Rezultatul se ponderează cu un coeficient obținut din raportarea daunelor nete, la care se adaugă variația rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar, la daunele brute, la care se adaugă variația rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar. Coeficientul luat în calcul nu va fi mai mic de 50%;

b) media daunelor plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente asigurărilor directe [DP(ad)], la care se adaugă media daunelor plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente acceptărilor în reasigurare [DP(r)], și totalul rezervei brute de daune la sfârșitul ultimei luni din perioada de 36 de luni [RD(sf)]. Din acest total se scade media pe ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării a daunelor recuperate de la terți prin subrogarea în drepturile asiguraților (DR) și rezerva de daune la începutul perioadei de 36 de luni [RD(i)], iar la rezultatul astfel obținut se aplică un coeficient de 26% pentru sumele a căror valoare nu depășește echivalentul a 3.000.000 euro, respectiv de 23% pentru sumele a căror valoare depășește echivalentul a 3.000.000 euro, la cursul de referință al Băncii Naționale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare. Rezultatul se ponderează cu un coeficient obținut din raportarea daunelor nete, la care se adaugă variația rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar, la daunele brute, la care se adaugă variația rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar. Coeficientul luat în calcul nu va fi mai mic de 50%.

(2) Marja de solvabilitate minimă va fi considerată cea mai mare dintre valorile obținute prin calculele prevăzute la alin. (1) lit. a) și b).

IV. Dispoziții finale

Articolul 5

(1) Asigurătorul este obligat să își determine permanent marja de solvabilitate disponibilă și cel puțin semestrial marja de solvabilitate minimă, pe baza datelor din raportările financiare, și să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, la sfârșitul fiecărui exercițiu financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate disponibilă și marja de solvabilitate minimă, conform modelului prezentat în anexa care face parte integrantă din prezentele norme.

(2) Asigurătorul este obligat să aducă la cunoștință Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în timpul anului, în termen de două zile lucrătoare de la constatare, diminuarea marjei de solvabilitate disponibile sub nivelul marjei minime.

Articolul 6

În conformitate cu art. 6 alin. (2) din Legea nr. 503/2004 privind redresarea financiară și falimentul societăților de asigurare, la cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, societatea de asigurare este obligată să își determine și să comunice Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în termen de 48 de ore de la solicitare, situația financiară, precum și marja de solvabilitate minimă ale acesteia. Informațiile solicitate se transmit însoțite de o declarație a reprezentantului legal al societății de asigurare, dată pe propria răspundere, sub sancțiunile prevăzute de Codul penal pentru infracțiunile de înșelăciune și fals în declarații, prin care se atestă că datele comunicate sunt corecte și conforme cu realitatea.

Articolul 7

Fără a se putea aduce atingere prevederilor art. 5 și 6, prima raportare privind marja de solvabilitate disponibilă și marja de solvabilitate minimă se transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor pentru exercițiul financiar 2005.

Articolul 8

Nerespectarea prevederilor prezentelor norme constituie contravenție și se sancționează conform prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 70 și următoarele din Legea nr. 503/2004.

Articolul 9

La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abrogă Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 10/2001 pentru punerea în aplicare a Normelor privind limita minimă a marjei de solvabilitate a asigurătorilor care practică asigurări generale și metodologia de calcul a acesteia, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 43 din 22 ianuarie 2002, și art. 14 din Normele privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asigurătorul care practică asigurări generale, al marjei de solvabilitate minime și al fondului de siguranță, puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.111/2005, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 615 din 15 iulie 2005.

Articolul 10

Prezentele norme intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I, și își vor înceta aplicarea la data aderării României la Uniunea Europeană.

Anexă

la norme Formulare de raportare privind marja de solvabilitate minimă și marja de solvabilitate disponibilă pentru asigurările generale Marja de solvabilitate disponibilă

Lei

X = Marja de solvabilitate disponibilă = C - D

A = total active, potrivit situațiilor financiare

B = active care nu se iau în considerare = B1

B2

B3

B4

B1 = active necorporale

B2 = active necotate

B3 = partea din rezervele tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

B4 = activele asupra cărora s-au creat sarcini

C = active care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile = A - B

D = total obligații care se iau în considerare = D1

D2

D3

D4

D5

D1 = 0,5 ? valoarea datoriilor subordonate

D2 = rezerve tehnice (cu excepția rezervei de egalizare și a rezervei de catastrofă) nete

D3 = provizioane pentru riscuri și cheltuieli

D4 = depozite primite de la reasiguratori

D5 = datorii, cu excepția împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni

Marja de solvabilitate minimă

Y = Marja de solvabilitate minimă = max (H; J)

PBS(ad) = prime brute subscrise, aferente activității de asigurare directă

PBS(r) = prime brute subscrise, aferente acceptărilor în reasigurare

PA = prime anulate

M = PBS(ad)

PBS(r) - PA

t1 = echivalentul în lei a 5 milioane euro, la cursul de referință al Băncii Naționale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare

a1 = raportul dintre daunele nete plătite, la care se adaugă variația rezervei de daună și daunele brute plătite, la care se adaugă variația rezervei de daună

a = max (a1; 0,5)

H = a ? [min (t1; M) ? 0,18

max (M - t1; 0) ? 0,16]

DP(ad) = media daunelor plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente asigurărilor directe

DP(r) = media daunelor plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente acceptărilor în reasigurare

RD(sf) = totalul rezervei brute de daune la sfârșitul ultimei luni din perioada de 36 de luni

DR = media pe ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării a daunelor recuperate de la terți prin subrogarea în drepturile asiguraților

RD(i) = rezerva de daune la începutul perioadei de 36 de luni

N = DP(ad)

DP(r)

RD(sf) - DR - RD(i) t2 = echivalentul în lei a 3 milioane euro, la cursul de referință al Băncii Naționale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare

J = a ? [min (t2; N) ? 0,26

max (N - t2; 0) ? 0,23]