NORMĂ nr. 4/1994

În temeiul art. 26 lit. a) din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naționale a României și al art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,

Banca Naționala a României emite următoarele norme:

1. Societățile bancare sunt obligate să asigure în permanenta un nivel corespunzător de solvabilitate, determinat ca raport între nivelul fondurilor proprii și totalul activelor și elementelor în afară bilanțului, ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit.

Raportul minim de solvabilitate este de 8 %.

2. Structura și modul de determinare a nivelului fondurilor proprii ce se iau în calculul indicatorului de solvabilitate sunt prevăzute în Normele Băncii Naționale a României nr. 2 din 24 februarie 1994 privind fondurile proprii ale societăților bancare.

3. Activele ponderate în funcție de risc reprezintă totalul activelor societății bancare multiplicate cu o pondere de risc de credit specifică fiecărei categorii de active. În categoria acestor active se include și poziția valutară totală scurta.

Structura activelor și modul de ponderare a acestora în funcție de riscul de credit sunt prevăzute în anexa nr. 1 la prezentele norme.

4. Elementele în afară bilanțului și modul de luare a acestora în calculul raportului de solvabilitate sunt prevăzute în anexa nr. 2 la prezentele norme.

5. Pentru scopurile prezentelor norme, activele vor fi luate în calcul la valoarea lor neta, respectiv după deducerea din valoarea acestora a provizioanelor specifice de risc constituite conform Normelor Băncii Naționale a României nr. 3 din 24 februarie 1994 privind clasificarea creditelor și constituirea provizioanelor specifice de risc.

6. Societățile bancare vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția autorizare și supraveghere prudentiala a societăților bancare - nivelul raportului de solvabilitate, prin intermediul formularului intitulat "Solvabilitatea societăților bancare", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme.

Formularul va fi transmis trimestrial, în termen de 30 de zile de la ultima zi a trimestrului pentru care se întocmește raportarea.

7. Societățile bancare în funcțiune la data intrării în vigoare a prezentelor norme și care nu au un raport de solvabilitate de minimum 8% trebuie să atinga acest nivel gradual, până la sfârșitul anului 1995.

8. Încălcarea prezentelor norme atrage sancțiunile prevăzute de dispozițiile legale în vigoare.

9. Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 martie 1994.

Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Isarescu

Anexa 1

PONDERI DE RISC PE CATEGORII DE ACTIVE DIN BILANȚ

Ponderi de risc Elemente luate în calcul

0% 1. Numerar și disponibil la Banca Națională a României:

a) casa de lei și de valută;

b) disponibil la Banca Națională a României.

2. Titluri de valoare emise de:

a) administrația publică centrală de specialitate a statului român;

b) administrația centrală a țărilor din categoria A (anexa nr. 1 a);

c) băncile centrale din țările din categoria A;

d) instituții financiare internaționale (anexa nr. 1 b).

3. Credite și avansuri acordate (sau garantate) de:

a) administrația publică centrală de specialitate a statului român;

b) administrația centrală, a țărilor din categoria A;

c) Banca Națională a României;

d) băncile centrale din țările din categoria A;

e) instituțiile financiare internaționale.

4. Alte creanțe asupra:

a) administrației publice centrale de specialitate a statului român;

b) administrației centrale a țărilor din categoria A;

c) Băncii Naționale a României;

d) băncilor centrale din țările din categoria A;

e) instituțiilor financiare internaționale.

20% 1. Cecuri, cupoane și alte elemente în curs de încasare

2. Titluri de valoare emise de:

a) societăți bancare românești;

b) bănci din țările din categoria A;

c) administrația locală din România;

d) administrația locală din țările din categoria A.

3. Credite și avansuri acordate (sau garantate) de:

a) societăți bancare românești;

b) băncile din țările din categoria A;

c) băncile din țările din categoria B (anexa nr. 1 a) cu scadența la un termen de maximum 1 an;

d) administrația publică locală din România;

e) administrația locală din țările din categoria A;

f) organismele guvernamentale din România;

g) organismele guvernamentale din țările din categoria A.

4. Disponibilități și depozite la:

a) societăți bancare românești;

b) bănci din țările din categoria A;

c) bănci din țările din categoria B pe termen de maximum 1 an.

5. Alte creanțe asupra:

a) societăților bancare românești;

b) băncilor din țările din categoria A;

c) băncilor din țările din categoria B cu scadență la un termen de maximum 1 an;

d) administrației publice locale din România;

e) administrației locale din țările din categoria A;

f) organismelor guvernamentale din România;

g) organismelor guvernamentale din țările din categoria A.

50% 1. Credite și avansuri acordate clienților, garantate cu ipoteci asupra locuințelor

2. Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din fondurile proprii

3. Terenuri și clădiri în proprietatea societății bancare, pentru scopurile activității sale

4. Poziția valutară totală scurtă

100% 1. Alte titluri de valoare

2. Alte credite și avansuri acordate

3. Participații de capital la instituții financiare și la alte entități nebancare

4. Alte imobilizări corporale

5. Alte active

Anexa 1 a)

LISTA ȚĂRILOR DIN CATEGORIA A Australia, Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Elvetia, Finlanda, Franța, Germania, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Japonia, Luxemburg, Norvegia, Noua Zeelanda, Olanda, Portugalia, Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord, Spania, Statele Unite ale Americii, Suedia, Turcia.

TARI DIN CATEGORIA B

Toate țările, cu excepția celor de mai sus.

Anexa 1 b)

LISTA INSTITUȚIILOR FINANCIARE INTERNAȚIONALE 1. Banca Reglementelor Internaționale.

2. Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare.

3. Banca Europeană pentru Investiții.

4. Comisia Comunităților Europene.

5. Fondul Monetar Internațional.

6. Banca Mondială și instituțiile din grupul Băncii Mondiale.

Anexa 2

ELEMENTE ÎN AFARĂ BILANȚULUI Elementele în afară bilanțului se vor grupa în funcție de gradul lor de risc în următoarele categorii:

I. Risc maxim

1. Cambii și alte efecte de comerț care nu sunt andosate de alte societăți bancare *).

2. Garanții irevocabile de plată emise de către societatea bancară.

II. Risc mediu

1. Garanții irevocabile emise de către societatea bancară, altele decît cele de plată.

2. Angajamente irevocabile ale societății bancare de acordare de credite.

3. Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției.

III. Risc scăzut

1. Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției.

2. Cambii și alte efecte de comerț andosate de alte societăți bancare *).

Fiecărei categorii sus-menționate i se va aplica un factor de conversiune în echivalent credit după cum urmează:

Grupa I 100% Grupa II 50% Grupa III 20% Echivalentul credit este apoi considerat ca element de bilanț și i se aplică ponderea de risc corespunzătoare categoriei de beneficiar al facilitatii respective.

Notă

*) Modificat prin Circulara Băncii Naționale a României nr. 9/1994.

Anexa 3

SOCIETATEA BANCARĂ SOLVABILITATEA SOCIETĂȚILOR BANCARE I. STRUCTURA FONDURILOR PROPRII

- mii lei - Elemente luate în calcul Rând Valoare contabilă Coeficient de ajustare Valoare ajustată

a b 1 2 3

Capital social vărsat 1

X

Fond de rezervă 2

X

Fondul mijloacelor fixe 3

X

Fond de dezvoltare 4

X

Rezerve din reevaluarea capitalului social vărsat în valută (aprecierea capitalului social vărsat în valută) 5

X

Alte fonduri constituite din profitul net 6

X

Total capital propriu (rd. 1 la rd. 6) 7

X

Total elemente deductibile din capitalul propriu (rd. 9 la rd. 15) (-) 8

X

Cheltuieli de constituire 9

X

Fond de comerț 10

X

Cheltuieli anticipate pentru mijloace fixe 11

X

Cheltuieli pentru investiții în curs de execuție 12

X

Materiale pentru investiții 13

X

Deprecierea capitalului social vărsat în valută 14

X

Pierderi înregistrate în anul curent 15

X

Total capital propriu (rd. 7 - rd. 8) 16

X

Fond de risc 17

X

Rezerve din reevaluarea fondului de risc în valută (aprecierea fondului de risc constituit în valută) sau deprecierea fondului de risc constituit în valută 18

X

Rezerve din reevaluarea legală a activelor corporale 19

X

Datoria subordonată 20

50% din rd. 16

Total capital suplimentar (rd. 17 la rd. 20) 21

100% din rd. 16

Participații la alte societăți bancare (-) 22

X

Total fonduri proprii (rd. 16

rd. 21 - rd. 22) 23

X

II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANȚ,

PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC

- mii lei - Elemente luate în calcul Rând Valoare contabilă Ponderi de risc % Valoare ponderată [col. (1x2)/100]

a b 1 2 3

Numerar și disponibil la Banca Națională a României: (rd. 2

3) 1

0

Casa de lei și de valută 2

0

Disponibil la Banca Națională a României 3

0

Titluri de valoare emise de: (rd. 5

6

7

8) 4

0

Administrația publică centrală de specialitate a statului român 5

0

Administrația centrală a țărilor din categoria A 6

0

Băncile centrale din țările din categoria A 7

0

Instituții financiare internaționale 8

0

Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: (rd. 10

11

12

13

14) 9

0

Administrația publică centrală de specialitate statului român 10

0

Administrația centrală a țărilor din categoria A 11

0

Banca Națională a României 12

0

Băncile centrale din țările din categoria A 13

0

Instituțiile financiare internaționale 14

0

Alte creanțe asupra: (rd. 16

17

18

19

20) 15

0

Administrației publice centrale de specialitate a statului român 16

0

Administrației centrale a țărilor din categoria A 17

0

Băncii Naționale a României 18

0

Băncilor centrale din țările din categoria A 19

0

Instituțiilor financiare internaționale 20

0

Total elemente deductibile din capital: (rd. 22

23

24

25

26

27

28

29) 21

0

Cheltuieli de constituire 22

0

Fond de comerț 23

0

Cheltuieli anticipate pentru achiziționarea mijloacelor fixe 24

0

Cheltuieli pentru investiții în curs de execuție și materiale pentru investiții 25

0

Deprecierea capitalului social vărsat în valută 26

0

Deprecierea fondului de risc constituit în valută 27

0

Pierderi înregistrate în anul curent 28

0

Participații la capitalul altor societăți bancare 29

0

Cecuri, cupoane și alte elemente în curs de încasare 30

20

Titluri de valoare emise de: (rd. 32

33

34

35) 31

20

Societăți bancare românești 32

20

Bănci din țările din categoria A 33

20

Administrația publică locală din România 34

20

Administrația locală din țările din categoria A 35

20

Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: (rd. 37

38

39

40

41

42

43) 36

20

Societățile bancare românești 37

20

Băncile din țările din categoria A 38

20

Băncile din țările din categoria B cu scadența la un termen de maximum 1 an 39

20

Administrația publică locală din România 40

20

Administrația locală din țările din categoria A 41

20

Organismele guvernamentale din România 42

20

Organismele guvernamentale din țările din categoria A 43

20

Disponibilități și depozite la: (rd. 45

46

47) 44

20

Societăți bancare românești 45

20

Bănci din țările din categoria A 46

20

Bănci din țările din categoria B pe termen de maximum 1 an 47

20

Alte creanțe asupra: (rd. 49

50

51

52

53

54

55) 48

20

Societăților bancare românești 49

20

Băncilor din țările din categoria A 50

20

Băncilor din țările din categoria B cu scadența la un termen de maximum 1 an 51

Administrației publice locale din România 52

20

Administrației locale din țările din categoria A 53

20

Organismelor guvernamentale din România 54

20

Organismelor guvernamentale din țările din categoria A 55

20

Credite și avansuri acordate clienților, garantate cu ipoteci asupra locuințelor 56

50

Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din fondurile proprii 57

50

Terenuri și clădiri în proprietatea societății bancare pentru scopurile activității sale 58

50

Alte titluri de valoare 59

100

Alte credite și avansuri acordate 60

100

Participații de capital la instituții financiare și la alte entități nebancare 61

100

Alte imobilizări corporale 62

100

Alte active 63

100

Provizioane specifice de risc constituite 64

0

TOTAL ACTIVE DIN BILANȚ (rd. 1

4

9

15

21

30

31

36

44

48

56 la 64) 65

X

Poziția valutară totală scurtă 66

50

TOTAL ELEMENTE (rd. 65

66) 67

X

III. CONVERSIA ELEMENTELOR ÎN AFARĂ BILANȚULUI,

ÎN ECHIVALENT CREDIT - mii lei - Elemente luate în calcul Rând Valoare contabilă Factor de conversiune Echivalent credit (col. 1x2)

a b 1 2 3

Cambii și alte efecte de comerț care nu sunt andosate de alte societăți bancare*) 1

1

Garanții irevocabile de plată emise de către societăți bancare 2

1

Garanții irevocabile emise de către societăți bancare, altele decât cele de plată 3

0,5

Angajamente irevocabile ale societății bancare de acordare de credite 4

0,5

Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției 5

0,5

Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției 6

0,2

Cambii și alte efecte de comerț andosate de alte societăți bancare*) 7

0,2

TOTAL DE CONTROL (rd. 1

2

3

4

5

6

7) 8

X

*) Modificat prin Circulara Băncii Naționale a Românieinr. 9/1994.

IV. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARĂ BILANȚULUI,

ÎN ECHIVALENT CREDIT,

ÎN FUNCȚIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITĂȚI - mii lei - Categorii de beneficiari Rând Echivalent credit Ponderi de risc % Valoare ponderată [col. (1x2)/100]

a b 1 2 3

Administrația publică centrală de specialitate a statului român 1

0

Administrația centrală a țărilor din categoria A 2

0

Banca Națională a României 3

0

Băncile centrale din țările din categoria A 4

0

Instituțiile financiare internaționale 5

0

Societățile bancare românești 6

20

Băncile din țările din categoria A 7

20

Băncile din țările din categoria B cu scadența la un termen de maximum 1 an 8

20

Administrația publică locală din România 9

20

Administrațiile locale din țările din categoria A 10

20

Organismele guvernamentale din România 11

20

Organismele guvernamentale din țările din categoria A 12

20

Alte categorii de beneficiari 13

100

TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI (rd. 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13) 14

X

*) Modificat prin Circulara Băncii Naționale a României nr. 9/1994.

V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE

- mii lei - Elemente luate în calcul Rând Suma

a b 1

TOTAL FONDURI PROPRII

(Formularul I. col. 3, rd. 23) 1

TOTAL ELEMENTE DIN BILANȚ PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC

(Formularul II. col. 3, rd. 67) 2

TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC

(Formularul IV. col. 3, rd. 14) 3

RAPORT DE SOLVABILITATE (ÎN PROCENTE) 4

[rd. 1x100/(2

3)]

Data Întocmit de:

/

/

. (nume)

(semnătura)

Semnături

Președinte:

. (nume)

.. (semnătura) Telefon:

Director executiv:

(nume)

.. (semnătura) Interior: