CIRCULARĂ nr. 14/1997

În temeiul art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară și al art. 26 din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naționale a României, se stabilesc următoarele reglementări:

Articolul 1

Anexa nr. 3 la Circulara Băncii Naționale a României nr. 10/1997 privind unele reglementări referitoare la determinarea fondurilor proprii de către societățile bancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 49 din 21 martie 1997, se înlocuiește cu anexa la prezenta circulara.

Articolul 2 — Prezenta circulara intră în vigoare începând cu data de 21 martie 1997. p. GUVERNATORUL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI,

CORNELIU CROITORU, viceguvernator

Anexa 1

II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANȚ,

PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC - mii lei - Elemente luate în calcul Nr. rând Valoare contabilă Pondere de risc - % - Valoare ponderată [col. 3= (1x2)/100]

a b 1 2 3

Numerar și disponibil la Banca Națională a României (rd. 1 = rd. 2

rd. 3) 1

0%

Casa de lei și de valută 2

0%

Disponibil la Banca Națională a României 3

0%

Titluri de valoare emise de: (rd. 4 = rd. 5 la rd. 8) 4

0%

Administrația publică centrală de specialitate a statului român 5

0%

Administrația centrală a țărilor din categoria A 6

0%

Băncile centrale din țările din categoria A 7

0%

Instituții financiare internaționale 8

0%

Credite și avansuri acordate (sau garantate de acestea): (rd. 9 = rd. 10 la rd. 14) 9

0%

Administrației publice centrale de specialitate a statului român 10

0%

Administrației centrale a țărilor din categoria A 11

0%

Băncii Naționale a României 12

0%

Băncilor centrale din țările din categoria A 13

0%

Instituțiilor financiare internaționale 14

0%

Alte creanțe asupra: (rd. 15 = rd. 16 la rd. 20) 15

0%

Administrației publice centrale de specialitate a statului român 16

0%

Administrației centrale a țărilor din categoria A 17

0%

Băncii Naționale a României 18

0%

Băncilor centrale din țările din categoria A 19

0%

Instituțiilor financiare internaționale 20

0%

Elemente deductibile din capital: (rd. 21 = rd. 22 la rd. 26) 21

0%

Valoarea neamortizată a imobilizărilor necorporale 22

0%

Cheltuieli înregistrate în avans 23

0%

Sume ce depășesc fondul de dezvoltare existent, aferente imobilizărilor corporale în curs, materialelor pentru investiții, stocurilor pentru investiții și debitorilor pentru investiții (înscrise la rd. 25 din macheta cu calculul fondurilor proprii) 24

0%

Împrumuturi subordonate, acordate altor societăți bancare 25

0%

Participații la capitalul altor societăți bancare 26

0%

Cecuri, cupoane și alte elemente în curs de încasare 27

20%

Titluri de valoare emise de: (rd. 28 = rd. 29 la rd. 32) 28

20%

Societăți bancare românești 29

20%

Bănci din țările din categoria A 30

20%

Administrația locală din România 31

20%

Administrația locală din țările din categoria A 32

20%

Credite și avansuri acordate (sau garantate de acestea): (rd. 33 = rd. 34 la rd. 40) 33

20%

Societăților bancare românești 34

20%

Băncilor din țările din categoria A 35

20%

Băncilor din țările din categoria B, cu scadența de maximum un an 36

20%

Administrației locale din România 37

20%

Administrației locale din țările din categoria A 38

20%

Organismelor guvernamentale din România 39

20%

Organismelor guvernamentate din țările din categoria A 40

20%

Disponibilități și depozite la: (rd. 41 = rd. 42 la rd. 44) 41

20%

Societăți bancare românești 42

20%

Bănci din țările din categoria A 43

20%

Bănci din țările din categoria B, pe termen de maximum un an 44

20%

Alte creanțe asupra: (rd. 45 = rd. 46 la rd. 52) 45

20%

Societăților bancare românești 46

20%

Băncilor din țările din categoria A 47

20%

Băncilor din țările din categoria B, cu scadența de maximum un an 48

20%

Administrației locale din România 49

20%

Administrației locale din țările din categoria A 50

20%

Organismelor guvernamentale din România 51

20%

Organismelor guvernamentate din țările din categoria A 52

20%

Credite și avansuri acordate clienților, garantate cu ipoteci asupra locuințelor 53

50%

Terenuri și clădiri ocupate de bancă pentru scopurile activității sale 54

50%

Alte titluri de valoare 55

100%

Alte credite și avansuri acordate 56

100%

Participații de capital la instituții financiare și la alte entități nebancare 57

100%

Alte imobilizări corporale, inclusiv sumele aferente imobilizărilor corporale în curs, care nu au fost incluse la rd. 24 58

100%

Alte active, inclusiv sumele aferente materialelor pentru investiții, stocurilor pentru investiții și debitorilor pentru investiții, care nu au fost incluse la rd. 24 59

100%

TOTAL ACTIVE DIN BILANȚ (rd. 60 = rd. 1

rd. 4

rd. 9

rd. 15

rd. 21

rd. 27

rd. 28

rd. 33

rd. 41

rd. 45

rd. 53 la rd. 59) 60

x

Poziția valutară totală scurtă 61

50%

TOTAL ELEMENTE (rd. 62 = rd. 60

rd. 61) 62

x

III. CONVERSIA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANȚULUI,

ÎN ECHIVALENT CREDIT

- mii lei - Elemente luate în calcul Nr. rând Valoare contabilă Factor de conversie Echivalent credit col. 3 = (1 x 2)

a b 1 2 3

Cambii și alte efecte de comerț, acceptate la plată de către societatea bancară și care nu sunt avalizate de alte bănci 1

1

Garanții irevocabile de plată, emise de către societatea bancară 2

1

Garanții irevocabile de plată, emise de către societatea bancară, altele decât cele de plată 3

0,5

Angajamente irevocabile ale societății bancare de acordare de credit 4

0,5

Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției 5

0,5

Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției 6

0,2

Cambii și alte efecte de comerț, acceptate la plată de către societatea bancară și care sunt avalizate de alte bănci 7

0,2

TOTAL DE CONTROL (rd. 8 = rd. 1 la rd. 7) 8

x

IV. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANȚULUI,

ÎN ECHIVALENT CREDIT,

ÎN FUNCȚIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITĂȚI - mii lei - Categorii de beneficiari Nr. rând Echivalent credit Pondere de risc - % - Valoare ponderată [col. 3= (1x2)/100]

a b 1 2 3

Administrația publică centrală de specialitate a statului român 1

0%

Administrația centrală a țărilor din categoria A 2

0%

Banca Națională a României 3

0%

Băncile centrale din țările din categoria A 4

0%

Instituții financiare internaționale 5

0%

Societățile bancare românești 6

20%

Băncile din țările din categoria A 7

20%

Băncile din țările din categoria B, cu scadența de maximum un an 8

20%

Administrația locală din România 9

20%

Administrațiile locale din țările din categoria A 10

20%

Organismele guvernamentale din România 11

20%

Organismele guvernamentale din țările din categoria A 12

20%

Alte categorii de beneficiari 13

100%

TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI (rd. 14 = rd. 1 la rd. 13) 14

x

V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE

- mii lei - Total fonduri proprii (Calculul fondurilor proprii, col. 3 rd. 41) 1

Total elemente din bilanț, ponderate în funcție de risc (formularul II, col. 3 rd. 62) 2

Total elemente în afara bilanțului, ponderate în funcție de risc (formularul IV, col. 3 rd. 14) 3

RAPORT DE SOLVABILITATE (ÎN PROCENTE) [rd. 4 = rd. 1 x 100/(rd. 2

rd. 3)] 4

Conducătorul unității,

. (nume, prenume, semnătură) Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

. (nume, prenume, semnătură)