ORDIN nr. 362/1998

Articolul 1 — Se aprobă și se dispune aplicarea, începând cu situațiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 1998, a modelelor situațiilor financiar-contabile pentru bănci și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, care constituie anexa*) la prezentul ordin. -------------------

Notă

*) Anexa se publică ulterior.

Modelele situațiilor financiar-contabile și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin, sunt obligatorii pentru bănci, persoane juridice române, și pentru sucursalele din România ale unor bănci cu sediul în străinătate.

Articolul 2

Administratorii, directorii financiar-contabili, contabilii-șefi și orice alte persoane care au obligația gestionării patrimoniului băncilor răspund, potrivit legii, pentru însușirea și aplicarea corecta a acestor reglementări. De asemenea, aceste persoane răspund pentru adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum și pentru exactitatea și realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în situațiile financiar-contabile.

Articolul 3

Cenzorii numiți potrivit legii și celelalte persoane care îndeplinesc atribuțiile cenzorilor, precum și societățile de expertiza contabila, denumite auditori independenți, au obligația sa verifice situațiile financiar-contabile întocmite de către bănci potrivit modelelor și normelor aprobate, urmărind ca aceste situații să prezinte imaginea fidela a condiției băncilor.

Articolul 4

Băncile au obligația să depună situații financiar-contabile și situații financiare periodice la Direcția generală autorizare, reglementare și supraveghere prudentiala a societăților bancare din cadrul Băncii Naționale a României și la direcțiile generale ale finanțelor publice și controlului financiar de stat județene, respectiv a municipiului București, astfel: - la Direcția generală autorizare, reglementare și supraveghere prudentiala a societăților bancare din cadrul Băncii Naționale a României se depun situațiile întocmite în conformitate cu modelele și normele metodologice aprobate prin prezentul ordin, mai puțin Situația financiară periodică - model 4033 - "Impozite, taxe și alte obligații datorate și vărsate"; - la direcțiile generale ale finanțelor publice și controlului financiar de stat județene, respectiv a municipiului București, se depun situațiile întocmite în conformitate cu modelele și normele metodologice aprobate prin prezentul ordin care sunt prevăzute în normele Ministerului Finanțelor referitoare la întocmirea, verificarea și centralizarea raportarilor contabile periodice ale agenților economici. Pentru semestrul I al anului 1998, băncile, persoane juridice române, depun la direcțiile generale ale finanțelor publice și controlului financiar de stat județene, respectiv a municipiului București, situațiile financiare de sinteza globale: model 4100 - "Situația patrimoniului", model 4033 - "Impozite, taxe și alte obligații datorate și vărsate", model 4090 - "Indicatori de activitate" și model 4180 - "Contul de profit și pierderi", iar sucursalele din România ale băncilor cu sediul în străinătate depun situațiile financiare de sinteza teritoriale: model 4000 - "Situația patrimoniului", model 4033 - "Impozite, taxe și alte obligații datorate și vărsate", model 4090 - "Indicatori de activitate" și model 4080 - "Contul de profit și pierderi".

Articolul 5

Situațiile financiar-contabile ale băncilor se depun la termenele stabilite prin normele ce fac obiectul prezentului ordin. Prin excepție, situațiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 1998 se depun la Direcția generală autorizare, reglementare și supraveghere prudentiala a societăților bancare din cadrul Băncii Naționale a României și la direcțiile generale ale finanțelor publice și controlului financiar de stat județene, respectiv a municipiului București, până la data de 20 august 1998.

Articolul 6

Banca Naționala a României, împreună cu băncile actualizează periodic modelele situațiilor financiar-contabile pentru bănci și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, în funcție de reglementările ce se adoptă pe parcurs și, în conformitate cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991 și ale Legii bancare nr. 58/1998, le supun aprobării Ministerului Finanțelor, în vederea aplicării lor.