CIRCULARĂ nr. 15/2001

Având în vedere prevederile art. 6 din Ordinul ministrului finanțelor și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situațiilor financiar-contabile pentru bănci și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora și ale Normelor metodologice ale Ministerului Finanțelor Publice nr. 460.479/2001 privind întocmirea, verificarea și centralizarea raportarilor contabile ale agenților economici la 30 iunie 2001, în temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naționale a României, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 58 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 4 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, Banca Naționala a României emite prezenta circulara.

Articolul 1

Prezenta circulara modifica și completează prevederile modelelor situațiilor financiar-contabile pentru bănci și ale Normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările și completările ulterioare, după cum urmează: Conținutul datelor privind plățile restante din situația financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - se modifica și se completează, începând cu situațiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 2001, astfel:

a) denumirea poziției Creditori restanti se schimba în Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale;

b) denumirea poziției Contribuția angajaților și angajatorilor la constituirea fondului inițial al asigurărilor sociale de sănătate se schimba în Contribuția angajaților și angajatorilor la constituirea fondului asigurărilor sociale de sănătate;

c) după poziția Contribuția unității și a personalului la fondul de șomaj se introduc următoarele poziții:

● Alte datorii sociale: Cuprinde obligațiile restante față de alte datorii sociale (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale"). ● Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale: Cuprinde obligațiile restante față de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate"). Ca urmare a modificărilor și completărilor de mai sus, modelul situației privind plățile restante din situația financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - este cel prevăzut în anexa la prezenta circulara.

Articolul 2

Banca Naționala a României va urmări în cadrul acțiunilor de supraveghere desfășurate potrivit legii aplicarea de către bănci, persoane juridice române, și sucursalele din România ale băncilor străine a prevederilor prezentei circulare.

Articolul 3

Nerespectarea prevederilor prezentei circulare atrage aplicarea sancțiunilor prevăzute la art. 69 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările și completările ulterioare.

Articolul 4 — La data intrării în vigoare a prezentei circulare se abroga orice dispoziții contrare. GUVERNATORUL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI,

MUGUR ISARESCU

Anexă ┌───┐

DENUMIREA BĂNCII:

│ N │ Național [ ] ├───┤ │ S │Străinătate [ ] ┌─┬─┐ ├───┤

Data [][][][][][]

Cod banca: [][][][][] │0│1│ │ G │ Global [3]TM └─┴─┘ └───┘ ┌───────────┐ │ mod 4090 │ ├───────────┴───────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┐ │ │Cod │Realizari│ │ │po- │aferente │ │

PLATI RESTANTE │zi- │perioadei│ │ │tie │de rapor-│ │ │ │ tare │ │ │ │-mii lei-│ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │PLATI RESTANTE - TOTAL │ │ │ │(poz. 602

606

612 la 616

621

622

627), din care: │601 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: │602 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - peste 30 zile │603 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - peste 90 zile │604 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - peste 1 an │605 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - │ │ │ │ TOTAL (poz. 607 la 611), din care: │606 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - contribuția unității la asigurările sociale │607 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - contribuția angajaților și angajatorilor la constituirea │ │ │ │

fondului asigurărilor sociale de sănătate │608 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - contribuția personalului pentru pensia suplimentară │609 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - contribuția unității și a personalului la fondul de șomaj │610 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - alte datorii sociale │611 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale │612 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Obligații restante față de alți creditori │613 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul │ │ │ │ de stat │614 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele │ │ │ │ locale │615 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Împrumuturi primite nerambursate la scadenta │ │ │ │ TOTAL (poz. 617 la 620), din care: │616 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante până la 30 zile │617 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 30 zile │618 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 90 zile │619 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 1 an │620 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite │621 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Depozite bănești primite nerambursate la scadenta │ │ │ │ - TOTAL (poz. 623 la 626), din care: │622 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante până la 30 zile │623 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 30 zile │624 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 90 zile │625 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 1 an │626 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Dobânzi neplătite aferente depozitelor bănești primite │627 │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┘