REGULAMENT nr. 7/2002

Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naționale a României, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) și ale art. 45 lit. f) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 3 alin. 2, ale art. 164 și ale art. 171 alin. 2 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 200/2002, precum și ale Planului de conturi pentru societățile bancare și ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat,

ministrul finanțelor, și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările și completările ulterioare, în temeiul dispozițiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 285 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 200/2002, Banca Naționala a României emite prezentul regulament.

Articolul 1 — Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, se modifica și se completează după cum urmează: 1. Preambulul va avea următorul cuprins: "Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naționale a României, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 38 alin. 1 și ale art. 45 lit. f) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 3 alin. 2, ale art. 164 și ale art. 171 alin. 2 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 200/2002, precum și ale Planului de conturi pentru societățile bancare și ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat,

ministrul finanțelor, și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările și completările ulterioare, în temeiul dispozițiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 285 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 200/2002," 2. În cuprinsul regulamentului și al anexelor la acesta se înlocuiesc următorii termeni și expresii: - "banca" cu "instituție de credit"; - "sectorul bancar" cu "sectorul instituțiilor de credit"; - "sectorul nebancar" cu "afară sectorului instituțiilor de credit". 3. În cadrul articolului 2 alineatul 2 se insereaza următorul text, numerotarea existenta modificandu-se corespunzător: "a) instituții de credit - bănci și organizații cooperatiste de credit, autorizate sa funcționeze conform prevederilor Legii bancare nr. 58/1998, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale Ordonanței de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 200/2002;". 4.

Articolul 5 alineatul 3 va avea următorul cuprins: "Evaluarea performantei financiare a unei entități economice din afară sectorului instituțiilor de credit va conduce la încadrarea acesteia în una dintre cele cinci categorii de performanță financiară. Aceasta evaluare se va realiza potrivit normelor interne, pe bază de punctaj atribuit unor factori cantitativi și calitativi. Factorii cantitativi se vor referi în principal la următorii indicatori, acolo unde aceștia pot fi determinati: lichiditate, solvabilitate, risc și profitabilitate. Factorii calitativi se vor putea referi la aspecte legate de modul de administrare a entitatii economice analizate, de calitatea actionariatului, de garanțiile primite (altele decât cele care sunt acceptate la diminuarea expunerii față de debitor) și de condițiile de piața în care aceasta își desfășoară activitatea." 5.

Articolul 7 va avea următorul cuprins: "Art. 7. - Normele interne prevăzute la art. 5, precum și cele prevăzute la art. 3 din Normele metodologice ale Băncii Naționale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, se vor constitui ca un singur act normativ și vor fi aprobate, în cazul instituțiilor de credit, de către consiliul de administrație al acestora, iar în cazul organizațiilor cooperatiste de credit, de către consiliul de administrație al caselor centrale. În cazul organizațiilor cooperatiste de credit, normele interne menționate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizațiile cooperatiste de credit din cadrul unei rețele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii rețele (nu numai la nivelul unora dintre organizațiile cooperatiste de credit). Normele interne ale instituțiilor de credit prevăzute la alin. 1 trebuie aprobate de Banca Naționala a României - Direcția supraveghere." 6.

Articolul 18 va avea următorul cuprins: "Art. 18. - Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 și 70 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările și completările ulterioare, respectiv la art. 189, 190 și 191 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 200/2002." 7. După articolul 20 se introduce articolul 20^1 cu următorul cuprins: "Art. 20^1. - Organizațiile cooperatiste de credit, care la data intrării în vigoare a prezentului regulament dețin autorizație de funcționare, pot aplica prevederile prezentului regulament luând în considerare portofoliul de credite și plasamente în mod eșalonat, urmând ca până la data de 30 iunie 2003 acestea să fie aplicate asupra întregului portofoliu de credite și plasamente." 8. Titlul tabelului nr. 1 din cadrul anexei se modifica după cum urmează: "Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru creditele acordate clienților din afară sectorului instituțiilor de credit" 9. Tabelul nr. 2 din cadrul anexei va avea următorul cuprins: "Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru creditele și plasamentele din sectorul instituțiilor de credit

Performanta

financiară

Serviciul

datoriei

A

:

:Organizații

Bănci:cooperatiste

: de credit

:

:

┌───────────┬────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │: │Standard │Nu s-au / │ │: │ /│initiat / │ │ 0 - 7: 0 - 30 │ / │proceduri / │ │ zile: zile │ / │judiciare / │ │lucrătoare: lucrătoare │ / │ / │ │: │ / │ / │ │: │ / Pierdere│ /

S-au │ ├───────────:────────────┼─────────────┤ /

initiat │ │: │Pierdere /│ /

proceduri│ │minimum:minimum │ / │ /

judiciare│ │ 8 zile: 31 zile │ / │ / │ │lucrătoare:lucrătoare │ / │/ │ │: │ / │ │ │: │ / Pierdere│ │ └───────────┴────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘ "

Articolul 2 — Normele metodologice ale Băncii Naționale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, se modifica și se completează după cum urmează: 1. Preambulul va avea următorul cuprins: "Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naționale a României, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) și art. 45 lit. f) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 3 alin. 2, ale art. 164 și ale art. 171 alin. 2 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 200/2002, precum și ale Planului de conturi pentru societățile bancare și ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat,

ministrul finanțelor, și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările și completările ulterioare, în temeiul dispozițiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 285 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 200/2002," 2. În cuprinsul normelor metodologice și al anexelor la acestea se înlocuiesc următorii termeni și expresii: - "banca" cu "instituție de credit"; - "sectorul bancar" cu "sectorul instituțiilor de credit"; - "sectorul nebancar" cu "afară sectorului instituțiilor de credit". 3. Litera a) a articolului 1 va avea următorul cuprins: "a) tari din categoria A și, respectiv, bănci de dezvoltare multilaterala - au semnificatia prevăzută de Normele Băncii Naționale a României privind limitarea riscului de credit;" 4. Litera b) a articolului 1 va avea următorul cuprins: "b) entitate de risc - are semnificatia prevăzută de Normele Băncii Naționale a României privind limitarea riscului de credit;" 5. La articolul 1 litera e), punctul 2 va avea următorul cuprins: "2. credite care fac obiectul constituirii de provizioane specifice de risc de credit 2.1. credite acordate clientelei din afară sectorului instituțiilor de credit 2.1.1. principal 20111 - Scont și operațiuni asimilate (extras) 20112 - Factoring (extras) 20119 - Alte creanțe comerciale (extras) 20211 - Vânzări în rate 20212 - Credite acordate persoanelor fizice 20213 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cărților de plată 20214 - Utilizări din deschideri de credite permanente 20215 - Credit global de exploatare 20216 - Credite pentru finanțarea stocurilor 20217 - Credite garantate cu valori financiare 20218 - Credite acordate importatorilor 20219 - Alte credite de trezorerie 20311 - Credite garantate cu creanțe asupra strainatatii 20312 - Credite furnizori 20313 - Credite comerciale acordate nerezidentilor 20319 - Alte credite pentru export 2041 - Credite pentru echipament 2051 - Credite investitori 2052 - Credite promotori 2061 - Alte credite acordate clientelei 2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare 2312 - Credite la termen acordate clientelei financiare 2411 - Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta 2412 - Valori primite în pensiune la termen 2511 - Conturi curente (sold debitor) 2611 - Valori de recuperat 2811 - Creanțe restante (extras) 2821 - Creanțe indoielnice (extras) 2.1.2. dobânda 2017 - Creanțe atașate (extras) 2027 - Creanțe atașate 2037 - Creanțe atașate 2047 - Creanțe atașate 2057 - Creanțe atașate 2067 - Creanțe atașate 2317 - Creanțe atașate 2417 - Creanțe atașate 25171 - Creanțe atașate 2617 - Creanțe atașate 2812 - Dobânzi restante (extras) 2817 - Creanțe atașate (extras) 2822 - Dobânzi indoielnice (extras) 2827 - Creanțe atașate (extras) 2.2. credite acordate instituțiilor de credit*) 2.2.1. principal ----------- Notă

*) Nu vor fi luate în considerare creditele acordate băncilor centrale. 1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor de credit (extras) 1412 - Credite la termen acordate instituțiilor de credit (extras) 1413 - Credite financiare acordate instituțiilor de credit (extras) 1511 - Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta (extras) 1512 - Valori primite în pensiune la termen (extras) 1611 - Valori de recuperat (extras) 17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei 17412 - Credite la termen acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei 17611 - Valori de recuperat 17811 - Creanțe restante (extras) 17821 - Creanțe indoielnice (extras) 1811 - Creanțe restante (extras) 1821 - Creanțe indoielnice (extras) 20111 - Scont și operațiuni asimilate (extras) 20112 - Factoring (extras) 20119 - Alte creanțe comerciale (extras) 2.2.2. dobânda 1417 - Creanțe atașate (extras) 1517 - Creanțe atașate (extras) 1617 - Creanțe atașate (extras) 17417 - Creanțe atașate 17617 - Creanțe atașate 17812 - Dobânzi restante (extras) 17817 - Creanțe atașate (extras) 17822 - Dobânzi indoielnice (extras) 17827 - Creanțe atașate (extras) 1812 - Dobânzi restante (extras) 1817 - Creanțe atașate (extras) 1822 - Dobânzi indoielnice (extras) 1827 - Creanțe atașate (extras) 2017 - Creanțe atașate (extras)" 6. La articolul 1 litera f), punctul 1.1 va avea următorul cuprins: "1.1. plasamente constituite la instituții de credit 1.1.1. principal 121 - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) (extras) 1311 - Depozite la vedere la instituții de credit 1312 - Depozite la termen la instituții de credit 1711 - Cont curent la Casa centrala 17311 - Depozite la vedere la Casa centrala 17312 - Depozite la termen la Casa centrala 17811 - Creanțe restante (extras) 17821 - Creanțe indoielnice (extras) 1811 - Creanțe restante (extras) 1821 - Creanțe indoielnice (extras) 1.1.2. dobânda 1271 - Creanțe atașate (extras) 1317 - Creanțe atașate (extras) 17171 - Creanțe atașate 17317 - Creanțe atașate (extras) 17812 - Dobânzi restante (extras) 17817 - Creanțe atașate (extras) 17822 - Dobânzi indoielnice (extras) 17827 - Creanțe atașate (extras) 1812 - Dobânzi restante (extras) 1817 - Creanțe atașate (extras) 1822 - Dobânzi indoielnice (extras) 1827 - Creanțe atașate (extras)" 7. La articolul 1 litera g), punctul 1 va avea următorul cuprins: "1. garanții personale și reale 1.1. din bilanț 1323 - Depozite colaterale ale instituțiilor de credit [extras*1)] 17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate [extras*1)] 25331 - Depozite pentru deschiderea de acreditive 25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de garanție 25336 - Alte depozite colaterale [extras*1)] 1.2. din afară bilanțului 912 - Cauțiuni, avaluri și alte garanții primite de la instituții de credit 9141 - Garanții primite de la organismele administrației publice și asimilate 9142 - Garanții primite de la societăți de asigurare și capitalizare 9143 - Garanții primite de la clientela financiară 9144 - Ipoteci imobiliare 9145 - Gajuri cu deposedare 9146 - Gajuri fără deposedare 9149 - Alte garanții primite de la clientela 9522 - Alte valori primite în garanție 9592 - Alte angajamente primite [extras*2)]" ------------ *1) Se referă la depozitele constituite în scop de garantare, asociate operațiunilor de credit, și nu la cele constituite pentru efectuarea unor plati ulterioare determinate. *2) Se referă la angajamentele de garantare primite, asociate operațiunilor de credit. 8. După articolul 2 litera a) punctul 2.1.1 se introduce punctul 2.1.1.1 cu următorul cuprins: "2.1.1.1 - în cazul operațiunilor desfășurate între organizații cooperatiste de credit: - apartenența entitatii de risc la o anumită rețea (proprie/alta rețea); valoarea <<proprie>> semnifica faptul ca entitatea de risc face parte din aceeași rețea cu organizația cooperatista de credit care efectuează operațiunea de clasificare;". 9.

Articolul 3 va avea următorul cuprins: "Art. 3. - Garanțiile care vor putea fi luate în considerare de către instituțiile de credit în vederea deducerii din expunerea față de entitatea de risc sunt cele din tabelul prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice, precum și alte garanții reale în conformitate cu normele interne ale instituțiilor de credit. În vederea deducerii din expunerea față de entitatea de risc, sumele înregistrate în contabilitate [respectiv extrasele prevăzute la art. 2 lit. d)], aferente garanțiilor prevăzute în anexa nr. 1, vor fi ajustate cu coeficienții prevăzuți de respectiva anexa. Orice alta garanție reală (mai puțin gajul general) decât cele prevăzute în anexa nr. 1 va putea fi luată în considerare pentru deducere din expunerea instituției de credit față de entitatea de risc la valoarea sa justa (suma la care poate fi tranzactionat un activ, de bunăvoie, între părți aflate în cunoștința de cauza, în cadrul unei tranzacții în care prețul este determinat obiectiv). În acest sens sumele înregistrate în contabilitate [respectiv extrasele prevăzute la art. 2 lit. d)], aferente acestor garanții, vor fi ajustate cu coeficienți calculati corespunzător." 10.

Articolul 4 va avea următorul cuprins: "Art. 4. - Instituțiile de credit au obligația sa dispună de metode adecvate de organizare și conservare a informatiei, precum și de proceduri care să permită verificarea respectării obligațiilor prevăzute la art. 2 și 3, respectiv verificarea datelor primare, precum și a modului de prelucrare a acestora, care au stat la baza clasificarii creditelor și plasamentelor, a constituirii și/sau a regularizării provizioanelor specifice de risc de credit, pentru fiecare închidere contabila." 11. La articolul 7, după alineatul 1 se introduc alineatele 2 și 3 cu următorul cuprins: "În cazul băncilor normele interne prevăzute la alineatul precedent vor fi aprobate de consiliul de administrație al acestora. În cazul organizațiilor cooperatiste de credit normele interne menționate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit și vor fi aprobate de consiliul de administrație al acestora. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizațiile cooperatiste de credit din cadrul unei rețele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii rețele (nu numai la nivelul unora dintre organizațiile cooperatiste de credit)." 12.

Articolul 8 alineatul 1 va avea următorul cuprins: "Art. 8. - Băncile și casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere: 1. situația clasificarii creditelor, precum și a necesarului de provizioane specifice de risc de credit, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice; 2. situația clasificarii plasamentelor la instituții de credit și a necesarului de provizioane specifice de risc de credit, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice." 13. După articolul 8 se introduce articolul 8^1 cu următorul cuprins: "Art. 8^1. - În cazul rețelelor organizațiilor cooperatiste de credit situațiile prevăzute la art. 8 vor fi raportate atât la nivelul caselor centrale ale cooperativelor de credit, cat și la nivelul întregii rețele. În vederea întocmirii raportarilor la nivelul rețelei, casele centrale ale cooperativelor de credit vor agrega datele aferente organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul întregii rețele. Procesul de agregare va avea în vedere excluderea operațiunilor de credit și plasament desfășurate între organizațiile cooperatiste din cadrul aceleiași rețele [prin utilizarea caracteristicii prevăzute la art. 2 lit. a) pct. 2.1.1.1]." 14.

Articolul 10 va avea următorul cuprins: "Art. 10. - Nerespectarea prevederilor prezentelor norme metodologice atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 și 70 din Legea bancară nr. 58/1998, respectiv la art. 189, 190 și 191 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 200/2002." 15. Titlul celei de-a doua coloane din cadrul tabelului din anexa nr. 1 va avea următorul cuprins: "Coeficientul maxim pentru deducere din expunerea instituției de credit față de entitatea de risc" 16. Ultimul rând al tabelului din cadrul anexei nr. 1 se elimina. 17. Rubrica "Denumirea băncii:

.." din cadrul anexelor nr. 2 și 3 va avea următorul cuprins: "Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei:

". PREȘEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE AL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI,

MUGUR CONSTANTIN ISARESCU

București, 3 decembrie 2002.

Nr. 7.