ORDIN nr. 16/2007

Având în vedere prevederile art. 165 și ale art. 169 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României și al art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, Banca Națională a României emite următorul ordin:

Articolul 1

Prezentul ordin stabilește forma și conținutul raportării indicatorilor prudențiali la nivel consolidat, pentru datele de 30 iunie 2007 și 31 decembrie 2007, de către instituțiile de credit care fac obiectul supravegherii pe bază consolidată potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe bază consolidată a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/111/2006.

Articolul 2

(1) Instituțiile de credit prevăzute la art. 1 raportează indicatorii prudențiali, la nivel consolidat, pentru exercițiul financiar al anului 2007, prin intermediul formularului de raportare prezentat în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin, precum și a formularelor de raportare a expunerilor mari prevăzute de Normele Băncii Naționale a României nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilității și expunerilor mari ale instituțiilor de credit, cu modificările și completările ulterioare.

(2) Pentru raportarea aferentă datei de 30 iunie 2007, instituțiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute la alin. (1), până la data de 31 ianuarie 2008, prin intermediul rețelei de comunicații interbancare, și până la data de 2 februarie 2008, în formă letrică.

(3) Pentru raportarea aferentă datei de 31 decembrie 2007, instituțiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute la alin. (1), până la data de 15 iunie 2008, prin intermediul rețelei de comunicații interbancare, și până la data de 18 iunie 2008, în formă letrică.

Articolul 3

(1) Pentru calculul fondurilor proprii la nivel consolidat se vor lua în considerare valorile consolidate ale elementelor ce intră în calculul fondurilor proprii potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006, valori determinate pe baza datelor în conformitate cu IFRS*1) și prin aplicarea metodelor de consolidare prudențială prevăzute de Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006.

_________ *1) IFRS - Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS) includ Cadrul general de întocmire și prezentare a situațiilor financiare (adoptat de Consiliul pentru Standardele Internaționale de Contabilitate - IASB), Standardele Internaționale de Raportare Financiară (International Financial Reporting Standards - IFRS), Standardele Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards-IAS), interpretările emise de Comitetul pentru Interpretarea Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (International Financial Reporting Interpretations Committee - IFRIC) sau fostul Comitet Permanent pentru Interpretarea Standardelor (Standing Interpretations Committee - SIC), modificările ulterioare ale acestor standarde și interpretări aferente, standardele ulterioare și modificările aferente emise sau adoptate de Consiliul pentru Standardele Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board - IASB).

(2) În vederea determinării fondurilor proprii la nivel consolidat, prin aplicarea IFRS, în cadrul rezervelor (rândul 1.2 din anexă) se includ, cu respectarea prevederilor art. 27 din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006, orice câștiguri sau pierderi amânate ori nerealizate, altele decât cele rezultate din aplicarea modelului reevaluării imobilizărilor corporale și necorporale.

Articolul 4

În cadrul formularului de raportare a indicatorilor prudențiali prezentat în anexă vor fi obligatoriu completate pozițiile evidențiate în alb.

Articolul 5

Referințele aferente informațiilor explicative incluse în anexă sunt către prevederile considerate ca fiind cele mai relevante în raport de conținutul fiecărui element vizat. În cazul în care există prevederi care nu au fost indicate în mod explicit, dar care au impact asupra determinării unui element, acestea vor fi luate în considerare la determinarea și raportarea sa.

Articolul 6

Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute la art. 226, respectiv art. 229 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007.

Articolul 7 — Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu

București, 13 noiembrie 2007.

Nr. 16.

Anexa

INDICATORI PRUDENȚIALI ai instituțiilor de credit, la nivel consolidat, pentru exercițiul financiar al anului 2007 Denumirea instituției de credit: Data raportării:

Date furnizate (în lei)

Nr.

Adecvarea

capitalului

Conținut

Date la nivel consolidat

A. ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE

SECȚIUNEA 1. FONDURI PROPRII – Elemente de luat în

calcul

Referințele sunt făcute

ținându-se cont de conținu- tul formularului din anexa

la Ordinul Băncii Naționale

a României nr. 8/2007 pri- vind raportarea fondurilor

proprii la nivel individual

ale instituțiilor de credit

și de Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006 privind fondurile pro- prii ale instituțiilor de

credit și ale firmelor de

investiții

Valoarea

contabilă

consolidată

înainte de

aplicarea

filtrelor

prudențiale

Sume eligi- bile după

aplicarea

filtrelor

prudențiale

1.1

1.2

1.3

Capital social

subscris și văr- sat plus prime

legate de capital

Rezerve

Interese

minoritare (nete)

Rd. 1.1.1.1

rd.1.1.1.3 - rd. 1.1.2.4

Art. 4 lit.a) din Regula- mentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

Art. 9 lit. a) din Regula- mentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

Rd. 1.1.2.1

rd. 1.1.2.2

rd. 1.1.2.3 - rd. 1.1.2.5

Referințe pentru rândul

1.1.2.1

Art. 4 lit. c) și d) din

Regulamentul Băncii Națio- nale a României și al Comi-

siei Naționale a Valorilor

Mobiliare nr. 18/23/2006

Art. 5 lit.d) din Regula- mentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr.18/23/2006

A se vedea și prevederile

art. 6 alin. (2) din Regu- lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

A se vedea și prevederile

art. 7 alin. (1) din Regu- lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

Referințe pentru rândul

1.1.2.2

Art. 6 alin. (1) din Regu- lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006, cu

condiția respectării cerin- ței prevăzute în cadrul

acestuia

Referințe pentru rândul

1.1.2.3

Art. 6 alin. (4) din Regu- lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006, cu

respectarea cerinței prevă- zute în cadrul acestuia

Dacă valoarea neverificată

a profitului din perioada

curentă este mai mare decât

ultima valoare verificată a

curentă este mai mare decât

profitului, profitul neve- rificat se ia în calcul

până la limita ultimei

valori verificate.

Dacă valoarea neverificată

a profitului din perioada

curentă este mai mică decât

ultima valoare verificată,

se va lua în calcul valoa- rea minimă a profitului

înregistrat după verificare

Referințe comune

Art. 9 lit. b) din Regula- mentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

A se vedea și prevederile

art. 18 din Regulamentul

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr.

18/23/2006

În plus față de elementele

corespunzătoare rândurilor

indicate anterior, în ca- drul rezervelor se vor în-

clude orice câștiguri sau

pierderi amânate ori nerea- lizate, potrivit prevede-

rilor art. 26 alin. (2) și

art. 27 din Regulamentul

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr.

18/23/2006.

Referințe pentru rândul

1.1.2.5

Art. 8 din Regulamentul

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr.

18/23/2006

Valoarea netă obținută

având în vedere: (i) valoa- rea interesului minoritar,

reprezentând partea ce re- vine acționarilor minori-

tari din rezervele nete

pozitive și activele nete

ale unei filiale ale cărei

situații financiare au fost

consolidate prin metoda în- tegrării globale, și (îi)

valoarea interesului mino- ritar, reprezentând partea

ce revine acționarilor mi- noritari din rezervele nete

negative și datoriile nete

ale unei filiale ale cărei

situații financiare au fost

consolidate prin metoda în- tegrării globale.

Art. 26 alin. (3) lit. a)

și art. 26 alin. (5) din

Regulamentul Băncii Națio- nale a României și al Comi-

siei Naționale a Valorilor

Mobiliare nr. 18/23/2006

1.4

Diferențe din

consolidare(nete)

Valoarea netă obținută

având în vedere: (i) fondul

comercial negativ, recunos- cut în situațiile financia-

re consolidate ale grupu- lui, aferent entităților

consolidate prin integrare

globală sau proporțională

ori puse în echivalență, și

rezervele din conversie

favorabile, aferente gru- pului, rezultate din con-

versia situațiilor finan- ciare ale entităților nere-

zidente, și (îi) fondul

comercial pozitiv, recunos- cut în situațiile financia-

re consolidate ale grupu- lui, aferent entităților

consolidate prin integrare

globală sau proporțională

ori puse în echivalență, și

rezervele din conversie

nefavorabile, aferente gru- grupului, rezultate din

conversia situațiilor fi- nanciare ale entităților

nerezidente.

Art. 26 alin. (3) lit. b),

art. 26 alin.(4) și art. 26

alin.(5) din Regulamentul

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr.

18/23/2006

1.5

Rezerve din

reevaluare

Rd. 1.2.1.1

Art. 12 alin. (2) lit. a)

din Regulamentul Băncii Na- ționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006

A se vedea și prevederile

art. 18 din Regulamentul

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr.

18/23/2006.

În plus, la acest element

se raportează, conform pre- vederilor art. 27 din Regu-

lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006, și

diferențele din reevaluare

amânate sau nerealizate,

rezultate din aplicarea

IFRS, care au fost excluse

din fondurile proprii de

nivel 1 prin aplicarea fil- trelor prudențiale, pentru

a fi incluse în fondurile

proprii de nivel 2 de bază.

1.6

Alte elemente

= 1.6 a

1.6 b

1.6a

Titlurile pe du- rată nedetermina-

tă și alte în- strumente de ace-

eași natură

Rd. 1.2.1.3

Art. 12 alin.(2) lit. c)

din Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006

A se vedea și prevederile

art. 13 alin. (1) și ale

art. 15 din Regulamentul

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr.

18/23/2006.

1.6b

Alte elemente

Rd. 1.2.1.2

rd. 1.2.1.4

Art. 12 alin. (2) lit. b)

din Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006 coroborat cu art. 14

din cadrul aceluiași regu- lament

Art. 13 alin. (2) din Regu- lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

A se vedea și prevederile

art. 18 din Regulamentul

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr. 18/

23/2006.

1.7

Acțiuni preferen- țiale cumulative

pe perioadă de- terminată plus

capital sub formă

de împrumut su- bordonat

Rd. 1.2.2.1

rd. 1.2.2.2 - rd. 1.2.2.3

Art. 12 alin. (3) din Regu- lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

A se vedea și prevederile

art. 13 alin. (1) din Regu- lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006.

A se vedea și prevederile

art. 16 alin.(1) și ale

art. 16 alin. (2) din Regu- lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006.

Cu respectarea prevederilor

art. 21 alin. (1) lit. b)

din Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006.

1.8

Total elemente de

luat în calcul

Formula = 1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6a

1.6b

1.7

Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1

1.9

Valoarea de înre- gistrare în con-

tabilitate a ac- țiunilor proprii

deținute de

instituția de

credit

Rd. 1.1.1.2

Art. 5 lit. a) din Regula- mentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

1.10

Imobilizări

necorporale

Rd. 1.1.3.1

Art. 5 lit. f) din Regula- mentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

1.11

Rezultatul net al

exercițiului fi- nanciar curent

reprezentând

pierdere

(Pierderi mate- riale aferente

nanciar curent)

Rd. 1.1.2.4

Art. 5 lit. e) din Regula- mentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

A se vedea prevederile art.

6 alin.(3) din Regulamentul

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr.

18/23/2006.

Art. 10 lit. a) din Regula- mentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

1.12

Alte elemente de- ductibile din

fondurile proprii

de nivel 1

Rd. 1.1.3.2

Art. 5 lit. c) din Regula- mentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

Art. 10 lit. b) din Regula- mentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006

Art. 18 alin. (4) din Regu- lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 16/21/2006 pri-

vind expunerile mari ale

instituțiilor de credit și

ale firmelor de investiții,

aprobat prin Ordinul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 13/110/

2006

1.13

Total elemente

deductibile din

fondurile proprii

de nivel 1

Formula = 1.9

1.10

1.11

1.12

1.14

Suma ce excedează

limitele prevăzu- te pentru nivelul

fondurilor pro- prii de nivel 2

Rd. 1.2.2.3

Art. 21 alin. (1) lit. a)

din Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006.

Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1

și nivel 2

1.15

Valoarea acțiuni- lor și a altor

titluri de capi- tal deținute în

alte instituții

de credit și fi- nanciare care de-

pășesc 10% din

capitalul social

al acestora

Rd. 1.3.1

Art. 22 alin. (1) lit. a)

din Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006

1.16

Creanțe subordo- nate și alte

instrumente în- registrate în

instituții de

credit și finan- ciare în care

sunt înregistrate

dețineri de acți- uni și alte ti-

tluri de capital

ce depășesc 10%

din capitalul so- cial al acestora

Rd. 1.3.2

Art. 22 alin. (1) lit. b)

din Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006

1.17

Suma ce excedează

limita stabilită

pentru deținerile

de acțiuni și

alte titluri de

capital, creanțe

subordonate și

alte elemente în- registrate în

instituții de

credit și finan- ciare în care

sunt înregistrate

dețineri de acți- uni și alte ti-

tluri de capital

de până la 10%

din capitalul so- social al

acestora

Rd. 1.3.3

Art. 22 alin. (1) lit. c)

din Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006

1.18

Participații de- ținute în socie-

tăți de asigura- re, societăți de

reasigurare, so- cietăți holding

de asigurare

Rd. 1.3.4

Art. 22 alin. (1) lit. d)

din Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006

1.19

Alte instrumente

ținute în socie- tăți de asigura-

re, societăți de

reasigurare, so- cietăți holding

de asigurare

în care este

menținută o par- ticipație

Rd. 1.3.5

Art. 22 alin. (1) lit. e)

din Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006

1.20

Alte elemente

deductibile

Rd. 1.3.6

1.3.7

1.3.8

1.3.9

rd. 1.3.10

rd. 1.3.11

Art. 22 alin. (1) lit. f)

și g) din Regulamentul

Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor

Mobiliare nr. 18/23/2006

Art. 143 alin. (3) din

Ordonanța de urgență a

Guvernului nr. 99/2006 pri- vind instituțiile de credit

și adecvarea capitalului,

aprobată cu modificări și

completări prin Legea nr.

227/2007

Anexa nr. II, pct. 2, tabe- lul 2, coloana 4 din Regu-

lamentul Băncii Naționale a

României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobi- liare nr. 22/27/2006 pri-

vind adecvarea capitalului

instituțiilor de credit și

al firmelor de investiții,

aprobat prin Ordinul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 19/116/

2006

Art. 23 din Regulamentul

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr.

18/23/2006

1.21

Total elemente

deductibile din

fondurile proprii

de nivel 1 și

nivel 2

Formula =1.15

1.16

1.17

1.18

1.19

1.20

1.22

Total fonduri

proprii eligibile

Formula = 1.8 - 1.13 - 1.14

- 1.21

SECȚIUNEA 2. ACTIVE BILANȚIERE ȘI ACTIVE DIN AFARA – BILANȚULUI

Active

Active

ponderate

la risc

2.1

Total elemente

bilanțiere din

afara portofoliu- lui de tranzac-

ționare

Coloana 1: Active nete

neponderate (activele nete

nete se referă la acele

active, altele decât cele

din portofoliul de tranzac- ționare care generează risc

de credit, de exemplu, to- talul bilanțier excluzând

portofoliul de tranzacțio- nare și cel puțin toate ac-

tivele sau elementele de- duse din capital în scopul

obținerii fondurilor pro- prii);

Coloana 2: Valorile ponde- rate la risc pentru riscul

de credit, conform prevede- rilor Normei Băncii Națio-

nale a României nr. 12/2003

privind supravegherea sol- vabilității și expunerilor

mari ale instituțiilor de

credit, cu modificările și

completările ulterioare.

2.2

Elemente din

afara bilanțului

(altele decât

instrumentele fi- nanciare derivate

tranzacționate pe

piețe nereglemen- tate OTC, supuse

riscului de cre- dit) din afara

portofoliului de

tranzacționare

Coloana 1: Valori nete no- minale după aplicarea pri-

mului pas al art. 6 din

Norma Băncii Naționale a

României nr. 12/2003, cu

modificările și completă- rile ulterioare, (clase de

risc 100%, 50%, 20%, 10% și

0%);

Coloana 2: Valorile ponde- rate la risc pentru riscul

de credit conform Normei

Băncii Naționale a României

nr. 12/2003, cu modifică- rile și completările ulte-

rioare.

2.3

Elemente din

afara bilanțului

privind instru- mentele finan-

ciare derivate

tranzacționate pe

piețe nereglemen- tate OTC, supuse

riscului de cre- dit, din afara

portofoliului de

tranzacționare

Coloana 1: Valori nete no- minale rezultate după apli-

carea etapelor (a) și (b)

din metoda 1 prevăzută în

anexa nr. II la Norma Băn- cii Naționale a României

nr. 12/2003, cu modifică- rile și completările ulte-

rioare;

Coloana 2: Valorile ponde- rate la risc pentru riscul

de credit [etapa (c) din

metoda 1 prevăzută în anexa

nr. II la Norma Băncii Na- ționale a României nr. 12/

2003, cu modificările și

completările ulterioare].

2.4

Total

Formula = 2.1

2.2

2.3

2.5

Total active bi- lanțiere din por-

tofoliul de tran- zacționare și din

afara acestuia

Activele bilanțiere ale

instituției de credit (atât

cele aparținând portofoliu- lui de tranzacționare, cât

și cele din afara acestuia)

trebuie introduse aici.

Acestea ar trebui să fie

egale cu totalul raportat

la sfârșitul perioadei (to- tal active nete de provizi-

oane), mai puțin acțiunile

proprii.

B. PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

SECȚIUNEA 3. CERINȚE DE CAPITAL AFERENTE – PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE

3.1

Sunt disponibile

date privind

adecvarea capita- lului (de exemplu

portofoliul de

tranzacționare)?

DA/NU

Scopul acestei întrebări

este acela de a determina

dacă lipsa datelor privind

adecvarea capitalului este

datorată indisponibilității

datelor sau faptului că nu

este nimic de raportat.

Cerințe de capital conform prevederilor Regulamentului Băncii Naționale a

României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 22/27/2006

3.2

Cerințe de capi- tal pentru titlu-

rile de creanță

tranzacționate

3.3

Cerințe de capi- tal pentru titlu-

rile de capital

3.4

Cerințe de capi- tal pentru riscul

de poziție

Formula = 3.2

3.3. Dacă

3.2 și 3.3 nu sunt disponi- bile separat, totalul se va

introduce aici.

3.5

Cerințe de capi- tal pentru riscul

valutar

3.6

Cerințe de capi- tal pentru riscul

de marfă

3.7

Cerințe de capi- tal - calcule la

nivel global

Pentru cerințele de capital

care sunt calculate pe baza

modelelor care acoperă mai

multe categorii de riscuri.

(Cerințele care nu au fost

menționate la pct. 3.2,

3.3, 3.5 sau 3.6; rezultă- tele calculării valorii la

risc (VaR) ce pot fi atri- buite oricărei categorii

specifice de risc trebuie

prevăzute direct la punctul

corespunzător.)

3.8

Cerințe de capi- tal pentru riscul

de decontare/li- vrare și riscul

de credit al con- trapartidei

3.9

Cerințe totale de

capital prevăzute

de Regulamentul

Băncii Naționale

a României și al

Comisiei Naționa- le a Valorilor

Mobiliare nr. 22/

27/2006

Formula = 3.4

3.5

3.6

3.7

3.8

Dacă nu sunt disponibile

elementele componente, to- talul poate fi introdus

aici.

C. CALCULUL INDICATORILOR

SECȚIUNEA 4. ALOCAREA FONDURILOR PROPRII ȘI – INDICATORII DE SOLVABILITATE

Alocarea fondurilor proprii

Total fon- duri proprii

eligibile

Fonduri pro- prii utili-

zate conform

prevederilor

Regulamentu- lui nr. 22/

27/2006

4.1

Fonduri proprii

de nivel 1

Rd. 1.4

Fonduri proprii de nivel 1

Formula pentru coloana 1 =

(1.1

1.2

1.3

1.4) coloana 2

- 1.13-1.21 x 50%

Când 50% din elementul 1.21

depășește nivelul sumei

elementelor 1.5

1.6

1.7, mai puțin a elementu- lui 1.14, suma aflată în

exces va fi de asemenea

dedusă.

A se vedea art. 22 alin.

(1) și art. 22 alin. (3)

din Regulamentul Băncii

Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/

2006

Coloana 2: Valoarea totală

pentru nivelul 1 corespun- zătoare coloanei 1 utiliza-

tă potrivit Regulamentului

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr. 22/

27/2006

4.2

Fonduri proprii

de nivel 2

Rd. 1.5

Fonduri proprii de nivel 2

Formula pentru coloana 1 =

(1.5

1.6

1.7) coloana 2

- 1.21 x 50%

Coloana 2: Valoarea totală

pentru nivelul 2 (cea din

coloana 1, 4.2) utilizată

potrivit Regulamentului

Băncii Naționale a României

și al Comisiei Naționale a

Valorilor Mobiliare nr. 22/

27/2006

Calculul indicatorului de solvabilitate global

4.3

Indicatorul de

solvabilitate

global

Formula = (1.22)/

(2.4coloana 2

3.9 x 12.5)