ORDIN nr. 22/2011

Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. d), art. 77 alin. (1), art. 150 alin. (1) lit. a), art. 209, 289, 320 și art. 333 alin. (2) și (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și prevederile art. 25 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,

în temeiul dispozițiilor art. 48 din Legea nr. 312/2004, ale art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 33 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011 privind lichiditatea instituțiilor de credit,

Banca Națională a României emite prezentul ordin.

Articolul 1

(1) Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularelor de raportare a situațiilor care se transmit Băncii Naționale a României, în conformitate cu prevederile art. 33 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011 privind lichiditatea instituțiilor de credit, de către instituțiile de credit, persoane juridice române, și sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.

(2) De asemenea, prezentul ordin stabilește frecvența și modalitățile de transmitere a formularelor menționate la alin. (1) către Banca Națională a României de instituțiile de credit și sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.

(3) Casa centrală a cooperativelor de credit este responsabilă de întocmirea și transmiterea formularelor de raportare prevăzute la alin. (1) și la nivelul rețelei cooperatiste de credit.

Articolul 2

În înțelesul prezentului ordin, persoana autorizată este persoana abilitată să angajeze răspunderea juridică a instituției de credit sau o altă persoană împuternicită de aceasta.

Articolul 3

(1) Modelele formularelor de raportare privind indicatorul de lichiditate sunt prezentate în anexele nr. 1a)-1d) și, respectiv, în anexa nr. 2.

(2) Formularele prevăzute la alin. (1) vor fi întocmite avându-se în vedere următoarele:

a) vor cuprinde toate sucursalele și alte sedii secundare ale instituției de credit, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;

b) se vor completa după cum urmează: – pentru toate operațiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în echivalent lei. În acest sens operațiunile în monedă străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea;

– pentru toate operațiunile în euro, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în euro. În acest sens se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (3), (4) și (5) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011;

– pentru toate operațiunile în lei, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în lei.

Articolul 4

(1) Modelele formularelor de raportare privind riscul mare de lichiditate, precum și alte date aferente situațiilor privind indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate sunt prezentate în anexele nr. 3a), 3b) și, respectiv, în anexa nr. 4.

(2) Formularele prevăzute la alin. (1) vor fi întocmite avându-se în vedere următoarele:

a) vor cuprinde toate sucursalele și alte sedii secundare ale instituției de credit, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;

b) se vor completa pentru toate operațiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea, în echivalent lei. În acest sens, operațiunile în monedă străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea.

Articolul 5

(1) Instituțiile de credit vor transmite lunar Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute la art. 3 alin. (1), completate potrivit prevederilor alin. (2) al aceluiași articol, și formularele prevăzute la art. 4 alin. (1), completate potrivit prevederilor alin. (2) al aceluiași articol, atât pe suport hârtie, cât și prin intermediul Sistemului informatic de raportare SIRBNR.

(2) Raportarea se va transmite în termen de 17 zile calendaristice de la sfârșitul lunii pentru care aceasta se întocmește.

(3) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

Articolul 6

Formularele de raportare prevăzute la art. 3 și 4 se întocmesc pe baza datelor din evidența contabilă și din evidențele extracontabile ale instituțiilor de credit și se semnează de către persoana autorizată a acestora.

Articolul 7

(1) Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012.

(2) Instituțiile de credit vor finaliza demersurile necesare în vederea conformării cu prevederile prezentului ordin în ceea ce privește completarea formularelor de raportare până la data de 31 martie 2012.

(3) Până la data de la care transmiterea raportărilor în format electronic se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.

Articolul 8

Anexele nr. 1a)-1d), 2, 3a), 3b) și 4 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 9

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul Băncii Naționale a României nr. 13/2009 privind raportarea situațiilor referitoare la indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 897 din 22 decembrie 2009.

p. Președintele Consiliului

de administrație

al Băncii Naționale a României,

Florin Georgescu

București, 8 noiembrie 2011.

Nr. 22.

Anexa nr. 1a)

Denumirea instituției de credit:

Data raportării:

lei echivalent/euro/lei

ACTIVE

Cod

poz.

Valori contabile

Coeficient

de

ajustare

Valori ajustate

D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D

D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI

INTERBANCARE

A1 - Casa și alte valori

A2 100%

Cont curent la Banca Națională a

României

A3 100%

Depozite la vedere la Banca Națională

a României

A4 100%

Depozite la termen la Banca Națională

a României

A5 100%

Depozite la Banca Națională a

României rambursabile după notificare

A6 100%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A7 100%

Conturi de corespondent la instituții

de credit

A8 100%

Creanțe atașate

A9 100%

Depozite la vedere la instituții de

credit

A10 100%

Depozite la termen la instituții de

credit

A11 100%

Depozite la instituții de credit ram- bursabile după notificare

A12 100%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A13 100%

Credite de pe o zi pe alta acordate

instituțiilor de credit

A14 100%

Credite la termen acordate instituți- ilor de credit

A15 100%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A16 100%

Operațiuni reverse repo de pe o zi pe

alta

A17 100%

Operațiuni reverse repo la termen

A18 100%

Titluri luate cu împrumut de pe o zi

pe alta

A19 100%

Titluri luate cu împrumut la termen

A20 100%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A21 100%

Valori de recuperat

A22 100%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A23 100%

Creanțe comerciale

A24 100%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A25 100%

Creanțe restante nedepreciate și

creanțe atașate și sume de amortizat

A26 100%

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

A27 - Creanțe comerciale

A28 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A29 90%

Credite de trezorerie

A30 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A31 90%

Credite de consum și vânzări în rate

A32 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A33 90%

Credite pentru finanțarea operațiuni- lor de comerț exterior

A34 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A35 90%

Credite pentru finanțarea stocurilor

și pentru echipamente

A36 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A37 90%

Credite pentru investiții imobiliare

A38 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A39 90%

Alte credite acordate clientelei

A40 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A41 90%

Credite de pe o zi pe alta acordate

instituțiilor financiare

A42 100%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A43 100%

Credite la termen acordate instituți- ilor financiare

A44 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A45 90%

Operațiuni reverse repo de pe o zi pe

alta

A46 90%

Operațiuni reverse repo la termen

A47 90%

Titluri luate cu împrumut de pe o zi

pe alta

A48 90%

Titluri luate cu împrumut la termen

A49 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A50 90%

Conturi curente debitoare

A51 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A52 90%

Valori de recuperat

A53 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A54 90%

Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat

A55 90%

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE

INSTRUMENTE FINANCIARE

A56 - Active financiare deținute în vederea

tranzacționării - - Instrumente de capitaluri proprii - - conf. art. 11.2

A57 50% - Instrumente de datorie - - conf. art. 11.3

A58 95% - conf. art. 11.4

A59 90% - conf. art. 11.5

A60 60% - Credite și creanțe

A61 100%

Active financiare desemnate ca fiind

evaluate la valoarea justă prin profit

sau pierdere - - Instrumente de capitaluri proprii - - conf. art. 11.2

A62 50% - Instrumente de datorie - - conf. art. 11.3

A63 95% - conf. art. 11.4

A64 90% - conf. art. 11.5

A65 60% - Credite și creanțe

A66 100%

Active financiare disponibile în

vederea vânzării - - Instrumente de capitaluri proprii - - conf. art. 11.2

A67 50% - Instrumente de datorie și creanțe

atașate - - conf. art. 11.3

A68 95% - conf. art. 11.4

A69 90% - conf. art. 11.5

A70 60% - Credite și creanțe atașate

A71 100%

Investiții păstrate până la scadență - - Instrumente de datorie și creanțe

atașate - - conf. art. 11.6

A72 95% - conf. art. 11.6

A73 90% - conf. art. 11.6

A74 60% - Credite și creanțe atașate

A75 100%

Instrumente de capitaluri proprii

evaluate la cost

A76 50%

Instrumente derivate, altele decât

operațiunile ferme la termen, contrac- tele swap de trezorerie și contractele

swap financiar de valute

A77 100%

Conturi de decontare privind operațiu- nile cu titluri și creanțe atașate

A78 100%

Valori primite la încasare

A79 100%

Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat

A80 100%

VALORI IMOBILIZATE

A81 - Creanțe din operațiuni de leasing fi-

nanciar aferente clientelei din afara

sectorului instituțiilor de credit

A82 90%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A83 90%

Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat

A84 90%

Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din

sectorul instituțiilor de credit

A85 100%

Creanțe atașate și sume de amortizat

A86 100%

Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat

A87 100%

TOTAL:

A88 - ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │

Persoană de contact

Persoană autorizată │ │

.

. │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, telefon) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea activelor pe scadențe"

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE

A1

Total (rd. A2 la rd. A26)

Casa și alte valori

A2 101

102

109

Cont curent la Banca Națională a României

A3 1111

Depozite la vedere la Banca Națională a României

A4 1112

Depozite la termen la Banca Națională a României

A5 1113

Depozite la Banca Națională a României, rambursabile

după notificare

A6 1115

Creanțe atașate și sume de amortizat

A7

Ex. 1171

Conturi de corespondent la instituții de credit

A8 121

Creanțe atașate

A9 1271

Depozite la vedere la instituții de credit

A10 1311

Depozite la termen la instituții de credit

A11 1312

Depozite la instituții de credit rambursabile după

notificare

A12 1314

Creanțe atașate și sume de amortizat

A13

ex. 1317

Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor

de credit

A14 1411

Credite la termen acordate instituțiilor de credit

A15 1412

Creanțe atașate și sume de amortizat

A16 1417

Operațiuni reverse repo de pe o zi pe

alta

A17

ex. 1521

Operațiuni reverse repo la termen

A18

ex. 1522

Titluri luate cu împrumut de pe o zi

pe alta

A19

Ex. 1523

Titluri luate cu împrumut la termen

A20

Ex. 1524

Creanțe atașate și sume de amortizat

A21

ex. 1527

Valori de recuperat

A22 1611

Creanțe atașate și sume de amortizat

A23 1617

Creanțe comerciale

A24

ex. 2011

Creanțe atașate și sume de amortizat

A25

ex. 2017

Creanțe restante nedepreciate și

creanțe atașate și sume de amortizat

A26

ex. 1811 (sume provenind din conturile 1112; 1113; 1115; 1311; 1312; 1314; 1411; 1412; 1521; 1522; 1523; 1524; 1611)

ex. 1817(sume provenind din con- turile 1171; 1317; 1417; 1527; 1617)

ex. 2811(sume provenind din contul 2011)

ex. 2817 (sume provenind din con- tul 2017)

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

A27

Total (rd.A28 la rd. A55)

Creanțe comerciale

A28

ex. 2011

Creanțe atașate și sume de amortizat

A29

ex. 2017

Credite de trezorerie

A30 2021

Creanțe atașate și sume de amortizat

A31 2027

Credite de consum și vânzări în rate

A32 2031

2032

Creanțe atașate și sume de amortizat

A33 2037

Credite pentru finanțarea operațiuni- lor de comerț exterior

A34 2041

2042

Creanțe atașate și sume de amortizat

A35 2047

Credite pentru finanțarea stocurilor

și pentru echipamente

A36 2051

2052

Creanțe atașate și sume de amortizat

A37 2057

Credite pentru investiții imobiliare

A38 2061

Creanțe atașate și sume de amortizat

A39 2067

Alte credite acordate clientelei

A40 2091

Creanțe atașate și sume de amortizat

A41 2097

Credite de pe o zi pe alta acordate

instituțiilor financiare

A42 2311

Creanțe atașate și sume de amortizat

A43

ex. 2317

Credite la termen acordate instituți- ilor financiare

A44 2312

Creanțe atașate și sume de amortizat

A45

ex. 2317

Operațiuni reverse repo de pe o zi pe

alta

A46

ex. 2431

Operațiuni reverse repo la termen

A47

ex. 2432

Titluri luate cu împrumut de pe o zi

pe alta

A48

Ex.2433

Titluri luate cu împrumut la termen

A49

Ex. 2434

Creanțe atașate și sume de amortizat

A50

ex. 2437

Conturi curente debitoare

A51 2511 (solduri debitoare)

Creanțe atașate și sume de amortizat

A52 25171

Valori de recuperat

A53 2611

Creanțe atașate și sume de amortizat

A54 2617

Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat

A55

ex. 2811 (sume provenind din conturile 2011; 2021; 2031; 2032; 2041; 2042; 2051; 2052; 2061; 2091; 2311, 2312, 2431; 2432; 2433; 2434; 2511; 2611)

ex. 2817 (sume provenind din conturile 2017; 2027; 2037; 2047; 2057; 2067; 2097; 2317; 2437; 25171; 2617;)

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE

INSTRUMENTE FINANCIARE

A56

Total (rd. A57 la rd. A80)

Active financiare deținute în vederea

tranzacționării - Instrumente de capitaluri proprii - conf. art. 11.2

A57

Ex. 30111 - Instrumente de datorie - conf. art. 11.3

A58

Ex. 30112 - conf. art. 11.4

A59

Ex. 30112 - conf. art. 11.5

A60

Ex. 30112 - Credite și creanțe

A61

Ex. 30113

Active financiare desemnate ca fiind

evaluate la valoarea justă prin profit

sau pierdere - Instrumente de capitaluri proprii - conf. art. 11.2

A62

Ex. 30211 - Instrumente de datorie - conf. art. 11.3

A63

Ex. 30212 - conf. art. 11.4

A64

Ex. 30212 - conf. art. 11.5

A65

Ex. 30212 - Credite și creanțe

A66

Ex. 30213

Active financiare disponibile în vederea

vânzării - Instrumente de capitaluri proprii - conf. art. 11.2

A67

Ex. 3031 - Instrumente de datorie și creanțe

atașate - conf. art. 11.3

A68

ex. 3032

ex. 3037 - conf. art. 11.4

A69

ex. 3032

ex. 3037 - conf. art. 11.5

A70

ex. 3032

ex. 3037 - Credite și creanțe atașate

A71

ex. 3033

ex. 3037

Investiții păstrate până la scadență - Instrumente de datorie și creanțe

atașate - conf. art. 11.6

A72

Ex.3041

Ex.3047 - ex.39111 - conf. art. 11.6

A73

Ex.3041

Ex.3047 - ex.39111 - conf. art. 11.6

A74

Ex.3041

Ex.3047 - ex.39111 - Credite și creanțe atașate

A75

Ex.3042

Ex.3047 - ex.39112

Instrumente de capitaluri proprii

evaluate la cost

A76

Ex.305 - ex.3912

Instrumente derivate, altele decât

operațiunile ferme la termen, contrac- tele swap de trezorerie și contractele

swap financiar de valute

A77

solduri debitoare ale conturilor 3111

3112

31133

31134

31135

31136

3114

3115

3116

3121

3122

31233

31234

31235

31236

3124

3125

3126

3131

3132

31333

31334

31335

31336

3134

3135

3136

314

315

Conturi de decontare privind operațiu- nile cu titluri și creanțe atașate

A78 333 (solduri debitoare)

3362

3371- -ex.392

Valori primite la încasare

A79 371-ex.392

Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat

A80

ex.3811 (sume provenind din conturile 333; 3362; 371)

ex.3817 (sume prove- nind din conturile 3371) - ex.392

VALORI IMOBILIZATE

A81

Total (rd. A82 la rd. A87)

Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din afara

sectorului instituțiilor de credit

A82

ex.4711

ex.4712

ex.4713

Creanțe atașate și sume de amortizat

A83

ex.4717

Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat

A84

ex.4811 (sume provenind din conturile 4711; 4712; 4713;)

ex.4817 (sume

provenind din contul 4717)

Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din

sectorul instituțiilor de credit

A85

ex. 4711

ex.4712

ex.4713

Creanțe atașate și sume de amortizat

A86

ex.4717

Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat

A87

ex.4811 (sume provenind din conturile 4711; 4712; 4713)

ex.4817 (sume

provenind din contul 4717)

TOTAL

A88

rd.A1

rd.A27

rd.A56

rd.A81

Anexa nr. 1b)

REPARTIZAREA DATORIILOR PE SCADENȚE

Denumirea instituției de credit:

Data raportării:

lei echivalent/euro/lei

DATORII

Cod

poz.

Valori contabile

Coeficient

de

ajustare

Valori ajustate

D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D

D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI

INTERBANCARE

B1 - Împrumuturi de refinanțare de la Banca

Națională a României

B2 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B3 100%

Conturi de corespondent ale

instituțiilor de credit (loro)

B4 100%

Datorii atașate

B5 100%

Depozite la vedere ale instituțiilor

de credit

B6 100%

Depozite la termen ale instituțiilor

de credit

B7 100%

Depozite ale instituțiilor de credit

rambursabile după notificare

B8 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B9 100%

Împrumuturi de pe o zi pe alta primite

de la instituțiile de credit

B10 100%

Împrumuturi la termen primite de la

instituții de credit

B11 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B12 100%

Operațiuni repo de pe o zi pe alta

B13 100%

Operațiuni repo la termen

B14 100%

Titluri date cu împrumut de pe o zi pe

alta

B15 100%

Titluri date cu împrumut la termen

B16 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B17 100%

Alte sume datorate

B18 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B19 100%

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

B20 - Împrumuturi de pe o zi pe alta de la

instituțiile financiare

B21 100%

Împrumuturi la termen de la

instituțiile financiare

B22 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B23 100%

Operațiuni repo de pe o zi pe alta

B24 100%

Operațiuni repo la termen

B25 100%

Titluri date cu împrumut de pe o zi pe

alta

B26 100%

Titluri date cu împrumut la termen

B27 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B28 100%

Conturi curente creditoare (Defalcarea

conform art. 25 și/sau art. 30.2) - - conturi curente creditoare provenind

de la clienți față de care nu se

înregistrează risc mare de lichiditate

și/sau instituțiile de credit nu

înregistrează deficit de rezerve sau

niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limite minime

B29 40% - conturi curente creditoare provenind

de la clienți față de care se

înregistrează risc mare de lichiditate

și/sau instituțiile de credit

înregistrează deficit de rezerve sau

niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limite minime

B30 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B31 100%

Depozite la vedere (Defalcarea

conform art. 25 și/sau art. 30.2) - - depozite provenind de la clienți

față de care nu se înregistrează risc

mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit nu

înregistrează deficit de rezerve sau

niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limitele minime

B32 40% - depozite provenind de la clienți

față de care se înregistrează risc

mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit

înregistrează deficit de rezerve sau

niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limitele minime

B33 100%

Depozite la termen (Defalcarea

conform art. 25 și/sau art. 30.2) - - depozite provenind de la clienți

față de care nu se înregistrează risc

mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit nu

înregistrează deficit de rezerve sau

niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limitele minime

B34 15% 5% - depozite provenind de la clienți

față de care se înregistrează risc

mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit

înregistrează deficit de rezerve sau

niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limitele minime

B35 100%

Depozite rambursabile după notificare (Defalcarea conform art. 25 și

art. 30.2) - - depozite provenind de la clienți

față de care nu se înregistrează risc

mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit nu

înregistrează deficit de rezerve sau

niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limitele minime

B36 40% - depozite provenind de la clienți

față de care se înregistrează risc

mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit

înregistrează deficit de rezerve sau

niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limitele minime

B37 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B38 100%

Certificate de depozit, carnete și

librete de economii

B39 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B40 100%

Alte sume datorate

B41 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B42 100%

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE

INSTRUMENTE FINANCIARE

B43 - Datorii financiare deținute în vederea

tranzacționării

B44 100%

Datorii financiare desemnate ca fiind

evaluate la valoare justă prin contul

de profit și pierdere

B45 100%

Instrumente derivate, altele decât

operațiunile ferme la termen,

contractele swap de trezorerie și

contractele swap financiar de valute

B46 100%

Datorii constituite prin titluri - - Certificate de depozit

B47 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B48 100% - Carnete și librete de economii

B49 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B50 100% - Obligațiuni

B51 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B52 100% - Alte datorii constituite prin

titluri

B53 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B54 100%

Conturi de decontare privind

operațiunile cu titluri

B55 100%

Datorii atașate

B56 100%

VALORI IMOBILIZATE

B57 - Datorii din operațiuni de leasing

financiar

B58 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B59 100%

DATORII SUBORDONATE

B60 - Datorii subordonate la termen

B61 100%

Datorii atașate și sume de amortizat

B62 100%

TOTAL:

B63 - ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │

Persoană de contact

Persoană autorizată │ │

.

. │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, telefon) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE

B1

Total (rd. B2 la rd. B19)

Împrumuturi de refinanțare de la Banca Națională a

României

B2 112

Datorii atașate și sume de amortizat

B3 1172

Conturi de corespondent ale instituțiilor

de credit (loro)

B4 122

Datorii atașate

B5 1272

Depozite la vedere ale instituțiilor de credit

B6 1321

Depozite la termen ale instituțiilor de credit

B7 1322

Depozite ale instituțiilor de credit rambursabile după

notificare

B8 1324

Datorii atașate și sume de amortizat

B9

Ex. 1327

Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la

instituțiile de credit

B10 1421

Împrumuturi la termen primite de la instituții de

credit

B11 1422

Datorii atașate și sume de amortizat

B12 1427

Operațiuni repo de pe o zi pe alta

B13 1511

Operațiuni repo la termen

B14 1512

Titluri date cu împrumut de pe o zi pe alta

B15 1513

Titluri date cu împrumut la termen

B16 1514

Datorii atașate și sume de amortizat

B17 1517

Alte sume datorate

B18 1621

Datorii atașate și sume de amortizat

B19 1627

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

B20

Total (rd. B21 la rd. B42)

Împrumuturi de pe o zi pe alta de la instituțiile

financiare

B21 2321

Împrumuturi la termen de la instituțiile financiare

B22 2322

Datorii atașate și sume de amortizat

B23 2327

Operațiuni repo de pe o zi pe alta

B24 2411

Operațiuni repo la termen

B25 2412

Titluri date cu împrumut de pe o zi pe alta

B26 2413

Titluri date cu împrumut la termen

B27 2414

Datorii atașate și sume de amortizat

B28 2417

Conturi curente creditoare (Defalcarea conform art. 25

și/sau art. 30.2) - conturi curente creditoare provenind de la clienți

față de care nu se înregistrează risc mare de

lichiditate și/sau instituțiile de credit nu

înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale

indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele

minime

B29

ex. 2511 (solduri creditoare) - conturi curente creditoare provenind de la clienți

față de care se înregistrează risc mare de lichiditate

și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit

de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limitele minime

B30

ex. 2511 (solduri creditoare)

Datorii atașate și sume de amortizat

B31 25172

Depozite la vedere (Defalcarea conform art. 25 și/sau

art. 30.2) - depozite provenind de la clienți față de care nu se

înregistrează risc mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit nu înregistrează deficit de

rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limitele minime

B32

ex. 2531 - depozite provenind de la clienți față de care se

înregistrează risc mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit înregistrează deficit de

rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a

capitalului sub limitele minime

B33

ex. 2531

Depozite la termen (Defalcarea conform art. 25 și/sau

art. 30.2) - depozite provenind de la clienți față de care nu se

înregistrează risc mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit nu înregistrează deficit de

rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a

capitalului sub limitele minime

B34

ex. 2532 - depozite provenind de la clienți față de care se

înregistrează risc mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit înregistrează deficit de

rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare

a capitalului sub limitele minime

B35

ex. 2532

Depozite rambursabile după notificare (Defalcarea

conform art. 25 și art. 30.2) - depozite provenind de la clienți față de care nu se

înregistrează risc mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit nu înregistrează deficit de

rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a

capitalului sub limitele minime

B36

ex. 2534 - depozite provenind de la clienți față de care se

înregistrează risc mare de lichiditate și/sau

instituțiile de credit înregistrează deficit de

rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a

capitalului sub limitele minime

B37

ex. 2534

Datorii atașate și sume de amortizat

B38

ex. 2537

Certificate de depozit, carnete și librete de economii

B39 2541

2542

Datorii atașate și sume de amortizat

B40 2547

Alte sume datorate

B41 2621

Datorii atașate și sume de amortizat

B42 2627

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE

B43

Total (rd. B44 la rd. B56)

Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării

B44 3012

Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la

valoare justă prin contul de profit și pierdere

B45 3022

Instrumente derivate, altele decât operațiunile ferme

la termen, contractele swap de trezorerie și

contractele swap financiar de valute

B46

solduri creditoare ale conturilor 3111

3112

31133

31134

31135

31136

3114

3115

3116

3121

3122

31233

31234

31235

31236

3124

3125

3126)

3131

3132

31333

31334

31335

31336

3134

3135

3136

314

315

Datorii constituite prin titluri - Certificate de depozit

B47 3211

Datorii atașate și sume de amortizat

B48 3217 - Carnete și librete de economii

B49 3221

Datorii atașate și sume de amortizat

B50 3227 - Obligațiuni

B51 3251

Datorii atașate și sume de amortizat

B52 3257 - Alte datorii constituite prin titluri

B53 3261

Datorii atașate și sume de amortizat

B54 3267

Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri

B55 331

332

333 (solduri creditoare)

334

335

3361

Datorii atașate

B56 3372

VALORI IMOBILIZATE

B57

rd. B58

rd. B59

Datorii din operațiuni de leasing financiar

B58 4721

4722

4723

Datorii atașate și sume de amortizat

B59 4727

DATORII SUBORDONATE

B60

rd. B61

rd. B62

Datorii subordonate la termen

B61 531

Datorii atașate și sume de amortizat

B62

Ex. 537

TOTAL:

B63

rd. B1

rd. B20

rd. B43

rd. B57

B60

Anexa nr. 1c)

REPARTIZAREA PE SCADENȚE

a angajamentelor primite, evidențiate în afara bilanțului, și a

sumelor de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate,

precum și a activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor

de creditare și a garanțiilor financiare date în elemente bilanțiere

Denumirea instituției de credit:

Data raportării:

lei echivalent/euro/lei

Angajamente în afara bilanțului

primite

Cod

poz.

VALORI CONTABILE

Coeficient

de

ajustare*)

VALORI AJUSTATE

D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D

D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

ANGAJAMENTE DE CREDITARE

C1 - Angajamente primite de la instituții

de credit

C2 100%

Angajamente primite de la clientelă

C3 100%

GARANȚII FINANCIARE

C4 - Garanții financiare primite de la

instituții de credit

C5

SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR

DE SCHIMB LA VEDERE

C6 100%

SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR

FERME DE SCHIMB LA TERMEN,

CONTRAC- TELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRAC-

TELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE

C7 100%

ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA

ANGAJAMENTELOR DE CREDITARE DATE ÎN

ELEMENTE BILANȚIERE

C8 100%

ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA

GARANȚIILOR FINANCIARE DATE ÎN ELE- MENTE BILANȚIERE

C9

TOTAL:

C10 - Notă

*) Coeficienții de ajustare aferenți rd. C5 și C9 vor fi completați conform prevederilor art. 19 și art. 20.1, respectiv art. 29.3 ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │

Persoană de contact

Persoană autorizată │ │

. │ │

│ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a

angajamentelor primite, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor

de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate,

precum și a activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor

de creditare și a garanțiilor financiaredate în elemente bilanțiere"

ANGAJAMENTE DE CREDITARE

C1

rd. C2

rd. C3

Angajamente primite de la instituții de credit

C2 902

Angajamente primite de la clientelă

C3 904

GARANȚII FINANCIARE

C4

rd. C5

Garanții financiare primite de la instituții de

credit

C5 912

SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA

VEDERE

C6 9311

9312

SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE

SCHIMB LA TERMEN,

CONTRACTELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI

CONTRACTELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE

C7 95131

95133

95135

95141

95143

95145

95231

95233

95235

95241

95243

95245

95331

95333

95335

95341

95343

95345

ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA ANGAJAMEN- TELOR DE CREDITARE DATE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE

C8

Sume înregistrate potrivit art. 29 alin. 3

din Regulamentul privind lichiditatea

instituțiilor de credit

ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA GARANȚIILOR

FINANCIARE DATE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE

C9

Sume înregistrate potrivit art. 29 alin. 3

din Regulamentul privind lichiditatea

instituțiilor de credit

TOTAL:

C10

rd.C1

rd.C4

rd.C6

rd.C7

rd.C8

rd.C9

Anexa nr. 1d)

REPARTIZAREA PE SCADENȚE

a angajamentelor date, evidențiate în afara bilanțului, și a

sumelor de plătit aferente unor operațiuni

cu instrumente derivate, precum și a datoriilor ce ar

rezulta din transformarea angajamentelor de creditare primite în

elemente bilanțiere

Denumirea instituției de credit:

Data raportării:

lei echivalent/euro/lei

Angajamente în afara bilanțului

date

Cod

poz.

VALOARE CONTABILĂ

Coeficient

de

ajustare*)

VALOARE AJUSTATĂ

D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D

D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

ANGAJAMENTE DE CREDITARE

D1 - Angajamente în favoarea instituțiilor

de credit

D2 100%

Angajamente în favoarea clientelei

D3 100%

GARANȚII FINANCIARE

D4 - Garanții financiare date instituțiilor

de credit

D5

Garanții financiare date pentru

clientelă

D6

SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR

DE SCHIMB LA VEDERE

D7 100%

SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR

FERME DE SCHIMB LA TERMEN,

CONTRACTE- LOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRACTELOR

SWAP FINANCIAR DE VALUTE

D8 100%

DATORII CE AR REZULTA DIN TRANSFORMA- REA ANGAJAMENTELOR DE CREDITARE

PRIMITE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE

D9 100%

TOTAL:

D10 - Notă

*) Coeficienții de ajustare aferenți rd. D5 și D6 vor fi completați conform prevederilor art. 28 și art. 29.1 ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │

Persoană de contact

Persoană autorizată │ │

. │ │

│ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a

angajamentelor date, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de

plătit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate,

precum și a datoriilor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor

de creditare primite în elemente bilanțiere"

ANGAJAMENTE DE CREDITARE

D1

rd. D2

rd. D3

Angajamente în favoarea instituțiilor de credit

D2 901

Angajamente în favoarea clientelei

D3 903

GARANȚII FINANCIARE

D4

rd. D5

rd. D6

Garanții financiare date instituțiilor de credit

D5 911

Garanții financiare date pentru clientelă

D6 913

SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA VEDERE

D7 9313

9314

SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE SCHIMB LA

TERMEN,

CONTRACTELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRACTELOR

SWAP FINANCIAR DE VALUTE

D8 95132

95134

95136

95142

95144

95146

95232

95234

95236

95242

95244

95246

95332

95334

95336

95342

95344

95346

DATORII CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA ANGAJAMENTELOR

DE CREDITARE PRIMITE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE

D9

Sume înregistrate potrivit art. 20 alin.3

din Regulamentul privind lichiditatea

instituțiilor de credit

TOTAL:

D10

rd. D1

rd. D4

rd. D7

rd. D8

rd.D9

Anexa nr. 2

CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE

Denumirea instituției de credit:

Data raportării:

lei echivalent/euro/lei

Indicatori

Cod

poz.

Benzi de scadență

D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6

Total active (formularul Anexa 1a, rd. Total, col. 8-12) 1

Total angajamente primite, evidențiate în afara bilanțului

și sume de primit aferente unor operațiuni cu instrumente

derivate, precum și active ce ar rezulta din transformarea

angajamentelor de creditare și a garanțiilor date în

elemente bilanțiere (formular Anexa 1c, rd. Total,

col. 8-12) 2

Lichiditatea efectivă

rd. 3 col. 3-6 = rd. 1 col. 3-6

rd. 2 col. 3-6

rd. 7

col. (n* - 1),

rd. 3 col. 2 = rd. 1 col. 2

rd. 2 col. 2 3

Total datorii (formularul Anexa 1b, rd. Total, col. 8-12) 4

Total angajamente date, evidențiate în afara bilanțului și

sume de plătit aferente unor operațiuni cu instrumente

derivate, precum și datorii ce ar rezulta din transformarea

angajamentelor de creditare primite în elemente bilanțiere (formular Anexa 1d, rd. Total, col. 8-12) 5

Lichiditate necesară rd. 6 = rd. 4

rd. 5 6

Excedent de lichiditate (de reportat pe coloana următoare)

rd. 7 = rd. 3 - rd. 6, dacă rd. 7 > 0 7

x

Indicator de lichiditate

rd. 8 = rd 3/rd. 6*1) 8

Notă

n*) poate lua valori de la 3 la 6 *1) În cazul în care rd. 3 col. x*2) < 0 și rd. 6 col. x > = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0.

În cazul în care rd. 3 col. x = 0 și rd. 6 col. x = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd. 3 col. x > 0 și rd. 6 col. x < = 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd. 3 col. x = 0 și rd. 6 col. x < 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd. 3 col. x < 0 și rd. 6 col. x < 0, rd. 8 col. x = rd. 6 col. x/rd. 3 col. x. *2) Col. x reprezintă oricare dintre coloanele de la 2 la 6. ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │

Persoană de contact

Persoană autorizată │ │

. │ │

│ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Anexa nr. 3a)

SITUAȚIA

riscului mare de lichiditate

Denumirea instituției de credit:

Data raportării:

Tabel A - lei echivalent - Datorii -

împrumuturi

angajamente

de creditare date

de instituția de credit - 10% din datorii - împrumuturi

angajamente

de creditare date

de instituția de credit - 15% din datorii - împrumuturi

angajamente

de creditare date de

instituția de credit 1 2 3

Tabel B - lei echivalent -

Nr.

crt.

O persoană sau grup de

clienți aflați în legătură

Risc mare de

lichiditate % din datorii - împrumuturi

angajamente de

creditare date

de instituția de

credit col. 7 =

col. 6 x 100/(dato- rii - împrumuturi

angajamente de

creditare date de

instituția de

credit)

Cod

Denumire

din

dato- rii -

îm- pru-

mu- turi

din

angaja- mente de

creditare

date de

institu- ția de

credit

Total

col. 6 =

col. 4

col. 5 1 2 3 4 5 6 7

Grup

TOTAL:

Datoriile, mai puțin împrumuturile și angajamentele de creditare date de instituția de credit, vor respecta structura prevăzută în anexa nr. 1b) și anexa nr. 1d). ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │

Persoană de contact

Persoană autorizată │ │

..

.. │ │

.

│ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Anexa nr. 3b)

STRUCTURA

grupurilor de clienți aflați în legătură, față de care

instituția de credit înregistrează risc mare de lichiditate

Denumirea instituției de credit:

Data raportării:

Grup de clienți aflați în legătură

Persoane fizice și/sau

juridice din componența grupului

Cod

Denumire

Nr. crt.

Cod

Denumire 0 1 2 3 4 5

Grupul 1 2 3 4 5 6 7 8 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │

Persoană de contact

Persoană autorizată │ │

..

.. │ │

.

│ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Anexa nr. 4

DEFALCAREA

creditelor acordate clientelei în funcție de serviciul datoriei - echivalent lei - OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

Cod

poz.

Valori contabile

D <= 1

lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6

Creanțe comerciale

E1 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care nu se înregistrează întârzieri

la plata dobânzii și/sau principalului

E2 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri la

plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului de maximum 30 de zile

E3 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri la

plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului între 31 și 90 de zile

E4 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri la

plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului mai mari de 91 de zile

E5

Credite de trezorerie

E6 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care nu se înregistrează întârzieri

la plata dobânzii și/sau principalului

E7 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului de maximum 30 de zile

E8 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului între 31 și 90 de zile

E9 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului mai mari de 91 de zile

E10

Credite de consum și vânzări în rate:

E11 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferent creditelor pentru

care nu se înregistrează întârzieri

la plata dobânzii și/sau principalului

E12 - principalul și creanțele atașate

și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului de maximum 30 de zile

E13 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului între 31 și 90 de zile

E14 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului mai mari de 91 de zile

E15

Credite pentru finanțarea operațiuni- lor de comerț exterior:

E16 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care nu se înregistrează întârzieri

la plata dobânzii și/sau principalului

E17 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului de maximum 30 de zile

E18 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului între 31 și 90 de zile

E19 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului mai mari de 91 de zile

E20

Credite pentru finanțarea stocurilor

și pentru echipamente:

E21 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care nu se înregistrează întârzieri

la plata dobânzii și/sau principalului

E22 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului de maximum 30 de zile

E23 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului între 31 și 90 de zile

E24 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului mai mari de 91 de zile

E25

Credite pentru investiții imobiliare:

E26 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care nu se înregistrează întârzieri

la plata dobânzii și/sau principalului

E27 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului de maximum 30 de zile

E28 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului între 31 și 90 de zile

E29 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului mai mari de 91 de zile

E30

Alte credite acordate clientelei:

E31 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care nu se înregistrează întârzieri

la plata dobânzii și/sau principalului

E32 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului de maximum 30 de zile

E33 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului între 31 și 90 de zile

E34 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului mai mari de 91 de zile

E35

Credite la termen acordate instituții- lor financiare

E36 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care nu se înregistrează întârzieri

la plata dobânzii și/sau principalului

E37 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului de maximum 30 de zile

E38 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului între 31 și 90 de zile

E39 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului mai mari de 91 de zile

E40

Conturi curente debitoare

E41 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care nu se înregistrează întârzieri

la plata dobânzii și/sau principalului

E42 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului de maximum 30 de zile

E43 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului între 31 și 90 de zile

E44 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente

acestuia, aferente creditelor pentru

care sunt înregistrate întârzieri

la plata dobânzii și/sau rambursarea

principalului mai mari de 91 de zile

E45

Credite restante nedepreciate

E46 - creanțe restante nedepreciate (prin- cipalul restant și dobânda restantă)

și creanțele atașate și sumele de

amortizat aferente acestora, aferente

creditelor pentru care sunt înregis- trate întârzieri la plata dobânzii

și/sau rambursarea principalului mai

mici de 30 de zile

E47 - creanțe restante nedepreciate (prin- cipalul restant și dobânda restantă)

și creanțele atașate și sumele de

amortizat aferente acestora, aferente

creditelor pentru care sunt înregis- trate întârzieri la plata dobânzii

și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile

E48 - creanțe restante nedepreciate (prin- cipalul restant și dobânda restantă)

și creanțele atașate și sumele de

amortizat aferente acestora, aferente

creditelor pentru care sunt înregis- trate întârzieri la plata dobânzii

și/sau rambursarea principalului mai

mari de 91 de zile

E49

Total

E54 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │

Persoană de contact

Persoană autorizată │ │

..

.. │ │

.

│ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘