SISTEM nr. 0/2012

SISTEM din 2 august 2012 de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naționale a României

Emitent BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI

Publicare Monitorul Oficial nr. 570 din 10 august 2012

Intrare în vigoare 10 august 2012

Capitolul I – Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea și depunerea raportărilor contabile semestriale

1. Generalități 1.1. Entitățile au obligația să întocmească și să depună raportări contabile semestriale la Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice. 1.2. Entitățile întocmesc și transmit Direcției Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României raportările contabile semestriale atât în formă scrisă (pe suport hârtie), cât și prin rețeaua de comunicații interbancară sau, după caz, pe adresa de e-mail: ifn@bnro.ro 1.3. Entitățile depun raportările contabile la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, în formă scrisă (pe suport hârtie) și în format electronic sau numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă. În acest sens, entitățile pot depune raportările contabile la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili, sau numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă. Entitățile depun raportările contabile la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnate și ștampilate, potrivit legii. 2. Prezentarea, semnarea, depunerea raportărilor contabile semestriale, precum și reguli generale referitoare la modul de completare a acestora 2.1. Entitățile întocmesc și depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:

a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10);

b) Contul de profit și pierdere (cod 20);

c) Date informative (cod 30).

2.2. Entitățile completează datele de identificare (denumire, adresa, telefonul și numărul de înregistrare la registrul comerțului), precum și pe cele referitoare la forma de proprietate și codul unic de înregistrare, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. În căsuțe se trec codurile care delimitează încadrarea entității. 2.3. Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" a datelor prevăzute la pct. 2.2 conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că raportarea nu a fost depusă, entitatea fiind sancționată potrivit prevederilor art. 42 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. 2.4. Entitățile înscriu codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități), din Clasificarea activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare. 2.5. Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. 2.6. Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel:

a) directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;

b) persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Raportările contabile semestriale se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității. 2.7. Entitățile care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate juridică verifică și centralizează informațiile aferente acestora, întocmind raportările contabile semestriale cu respectarea prevederilor prezentului ordin. 2.8. Raportările contabile semestriale se depun la Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, la termenul prevăzut în prezentele norme, împreună cu o copie de pe codul unic de înregistrare, precum și o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice. 2.9. Pentru raportările contabile semestriale care trebuie depuse la Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, entitățile primesc de la această direcție, prin rețeaua de comunicații interbancară sau, după caz, descarcă de pe adresa www.bnro.ro secțiunea "Raportări către BNR" fișierele cuprinzând modelele formularelor ce trebuie completate, care constituie baza pentru editarea în formă scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fișierelor este interzisă. 2.10. Pentru raportările contabile semestriale care trebuie depuse la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, formatul electronic, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Banca Națională României. Programul de asistență este pus la dispoziția entităților, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro 2.11. O copie a acestor fișiere, conținând modelele formularelor, completate cu datele raportărilor contabile semestriale, se păstrează de către entitate, potrivit prevederilor art. 23 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. 2.12. În adresa de înaintare către Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României și către unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice a raportărilor contabile semestriale, semnată de administratorul entității și de către persoana care a întocmit raportările contabile semestriale, se precizează că toate formularele au fost editate în condițiile prevăzute de prezentele reglementări, precum și următoarele:

a) fișierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe rețeaua de comunicații interbancare sau, după caz, pe adresa de e-mail ifn@bnro.ro;

b) întocmirea și listarea formularelor s-au făcut pe baza fișierelor primite de entitate de la Banca Națională a României și Ministerul Finanțelor Publice, iar completarea datelor și transmiterea electronică s-au efectuat cu respectarea prezentelor reglementări și a instrucțiunilor tehnice.

2.13. Formularele care compun raportările contabile semestriale se completează în lei. 2.14. În ceea ce privește organizațiile cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit întocmesc și prezintă Direcției supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României atât raportări contabile semestriale care reflectă operațiunile și situația lor financiară, cât și raportări contabile semestriale care reflectă operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit. 2.15. Organizațiile cooperatiste de credit depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale care să reflecte operațiunile și situația lor financiară. Raportările contabile semestriale întocmite de cooperativele de credit trebuie vizate de casa centrală a cooperativelor de credit. 2.16. Entitățile care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la data de 30 iunie a anului de raportare, entitățile înființate în cursul anului de raportare, precum și cele care se află în curs de lichidare, potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile semestriale. 3. Termenul pentru depunerea raportărilor contabile semestriale 3.1. Depunerea raportărilor contabile semestriale la Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice se efectuează până cel mai târziu la data de 16 august a anului de raportare. 3.2. Netransmiterea fișierelor cu formularele de raportare contabilă semestrială completate cu date, pe baza cărora au fost listate raportările contabile semestriale, nedepunerea raportărilor contabile semestriale listate, semnate și ștampilate, la termenul prevăzut în prezentele norme metodologice, precum și prezentarea de raportări contabile semestriale care conțin date eronate sau necorelate se sancționează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. 4. Informații privind completarea raportărilor contabile semestriale 4.1. Completarea raportărilor contabile semestriale ale instituțiilor de credit se efectuează folosind Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit, prevăzut la cap. VI din Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 27/2010, cu modificările și completările ulterioare, cu respectarea prevederilor corespunzătoare din Normele metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 3/2011, cu modificările și completările ulterioare. 4.2. Completarea raportărilor contabile semestriale ale entităților, altele decât instituțiile de credit, se efectuează folosind Planul de conturi prevăzut la cap. VIII din Reglementările contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 27/2011. 4.3. Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială sunt cele prevăzute la cap. II - pentru instituțiile de credit, cap. III - pentru entitățile, altele decât instituțiile de credit și Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, respectiv cap. IV - pentru Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, iar corelațiile din cadrul formularelor, precum și dintre formulare sunt cele prevăzute la cap. V - pentru instituțiile de credit, cap. VI - pentru entitățile, altele decât instituțiile de credit și Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, respectiv cap. VII - pentru Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar. 4.4. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10)

(1) Formularul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ și de pasiv, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.

(2) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului de raportare, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.

4.5. Contul de profit și pierdere (cod 20)

(1) Formularul cuprinde totalitatea veniturilor realizate, cheltuielilor efectuate și a rezultatelor financiare obținute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri și cheltuieli cuprinse în balanța de verificare la data de 30 iunie a anului de raportare.

(2) Datele care se raportează în formularul "Contul de profit și pierdere" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare.

(3) Entitățile, altele decât instituțiile de credit, înscriu în formularul "Contul de profit și pierdere", la poziția "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale, precum și contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.

4.6. Date informative (cod 30)

(1) În formularul "Date informative", la pozițiile 101 și 102, col. 1, entitățile care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora.

(2) La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative la sfârșitul perioadei de raportare.

Capitolul II – Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituțiilor de credit

Județul

I Entitatea:

Adresa: localitatea:

.. sectorul

. str.

.. nr.:

Telefon

., fax

Numărul din registrul comerțului

Forma de proprietate

..I

I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

. Cod clasă CAEN

..I..I..I..I..I Codul unic de înregistrare

.I..I..I..I..I..I..I..I..I..I..I

SITUAȚIA ACTIVELOR,

DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie

.. 10 - lei - Cod

Sold la:

ACTIV

poziție

începutul

sfârșitul

anului

perioadei

Numerar și echivalente de numerar

010

- Numerar

011

- Depozite la vedere și echivalente de numerar

012

Active financiare deținute în vederea

tranzacționării

020

- Instrumente derivate deținute în vederea

tranzacționării

021

- Instrumente de capitaluri proprii

022

- Instrumente de datorie

023

- Credite și creanțe

024

Active financiare desemnate ca fiind evaluate

la valoarea justă prin profit sau pierdere

030

- Instrumente de capitaluri proprii

031

- Instrumente de datorie

032

- Credite și creanțe

033

Active financiare disponibile în vederea vânzării

040

- Instrumente de capitaluri proprii

041

- Instrumente de datorie

042

- Credite și creanțe

043

Împrumuturi și creanțe

050

- Instrumente de datorie

051

- Credite și creanțe

052

Investiții păstrate până la scadență

060

- Instrumente de datorie

061

- Credite și creanțe

062

Instrumente derivate -contabilitatea de acoperire

070

- Acoperirea valorii juste

071

- Acoperirea fluxurilor de trezorerie

072

- Acoperirea valorii juste a unui portofoliu

împotriva riscului de rată a dobânzii

073

- Acoperirea fluxurilor de trezorerie aferente

unui portofoliu împotriva riscului de rată a

dobânzii

074

Modificările de valoare justă aferente elemen- telor acoperite în cadrul unei operațiuni de

acoperire a valorii juste a unui portofoliu

împotriva riscului de rată a dobânzii

080

Imobilizări corporale

090

- Imobilizări corporale

091

- Investiții imobiliare

092

Imobilizări necorporale

100

- Fond comercial

101

- Alte imobilizări necorporale

102

Titluri de participare deținute în filiale, în

entități asociate și în entități controlate în

comun

110

Creanțe privind impozitele

120

- Creanțe privind impozitul curent

121

- Creanțe privind impozitul amânat

122

Alte active

130

Active imobilizate și grupuri destinate cedării,

clasificate drept deținute în vederea vânzării

140

Total activ

150

- lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐ │ │ Cod │

Sold la: │ │

DATORII │poziție├──────────┼─────────┤ │ │ │începutul │sfârșitul│ │ │ │ anului │perioadei│ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │

A │

B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Datorii financiare deținute în vederea │ │ │ │ │tranzacționării │ 200 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Instrumente derivate deținute în vederea │ │ │ │ │

tranzacționării │ 201 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Poziții scurte │ 202 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Depozite │ 203 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Datorii constituite prin titluri │ 204 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Alte datorii financiare │ 205 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate │ │ │ │ │la valoarea justă prin profit sau pierdere │ 210 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Depozite │ 211 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Datorii constituite prin titluri │ 212 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Alte datorii financiare │ 213 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Datorii financiare evaluate la cost amortizat │ 220 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Depozite │ 221 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Datorii constituite prin titluri │ 222 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Alte datorii financiare │ 223 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Instrumente derivate- contabilitatea de acoperire│ 230 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Acoperirea valorii juste │ 231 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Acoperirea fluxurilor de trezorerie │ 232 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Acoperirea valorii juste a unui portofoliu │ │ │ │ │

împotriva riscului de rată a dobânzii │ 233 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Acoperirea fluxurilor de trezorerie aferente │ │ │ │ │

unui portofoliu împotriva riscului de rată a │ │ │ │ │

dobânzii │ 234 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Modificările de valoare justă aferente elemen- │ │ │ │ │telor acoperite în cadrul unei operațiuni de │ │ │ │ │acoperire a valorii juste a unui portofoliu │ │ │ │ │împotriva riscului de rată a dobânzii │ 240 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Provizioane │ 250 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Provizioane pentru beneficiile angajaților │ 251 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Restructurare │ 252 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Cauze legale în curs de soluționare și │ │ │ │ │

litigii privind impozitele │ 253 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Angajamente de creditare și garanții │ 254 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Alte provizioane │ 255 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Datorii privind impozitele │ 260 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Datorii privind impozitul curent │ 261 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Datorii privind impozitul amânat │ 262 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Alte datorii │ 270 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Capital social rambursabil la cerere │ 280 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Datorii incluse în grupuri destinate cedării, │ │ │ │ │clasificate drept deținute în vederea vânzării │ 290 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ Total datorii │ 300 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘ - lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐ │ │ Cod │

Sold la: │ │

CAPITALURI PROPRII │poziție├──────────┼─────────┤ │ │ │începutul │sfârșitul│ │ │ │ anului │perioadei│ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │

A │

B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Capital social │ 400 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Capital vărsat │ 401 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Capital subscris nevărsat │ 402 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Prime de capital │ 410 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Alte capitaluri proprii │ 420 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Componența de capitaluri proprii a │ │ │ │ │

instrumentelor financiare compuse │ 421 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Alte instrumente de capitaluri proprii │ 422 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Rezerve din reevaluare și alte diferențe de │ │ │ │ │evaluare aferente: │ 430 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Imobilizărilor corporale │ 431 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Imobilizărilor necorporale │ 432 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Conversiei valutare │ 433 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Acoperirii fluxurilor de trezorerie [partea │ │ │ │ │

eficientă] │ 434 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Activelor financiare disponibile în vederea │ │ │ │ │

vânzării │ 435 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Activelor imobilizate și grupurilor destinate│ │ │ │ │

cedării, clasificate drept deținute în │ │ │ │ │

vederea vânzării │ 436 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Altor elemente │ 437 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Rezerve │ 440 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Acțiuni proprii (-) │ 450 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Total capitaluri proprii │ 460 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Total datorii și capitaluri proprii │ 500 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘

Administrator,

. (numele și prenumele, semnătura) Ștampila unității Întocmit

. (numele și prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional

Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel: - directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. Raportările contabile semestriale se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 30 iunie

.. 20 - lei- Realizări aferente

perioadei de

Cod

raportare

Denumirea indicatorului

poziție

precedentă

curentă *)

OPERAȚIUNI CONTINUE

Venituri din dobânzi

010

Active financiare disponibile în vederea

vânzării

011

Împrumuturi și creanțe

012

Investiții păstrate până la scadență

013

Instrumente derivate - Contabilitatea de

acoperire, riscul de rată a dobânzii

014

Alte active

015

Cheltuieli cu dobânzile

020

Datorii financiare evaluate la cost amortizat

021

Instrumente derivate - Contabilitatea de

acoperire, riscul de rată a dobânzii

022

Alte datorii

023

Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la

cerere

030

Venituri din dividende

040

Venituri din taxe și comisioane

050

Cheltuieli cu taxe și comisioane

060

Câștiguri (pierderi) realizate aferente activelor

și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la

valoarea justă prin profit sau pierdere - net

070

Active financiare disponibile în vederea

vânzării

071

Împrumuturi și creanțe

072

Investiții păstrate până la scadență

073

Datorii financiare evaluate la cost amortizat

074

Altele

075

Câștiguri sau pierderi privind activele și

datoriile financiare deținute în vederea

tranzacționării - net

080

Câștiguri sau pierderi privind activele și

datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate

la valoarea justă prin profit sau pierdere - net

090

Câștiguri sau pierderi din contabilitatea de

acoperire - net

100

Diferențe de curs de schimb [câștig (pierdere)]

- net

110

Câștiguri (pierderi) din derecunoașterea acti- velor, altele decât cele deținute în vederea

vânzării - net

120

Alte venituri din exploatare

130

Alte cheltuieli de exploatare

140

Cheltuieli administrative

150

Cheltuieli cu angajații

151

Cheltuieli generale și administrative

152

Amortizarea

160

Imobilizări corporale

161

Investiții imobiliare

162

Alte imobilizări necorporale

163

(Provizioane) reluări de provizioane

170

Deprecierea activelor financiare care nu sunt

evaluate la valoarea justă prin profit sau

pierdere

180

Active financiare evaluate la cost [instrumente

de capitaluri proprii necotate și instrumente

derivate legate de acestea]

181

Active financiare disponibile în vederea

vânzării

182

Împrumuturi și creanțe

183

Investiții păstrate până la scadență

184

Deprecierea activelor nefinanciare

190

Imobilizări corporale

191

Investiții imobiliare

192

Fond comercial

193

Alte imobilizări necorporale

194

Titluri de participare deținute în filiale, în

entități asociate și în entități controlate în

comun

195

Altele

196

Fond comercial negativ recunoscut imediat în

profit sau pierdere

200

Profitul sau pierderea din active imobilizate și

grupuri destinate cedării, clasificate drept

deținute în vederea vânzării, care nu pot fi

considerate activități întrerupte

210

Total profit sau pierdere din operațiuni continue

înainte de impozitare

220

Cheltuieli sau venituri cu impozitul aferent

profitului sau pierderii din operațiuni continue

221

Total profit sau pierdere din operațiuni continue

după impozitare

230

Profit sau pierdere din activități întrerupte

după impozitare

240

Total profit sau pierdere aferent/ă exercițiului

250

Administrator,

. (numele și prenumele, semnătura) Ștampila unității Întocmit

. (numele și prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional

-------- Notă

*) Nu se completează pentru realizările aferente perioadei de raportare 1 ianuarie 2011-30 iunie 2011.

DATE INFORMATIVE 30 - lei - I. Date privind rezultatul înregistrat

Cod

poziție

Număr unități

Sume

Unități care au înregistrat profit

101

Unități care au înregistrat pierdere

102

┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬───────────────────────┐ │

II. Date privind plățile restante │ Cod │Total│

din care: │ │ │poziție│ col.├───────────┬───────────┤ │ │ │ 2

3 │ Pentru │ Pentru │ │ │ │ │activitatea│activitatea│ │ │ │ │ curentă │

de │ │ │ │ │ │ investiții│ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │

A │

B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │Plăți restante - │ │ │ │ │ │total (poz. 202

206

212 la 216

221

222

227), │ │ │ │ │ │din care: │ 201 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ Furnizori restanți - total (poz. 203 la 205), │ │ │ │ │ │ din care: │ 202 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - peste 30 zile │ 203 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - peste 90 zile │ 204 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - peste 1 an │ 205 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ Obligații restante față de bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │ sociale - │ │ │ │ │ │ total (poz. 207 la 211), din care: │ 206 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuții pentru asigurări sociale de stat│ │ │ │ │ │ datorate de angajatori, salariați și alte │ │ │ │ │ │ persoane asimilate │ 207 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuții pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │ │ sociale de sănătate │ 208 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuția pentru pensia suplimentară │ 209 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuții pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │ pentru șomaj │ 210 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - alte datorii sociale │ 211 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ Obligații restante față de bugetele fondurilor │ │ │ │ │ │ speciale și alte fonduri │ 212 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ Obligații restante față de alți creditori │ 213 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit │ │ │ │ │ │ la bugetul de stat │ 214 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit │ │ │ │ │ │ la bugetele locale │ 215 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ Împrumuturi primite nerambursate la scadență │ │ │ │ │ │ total (poz. 217 la 220), din care: │ 216 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante până la 30 zile │ 217 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 30 zile │ 218 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 90 zile │ 219 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 1 an │ 220 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor │ │ │ │ │ │ primite │ 221 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ Depozite bănești primite nerambursate la │ │ │ │ │ │ scadență - │ │ │ │ │ │ total (poz. 223 la 226), din care: │ 222 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante până la 30 zile │ 223 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 30 zile │ 224 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 90 zile │ 225 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 1 an │ 226 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ Dobânzi neplătite aferente depozitelor bănești │ │ │ │ │ │ primite │ 227 │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────────┴───────────┘

III. Număr mediu de salariați

Cod

poziție

30 iunie anul

precedent

30 iunie anul

curent

Număr mediu de salariați

301

Numărul de salariați existenți la sfârșitul

perioadei, respectiv la data de 30 iunie

302

IV. Plăți de dobânzi, dividende și redevențe

Cod

poziție

Sume

- lei - A

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoanele fizice

nerezidente, din care:

401

- impozitul datorat la bugetul de stat

402

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoanele fizice

nerezidente din statele membre ale Uniunii

Europene, din care:

403

- impozitul datorat la bugetul de stat

404

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente, din care:

405

- impozitul datorat la bugetul de stat

406

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente din statele membre ale

Uniunii Europene, din care:

407

- impozitul datorat la bugetul de stat

408

Venituri brute din dividende plătite de persoanele

juridice române către persoane nerezidente, din

care:

409

- impozitul datorat la bugetul de stat

410

Venituri brute din dividende plătite de persoanele

juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente, din care:

411

- impozitul datorat la bugetul de stat

412

Venituri din redevențe plătite de persoanele

juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente din statele membre ale

Uniunii Europene, din care:

413

- impozitul datorat la bugetul de stat

414

Redevențe plătite în cursul exercițiului financiar

pentru bunurile din domeniul public, primite în

concesiune, din care:

415

- redevențe pentru bunurile din domeniul public

plătite la bugetul de stat

416

Subvenții încasate în cursul exercițiului

financiar, din care:

417

- subvenții încasate în cursul exercițiului

financiar aferente activelor

418

- subvenții aferente veniturilor

419

Creanțe restante, care nu au fost încasate la

termenele prevăzute în contractele comerciale

și/sau în actele normative în vigoare, din care:

420

- creanțe restante de la entități din sectorul

majoritar sau integral de stat

421

- creanțe restante de la entități din sectorul

privat

422

V. Tichete de masă

Cod

poziție

Sume

- lei - A

Contravaloarea tichetelor de masă acordate

salariaților

501

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de

cercetare-dezvoltare **)

Cod

poziție

Sume

- lei - 30 iunie anul

precedent

30 iunie anul

curent

Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care:

601

- din fonduri publice

602

- din fonduri private

603

VII. Cheltuieli de inovare

Cod

poziție

Sume

- lei - 30 iunie anul

precedent

30 iunie anul

curent

Cheltuieli de inovare - total (rd. 702 la 704),

din care:

701

- cheltuieli de inovare finalizate în cursul

perioadei

702

- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în

cursul perioadei

703

- cheltuieli de inovare abandonate în cursul

perioadei

704

VIII. Informații privind cheltuielile cu

colaboratorii

Cod

poziție

Sume

- lei - 30 iunie anul

precedent

30 iunie anul

curent

Cheltuieli cu colaboratorii

801

IX. Informații privind bunurile din domeniul

public al statului

Cod

poziție

Sume

- lei - 30 iunie anul

precedent

30 iunie anul

curent

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului

aflate în administrare

901

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului

aflate în concesiune

902

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului

închiriate

903

--------- Notă

*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

Notă

**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare.

Notă

Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 267 din 14 august 2004.

Administrator,

. (numele și prenumele, semnătura) Ștampila unității Întocmit

. (numele și prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional

Capitolul III – Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile entităților, altele decât instituțiile de credit și Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar

SITUAȚIA ACTIVELOR,

DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie

Județul

..I.I

I Entitatea:

Adresa: localitatea:

.. sectorul

. strada

nr.:

Telefon

., fax

Numărul din registrul comerțului

.. Forma de proprietate

..I.I

I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

. Cod clasă CAEN

..I..I..I..I..I Codul unic de înregistrare

.I..I..I..I..I..I..I..I..I..I..I 10 - lei - Cod

Sold la:

ACTIV

poziție

începutul

sfârșitul

anului

perioadei

Casa și alte valori

010

Creanțe asupra instituțiilor de credit

030

- la vedere

033

- alte creante

036

Creanțe asupra clientelei

040

Obligațiuni și alte titluri cu venit fix

050

- emisie de organisme publice

053

- emisie de alți emitenți, din care:

056

- obligațiuni proprii

058

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

060

Participații, din care:

070

- participații la instituții de credit

075

Părți în cadrul societăților comerciale legate,

din care:

080

- părți în cadrul instituțiilor de credit

085

Imobilizări necorporale, din care:

090

- cheltuieli de constituire

093

- fondul comercial, în măsura în care a fost

achiziționat cu titlu oneros

096

Imobilizări corporale, din care:

100

- terenuri și construcții utilizate în scopul

desfășurării activităților proprii

105

Capital subscris nevărsat

110

Alte active

120

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri

angajate

130

Total activ

140

10 - lei - Cod

Sold la:

DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII

poziție

începutul

sfârșitul

anului

perioadei

Datorii privind instituțiile de credit

300

- la vedere

303

- la termen

306

Datorii privind clientela

310

- la vedere

317

- la termen

318

Datorii constituite prin titluri

320

- obligațiuni

323

- alte titluri

326

Alte datorii

330

Venituri înregistrate în avans și datorii

angajate

340

Provizioane

350

- provizioane pentru pensii și obligații

similare

353

- provizioane pentru impozite

355

- alte provizioane

356

Datorii subordonate

360

Capital social subscris

370

Prime de capital

380

Rezerve

390

- rezerve legale

392

- rezerve statutare sau contractuale

394

- alte rezerve

399

Rezerve din reevaluare

400

Acțiuni proprii (-)

410

Rezultatul reportat

- Profit

423

- Pierdere

426

Rezultatul exercițiului financiar

- Profit

433

- Pierdere

436

Repartizarea profitului

440

Total datorii și capitaluri proprii

450

10 - lei - Cod

Sold la:

ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI

poziție

începutul

sfârșitul

anului

perioadei

Datorii contingente, din care:

600

- acceptări și andosări

603

- garanții și active gajate

606

Angajamente, din care:

610

- angajamente aferente tranzacțiilor de vânzare

cu posibilitate de răscumpărare

615

Administrator,

. (numele și prenumele, semnătura) Ștampila unității Întocmit

. (numele și prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional

.. 20 - lei- ┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐ │ │ │ Realizări aferente │ │ │ │

perioadei de │ │ │ Cod │

raportare │ │

Denumirea indicatorului │poziție├──────────┬─────────┤ │ │ │precedentă│ curentă │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │

A │

B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Dobânzi de primit și venituri asimilate, │ 010 │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - aferente obligațiunilor și altor titluri │ 015 │ │ │ │

cu venit fix │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Dobânzi de plătit și cheltuieli asimilate │ 020 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Venituri privind titlurile │ 030 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Venituri din acțiuni și alte titluri cu venit │ 033 │ │ │ │

variabil │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Venituri din participații │ 035 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Venituri din părți în cadrul societăților │ 037 │ │ │ │

comerciale legate │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Venituri din comisioane │ 040 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli cu comisioane │ 050 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Profit sau pierdere netă din operațiuni │ 060 │ │ │ │financiare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Alte venituri din exploatare │ 070 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli administrative generale │ 080 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Cheltuieli cu personalul, din care: │ 083 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Salarii │ 084 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Cheltuieli cu asigurările sociale, din care: │ 085 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - cheltuieli aferente pensiilor │ 086 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Alte cheltuieli administrative │ 087 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Corecții asupra valorii imobilizărilor │ 090 │ │ │ │necorporale și corporale │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Alte cheltuieli de exploatare │ 100 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Corecții asupra valorii creanțelor și provizioa- │ 110 │ │ │ │nelor pentru datorii contingente și angajamente │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Reluari din corecții asupra valorii creanțelor │ 120 │ │ │ │și provizioanelor pentru datorii contingente │ │ │ │ │și angajamente │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Corecții asupra valorii titlurilor transferabile │ 130 │ │ │ │care au caracter de imobilizări financiare, │ │ │ │ │a participațiilor și a părților în cadrul │ │ │ │ │societăților comerciale legate │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Reluări din corecții asupra valorii titlurilor │ 140 │ │ │ │transferabile care au caracter de imobilizări │ │ │ │ │financiare, a participațiilor și a părților în │ │ │ │ │cadrul societăților comerciale legate │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Rezultatul activității curente │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Profit │ 153 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Pierdere │ 156 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Venituri extraordinare │ 160 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli extraordinare │ 170 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Rezultatul activității extraordinare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Profit │ 183 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Pierdere │ 186 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Venituri totale │ 190 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli totale │ 200 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Rezultatul brut │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Profit │ 213 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Pierdere │ 216 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Impozitul pe profit │ 220 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Alte impozite ce nu apar în elementele de mai sus│ 230 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Rezultatul net al exercițiului financiar │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Profit │ 243 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Pierdere │ 246 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘

Administrator,

. (numele și prenumele, semnătura) Ștampila unității Întocmit

. (numele și prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional

Cod

poziție

Număr

unități

Sume

Unități care au înregistrat profit

101

Unități care au înregistrat pierdere

102

Cod

Total

din care:

pozitie col.

II. Date privind plățile restante 2

pentru pentru

acti- acti-

vita- vita-

tea

tea de

curen- inves- tă

tiții

Plăți restante - total (poz.202

206

212 la 216

221), din care: 201

Furnizori restanți - total (poz. 203 la 205),

din care:

202

- peste 30 zile

203

- peste 90 zile

204

- peste 1 an

205

Obligații restante față de bugetul asigurărilor

sociale- total (poz. 207 la 211), din care;

206

- contribuții pentru asigurări sociale de stat

datorate de angajatori, salariați și alte

persoane asimilate

207

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale

de sănătate

208

- contribuția pentru pensia suplimentară

209

- contribuții pentru bugetul asigurărilor

pentru șomaj

210

- alte datorii sociale

211

Obligații restante față de bugetele fondurilor

speciale și alte fonduri

212

Obligații restante față de alți creditori

213

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit

la bugetul de stat

214

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit

la bugetele locale

215

Împrumuturi primite nerambursate la scadență

total (poz. 217 la 220), din care:

216

- restante până la 30 zile

217

- restante după 30 zile

218

- restante după 90 zile

219

- restante după 1 an

220

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor

primite

221

III. Număr mediu de salariați

Cod

poziție

30 iunie

anul

precedent

30 iunie

anul

curent

Număr mediu de salariați

301

Numărul de salariați existenți la sfârșitul

perioadei, respectiv la data de 30 iunie

302

IV. PLăți de dobânzi, dividende și redevențe

Cod

poziție

Sume

- lei - A

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoanele fizice

nerezidente din care:

401

- impozitul datorat la bugetul de stat

402

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoanele fizice

nerezidente din statele membre ale Uniunii

Europene, din care:

403

- impozitul datorat la bugetul de stat

404

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente, din care:

405

- impozitul datorat la bugetul de stat

406

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente din statele membre ale

Uniunii Europene, din care:

407

- impozitul datorat la bugetul de stat

408

Venituri brute din dividende plătite de

persoanele juridice române către persoane

nerezidente, din care:

409

- impozitul datorat la bugetul de stat

410

Venituri brute din dividende plătite de

persoanele juridice române către persoane

juridice afiliate*) nerezidente, din care:

411

- impozitul datorat la bugetul de stat

412

Venituri din redevențe plătite de persoanele

juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente din statele membre ale

Uniunii Europene, din care:

413

- impozitul datorat la bugetul de stat

414

Redevențe plătite în cursul exercițiului

financiar pentru bunurile din domeniul public,

primite în concesiune, din care:

415

- redevențe pentru bunurile din domeniul public

plătite la bugetul de stat

416

Subvenții încasate în cursul exercițiului

financiar, din care:

417

- subvenții încasate în cursul exercițiului

financiar aferente activelor

418

- subvenții aferente veniturilor

419

Creanțe restante, care nu au fost încasate la

termenele prevăzute în contractele comerciale

și/sau în actele normative în vigoare, din care:

420

- creanțe restante de la entități din sectorul

majoritar sau integral de stat

421

- creanțe restante de la entități din sectorul

privat

422

V. Tichete de masă

Cod

poziție

Sume

- lei - A

Contravaloarea tichetelor de masă

acordate salariaților

501

┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐ │ │ │

Sume │ │

VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Cod │ - lei - │ │

activitatea de │poziție├─────────────┬─────────────────┤ │

cercetare-dezvoltare**) │ │ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ │

anul │

anul │ │ │ │ precedent │

curent │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │

A │

B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ │ │ │ │din care: │ 601 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │ - din fonduri publice │ 602 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │ - din fonduri private │ 603 │ │ │ └──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐ │ │ │

Sume │ │

VII. Cheltuieli de inovare

│ Cod │ - lei - │ │ │poziție├─────────────┬─────────────────┤ │ │ │ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ │

anul │

anul │ │ │ │ precedent │

A │

B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │Cheltuieli de inovare - total │ │ │ │ │(rd. 702 la 704), din care: │ 701 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │ - cheltuieli de inovare finalizate │ │ │ │ │în cursul perioadei │ 702 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │ - cheltuieli de inovare în curs de │ │ │ │ │finalizare în cursul perioadei │ 703 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │ - cheltuieli de inovare abandonate │ │ │ │ │în cursul perioadei │ 704 │ │ │ └──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘

Sume

VIII. Informații privind

Cod - lei - cheltuielile cu colaboratorii

poziție 30 iunie 30 iunie

anul

precedent

curent

Cheltuieli cu colaboratorii

801

Sume │ │

IX. Informații privind │ Cod │ - lei - │ │

bunurile din domeniul public al │poziție├─────────────┬─────────────────┤ │

statului │ │ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ │

anul │

anul │ │ │ │ precedent │

A │

B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ │ │public al statului aflate în │ │ │ │ │administrare │ 901 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ │ │public al statului aflate în │ │ │ │ │concesiune │ 902 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ │ │public al statului închiriate │ 903 │ │ │ └──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘ -------- Notă

Notă

Administrator,

. (numele și prenumele, semnătura) Ștampila unității Întocmit

. (numele și prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional

Capitolul IV – Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar

SITUAȚIA ACTIVELOR,

DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie

Județul

I.I

I Entitatea:

Adresa: localitatea:

.. sectorul

. strada

nr.:

Telefon

., fax

Număr din registrul comerțului

. Forma de proprietate

..I.I

I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

. Cod clasă CAEN

..I..I..I..I..I Codul unic de înregistrare

.I..I..I..I..I..I..I..I..I..I..I 10 - lei - Cod

Sold la:

ACTIV

poziție

începutul

sfârșitul

anului

perioadei

Casa

010

Creanțe asupra instituțiilor de credit

020

- la vedere

023

- alte creanțe

026

Creanțe asupra societăților financiare sau altor

instituții

030

Efecte publice, obligațiuni și alte titluri cu

venit fix

040

- emise de organisme publice

043

- emise de alți emitenți, din care:

046

- obligațiuni proprii

048

Imobilizări necorporale, din care:

050

- cheltuieli de constituire

055

Imobilizări corporale, din care:

060

- terenuri și construcții utilizate în scopul

desfășurării activităților proprii

065

Alte active

070

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri

angajate

080

Total activ

090

- lei - Cod

Sold la:

DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII

poziție

începutul

sfârșitul

anului

perioadei

Datorii privind instituțiile de credit

300

- Împrumuturi primite

303

- la vedere

304

- la termen

305

- Alte datorii

306

- la vedere

307

- la termen

308

Datorii privind societățile financiare sau

alte instituții

310

- Împrumuturi primite

313

- la vedere

314

- la termen

315

- Alte datorii

316

- la vedere

317

- la termen

318

Datorii constituite prin titluri

320

- obligațiuni

323

- alte titluri

326

Alte datorii

330

Venituri înregistrate în avans și datorii angajat

340

Provizioane

350

Fondul de garantare a depozitelor în sistemul

bancar și de despăgubire a creditorilor

prejudiciați

360

- Fondul de garantare a depozitelor în sistemul

bancar

361

- Fond de garantare a depozitelor constituit

din contribuțiile instituțiilor de credit

362

- Fond de garantare a depozitelor constituit

din încasările din recuperarea creanțelor

363

- Fond de garantare a depozitelor constituit

din alte resurse - donații, sponsorizări,

asistență financiară

364

- Fond de garantare a depozitelor constituit

din veniturile din investirea resurselor

financiare disponibile

365

- Fond de garantare a depozitelor constituit

din alte venituri, stabilite conform legii

366

- Fondul de despăgubire a creditorilor

prejudiciați

367

Rezerve

370

Rezerve din reevaluare

380

Rezultatul reportat

- Profit

393

- Pierdere

396

Rezultatul exercițiului financiar

- Profit

403

- Pierdere

406

Repartizarea profitului

410

Total datorii și capitaluri proprii

420

- lei - Cod

Sold la:

ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI

poziție

începutul

sfârșitul

anului

perioadei

Datorii contingente

600

Angajamente

610

Administrator,

. (numele și prenumele, semnătura) Ștampila unității Întocmit

. (numele și prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional

.. 20 - lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐ │ │ │ Realizări aferente │ │ │ │

perioadei de │ │

Denumirea indicatorului │ Cod │

raportare │ │ │poziție├──────────┬─────────┤ │ │ │precedentă│ curentă │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │

A │

B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Dobânzi de primit și venituri asimilate, │ │ │ │ │din care: │ 010 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - aferente efectelor publice, obligațiunilor │ │ │ │ │

și altor titluri cu venit fix │ 015 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Dobânzi de plătit și cheltuieli asimilate │ 020 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Venituri din comisioane │ 030 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli cu comisioane │ 040 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Profit sau pierdere netă din operațiuni │ │ │ │ │financiare │ 050 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Alte venituri din exploatare │ 060 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli administrative generale │ 070 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Cheltuieli cu personalul, din care: │ 073 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Salarii │ 074 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Cheltuieli cu asigurările sociale, │ │ │ │ │

din care: │ 075 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - cheltuieli aferente pensiilor │ 076 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Alte cheltuieli administrative │ 077 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Corecții asupra valorii imobilizărilor │ │ │ │ │necorporale și corporale │ 080 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Alte cheltuieli de exploatare │ 090 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Corecții asupra valorii creanțelor și provizi- │ │ │ │ │oanelor pentru datorii contingente și angajamente│ 100 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Reluări din corecții asupra valorii creanțelor │ │ │ │ │și provizioanelor pentru datorii contingente │ │ │ │ │și angajamente │ 110 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Corecții asupra valorii titlurilor de investiții │ 120 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Reluări din corecții asupra valorii titlurilor │ │ │ │ │de investiții │ 130 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Rezultatul activității curente │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Profit │ 143 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Pierdere │ 146 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Venituri extraordinare │ 150 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli extraordinare │ 160 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Rezultatul activității extraordinare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Profit │ 173 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Pierdere │ 176 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Venituri totale │ 180 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli totale │ 190 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Rezultatul brut │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Profit │ 203 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Pierdere │ 206 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Alte impozite ce nu apar în elementele de mai sus│ 210 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │Rezultatul net al exercițiului financiar │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Profit │ 223 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤ │ - Pierdere │ 226 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘

Administrator,

. (numele și prenumele, semnătura) Ștampila unității Întocmit

. (numele și prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional

Cod

poziție

Număr

unități

Sume

Unități care au înregistrat profit

101

Unități care au înregistrat pierdere

102

┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬──────────────┐ │ │ Cod │Total│ din care: │ │ │poziție│col. ├──────┬───────┤ │ II. Date privind plățile restante │ │2

3 │pentru│pentru │ │ │ │ │acti- │acti- │ │ │ │ │vita- │vita- │ │ │ │ │tea │tea de │ │ │ │ │curen-│inves- │ │ │ │ │tă │tiții │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │

A │

B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │Plăți restante - total (poz. 202

206

212 la │ │ │ │ │ │216

221), din care: │ 201 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │Furnizori restanți - total (poz. 203 la 205), │ │ │ │ │ │din care: │ 202 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - peste 30 zile │ 203 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - peste 90 zile │ 204 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - peste 1 an │ 205 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │Obligații restante față de bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │sociale - total (poz. 207 la 211), din care: │ 206 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - contribuții pentru asigurări sociale de │ │ │ │ │ │

stat datorate de angajatori, salariați și │ │ │ │ │ │

alte persoane asimilate │ 207 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - contribuții pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │ │

sociale de sănătate │ 208 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - contribuția pentru pensia suplimentară │ 209 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - contribuții pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │

pentru șomaj │ 210 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - alte datorii sociale │ 211 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor │ │ │ │ │ │speciale și alte fonduri │ 212 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │Obligații restante față de alți creditori │ 213 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit │ │ │ │ │ │la bugetul de stat │ 214 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit │ │ │ │ │ │la bugetele locale │ 215 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │Împrumuturi primite nerambursate la scadență │ │ │ │ │ │total (poz. 217 la 220), din care: │ 216 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - restante până la 30 zile │ 217 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - restante după 30 zile │ 218 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - restante după 90 zile │ 219 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │ - restante după 1 an │ 220 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤ │Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite│ 221 │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴──────┴───────┘

III. Număr mediu de salariați

Cod

poziție

30 iunie

anul

precedent

30 iunie

anul

curent

Număr mediu de salariați

301

Numărul de salariați existenți la sfârșitul

perioadei, respectiv la data de 30 iunie

302

IV. Plăți de dobânzi, dividende și redevențe

Cod

poziție

Sume

- lei - A

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoanele fizice

nerezidente, din care:

401

- impozitul datorat la bugetul de stat

402

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoanele fizice nerezi- dente din statele membre ale Uniunii Europene,

din care:

403

- impozitul datorat la bugetul de stat

404

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente, din care:

405

- impozitul datorat la bugetul de stat

406

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente din statele membre ale

Uniunii Europene, din care:

407

- impozitul datorat la bugetul de stat

408

Venituri brute din dividende plătite de

persoanele juridice române către persoane

nerezidente, din care:

409

- impozitul datorat la bugetul de stat

410

Venituri brute din dividende plătite de persoa- nele juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente, din care:

411

- impozitul datorat la bugetul de stat

412

Venituri din redevențe plătite de persoanele

juridice române către persoane juridice

afiliate*) nerezidente din statele membre ale

Uniunii Europene, din care:

413

- impozitul datorat la bugetul de stat

414

Redevențe plătite în cursul exercițiului

financiar pentru bunurile din domeniul public,

primite în concesiune, din care:

415

- redevențe pentru bunurile din domeniul

public plătite la bugetul de stat

416

Subvenții încasate în cursul exercițiului

financiar, din care:

417

- subvenții încasate în cursul exercițiului

financiar aferente activelor

418

- subvenții aferente veniturilor

419

Creanțe restante, care nu au fost încasate la

termenele prevăzute în contractele comerciale

și/sau în actele normative în vigoare, din care:

420

- creanțe restante de la entități din

sectorul majoritar sau integral de stat

421

- creanțe restante de la entități din

sectorul privat

422

V. Tichete de masă

Cod

poziție

Sume

- lei - A

Contravaloarea tichetelor de masă acordate

salariaților

501

┌────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────┐ │ │ │

Sume │ │VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Cod │ - lei - │ │activitatea de cercetare-dezvoltare │poziție├─────────────┬───────────────────┤ │ **) │ │30 iunie anul│ 30 iunie │ │ │ │ precedent │ anul curent │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │

A │

B │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ │ │ │ │din care: │ 601 │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │ - din fonduri publice │ 602 │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │ - din fonduri private │ 603 │ │ │ └────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────────┘ ┌────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────┐ │ │ │

Sume │ │ │ Cod │ - lei - │ │ VII. Cheltuieli de inovare

│poziție├─────────────┬───────────────────┤ │ │ │30 iunie anul│ 30 iunie │ │ │ │ precedent │ anul curent │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │

A │

B │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │Cheltuieli de inovare - total │ │ │ │ │(rd. 702 la 704), din care: │ 701 │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │ - cheltuieli de inovare │ │ │ │ │finalizate în cursul perioadei │ 702 │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │ - cheltuieli de inovare în curs │ │ │ │ │de finalizare în cursul perioadei │ 703 │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │ - cheltuieli de inovare │ │ │ │ │abandonate în cursul perioadei │ 704 │ │ │ └────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────────┘

Sume

Cod - lei - VIII. Informații privind

poziție

cheltuielile cu colaboratorii 30 iunie anul 30 iunie

precedent

anul curent

Cheltuieli cu colaboratorii

801

Sume │ │ IX. Informații privind bunurile din│ Cod │ - lei - │ │

domeniul public al statului │poziție├─────────────┬───────────────────┤ │ │ │30 iunie anul│ 30 iunie │ │ │ │ precedent │ anul curent │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │

A │

B │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ │ │public al statului aflate în │ │ │ │ │administrare │ 901 │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ │ │public al statului aflate în │ │ │ │ │concesiune │ 902 │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ │ │public al statului închiriate │ 903 │ │ │ └────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────────┘ --------- Notă

Notă

Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statist icilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 267 din 14 august 2004.

Administrator,

. (numele și prenumele, semnătura) Ștampila unității Întocmit

. (numele și prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional

Capitolul V – Controlul raportărilor contabile semestriale ale instituțiilor de credit

Corelații din cadrul formularelor de raportare contabilă semestrială 1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10) 010 = 011

012 020 = 021

022

023

024 030 = 031

032

033 040 = 041

042

043 050 = 051

052 060 = 061

062 070 = 071

072

073

074 090 = 091

092 100 = 101

102 120 = 121

122 150 = 010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140 200 = 201

202

203

204

205 210 = 211

212

213 220 = 221

222

223 230 = 231

232

233

234 250 = 251

252

253

254

255 260 = 261

262 300 = 200

210

220

230

240

250

260

270

280

290 400 = 401

402 420 = 421

422 430 = 431

432

433

434

435

436

437 460 = 400

410

420

430

440

450 500 = 300

460 150 = 500 2. Contul de profit sau pierdere (cod 20) 010 = 011

012

013

014

015 020 = 021

022

023 070 = 071

072

073

074

075 150 = 151

152 160 = 161

162

163 180 = 181

182

183

184 190 = 191

192

193

194

195

196 220 = 010

040

050 ± 070 ± 080 ± 090 ± 100 ± 110 ± 120

130 - 020 - 030 - 060 - 140 - 150 - 160 ± 170 ± 180 ± 190

200 ± 210 230 = 220 ± 221 250 = 230 ± 240 3. Date informative (cod 30) I. Date privind rezultatul înregistrat Coloana 1 101

102 = 1 II. Date privind plățile restante Controlul orizontal col. 1 = col. 2

col. 3 Controlul vertical Pentru fiecare dintre coloanele 1, 2 și 3, trebuie respectate următoarele corelații: 201 = 202

206

212

213

214

215

216

221

222

227 202 = 203

204

205 206 = 207

208

209

210

211 216 = 217

218

219

220 222 = 223

224

225

226 VII. Cheltuieli de inovare Controlul vertical Pentru fiecare dintre coloanele 1 și 2, trebuie respectată următoarea corelație: 701 = 702

703

704

Capitolul VI – Controlul raportărilor contabile semestriale ale entităților, altele decât instituțiile de credit și Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar

A. Corelații din cadrul formularelor de raportare contabilă semestrială A.1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10) 030 = 033

036 050 = 053

056 300 = 303

306 310 = 317

318 320 = 323

326 350 = 353

355

356 390 = 392

394

399 140 = 450 140 = 010

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130 450 = 300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

423 - 426

433 - 436 - 440 A.2. Contul de profit sau pierdere (cod 20) 030 = 033

035

037 080 = 083

087 153 = 010 - 020

030

040 - 050 ± 060

070 - 080 - 090 - 100 - 110

120 - 130

140, dacă (010 - 020 030

040 - 050 ± 060

070 - 080 - 090 - 100 - 110

120 - 130

140) >= 0 156 = - (010 - 020

030

040 - 050 ± 060

070 - 080 - 090 - 100 - 110

120 - 130

140), dacă (010 - 020

030

040 - 050 ± 060

070 - 080 - 090 - 100 - 110

120 - 130

140) < 0 183 = 160 - 170, dacă (160 - 170) >= 0 186 = - (160 - 170), dacă (160 - 170) < 0 213 = 190 - 200, dacă (190 - 200) >= 0 216 = - (190 - 200), dacă (190 - 200) < 0 243 = 213 - 216 - 220 - 230, dacă (213 - 216 - 220 - 230) >= 0 246 = - (213 - 216 - 220 - 230), dacă (213 - 216 - 220 - 230) < 0 243 - 246 = 213 - 216 - 220 - 230 A.3. Date informative (cod 30) I. Date privind rezultatul înregistrat Coloana 1 101

102 = 1 II. Date privind plățile restante Controlul orizontal col. 1 = col. 2

col. 3 Controlul vertical Pentru fiecare dintre coloanele 1, 2 și 3, trebuie respectate următoarele corelații: 201 = 202

206

212

213

214

215

216

221 202 = 203

204

205 206 = 207

208

209

210

211 216 = 217

218

219

220 VII. Cheltuieli de inovare Controlul vertical Pentru fiecare dintre coloanele 1 și 2, trebuie respectată următoarea corelație: 701 = 702

703

704 B. Corelații dintre formularele de raportare contabilă semestrială

Formular cod 10

coloana 2

433

Relația

Formular cod 20

coloana 2

243

436

246

Formular cod 20

coloana 2

243

Formular cod 30

coloana 2

101

246

102

Capitolul VII – Controlul raportărilor contabile semestriale ale Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar

A. Corelații din cadrul formularelor de raportare contabilă semestrială A.1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10) 020 = 023

026 040 = 043

046 300 = 303

306 303 = 304

305 306 = 307

308 310 = 313

316 313 = 314

315 316 = 317

318 320 = 323

326 360 = 361

367 361 = 362

363

364

365

366 090 = 420 090 = 010

020

030

040

050

060

070

080 420 = 300

310

320

330

340

350

360

370

380

393 - 396

403 - 406 - 410 A.2. Contul de profit sau pierdere (cod 20) 070 = 073

077 143 = 010 - 020

030 - 040 ± 050

060 - 070 - 080 - 090 - 100

110 - 120

130, dacă (010 - 020

030 - 040 ± 050

060 - 070 - 080 - 090 - 100

110 - 120

130) >= 0 146 = - (010 - 020

030 - 040 ± 050

060 - 070 - 080 - 090 - 100

110 - 120

130), dacă (010 - 020 030 - 040 ± 050

060 - 070 - 080 - 090 - 100

110 - 120

130) < 0 173 = 150 - 160, dacă (150 - 160) >= 0 176 = - (150 - 160), dacă (150 - 160) < 0 203 = 180 - 190, dacă (180 - 190) >= 0 206 = - (180 - 190), dacă (180 - 190) < 0 223 = 203 - 206 - 210, dacă (203 - 206 - 210) >= 0 226 = - (203 - 206 - 210), dacă (203 - 206 - 210) < 0 223 - 226 = 203 - 206 - 210 A.3. Date informative (cod 30) I. Date privind rezultatul înregistrat Coloana 1 101

102 = 1 II. Date privind plățile restante Controlul orizontal col. 1 = col. 2

col. 3 Controlul vertical Pentru fiecare dintre coloanele 1, 2 și 3, trebuie respectate următoarele corelații: 201 = 202

206

212

213

214

215

216

221 202 = 203

204

205 206 = 207

208

209

210

211 216 = 217

218

219

220 VII. Cheltuieli de inovare Controlul vertical Pentru fiecare dintre coloanele 1 și 2, trebuie respectată următoarea corelație: 701 = 702

703

704 B. Corelații dintre formularele de raportare contabilă semestrială

Formular cod 10

coloana 2

403

Relația

Formular cod 20

coloana 2

223

406

226

Formular cod 20

coloana 2

223

Formular cod 30

coloana 2

101

226

102

Capitolul VIII – Nomenclator - forme de proprietate

Codul Denumirea

10 PROPRIETATE DE STAT

11 Regii autonome

12 Societăți comerciale cu capital integral de stat

13 Institute naționale de cercetare-dezvoltare

14 Companii și societăți naționale

15 Societăți comerciale reprezentând filiale ale unor societăți comerciale cu capital integral de stat

16 Alte unități economice de stat netransformate în societăți comerciale sau regii autonome

20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin

22 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin

23 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton

24 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)

25 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin

26 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin

27 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton

28 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin

29 Societăți comerciale reprezentând filiale ale unor societăți comerciale cu capital majoritar de stat

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin, societăți agricole)

31 Societăți comerciale în nume colectiv

32 Societăți comerciale în comandită simplă

33 Societăți comerciale în comandită pe acțiuni

34 Societăți comerciale pe acțiuni

35 Societăți comerciale cu răspundere limitată

36 Societăți agricole

37 Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului de raportare

40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ

41 Cooperative de consum

42 Cooperative meșteșugărești

43 Cooperative și asociații agricole netransformate

44 Cooperative de credit

50 PROPRIETATE OBȘTEASCĂ (societăți comerciale aparținând organizațiilor și instituțiilor politice și obștești)

ORDIN nr. 10 din 2 august 2012

ORDIN nr. 10 din 2 august 2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naționale a României

BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI

BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI - Ultimele acte emise

REGULAMENT nr. 3 din 22 octombrie 2026

pentru modificarea și completarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 17/2012 privind unele condiții de...

CIRCULARĂ nr. 27 din 9 octombrie 2026

privind rata dobânzii plătite la rezervele minime obligatorii constituite în euro începând cu perioada de aplicare...

CIRCULARĂ nr. 26 din 9 octombrie 2026

privind rata dobânzii plătite la rezervele minime obligatorii constituite în lei începând cu perioada de aplicare 2...

CIRCULARĂ nr. 25 din 15 septembrie 2026

privind rata dobânzii plătite la rezervele minime obligatorii constituite în euro începând cu perioada de aplicare...

CIRCULARĂ nr. 24 din 4 septembrie 2026

privind lansarea în circuitul numismatic a unei bancnote aniversare pentru colecționare cu valoare nominală de 100...

Vezi toate actele emise

Ultimele acte publicate

ORDIN nr. 1611 din 28 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1497 din 30 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1762 din 23 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 30 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor subofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

ORDIN nr. 29 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor ofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

Vezi secțiunea Monitorul Oficial

SISTEM nr. 0/2012

Capitolul I – Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea și depunerea raportărilor contabile semestriale

Capitolul II – Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituțiilor de credit

Capitolul III – Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile entităților, altele decât instituțiile de credit și Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar

Capitolul IV – Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar

Capitolul V – Controlul raportărilor contabile semestriale ale instituțiilor de credit

Capitolul VI – Controlul raportărilor contabile semestriale ale entităților, altele decât instituțiile de credit și Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar

Capitolul VII – Controlul raportărilor contabile semestriale ale Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar

Capitolul VIII – Nomenclator - forme de proprietate

Alte acte din Monitorul Oficial din data de 10 august 2012

ORDIN nr. 10 din 2 august 2012