INSTRUCȚIUNI nr. 1/2016

INSTRUCȚIUNI nr. 1 din 10 martie 2016 privind întocmirea și depunerea situației financiare anuale și a raportării anuale de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul instrumentelor și investițiilor financiare

Emitent AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ

Publicare Monitorul Oficial nr. 230 din 29 martie 2016

Intrare în vigoare 29 martie 2016

Potrivit deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 9 martie 2016, în conformitate cu prevederile art. 1 alin. (2), art. 2 alin. (1) lit. a) și d), art. 6 alin. (2) și ale art. 14 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare, în baza prevederilor art. 5 alin. (2) și art. 6 alin. (7) din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 39/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul instrumentelor și investițiilor financiare, Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea instrucțiune:

Articolul 1

Prezenta instrucțiune stabilește modul de întocmire și depunere a raportărilor anuale la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, distinct de situațiile financiare anuale, de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate din cadrul Autorității de Supraveghere Financiară din Sectorul instrumentelor și investițiilor financiare, care au obligația aplicării prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 39/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul instrumentelor și investițiilor financiare, denumită în continuare Norma nr. 39/2015.

Articolul 2

(1) Entitățile menționate la art. 1, denumite în continuare entități, depun raportarea anuală la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, în format hârtie și format electronic sau numai în format electronic, având atașată o semnătură electronică extinsă.

(2) Formatul electronic al raportărilor anuale la 31 decembrie, generat prin programele de asistență, constă într-un fișier PDF având atașat un fișier xml. Formatul electronic al raportărilor anuale, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice pentru întocmirea raportărilor anuale. Programul de asistență este pus la dispoziția entităților în mod gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro

(3) Raportarea anuală poate fi depusă la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili.

Articolul 3

(1) Entitățile întocmesc și depun raportarea anuală, care cuprinde următoarele formulare:

a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10) - conform anexei nr. 1;

b) situația veniturilor și cheltuielilor (cod 20) - conform anexei nr. 2 lit. A sau B (în funcție de specificul entității);

c) date informative (cod 30) - conform anexei nr. 3;

d) situația activelor imobilizate (cod 40) - conform anexei nr. 4.

(2) Formularele prevăzute la alin. (1) cuprinse în raportarea anuală la 31 decembrie sunt întocmite pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie.

Articolul 4

(1) Raportările anuale sunt semnate de persoanele în drept și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității și includ și numele în clar ale acestora. Calitatea persoanei care a întocmit raportările anuale se completează astfel:

a) director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;

b) persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.

(2) Prin persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

(3) Entitățile care au în subordine sucursale sau subunități fără personalitate juridică verifică și centralizează balanțele de verificare ale acestora, întocmind raportările anuale.

(4) Subunitățile fără personalitate juridică ce aparțin unor persoane juridice din străinătate au obligația întocmirii și depunerii raportărilor anuale în conformitate cu prezenta instrucțiune.

Articolul 5

(1) Entitățile completează datele de identificare (denumirea entității, adresa, telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate (anexa nr. 5), precum și codul unic de înregistrare, citeț, și codul privind activitatea, fără a se folosi prescurtări sau inițiale.

(2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că raportarea anuală nu a fost depusă.

(3) Entitățile completează codul privind activitatea desfășurată, potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Ordinul președintelui Institutului Național de Statistică nr. 337/2007. În cazul în care entitatea desfășoară mai multe activități, se trece codul activității preponderente, care definește profilul entității (respectiv codul clasei CAEN al activității preponderente).

Articolul 6

(1) Raportările anuale se depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice în termen de 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar.

(2) Formularele care compun raportările anuale se completează în lei. Această unitate de măsură se trece pe fiecare formular în parte.

(3) Entitățile care de la constituire și până la încheierea exercițiului financiar nu au desfășurat activitate depun o declarație pe propria răspundere a administratorului sau a persoanei care are obligația gestionării entității, în termen de 60 de zile de la încheierea exercițiului financiar, care cuprinde toate datele de identificare, respectiv:

a) denumirea completă, conform certificatului de înregistrare;

b) adresa completă și numărul de telefon;

c) numărul de înregistrare la registrul comerțului și codul privind activitatea;

d) codul fiscal/codul unic de înregistrare;

e) capitalul social.

O declarație similară depun și entitățile care se află în curs de lichidare potrivit prevederilor legale incidente.

(4) Entitățile întocmesc raportările anuale folosind planul de conturi aplicabil acestora, conform reglementărilor contabile aprobate prin Norma nr. 39/2015.

(5) Societățile de administrare întocmesc și depun raportări anuale pentru organismele de plasament colectiv pe care le administrează (exclusiv organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv), distinct de propriile raportări anuale.

Articolul 7

(1) Entitățile întocmesc și publică, conform prevederilor Normei nr. 39/2015, situații financiare anuale întocmite în baza Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS).

(2) Entitățile au obligația să depună situații financiare anuale în termen de 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar, la sediul Autorității de Supraveghere Financiară, precum și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, însoțite de documentele prevăzute de lege. Potrivit prevederilor Normei nr. 39/2015 și Legii nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru entitățile care aplică IFRS, situațiile financiare au componentele prevăzute de aceste standarde.

(3) În vederea depunerii la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice a situațiilor financiare anuale în format hârtie și în format electronic sau numai în formă electronică, având atașată o semnătură electronică extinsă, entitățile utilizează programul de asistență pus la dispoziție în mod gratuit de către Ministerul Finanțelor Publice pe site-ul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, prin care se generează un fișier de tip PDF, având atașat un fișier xml, care conține datele de identificare a entității, precum și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip conține situațiile financiare anuale și documentele cerute de lege, așa cum acestea sunt întocmite de entități și scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului PDF la care este atașat fișierul zip.

(4) Pentru organismele de plasament colectiv aflate în administrare, situațiile financiare anuale se întocmesc și se depun de către societatea de administrare, distinct de propriile situații financiare anuale.

(5) Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, situațiile financiare anuale se întocmesc și se depun numai la sediul Autorității de Supraveghere Financiară de către societățile de administrare, distinct de propriile situații financiare anuale.

(6) Entitățile care au în subordine sucursale sau subunități fără personalitate juridică verifică și centralizează balanțele de verificare ale acestora, întocmind situațiile financiare anuale.

(7) Subunitățile fără personalitate juridică ce aparțin unor persoane juridice din străinătate au obligația întocmirii și depunerii situațiilor financiare anuale în conformitate cu prezenta instrucțiune.

(8) Entitățile care nu au desfășurat activitate de la constituire și până la sfârșitul exercițiului financiar de raportare nu întocmesc situații financiare anuale, urmând să depună în acest sens o declarație pe propria răspundere a administratorului sau a persoanei care are obligația gestionării entității, cu respectarea condițiilor prevăzute la art. 6 alin. (3).

Articolul 8

Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezenta instrucțiune.

Articolul 9

Nerespectarea prevederilor prezentei instrucțiuni se sancționează în conformitate cu prevederile titlului X al Legii nr. 297/2004 privind piața de capital, cu modificările și completările ulterioare, și ale Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

Articolul 10

La data intrării în vigoare a prezentei instrucțiuni, prevederile Instrucțiunii nr. 2/2007 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin Ordinul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 30/2007, cu modificările și completările ulterioare, nu se mai aplică entităților menționate la art. 1.

Articolul 11

Prezenta instrucțiune se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, în Buletinul și pe site-ul Autorității de Supraveghere Financiară și intră în vigoare la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al României.

p. Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,

Gheorghe Cornel Coca Constantinescu

București, 10 martie 2016.

Nr. 1.

Anexa 1

SITUAȚIA ACTIVELOR,

DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 31 decembrie

. ┌────────┐ │ cod 10 │ - lei - ├────────┴────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────┐ │ │ Nr.│ Sold an curent la:│ │ │ rd.├─────────┬─────────┤ │ │ │ 01 │ 31 │ │

Denumirea elementului │ │ianuarie │decembrie│ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├───┬─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) │ 01 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Concesiuni, brevete,licențe, mărci comerciale,│ │ │ │ │ │drepturi și active similare și alte imobilizări │ │ │ │ │ │necorporale (ct. 205

208 - 2805 - 2808 - 2905 -│ │ │ │ │ │2906 - 2908) │ 02 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3. Fond comercial (ct. 2071) │ 03 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │4. Avansuri (ct. 4094) │ 04 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 01 la 04) │ 05 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Terenuri și construcții (ct. 211

212 - │ │ │ │ │ │2811 - 2812 - 2911 - 2912) │ 06 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213

223 - │ │ │ │ │ │2813 - 2913) │ 07 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ │ │ │ │ │(ct. 214

224 - 2814 - 2914) │ 08 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) │ 09 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │5. Imobilizări corporale în curs de execuție │ │ │ │ │ │(ct. 231 - 2931) │ 10 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │6. Investiții imobiliare în curs de execuție │ │ │ │ │ │(ct. 235 - 2935) │ 11 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │7. Avansuri (ct. 4093) │ 12 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 06 la 12) │ 13 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │III. ACTIVE BIOLOGICE (ct. 241 - 284 - 294) │ 14 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Acțiuni deținute la filiale (ct. 261 - 2961) │ 15 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Împrumuturi acordate entităților din grup │ │ │ │ │ │(ct. 2671

2672 - 2965) │ 16 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3. Acțiunile deținute la entitățile asociate și │ │ │ │ │ │la entitățile controlate în comun │ │ │ │ │ │(ct. 262

263 - 2962) │ 17 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │4. Împrumuturi acordate entităților asociate și │ │ │ │ │ │entităților controlate în comun │ │ │ │ │ │(ct. 2673

2674 - 2967) │ 18 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2964) │ 19 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │6. Alte împrumuturi (ct. 2675*

2676*

2677

│ │ │ │ │ │2678*

2679* - 2966* - 2969*) │ 20 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 15 la 20) │ 21 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05

21) │ 22 │ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │I. STOCURI │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Materiale consumabile (ct. 302

303

/- 308

│ │ │ │ │ │322

323

351 - 392 - 395) │ 23 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Active imobilizate deținute în vederea │ │ │ │ │ │vânzării (ct. 311) │ 24 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3. Producția în curs de execuție │ │ │ │ │ │(ct. 332 - 394 - 3952) │ 25 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │4. Avansuri (ct. 4091) │ 26 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 23 la 26) │ 27 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │II. CREANȚE 7 (Sumele care urmează să fie │ │ │ │ │ │încasate după o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │trebuie prezentate separat pentru fiecare │ │ │ │ │ │element) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Creanțe comerciale*1) (ct. 2675*

2676*

│ │ │ │ │ │2678*

2679* - 2966* - 2969*

411

413

│ │ │ │ │ │418 - 491) │ 28 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Avansuri plătite (ct. 4092) │ 29 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3. Sume de încasat de la entitățile din grup │ │ │ │ │ │(ct. 451** - 495*) │ 30 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │4. Sume de încasat de la entitățile asociate și │ │ │ │ │ │entitățile controlate în comun (ct. 4521 - 4953) │ 31 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │5. Creanțe rezultate din operațiunile cu │ │ │ │ │ │instrumente derivate (ct. 4615

4616) │ 32 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │6. Alte creanțe (ct. 425

4282

431**

│ │ │ │ │ │437**

4382

441**

4424

4428**

444**

│ │ │ │ │ │445

446**

447**

4482

4582

461

│ │ │ │ │ │473** - 496

5187) │ 33 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │7. Creanțe privind capital subscris și nevărsat │ │ │ │ │ │(ct. 456 - 495*) │ 34 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 28 la 34) │ 35 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT (ct. 503

505

│ │ │ │ │ │506

507

din ct. 508 - 591 - 593 - 595 - 596 -│ │ │ │ │ │598

5113

5114) │ 36 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508

│ │ │ │ │ │ct. 5112

512

531

532

541

542) │ 37 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 27

37)│ 38 │ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 40

41) │ 39 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un │ │ │ │ │ │an (din ct. 471*) │ 40 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un │ │ │ │ │ │an (din ct. 471*) │ 41 │ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │ │PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ │ │ │emisiunea de obligațiuni convertibile │ │ │ │ │ │(ct. 161

1681 - 169) │ 42 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ │ │ │ │ │(ct. 1621

1622

1624

1625

1627

1682

│ │ │ │ │ │5191

5192

5198) │ 43 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3. Avansuri încasate în contul clienților │ │ │ │ │ │(ct. 419) │ 44 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │4. Datorii comerciale - furnizori │ │ │ │ │ │(ct. 401

404

408) │ 45 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403

405) │ 46 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │6. Datorii din operațiuni de leasing financiar │ │ │ │ │ │(ct. 406) │ 47 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │7. Sume datorate entităților din grup │ │ │ │ │ │(ct. 1661

1685

2691

451

│ 48 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │8. Sume datorate entităților asociate și │ │ │ │ │ │entităților controlate în comun │ │ │ │ │ │(ct. 1663

1686

2692

453

│ 49 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │9. Datorii rezultate din operațiunile cu │ │ │ │ │ │instrumente derivate (ct. 4625

4626) │ 50 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și │ │ │ │ │ │datoriile privind asigurările sociale │ │ │ │ │ │(ct. 1623

1626

167

1687

2693

2695

│ │ │ │ │ │421

422

423

424

426

427

4281

│ │ │ │ │ │431

437

4381

441

4423

4428

│ │ │ │ │ │

444

446

447

4481

455

456

│ │ │ │ │ │

457

4581

462

473

509

5186

5193

│ │ │ │ │ │5194

5195

5196

5197) │ 51 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 42 la 51) │ 52 │ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │ │(rd. 38

40 - 52 - 70 - 73 - 76) │ 53 │ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 22

53) │ 54 │ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │ │PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ │ │ │emisiunea de obligațiuni convertibile │ │ │ │ │ │(ct. 161

1681 - 169) │ 55 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ │ │ │ │ │(ct. 1621

1622

1624

1625

1627

1682

│ │ │ │ │ │5191

5192

5198) │ 56 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3. Avansuri încasate în contul clienților │ │ │ │ │ │(ct. 419) │ 57 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │4. Datorii comerciale - furnizori │ │ │ │ │ │(ct. 401

404

408) │ 58 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403

405) │ 59 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │6. Datorii din operațiuni de leasing financiar │ │ │ │ │ │(ct. 406) │ 60 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │7. Sume datorate entităților din grup │ │ │ │ │ │(ct. 1661

1685

2691

451

│ 61 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │8. Sume datorate entităților asociate și │ │ │ │ │ │entităților controlate în comun │ │ │ │ │ │(ct. 1663

1686

2692

453

│ 62 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │9. Datorii rezultate din operațiunile cu │ │ │ │ │ │instrumente derivate (ct. 4625

4626) │ 63 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și │ │ │ │ │ │datoriile privind asigurările sociale │ │ │ │ │ │(ct. 1623

1626

167

1687

2693

2695

│ │ │ │ │ │421

422

423

424

426

427

4281

│ │ │ │ │ │431

437

4381

441

4423

4428

│ │ │ │ │ │

444

446

447

4481

455

456

│ │ │ │ │ │

4581

462

473

509

5186

5193

5194 │ │ │ │ │ │

5195

5196

5197) │ 64 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 55 la 64) │ 65 │ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ H.│PROVIZIOANE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Provizioane pentru beneficiile angajaților │ │ │ │ │ │(ct. 1517) │ 66 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Alte provizioane │ │ │ │ │ │(ct. 1511

1512

1513

1514

1518) │ 67 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 66

67) │ 68 │ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ I.│VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) │ │ │ │ │ │(rd. 70

71) │ 69 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un │ │ │ │ │ │an (din ct. 475*) │ 70 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de │ │ │ │ │ │un an (din ct. 475*) │ 71 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) │ │ │ │ │ │(rd. 73

74) │ 72 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la │ │ │ │ │ │un an (ct. 472*) │ 73 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de │ │ │ │ │ │un an (ct. 472*) │ 74 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3. Venituri în avans aferente activelor primite │ │ │ │ │ │prin transfer de la clienți (ct. 478) (rd. 76

77)│ 75 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la │ │ │ │ │ │un an (din ct. 478*) │ 76 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de │ │ │ │ │ │un an (din ct. 478*) │ 77 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 69

75) │ 78 │ │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ J.│CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │I. CAPITAL │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 79 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 80 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3. Capital subscris reprezentând datorii │ │ │ │ │ │financiare*2) (ct. 1021) │ 81 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┬─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │4. Ajustări ale capitalului social │Sold C │ 82 │ │ │ │ │(ct. 1022) ├─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │ │Sold D │ 83 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │5. Alte elemente de capitaluri proprii │Sold C │ 84 │ │ │ │ │(ct. 103) ├─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │ │Sold D │ 85 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┴─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 79

82 - 83

84 - 85) │ 86 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 87 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 88 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │IV. REZERVE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │1. Rezerve legale (ct. 1061) │ 89 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │ 90 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │3. Alte rezerve (ct. 1068) │ 91 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │TOTAL (rd. 89 la 91) │ 92 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┬────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │Diferențe de curs valutar din conversia │Sold C │ 93 │ │ │ │ │situațiilor financiare anuale │ │ │ │ │ │ │individuale într-o monedă de prezentare ├────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │diferită de monedă funcțională │Sold D │ 94 │ │ │ │ │(ct. 1072) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┴────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │Acțiuni proprii (ct. 109) │ 95 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │Câștiguri legate de vânzarea sau anularea │ │ │ │ │ │instrumentelor de capitaluri proprii (ct. 141) │ 96 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │Pierderi legate de emiterea, răscumpărarea, │ │ │ │ │ │vânzarea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea │ │ │ │ │ │instrumentelor de capitaluri proprii (ct. 149) │ 97 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┬─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │V. REZULTAT REPORTAT,

CU EXCEPȚIA │Sold C │ 98 │ │ │ │ │REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ├─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS 29 │Sold D │ 99 │ │ │ │ │(ct. 117) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN │Sold C │100 │ │ │ │ │ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS 29 ├─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │(ct. 118) │Sold D │101 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA │Sold C │102 │ │ │ │ │SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE ├─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │(ct. 121) │Sold D │103 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┴─────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │Repartizarea profitului (ct. 129) │104 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 86

│ │ │ │ │ │92

93 - 94 - 95

96 - 97

98 - 99

100 - │ │ │ │ │ │101

102 - 103 - 104) │105 │ │ │ └───┴─────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┘

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Notă

────────── *1) Sumele înscrise la acest rând și preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanțele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precum și alte creanțe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni. *2) În acest cont se evidențiază acțiunile care, din punct de vedere al IAS 32, reprezintă datorii financiare. *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective. **) Solduri debitoare ale conturilor respective.

Solduri creditoare ale conturilor respective. ──────────

Anexa 2

A. SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR la data de 31 decembrie

. (formatul utilizat de către toate entitățile, cu excepția organismelor de plasament colectiv constituite prin act constitutiv) ┌────────┐ │ cod 20 │ - lei - ├────────┴───────────────────────────────────────┬────┬────────────────────────┐ │

Denumirea indicatorilor │ Nr.│ Perioada de raportare │ │ │ rd.├────────────┬───────────┤ │ │ │An precedent│ An curent │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├────┬───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02

03) │ 01 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │Venituri din activitatea curentă │ │ │ │ │ │(ct. 704

705

706

708) │ 02 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ │ │ │aferente cifrei de afaceri (ct. 7411) │ 03 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 2.│Venituri din producția de imobilizări și │ │ │ │ │ │investiții imobiliare (rd. 05

06) │ 04 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 4.│Venituri din producția de imobilizări │ │ │ │ │ │necorporale și corporale (ct. 721

722) │ 05 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 5.│Venituri din producția de investiții │ │ │ │ │ │imobiliare (ct. 725) │ 06 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 6.│Venituri din activele imobilizate (sau │ │ │ │ │ │grupurile destinate cedării) deținute în │ │ │ │ │ │vederea vânzării (ct. 753) │ 07 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 7.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │ │ │necorporale și corporale (ct. 755) │ 08 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 8.│Venituri din investiții imobiliare (ct.756)│ 09 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 9.│Venituri din active biologice și produse │ │ │ │ │ │agricole (ct. 757) │ 10 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 10.│Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ │ │ │(ct. 7412

7413

7414

7415

7416

│ │ │ │ │ │7417

7419) │ 11 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 11.│Alte venituri din exploatare (ct. 758) │ 12 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- din care, venituri din subvenții pentru │ │ │ │ │ │investiții (ct. 7584) │ 13 │ │ │ ├────┴───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 01

07 la 12) │ 14 │ │ │ ├────┬───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 12.│Cheltuieli cu materialele consumabile │ │ │ │ │ │(ct. 602) │ 15 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │Alte cheltuieli materiale (ct. 603

604) │ 16 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │Cheltuieli privind energia și apa (ct. 605)│ 17 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 13.│Cheltuieli cu personalul (rd. 19

20), │ │ │ │ │ │din care: │ 18 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │a) Salarii și indemnizații │ │ │ │ │ │(ct. 641

642

643

644) │ 19 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │b) Cheltuieli privind asigurările și │ │ │ │ │ │protecția socială (ct. 645) │ 20 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 14.│a) Ajustări de valoare privind │ │ │ │ │ │imobilizările necorporale, corporale, │ │ │ │ │ │investițiile imobiliare și activele │ │ │ │ │ │biologice evaluate la cost (rd. 22-23) │ 21 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811

6813

│ │ │ │ │ │6816

6817) │ 22 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │a.2) Venituri (ct. 7813

7816) │ 23 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ │ │ │circulante (rd. 25-26) │ 24 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │b.1) Cheltuieli (ct. 654

6814) │ 25 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │b.2) Venituri (ct. 754

7814) │ 26 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 15.│Alte cheltuieli de exploatare (rd.28 la 36)│ 27 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │15.1. Cheltuieli privind prestațiile │ │ │ │ │ │externe (ct. 611

612

613

614

621

│ │ │ │ │ │622

623

624

625

626

627

628) │ 28 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 635) │ 29 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │15.3. Cheltuieli cu protecția mediului │ │ │ │ │ │înconjurător (ct. 652) │ 30 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │15.4. Cheltuieli legate de activele │ │ │ │ │ │imobilizate (sau grupurile destinate │ │ │ │ │ │cedării) deținute în vederea vânzării │ │ │ │ │ │(ct. 653) │ 31 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │15.5. Cheltuieli din reevaluarea │ │ │ │ │ │imobilizărilor necorporale și corporale │ │ │ │ │ │(ct. 655) │ 32 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │15.6. Cheltuieli privind investițiile │ │ │ │ │ │imobiliare (ct. 656) │ 33 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │15.7. Cheltuieli privind activele biologice│ │ │ │ │ │și produsele agricole (ct. 657) │ 34 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │15.8. Cheltuieli privind calamitățile și │ │ │ │ │ │alte evenimente similare (ct. 6587) │ 35 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │15.9. Alte cheltuieli (ct. 6581

6582

│ │ │ │ │ │6583

6585

6588) │ 36 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39) │ 37 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 38 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- Venituri (ct. 7812) │ 39 │ │ │ ├────┴───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 15

│ │ │ │ │17

37) │ 40 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ 41 │ │ │ ├────┬───────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 14-40) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- Pierdere (rd. 40-14) │ 42 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 16.│Venituri din acțiuni deținute la filiale │ │ │ │ │ │(ct. 7611) │ 43 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 17.│Venituri din acțiuni deținute la entități │ │ │ │ │ │asociate și entități controlate în comun │ │ │ │ │ │(ct. 7612) │ 44 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 18.│Venituri din operațiuni cu titluri și alte │ │ │ │ │ │instrumente financiare (ct. 762) │ 45 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 19.│Venituri din operațiuni cu instrumente │ │ │ │ │ │derivate (ct. 763) │ 46 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 20.│Venituri din diferențe de curs valutar │ │ │ │ │ │(ct. 765) │ 47 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 21.│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 48 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la │ │ │ │ │ │entitățile din grup │ 49 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 22.│Venituri din subvenții de exploatare pentru│ │ │ │ │ │dobânda datorată (ct. 7418) │ 50 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 23.│Venituri din investiții financiare pe │ │ │ │ │ │termen scurt (ct. 7615) │ 51 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 24.│Alte venituri financiare │ │ │ │ │ │(ct. 7616

7617

764

767

768) │ 52 │ │ │ ├────┴───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 43

52)│ 53 │ │ │ ├────┬───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 25.│Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ │ │ │financiare și investițiile financiare │ │ │ │ │ │deținute ca active circulante (rd. 55 - 56)│ 54 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 55 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- Venituri (ct. 786) │ 56 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 26.│Cheltuieli privind operațiunile cu titluri │ │ │ │ │ │și alte instrumente financiare (ct. 661) │ 57 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 27.│Pierderi aferente instrumentelor derivate │ │ │ │ │ │(ct. 6643) │ 58 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 28.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) │ 59 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- din care, cheltuielile în relația cu │ │ │ │ │ │entitățile din grup │ 60 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 29.│Alte cheltuieli financiare │ │ │ │ │ │(ct. 663

6641

6642

665

667

668) │ 61 │ │ │ ├────┴───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 54

61) │ 62 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A): │ │ │ │ ├────┬───────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 53-62) │ 63 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- Pierdere (rd. 62-53) │ 64 │ │ │ ├────┴───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 14

53) │ 65 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 40

62) │ 66 │ │ │ ├────┬───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 30.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A): │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit (rd. 65-66) │ 67 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- Pierdere (rd. 66-65) │ 68 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 31.│Impozitul pe profit curent (ct. 691) │ 69 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 32.│Impozitul pe profit amânat (ct. 692) │ 70 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 33.│Venituri din impozitul pe profit amânat │ │ │ │ │ │(ct. 792) │ 71 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 34.│Alte impozite neprezentate la elementele │ │ │ │ │ │de mai sus (ct. 698) │ 72 │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ 35.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI │ │ │ │ │ │DE RAPORTARE: │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- Profit (rd. 67- 69 -70

71 - 72) │ 73 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼───────────┤ │ │- Pierdere (rd. 68

70 - 71

72) │ │ │ │ │ │ (rd. 69

72 - 67 - 71) │ 74 │ │ │ └────┴───────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴───────────┘

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Notă

────────── *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

La rândul 19 - se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice". ──────────

B. SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR la data de 31 decembrie

(formatul utilizat de către organismele de plasament colectiv constituite prin act constitutiv) (cod 20) - lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐ │

Denumirea indicatorului │Nr. │ Exercițiul financiar │ │ │rd. ├───────────┬───────────┤ │ │ │ încheiat │ precedent │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A. VENITURI - TOTAL (rd. 02 la 17) │ 01 │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │1. Venituri din imobilizări financiare și │ │ │ │ │investiții financiare pe termen scurt (ct. 761) │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │2. Venituri din operațiunile cu titluri și alte │ │ │ │ │instrumente financiare (ct. 762) │ 03 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │3. Venituri din activele imobilizate (sau │ │ │ │ │grupurile destinate cedării) deținute în vederea │ │ │ │ │vânzării (ct.753) │ 04 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │4. Venituri din investiții financiare cedate │ │ │ │ │(ct.764) │ 05 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │5. Venituri din servicii prestate (ct. 704) │ 06 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │6. Venituri din creanțe reactivate și debitori │ │ │ │ │diverși (ct.754) │ 07 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │7. Venituri din provizioane și ajustări pentru │ │ │ │ │deprecierea privind activitatea de exploatare │ │ │ │ │(ct.781) │ 08 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │8. Venituri financiare din ajustări pentru │ │ │ │ │pierderea de valoare (ct.786) │ 09 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │9. Venituri din diferențe de curs valutar │ │ │ │ │(ct. 765) │ 10 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │10. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 11 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │11. Venituri din producția de imobilizări │ │ │ │ │necorporale și corporale (ct. 721

722) │ 12 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │12. Venituri din producția de investiții │ │ │ │ │imobiliare (ct.725) │ 13 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │13. Venituri din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │ │necorporale și corporale (ct.755) │ 14 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │14. Venituri din investiții imobiliare (ct.756) │ 15 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │15. Venituri din active biologice și produsele │ │ │ │ │agricole (ct.757) │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │16. Alte venituri (ct. 705

706

708

741

│ │ │ │ │758

767

768) │ 17 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │B. CHELTUIELI - TOTAL (rd. 19 la 40) │ 18 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │17. Pierderi din creanțe legate de participații │ │ │ │ │(ct. 663) │ 19 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │18. Cheltuieli privind investițiile financiare │ │ │ │ │cedate (ct. 664) │ 20 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │19. Cheltuieli legate de activele imobilizate │ │ │ │ │(sau grupurile destinate cedării) deținute în │ │ │ │ │vederea vânzării (ct.653) │ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │20. Cheltuieli privind operațiunile cu titluri și│ │ │ │ │alte instrumente financiare (ct.661) │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │21. Cheltuieli din diferențe de curs valutar │ │ │ │ │(ct. 665) │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │22. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │23. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile │ │ │ │ │și cotizațiile (ct. 622) │ 25 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │24. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate│ │ │ │ │(ct. 627) │ 26 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │25. Pierderi din creanțe și debitori diverși │ │ │ │ │(ct. 654) │ 27 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │26. Cheltuieli de exploatare privind amortizările│ │ │ │ │provizioanele și ajustările pentru depreciere │ │ │ │ │(ct.681) │ 28 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │27. Cheltuieli financiare privind amortizările, │ │ │ │ │provizioanele și ajustările pentru pierderea de │ │ │ │ │valoare (ct.686) │ 29 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │28. Cheltuieli cu materiale (ct. 602

603

604)│ 30 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │29. Cheltuieli privind energia și apa (ct. 605) │ 31 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │30. Cheltuieli cu personalul din care: │ │ │ │ │(rd. 33

34) │ 32 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │30.1. salarii (ct. 621

641

642

643

644) │ 33 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │30.2. cheltuieli privind asigurările și protecția│ │ │ │ │socială (ct. 645) │ 34 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │31. Alte cheltuieli (ct. 611

612

613

614

│ │ │ │ │623

624

625

626

628

658

667

668) │ 35 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │32. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 635) │ 36 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │33. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător│ │ │ │ │(ct.652) │ 37 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │34. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │ │necorporale și corporale (ct.655) │ 38 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │35. Cheltuieli privind investițiile imobiliare │ │ │ │ │(ct.656) │ 39 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │36. Cheltuieli privind activele biologice și │ │ │ │ │produsele biologice (ct.657) │ 40 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │C. REZULTATUL BRUT │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │- profit (rd. 01 - 18) │ 41 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │- pierdere (rd. 18 - 01) │ 42 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │37. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │- cheltuieli cu impozitul pe profit curent │ │ │ │ │(ct. 691) │ 43 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │- cheltuieli cu impozitul pe profit amânat │ │ │ │ │(ct.692) │ 44 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │- venituri din impozitul pe profit amânat │ │ │ │ │(ct.792) │ 45 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │38. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar în │ │ │ │ │elementele de mai sus (ct. 698) │ 46 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │D. PROFITUL SAU PIERDEREA NET/NETĂ A PERIOADEI │ │ │ │ │DE RAPORTARE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │- profit (rd. 41 - 43 - 44

45 - 46) │ 47 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │- pierdere (rd. 42

44 - 45

46) sau │ │ │ │ │(43

46 - 41 - 45) │ 48 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘

Administrator,

Întocmit,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Anexa 3

DATE INFORMATIVE la data de 31 decembrie

┌───────┐ │cod 30 │ - lei - ├───────┴──────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unități │

Sume │ │ │rd. │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Unități care nu au înregistrat nici │ │ │ │ │profit, nici pierdere │ 03 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┬───┴──────────────┤ │ │ │ │

Din care: │ │ │ │ ├────────┬─────────┤ │ │ │ │Pentru │ Pentru │ │ │Nr. │ Total │activi─ │ activi─ │ │ II. Date privind plățile restante │rd. │ (col. │ tatea │tatea de │ │ │ │ 2

3) │curentă │ inves─ │ │ │ │ │ │ tiții │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Plăți restante - total (rd. 05

15 │ │ │ │ │ │la 19

23) │ 04 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08),│ │ │ │ │ │din care: │ 05 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - peste 30 de zile │ 06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - peste 90 de zile │ 07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - peste 1 an │ 08 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Obligații restante față de bugetul │ │ │ │ │ │asigurărilor sociale - total (rd. 10 la │ │ │ │ │ │14), din care: │ 09 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - contribuții pentru asigurări sociale │ │ │ │ │ │

de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │

salariați și alte persoane asimilate │ 10 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - contribuții pentru fondul asigurărilor│ │ │ │ │ │

sociale de sănătate │ 11 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - contribuția pentru pensia suplimentară│ 12 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - contribuții pentru bugetul │ │ │ │ │ │

asigurărilor pentru șomaj │ 13 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - alte datorii sociale │ 14 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Obligații restante față de bugetele │ │ │ │ │ │fondurilor speciale și alte fonduri │ 15 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │ 16 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul │ │ │ │ │ │stabilit la bugetul de stat │ 17 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul │ │ │ │ │ │stabilit la bugetele locale │ 18 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență │ │ │ │ │ │- total │ 19 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │ - restante după 1 an │ 22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Dobânzi restante │ 23 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────┴────┬───┴─────────┤ │III. Număr mediu de salariați │Nr. │ 31 decembrie │31 decembrie │ │ │rd. │ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼───────────────┼─────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼───────────────┼─────────────┤ │Număr mediu de salariați │ 24 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼───────────────┼─────────────┤ │Numărul efectiv de salariați existenți la │ │ │ │ │sfârșitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │ │31 decembrie │ 25 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼───────────────┴─────────────┤ │IV. Dobânzi, dividende și redevențe │ Nr.│

Sume │ │plătite în cursul perioadei de raportare. │ rd.│ │ │Subvenții încasate și creanțe restante │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoane juridice nerezidente, din care: │ 30 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ 32 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către│ │ │ │persoane fizice nerezidente, din care: │ 34 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 35 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către│ │ │ │persoane fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 36 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 37 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către│ │ │ │persoane juridice nerezidente din state │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, potrivit │ │ │ │prevederilor Codului fiscal, cu │ │ │ │modificările și completările ulterioare, │ │ │ │din care: │ 38 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 39 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către│ │ │ │persoane fizice nerezidente, din care: │ 40 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 41 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către│ │ │ │persoane fizice nerezidente din state │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 42 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 43 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către│ │ │ │persoane juridice nerezidente, din care: │ 44 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 45 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către│ │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ 46 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 47 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Redevențe plătite în cursul perioadei de │ │ │ │raportare pentru bunurile din domeniul │ │ │ │public, primite în concesiune, din care: │ 48 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - redevențe pentru bunurile din domeniul│ │ │ │

public plătite la bugetul de stat │ 49 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Redevență minieră plătită la bugetul de │ │ │ │stat │ 50 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Redevență petrolieră plătită la bugetul │ │ │ │de stat │ 51 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul perioadei de │ │ │ │raportare pentru terenuri*1) │ 52 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ │ │ │persoane nerezidente, din care: │ 53 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 54 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ │ │ │persoane nerezidente din statele membre │ │ │ │ale Uniunii Europene, din care: │ 55 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 56 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul perioadei de │ │ │ │raportare, din care: │ 57 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - subvenții încasate în cursul perioadei│ │ │ │

de raportare aferente activelor │ 58 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - subvenții aferente veniturilor, │ │ │ │

din care: │ 59 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - subvenții pentru stimularea ocupării │ │ │ │

forței de muncă**) │ 60 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Creanțe restante, care nu au fost încasate│ │ │ │la termenele prevăzute în contractele │ │ │ │comerciale și/sau în actele normative în │ │ │ │vigoare, din care: │ 61 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - creanțe restante de la entități din │ │ │ │

sectorul majoritar sau integral de │ │ │ │

stat │ 62 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - creanțe restante de la entități din │ │ │ │

sectorul privat │ 63 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ V. Tichete de masă │ Nr.│

Sume │ │ │ rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă │ 64 │ │ │acordate salariaților │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤ │VI. Cheltuieli efectuate pentru activita─ │Nr. │ 31 decembrie │ 31 decembrie │ │tea de cercetare─dezvoltare

│rd. │ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli de cercetare dezvoltare │ 65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- după surse de finanțare, din care: │ 66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - din fonduri publice │ 67 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - din fonduri private │ 68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- după natura cheltuielilor, din care: │ 69 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - cheltuieli curente │ 70 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - cheltuieli de capital │ 71 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare

│Nr. │ 31 decembrie │ 31 decembrie │ │ │rd. │ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli de inovare │ 72 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │VIII. Alte informații │Nr. │ 31 decembrie │ 31 decembrie │ │ │rd. │ an precedent │

an curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │necorporale (ct. 4094) │ 73 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │corporale (ct. 4093) │ 74 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 76

84), din care: │ 75 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ │ │ │ │interese de participare, alte titluri │ │ │ │ │imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 77 la 83), din care: │ 76 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - părți sociale emise de rezidenți │ 79 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligațiuni emise de rezidenți │ 80 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acțiuni și unități de fond emise de │ │ │ │ │

organismele de plasament colectiv │ │ │ │ │

rezidente, din care: │ │ │ │ │ - acțiuni │ │ │ │ │ - unități de fond │ 81 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acțiuni și părți sociale emise de │ │ │ │ │

nerezidenți │ 82 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligațiuni emise de nerezidenți │ 83 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute │ │ │ │ │(rd 85

86), din care: │ 84 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanțe imobilizate în lei și │ │ │ │ │

exprimate în lei, a căror decontare se│ │ │ │ │

face în funcție de cursul unei valute │ │ │ │ │ (din ct. 267) │ 85 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanțe imobilizate în valută │ │ │ │ │ (din ct. 267) │ 86 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate │ │ │ │ │furnizorilor și alte conturi asimilate, în│ │ │ │ │sume brute (ct. 4092

411

413

418), │ │ │ │ │din care: │ 87 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanțe comerciale externe, avansuri │ │ │ │ │

acordate furnizorilor externi și alte │ │ │ │ │

conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │ │

ct. 4092

din ct. 411

din ct. 413 │ │ │ │ │

din ct. 418) │ 88 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe comerciale neîncasate la termenul │ │ │ │ │stabilit (din ct. 4092

din ct. 411

din│ │ │ │ │ct. 413) │ 89 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și │ │ │ │ │conturi asimilate (ct. 425

4282) │ 90 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │(din ct. 431

437

4382

441

4424

│ │ │ │ │4428

444

445

446

447

4482), │ │ │ │ │(rd. 92 la 96), din care: │ 91 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

asigurărilor sociale (ct. 431

437

│ │ │ │ │ 4382) │ 92 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanțe fiscale în legătură cu bugetul│ │ │ │ │

statului (ct. 441

4424

4428

444 │ │ │ │ │

446) │ 93 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - subvenții de încasat (ct. 445) │ 94 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │

asimilate (ct. 447) │ 95 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 4482) │ 96 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu │ │ │ │ │entitățile din grup (ct. 451) │ 97 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │neîncasate la termenul stabilit │ │ │ │ │(din ct. 431

din ct. 437

din ct. 4382 │ │ │ │ │

din ct. 441

din ct. 4424

│ │ │ │ │din ct. 4428

din ct. 444

din ct. 445

│ │ │ │ │din ct. 446

din ct. 447

din ct. 4482) │ 98 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe din operațiuni cu instrumente │ │ │ │ │derivate (ct. 4615

4616) │ 99 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte creanțe (ct. 453

456

4582

461

│ │ │ │ │471

473), (rd. 101 la 103), din care: │ 100│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - decontări cu entitățile asociate și │ │ │ │ │

entitățile controlate în comun, │ │ │ │ │

decontări cu acționarii privind │ │ │ │ │

capitalul și decontări din operații în│ │ │ │ │

participație (ct. 452

456

4582) │ 101│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte creanțe în legătură cu persoanele│ │ │ │ │

fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │

decât creanțele în legătură cu │ │ │ │ │

instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │

statului) (din ct. 461

din ct. 471

│ │ │ │ │

din ct. 473) │ 102│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - sumele preluate din contul 542 │ │ │ │ │ "Avansuri de trezorerie" reprezentând │ │ │ │ │

avansurile de trezorerie, acordate │ │ │ │ │

potrivit legii și nedecontate până la │ │ │ │ │

data de 31 decembrie (din ct. 461) │ 103│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 104│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - de la nerezidenți │ 105│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate │ │ │ │ │entităților │ 106│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 503

505

506

din ct. 508), │ │ │ │ │(rd. 108 la 114), din care: │ 107│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 108│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 109│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - părți sociale emise de rezidenți │ 110│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligațiuni emise de rezidenți │ 111│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acțiuni și unități de fond emise de │ │ │ │ │

organismele de plasament colectiv │ │ │ │ │

rezidente, din care: │ │ │ │ │ - acțiuni │ │ │ │ │ - unități de fond │ 112│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acțiuni emise de nerezidenți │ 113│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligațiuni emise de nerezidenți │ 114│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113

5114) │ 115│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 117

118), │ │ │ │ │din care: │ 116│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei (ct. 5311) │ 117│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută (ct. 5314) │ 118│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în │ │ │ │ │valută (rd. 120

122), din care: │ 119│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei (ct. 5121), din care: │ 120│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - conturi curente în lei deschise la │ │ │ │ │

bănci nerezidente │ 121│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută (ct. 5124), din care: │ 122│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - conturi curente în valută deschise │ │ │ │ │

la bănci nerezidente │ 123│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și │ │ │ │ │acreditive (rd. 125

126), din care: │ 124│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - sume în curs de decontare, acreditive │ │ │ │ │

și alte valori de încasat, în lei │ │ │ │ │ (ct. 5112

5125

5411) │ 125│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - sume în curs de decontare și │ │ │ │ │

acreditive în valută (din ct. 5125

│ │ │ │ │ 5412) │ 126│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii (rd. 128

131

134

137

140

│ │ │ │ │143

146

149

152

155

158

159

│ │ │ │ │163

165

166

171

172

173

174

│ │ │ │ │180), din care: │ 127│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, │ │ │ │ │în sume brute (ct. 161), (rd. 129

130), │ │ │ │ │din care: │ 128│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │ 129│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 130│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din │ │ │ │ │emisiuni de obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 1681), (rd. 132

133), din care: │ 131│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │ 132│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 133│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5191

5192

5197), (rd. 135

136),│ │ │ │ │din care: │ 134│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │ 135│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 136│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare │ │ │ │ │interne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(rd. 138

139), din care: │ 137│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │ 138│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 139│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5193

5194

5195), (rd. 141

142),│ │ │ │ │din care: │ 140│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │ 141│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 142│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ │ │ │ │externe pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(rd. 144

145), din care: │ 143│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │ 144│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 145│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare pe termen lung (ct. 1621

│ │ │ │ │1622

1627), (rd. 147

148), din care: │ 146│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │ 147│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 148│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe │ │ │ │ │termen lung (din ct. 1682), (rd. 150

│ │ │ │ │151), din care: │ 149│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │ 150│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 151│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ │ │(ct. 1623

1624

1625), (rd. 153

154),│ │ │ │ │din care: │ 152│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │ 153│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 154│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ │ │ │ │externe pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ │ │(rd. 156

157), din care: │ 155│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │ 156│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 157│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite de la Trezoreria Statului și │ │ │ │ │dobânzile aferente (ct. 1626

din │ │ │ │ │ct. 1682) │ 158│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ │ │ │ │(ct. 166

167

1685

1686

1687), │ │ │ │ │(rd. 160

161), din care: │ 159│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei și exprimate în lei, a căror │ │ │ │ │

decontare se face în funcție de cursul│ │ │ │ │

unei valute │ 160│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │ 161│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Valoarea concesiunilor primite (din │ │ │ │ │ ct. 167) │ 162│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la│ │ │ │ │clienți și alte conturi asimilate, în sume│ │ │ │ │brute (ct. 401

403

404

405

406

│ │ │ │ │408

419), din care: │ 163│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - datorii comerciale externe, avansuri │ │ │ │ │

primite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │

conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │ │

ct. 401

din ct. 403

din ct. 404

│ │ │ │ │

din ct. 405

din ct. 406

din │ │ │ │ │

ct. 408

din ct. 419) │ 164│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și │ │ │ │ │conturi asimilate (ct. 421

422

423

│ │ │ │ │424

426

427

4281) │ 165│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 431

437

4381

441

4423

4428 │ │ │ │ │

444

446

447

4481), (rd. 167 la │ │ │ │ │170), din care: │ 166│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

asigurărilor sociale (ct. 431

437

│ │ │ │ │ 4381) │ 167│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - datorii fiscale în legătură cu bugetul│ │ │ │ │

statului (ct. 441

4423

4428

444 │ │ │ │ │

446) │ 168│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │

asimilate (ct. 447) │ 169│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │

statului (ct. 4481) │ 170│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu │ │ │ │ │entitățile din grup (ct. 451) │ 171│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Sume datorate acționarilor (ct. 455) │ 172│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii din operațiuni cu instrumente │ │ │ │ │derivate (ct. 4625

4626) │ 173│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte datorii (ct. 269

452

456

457

│ │ │ │ │4581

462

472

473

478

509), │ │ │ │ │(rd. 175 la 179), din care: │ 174│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - decontări cu entitățile asociate și │ │ │ │ │

entitățile controlate în comun, │ │ │ │ │

decontări cu acționarii privind │ │ │ │ │

capitalul, dividende și decontări din │ │ │ │ │

operații în participație (ct. 453

│ │ │ │ │ 456

457

4581) │ 175│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu persoanele│ │ │ │ │

fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │

decât datoriile în legătură cu │ │ │ │ │

instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │

statului)*2) (din ct. 462

din │ │ │ │ │

ct. 472

din ct. 473) │ 176│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - subvenții nereluate la venituri │ │ │ │ │ (din ct. 472) │ 177│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - vărsăminte de efectuat pentru │ │ │ │ │

imobilizări financiare și investiții │ │ │ │ │

pe termen scurt (ct. 269

509) │ 178│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - venituri în avans aferente activelor │ │ │ │ │

primite prin transfer de la clienți │ │ │ │ │ (ct. 478) │ 179│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 180│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │ │entități │ 181│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012), │ │ │ │ │din care: │ 182│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acțiuni cotate*3) │ 183│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acțiuni necotate*4) │ 184│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - părți sociale │ 185│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - capital subscris vărsat de nerezidenți│ │ │ │ │ (din ct. 1012) │ 186│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Brevete și licențe (din ct. 205) │ 187│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │IX. Informații privind cheltuielile cu │Nr. │ 31 decembrie │ 31 decembrie │ │colaboratorii │rd. │ an precedent │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 188│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │X. Capital social vărsat │Nr. │ 31 decembrie │ 31 decembrie │ │ │rd. │ an precedent │

an curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┬───────┼──────┬───────┤ │ │ │Suma │ % │Suma │ % │ │ │ │(Col. │(Col. │(Col. │(Col. │ │ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │Capital social vărsat (ct. 1012)*5) │ │ │ │ │ │ │(rd. 190

194 la 196), din care: │ 189│ │

X │ │

X │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - deținut de societățile cu capital de │ │ │ │ │ │ │

stat, din care: │ 190│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - cu capital integral de stat; │ 191│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - cu capital majoritar de stat; │ 192│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - cu capital minoritar de stat; │ 193│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - deținut de societățile cu capital │ │ │ │ │ │ │

privat │ 194│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - deținut de persoane fizice │ 195│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - deținut de alte entități │ 196│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┴───────┴──────┴───────┤ │ │ Nr.│

Sume │ │ │ rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤ │

A │ B │ 2014 │ 2015 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │XI. Dividende/vărsăminte cuvenite │ │ │ │ │bugetului de stat sau local, de repartizat│ │ │ │ │din profitul exercițiului financiar, │ │ │ │ │din care: │ 197│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către instituții publice centrale; │ 198│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către instituții publice locale; │ 199│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către alți acționari la care statul/ │ │ │ │ │

unitățile administrativ teritoriale/ │ │ │ │ │

instituțiile publice dețin direct/ │ │ │ │ │

indirect acțiuni sau participații │ │ │ │ │

indiferent de ponderea acestora. │ 200│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤ │ │ Nr.│

A │ B │ 2014 │ 2015 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │XII. Dividende/vărsăminte cuvenite │ │ │ │ │bugetului de stat sau local, virate în │ │ │ │ │perioada de raportare din profitul │ │ │ │ │entității, din care: │ 201│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- dividende/vărsăminte din profitul │ │ │ │ │ exercițiului financiar al anului │ │ │ │ │ precedent, din care virate: │ 202│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către instituții publice centrale; │ 203│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către instituții publice locale; │ 204│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către alți acționari la care statul/ │ │ │ │ │

unitățile administrativ teritoriale/ │ │ │ │ │

instituțiile publice dețin direct/ │ │ │ │ │

indirect acțiuni sau participații │ │ │ │ │

indiferent de ponderea acestora. │ 205│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- dividende/vărsăminte din profitul │ │ │ │ │ exercițiilor financiare anterioare │ │ │ │ │ anului precedent, din care virate: │ 206│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către instituții publice centrale; │ 207│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către instituții publice locale; │ 208│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către alți acționari la care statul/ │ │ │ │ │

unitățile administrativ teritoriale/ │ │ │ │ │

instituțiile publice dețin direct/ │ │ │ │ │

indirect acțiuni sau participații │ │ │ │ │

indiferent de ponderea acestora. │ 209│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤ │XIII. Creanțe preluate prin cesionare de │ Nr.│

Sume │ │la persoane juridice

│ rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤ │

A │ B │ 2014 │ 2015 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │persoane juridice (la valoarea nominală), │ │ │ │ │din care: │ 210│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanțe preluate prin cesionare │ │ │ │ │

de la persoane juridice afiliate │ 211│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │persoane juridice (la cost de achiziție), │ │ │ │ │din care: │ 212│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanțe preluate prin cesionare │ │ │ │ │

de la persoane juridice afiliate │ 213│ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘

Administrator,

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Notă

────────── *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile Codului fiscal, cu modificările și completările ulterioare. **) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limită de vârstă ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare.

Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 267 din 14 august 2004.

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se completează atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile Codului fiscal, cu modificările și completările ulterioare. *1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate și aferente spațiilor comerciale aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). *2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. *3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra entităților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii. *4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra entităților, care nu sunt tranzacționate. *5) La secțiunea "XI Capital social vărsat", la rd. 190 - 196, în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189.

În formularul "Date informative" (cod 30), la rândurile 01, 02 și 03 coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.

Rândul 03 coloana 1 din formularul "Date informative" se completează numai de entitățile care la sfârșitul perioadei de raportare nu au înregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero).

La rândurile privind plățile restante din formularul "Date informative" (cod 30) se înscriu sumele care la data de 31 decembrie au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

La rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30) se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare. ──────────

Anexa 4

SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE la data de 31 decembrie

┌─────┐ │ cod │ │ 40 │ - lei - ├─────┴────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────┐ │

Elemente de imobilizări │Nr.│

Valori brute │ │ │rd.├───────┬────────┬──────────────────┬───────┤ │ │ │ Sold │Creșteri│

Reduceri │ Sold │ │ │ │inițial│ ├──────┬───────────┤ final │ │ │ │ │ │ Total│ Din care:│(col.5=│ │ │ │ │ │ │dezmembrări│ 1

2-3)│ │ │ │ │ │ │ și casări │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Cheltuieli de dezvoltare │ 01│ │ │ │

X │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Alte imobilizări │ 02│ │ │ │

X │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Avansuri acordate pentru │ │ │ │ │ │ │ │imobilizări necorporale │ 03│ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │TOTAL (rd. 01 la 03) │ 04│ │ │ │

X │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Terenuri │ 05│ │ │ │

X │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Construcții │ 06│ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Instalații tehnice și mașini │ 07│ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Alte instalații, utilaje și │ │ │ │ │ │ │ │mobilier │ 08│ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Investiții imobiliare │ 09│ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Imobilizări corporale în curs │ │ │ │ │ │ │ │de execuție │ 10│ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Investiții imobiliare în curs │ │ │ │ │ │ │ │de execuție │ 11│ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Avansuri acordate pentru │ │ │ │ │ │ │ │imobilizări corporale │ 12│ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │TOTAL (rd. 05 la 12) │ 13│ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │III. Active biologice │ 14│ │ │ │

X │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │IV. Imobilizări financiare │ 15│ │ │ │

X │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE -TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │(rd. 04

15) │ 16│ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┘

SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE ┌─────┐ │ cod │ │ 40 │ - lei - ├─────┴─────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │Amortizare│ Amortizare │Amortizare │ │ │rd.│inițial│în cursul │

aferentă │la sfârșitul│ │ │ │ │ anului │imobilizărilor│

anului │ │ │ │ │ │ scoase din │ (col.9= │ │ │ │ │ │

evidență │ 6

7-8) │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │A │ B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de dezvoltare │ 17│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Alte imobilizări │ 18│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 17

18) │ 19│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Terenuri │ 20│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Construcții │ 21│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Instalații tehnice și │ │ │ │ │ │ │mașini │ 22│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Alte instalații, utilaje și│ │ │ │ │ │ │mobilier │ 23│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Investiții imobiliare │ 24│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 20 la 24) │ 25│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │III. Active biologice │ 26│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │AMORTIZĂRI - TOTAL │ │ │ │ │ │ │(rd. 19

26) │ 27│ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘

SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE ┌─────┐ │ cod │ │ 40 │ - lei - ├─────┴───────────────────────┬───┬───────┬───────────┬───────────┬───────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │ Ajustări │ Ajustări │ Sold final│ │ │rd.│inițial│constituite│reluate la │(col. 13= │ │ │ │ │ în cursul │ venituri │ 10

11-12) │ │ │ │ │

anului │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │

A │ B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Cheltuieli de dezvoltare │ 28│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Alte imobilizări │ 29│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │TOTAL (rd. 28

29) │ 30│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Terenuri │ 31│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Construcții │ 32│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Instalații tehnice și mașini │ 33│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Alte instalații, utilaje și │ │ │ │ │ │ │mobilier │ 34│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Investiții imobiliare │ 35│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Imobilizări corporale în │ 36│ │ │ │ │ │curs de execuție │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Investiții imobiliare în curs│ │ │ │ │ │ │de execuție │ 37│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │TOTAL (rd. 31 la 37) │ 38│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │III. Active biologice │ 39│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │IV. Imobilizări financiare │ 40│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - │ │ │ │ │ │ │TOTAL (rd. 30

40)│ 41│ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴───────────┴───────────┘

Administrator,

Întocmit

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

În formularul "Situația activelor imobilizate" (cod 40), informațiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz. În cadrul acestui formular, la "Situația ajustărilor pentru depreciere" se înscriu informațiile din contabilitate reprezentând ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizărilor și activelor biologice.

Anexa 5

NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE

Codul

Denumirea ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 10 PROPRIETATE DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăți comerciale cu capital integral de stat 13 Alte unități economice de stat netransformate în societăți comerciale

sau regii autonome 14 Companii și societăți naționale 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 22 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 23 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 24 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%) 25 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 26 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 27 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 28 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin,

societăți agricole) 31 Societăți comerciale în nume colectiv 32 Societăți comerciale în comandită simplă 33 Societăți comerciale în comandită pe acțiuni 34 Societăți comerciale pe acțiuni 35 Societăți comerciale cu răspundere limitată 36 Societăți agricole 37 Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2006 40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ 41 Cooperative de consum 42 Cooperative meșteșugărești 43 Cooperative și asociații agricole netransformate 44 Cooperative de credit 50 PROPRIETATE OBȘTEASCĂ (societăți comerciale aparținând organizațiilor și instituțiilor

politice și obștești)

LEGE nr. 42 din 22 martie 2016

LEGE nr. 42 din 22 martie 2016 privind aprobarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 33/2015 pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul feroviar

PARLAMENTUL

DECRET nr. 325 din 21 martie 2016

DECRET nr. 325 din 21 martie 2016 pentru promulgarea Legii privind aprobarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 33/2015 pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul feroviar

PREȘEDINTELE ROMÂNIEI

DECRET nr. 328 din 25 martie 2016

DECRET nr. 328 din 25 martie 2016 privind conferirea Ordinului Meritul Cultural în grad de Mare Ofițer

PREȘEDINTELE ROMÂNIEI

AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ - Ultimele acte emise

DECIZIE nr. 1065 din 8 octombrie 2026

privind sancționarea cu retragerea autorizației de funcționare a companiei de brokeraj SILVER BROKER DE ASIGURARE R...

REGULAMENT nr. 9 din 15 octombrie 2026

pentru modificarea și completarea Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr. 9/2014 privind autoriza...

DECIZIE nr. 983 din 15 septembrie 2026

privind sancționarea cu retragerea autorizației de funcționare a companiei de brokeraj GLOBAL RISK SERVICES INSURAN...

DECIZIE nr. 965 din 9 septembrie 2026

privind autorizarea de funcționare a societății FLEX BROKER DE ASIGURARE - S.R.L. ca intermediar principal - compan...

DECIZIE nr. 961 din 9 septembrie 2026

privind aprobarea, la cerere, a retragerii autorizației de funcționare a companiei de brokeraj FORSAFE BROKER DE AS...

Vezi toate actele emise

Ultimele acte publicate

ORDIN nr. 1611 din 28 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1497 din 30 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1762 din 23 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 30 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor subofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

ORDIN nr. 29 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor ofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

Vezi secțiunea Monitorul Oficial

INSTRUCȚIUNI nr. 1/2016

Alte acte din Monitorul Oficial din data de 29 martie 2016

LEGE nr. 42 din 22 martie 2016

DECRET nr. 325 din 21 martie 2016

DECRET nr. 328 din 25 martie 2016