SISTEM nr. 0/2020

SISTEM din 20 august 2020 de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor

Emitent Autoritatea de Supraveghere Financiară

Publicare Monitorul Oficial nr. 780 din 26 august 2020

Intrare în vigoare 26 august 2020

Notă

Pus în aplicare prin NORMA nr. 34 din 20 august 2020, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 780 din 26 august 2020.

NORMĂ

pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor*)

În conformitate cu prevederile art. 2 alin. (1) lit. b), art. 3 alin. (1) lit. b) și art. 6 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 11 alin. (12) și ale art. 36 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, ale art. 173 alin. (1) lit. t) și art. 179 alin. (4) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 30 din Legea nr. 213/2015 privind Fondul de garantare a asiguraților, precum și ale art. 4 alin. (3) lit. b) și ale art. 44 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,

în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din cadrul ședinței din data de 19 august 2020,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea normă:

Art. 1. — Se pune în aplicare Sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor, prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezenta normă.

Art. 2. — (1) Sistemul prevăzut la art. 1 este aplicabil entităților cărora le sunt incidente prevederile Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări și/sau reasigurări, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situațiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraților, cu completările ulterioare, astfel:

asigurătorilor și reasigurătorilor, indiferent de forma juridică, cu sediul pe teritoriul României, persoane juridice române, care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare în condițiile legii;

intermediarilor principali autorizați de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., în condițiile Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, denumiți în continuare companii de brokeraj, conform art. 2 alin. (1) pct. 9 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2018 privind distribuția de asigurări, cu modificările ulterioare;

subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, sau ale Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în state terțe;

subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau ale Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în alte state membre;

Fondului de garantare a asiguraților, constituit în condițiile Legii nr. 213/2015 privind Fondul de garantare a asiguraților.

Entitățile prevăzute la alin. (1) au obligația să întocmească și să depună raportări contabile semestriale la Autoritatea de Supraveghere Financiară, precum și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare M.F.P., indiferent de forma de organizare și forma de proprietate, în condițiile și până la termenele prevăzute de prezenta normă.

Entitățile prevăzute la alin. (1) lit. a)—d) care au fost înființate în cursul anului de raportare și au desfășurat activitate de la data înființării și până la data de 30 iunie a anului respectiv depun raportări contabile întocmite conform prevederilor prezentei norme numai la A.S.F.

Entitățile prevăzute la alin. (1) lit. a)—d) care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la 30 iunie a anului de raportare, cei care în tot semestrul I al anului de raportare s-au aflat în inactivitate temporară, precum și cei care se află în curs de lichidare începând cu 1 ianuarie a anului de raportare, potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile semestriale, ci întocmesc și depun, numai la A.S.F., o declarație corespunzătoare situației în care se află la data de 30 iunie a anului respectiv, până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare.

În sensul prezentei norme, prin asigurător se înțelege asigurătorul, asigurătorul compozit și asigurătorul mixt, așa cum aceștia sunt definiți la art. 1 alin. (2) pct. 3, 4 și 6 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, iar prin stat membru se înțelege statul aparținând Spațiului Economic European. Art. 3. — Raportările contabile semestriale se depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare, excepție făcând raportările contabile aferente semestrului I al anului 2020, care se depun până cel târziu la data de 30 septembrie 2020. Art. 4. — Nerespectarea prevederilor prezentei norme se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, și/sau prevederilor art. 41 și 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 5. — Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare. Art. 6. — Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării. Art. 7. — La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma A.S.F. nr. 20/2019 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităților din domeniul asigurărilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 643 din 2 august 2019.

București, 20 august 2020.

Nr. 34. Președintele Autorității de Supraveghere Financiară, Nicu Marcu *) Norma nr. 34/2020 a fost publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 780 din 26 august 2020 și este reprodusă și în acest număr bis.

ANEXĂ

Sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor

CAPITOLUL I Dispoziții generale

SECȚIUNEA 1 Norme metodologice privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile semestriale - Prevederi generale – Raportările contabile semestriale se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 30 iunie a anului de raportare, astfel:

pentru asigurători, reasigurători și subunitățile acestora prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) și d) din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr.34/2020 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor, denumită în continuare Normă - Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 41/2015,

pentru companii de brokeraj și subunitățile acestora prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) și d) din Normă - Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări și/sau reasigurări, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 36/2015,

pentru Fondul de garantare a asiguraților - Norma nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situațiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraților, cu completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 15/2016, norme care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

Completarea raportărilor contabile semestriale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, la capitolul 12 din anexa la Norma A.S.F. nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizați să practice categoria de asigurări de viață și clasele de asigurări de accidente și asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viață.

Formularele care compun raportările contabile semestriale se completează în lei. Această unitate monetară se va trece pe fiecare formular în parte. - (1) Pentru întocmirea raportărilor contabile semestriale, asigurătorii, reasigurătorii și companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate juridică, care desfășoară activitate și au sediul în străinătate, verifică și centralizează balanțele de verificare ale acestora, evaluează în lei rulajele și soldurile exprimate în valută din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Națională a României din ultima zi a perioadei de raportare, și le centralizează cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico - financiare desfășurate în țară.

(2) În situația în care operațiunile subunităților proprii în străinătate au fost evidențiate în cursul perioadei atât în valută, cât și în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile semestriale ale persoanei juridice din țară, vor fi preluate ca atare soldurile și rulajele conturilor exprimate în lei. - (1) Formularele care compun raportările contabile semestriale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv administrator și director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

(2) Prin excepție de la prevederile alin. (1), în cazul companiilor de brokeraj și al subunităților fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, formularele care compun raportările contabile semestriale pot fi semnate și de persoanele prevăzute la art. 28 alin. (11) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv administrator și persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. - Prezentarea și modul de completare a raportărilor contabile semestriale

Asigurătorii și reasigurătorii întocmesc și depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:

Bilanț (cod 01);

Contul de profit și pierdere compus din:

contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

contul tehnic al asigurării de viață (cod 03);

contul netehnic (cod 04);

Date informative (cod 05).

Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc și prezintă și situațiile prevăzute la capitolul 15, subsecțiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, astfel:

Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii

Situația veniturilor și cheltuielilor.

Companiile de brokeraj întocmesc și depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:

Bilanț (cod 01);

Contul de profit și pierdere (cod 02);

Date informative (cod 03).

Subunitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) și d) din Normă depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile semestriale compuse din formularele menționate la pct. 6 și 7 sau la pct. 8, în funcție de specificul activității desfășurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).

Fondul de garantare a asiguraților întocmește și depune raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:

Bilanț (cod 10);

Cont de profit și pierdere (cod 20);

Date informative (cod 30).

Modelul formularelor care compun raportările contabile semestriale, menționate la pct. 6 - 8 și 10, și corelațiile formularelor pentru entitățile cărora li se aplică prezenta Normă sunt prezentate în Capitolul 2 din prezenta anexă. - (1) Entitățile cărora li se aplică prezenta anexă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea entității, adresa, numărul de telefon și numărul de înmatriculare la registrul comerțului, dacă e cazul, precum și pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, citeț, fără a folosi prescurtări ori inițiale. În căsuțe se trec codurile care delimitează încadrarea entităților.

Entitățile completează codul privind activitatea preponderentă efectiv desfășurată, cod format din 4 cifre (clase de activități), potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

Entitățile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanț" datele prevăzute la alin. (1) și (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societății.

Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la Capitolul 1, secțiunea 1.2 din prezenta anexă.

Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere și de subunitățile prevăzute la pct. 9, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăților cărora le aparțin.

Entitățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

În cazul subunităților prevăzute la pct. 9, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie a anului de raportare întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta. - (1) Raportările contabile semestriale se întocmesc pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului de raportare, corelate cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, Norma A.S.F. nr. 36/2015, respectiv de Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz.

În formularele contului de profit și pierdere, respectiv în formularul „Situația veniturilor și cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare și sunt preluate din conturile cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie a anului de raportare.

În formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii și companiile de brokeraj care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative. - Modalitatea și termenul de depunere a raportărilor contabile semestriale - (1) Asigurătorii, reasigurătorii, companiile de brokeraj și subunitățile acestora de la art. 2 alin. (1) lit. c) și d) din Normă, depun raportările contabile la 30 iunie a anului de raportare, astfel:

la Autoritatea de Supraveghere Financiară:

în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicația ASF - EWS (https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front) și

pe suport hârtie (formatul din aplicația ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate conform legii și prevederilor prezentei anexe, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie după balanța de verificare

a conturilor sintetice; companiile de brokeraj vor depune, suplimentar, și o copie a balanței de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept;

la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice:

în format hârtie și în format electronic, la registratura unităților teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, sau

numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

Fondul de garantare a asiguraților depune raportările contabile semestriale, astfel:

la A.S.F. pe suport hârtie, semnate conform legii și prevederilor prezentei anexe, împreună cu documentele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) și în format electronic în fișiere de tip.xls;

la unitățile teritoriale ale M.F.P. în formatul prevăzut la alin. (1) lit. b).

Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, menționat la alin. (1) lit. b), conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziția entităților gratuit de către unitățile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, la adresa www.anaf.ro.

Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, generat prin programul de asistență, constă într-un fișier PDF având atașat un fișier xml.

Raportările contabile semestriale se depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare, excepție făcând raportările contabile aferente semestrului I al anului 2020 care se depun până cel târziu la data de 30 septembrie 2020.

Nedepunerea raportărilor contabile semestriale la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate, potrivit legii, sau a declarațiilor prevăzute la art. 2 alin. (4) din Normă, după caz, se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

SECȚIUNEA a 2-a Nomenclator - forme de proprietate – Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE 10

PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT 12 Societăți cu capital integral de stat

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital integral de stat și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital integral de stat dețin capitalul social

Alte unități economice de stat netransformate în societăți sau regii autonome 20

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton

Societăți cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton

Societăți cu capital de stat și privat străin

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, dețin între 50% și 100% din capitalul social al acestora

PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin)

Societăți pe acțiuni

Societăți cu răspundere limitată

CAPITOLUL II – Formulare privind raportarea contabilă semestrială

SECȚIUNEA 1 Asigurători și reasigurători – Formularul de bilanț pentru asigurători și reasigurători este următorul:

BILANȚ la data de 30 iunie

Județul

I_I_I Persoana juridică

Adresa: localitatea, sectorul, str.

nr., bl., sc., ap.

Telefon, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă (denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

ACTIV

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale 1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031) 01 2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033) 02

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi și active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035) 03

4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037) 04

5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524) 05 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018- 59028-58038-59038) 06

TOTAL (rd. 01 la 06) 07

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale și în curs

1. Terenuri și construcții (211-281-291) 08

2. Avansuri și plasamente în imobilizări corporale în curs (231

232-293) 09

TOTAL (rd. 08

09) 10

II. Plasamente deținute la entitățile afiliate, entitățile asociate, entități controlate în comun și alte plasamente în imobilizări financiare 1.Titluri de participare deținute la entități afiliate (261- 29611-29621-29661) 11 2.Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților afiliate (26711

26721

26731

26741-29615- 29625

26751

26761-29665) 12

3. Participări la entitățile asociate și entități controlate în comun (262

263-29613-29623-29663) 13

4. Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (26713

26723

26733

26743-29617- 29627

26752

26762-29667) 14

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265

26712

26714

26722

26724

26732

26734

26742

26744-29614-29616-29619-29624-29626- 29629

26753

26763-29664-29669) 15

TOTAL (rd. 11 la 15) 16

III. Alte plasamente financiare 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

1. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil și unități la fondurile comune de plasament (2711

2712

273-29711-29713- 29721-29723

2713-29731-29733) 17

2. Obligațiuni și alte titluri cu venit fix (2721

2722-29712-29722

2723-29732

din ct.473 1 -din ct.474 1 ) 18

3. Părți în fonduri comune de investiții (274-29714-29724- 29734) 19

4. Împrumuturi ipotecare (26715

26725-29631) 20

5. Alte împrumuturi (26716

26726-29632) 21

6. Depozite la instituțiile de credit (26717

26727

26737

26747-29641- 29651

26754

26764-2967) 22

7. Alte plasamente financiare (26718

26738

26758

278- 29718-29728-29738) 23

TOTAL (rd. 17 la 23) 24

IV. Depozite la societăți cedente (268-29642-29652) 25

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANȚILOR (241-294) 26

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10

26) 27

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395) 28

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922) 29 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397) 30

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992) 31

b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991) 32

c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993) 33

TOTAL (rd. 28 la 33) 34

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viață

1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391) 35

2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398) 36

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921) 37

4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396) 38

5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393) 39

TOTAL (rd. 35 la 39) 40

III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractanților cedată în reasigurare (394) 41

TOTAL (rd. 34

41) 42

CREANȚE

Sume de încasat de la entitățile afiliate (4511

4518-495) 43 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

Sume de încasat de la entități asociate și entități controlate în comun (4521

4528-495) 44

TOTAL (rd. 43

44) 45

I. Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă

Asigurați (401*-491) 46

Intermediari în asigurări (404-491) 47

Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă (4051

4052-491) 48

TOTAL (rd. 46 la 48) 49

II. Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (411*

412*-491) 50

III. Alte creanțe (425

4282

431*

436*

437*

4382

441*

4424

4428*

4 43*

444*

445

446*

447*

448*

4581

461

464

475*- 496

54512

54522

4284

4384

54532) 51

IV. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (456- 495) 52

V. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.465) 52a

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale și stocuri

1. Instalații tehnice și mașini (51112

51113

51114

51122

51123

51124-58112- 58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114- 59122-59123-59124

51132

51133

51131-58132-58133- 58134-59132-59133-59134) 53

2. Alte instalații, utilaje și mobilier (51116

51126-58116- 58126-59116-59126

51136-58136-59136) 54

3. Avansuri și imobilizări corporale în curs (5211

5212

5221

5222-59211-59221

5213

5223-59231) 55

TOTAL (rd. 53 la 55) 56 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

Stocuri

4. Materiale consumabile (531

532-593-594) 57

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461) 58

TOTAL (rd. 57

58) 59

II. Casa și conturi la bănci (543

544

547

548

551

552) 60

III. Alte elemente de activ (542-596) 61

CHELTUIELI ÎN AVANS

I. Dobânzi și chirii înregistrate în avans (471) 62

II. Cheltuieli de achiziție reportate TOTAL (rd. 64

65) 63

1. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările generale (4722) 64

2. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările de viață (4721) 65

III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473- din ct.473 1 ) 66

TOTAL (rd. 62

66) 67

TOTAL ACTIV (rd. 07

52a

67) 68

PASIV

CAPITAL ȘI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011

1012

1013) din care: 69 - capital subscris vărsat (10112

10122

10132) 70

Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparțin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102) 71

Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103)

Sold C 72

Sold D 73 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

II. Prime de capital (1041

1042

1043) 74

III. Rezerve din reevaluare (1051

1052

1053) 75

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611

10621

10631) 76

2. Rezerve statutare sau contractuale (10613

10623

10633) 77 3.Alte rezerve (10618

10628

10638) 78

Total (rd. 76 la 78) 79

Acțiuni proprii (1091

1092

1093) 80

Câștiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct.141) 81

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) 82

TOTAL (rd. 69

72-73

79-80

81-82) 83

V Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711

11721

11731)

Sold C 84

Sold D 85

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puțin IAS 29 (11712

11722

11732)

Sold C 86

Sold D 87

3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713

11723

11733)

Sold C 88

Sold D 89

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714

11724

11734)

Sold C 90

Sold D 91

5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715

11725

11735)

Sold C 92

Sold D 93

Sold C 94 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716

11726

11736)

Sold D 95

VI. Rezultatul exercițiului (121)

Sold C 96

Sold D 97

VII. Repartizarea profitului (129) 98

TOTAL (rd. 83

84-85

86-87

88-89

90-91

92-93

94- 95

96-97-98) 99

DATORII SUBORDONATE (1631

1632

1633) 100

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102

103

104

107) 101

1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315) 102

2. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările generale (332) 103

3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105

106) 104

a) Rezerva de daune avizate (3271) 105

b) Rezerva de daune neavizate (3272) 106

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108

109

110) 107

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) 108

b) Rezerva de catastrofă (333) 109

c) Alte rezerve tehnice (335) 110

II. Rezerve tehnice privind asigurările de viață (rd. 112

113

114

115

118) 111

1. Rezerve matematice (311) 112

2. Rezerva de prime asigurări de viață (318) 113

3. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările de viață (312) 114 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

4. Rezerva de daune privind asigurările de viață (rd. 116

117) 115

a) Rezerva de daune avizate (3261) 116

b) Rezerva de daune neavizate (3262) 117

5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viață (313) 118

TOTAL (rd. 101

111) 119

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAȚILOR (314) 120

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaților (15115

15125

15135

15117

15127

15137) 121

2. Provizioane pentru impozite (15116

15126

15136) 122

3. Alte provizioane (15111

15113

15114

15118

15121

15123

15124

15128

15131

15134

15138

15112

15122

1513 2

15133) 123

TOTAL (rd. 121 la 123) 124

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651

1652

16818

16828) 125

DATORII

Sume datorate entităților afiliate (16411

16421

16815

16825

26911

26921

4511**

4518**

16431

16835

26931) 126

Sume datorate entităților asociate și controlate în comun (16412

16422

16816

16826

26912

26913

26922

2692 3

4521**

4528**

16432

16836

26932

26933) 127

I. Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (402

404

405**) 128 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

II. Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (411**

412**) 129

III. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni (16114

16115

16117

16118

16124

16125

16127

1612 8

16811

16821-1691-1692) 130

IV. Sume datorate instituțiilor de credit (16211

16212

16214

16215

16217

16221

16222

1622 4

16225

16227

16812

16822

16832

16231

16232

16234

16235

16237) 131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (16213

16216

16223

16226

1671

1672

16817

16827

421

422

423

426

427

424

429

4281**

431**

436**

437**

4381

441**

4423

4428**

443**

444**

446* *

447**

448**

4551

4558

457

4582**

462

463

475 **

249

279

549

54511

54521

5461

5462

1673

1623 3

16236

4283

4383

16837

54531

5463

26914

26924

26934) 132

TOTAL (rd. 126 la 132 ) 133

VENITURI ÎN AVANS

I. Subvenții pentru investiții (4761

4762

4763) 134

II. Venituri înregistrate în avans (4741

4742

4743- din ct.474 1 ) 135

TOTAL (rd. 134

135) 136

TOTAL PASIV (rd. 99

100

119

120

124

125

133

136) 137 *soldurile debitoare ale conturilor respective **soldurile creditoare ale conturilor respective 1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 121 1 și 121 2 din reglementările contabile menționate la pct.

(1) lit. a) din prezenta anexă

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularele care compun contul de profit și pierdere pentru asigurători și reasigurători sunt următoarele:

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE la data de 30 iunie

. 02 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise

b) prime cedate în reasigurare (-) 02

c) variația rezervei de prime

/-) 03

d) variația rezervei de prime, cedate în reasigurare

/-) 04

TOTAL (rd. 01-02-03

04) 05

2. Cota din venitul net (diferența între veniturile și cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic

3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare 02 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

a) daune plătite (rd. 09-10): 08 - sume brute 09 - partea reasigurătorilor (-) 10

b) variația rezervei de daune, netă de reasigurare

/-) 11

TOTAL (rd. 08

11) 12

5. Variația altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:

a) Variația rezervei pentru riscuri neexpirate

/-) 13

b) Variația rezervei de catastrofă

/-) 14

c) Variația altor rezerve tehnice

/-) 15

TOTAL (rd. 13

15) 16

6. Variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri

/-) 17

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziție 18

b) variația sumei cheltuielilor de achiziție reportate

/-) 19

c) cheltuieli de administrare 20

d) comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-) 21

TOTAL (rd. 18-19

20-21) 22

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 23

9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05

07-12-16-17-22-23) 24

Pierdere (rd. 12

23-05-06-07) 25

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ la data de 30 iunie

. 03 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise

b) prime cedate în reasigurare(-) 02

c) variația rezervei de prime, netă de reasigurare

/-) 03

TOTAL (rd. 01-02-03) 04

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la societățile în care există interese de participare, din care: 05 - venituri din plasamente la societățile afiliate 06

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societățile afiliate, din care: 07 - venituri provenind din terenuri și construcții 08 - venituri provenind din alte plasamente 09

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10

d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11

TOTAL (rd. 05

11) 12

3. Plusvalori nerealizate din plasamente 13

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare 14

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16

19) 15

a) sume plătite (rd. 17-18) 16 - sume brute 17 - partea reasigurătorilor (-) 18

b) variația rezervei de daune

/-) (rd. 20-21 ) 19 - suma brută 20 03 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2 - partea reasigurătorilor (-) 21

6. Variația rezervelor tehnice privind asigurările de viață TOTAL (rd. 23

29) 22

a) variația rezervei matematice (rd. 24-25) 23 - suma brută 24 - partea reasigurătorilor (-) 25

b) variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri (rd. 27-28) 26 - suma brută 27 - partea reasigurătorilor (-) 28

c) variația altor rezerve tehnice (rd. 30-31) 29 - suma brută 30 - partea reasigurătorilor (-) 31

7. Variația rezervei matematice aferente asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului cedată în reasigurare

/-) TOTAL (rd. 33-34) 32 - suma brută 33 - partea reasigurătorilor 34

8. Cheltuieli de exploatare nete:

a) cheltuieli de achiziții 35

b) variația sumei cheltuielilor de achiziții reportate 36

c) cheltuieli de administrare 37

d) comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-) 38

TOTAL (rd. 35-36

37-38) 39

9. Cheltuieli cu plasamente:

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 40 03 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente 41

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 42

TOTAL (rd. 40

42) 43

10. Minusvalori nerealizate din plasamente 44

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 45

12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic 46

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață Profit (rd. 04

14-15-22-32-39-43-44-45-46) 47

Pierdere (rd.15

46-04-12-13-14) 48

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL NETEHNIC

la data de 30 iunie

04 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale 04 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

Profit (F04.01=F02.24) 01

Pierdere (F04.02=F02.25) 02

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață Profit (F04.03=F03.47) 03

Pierdere (F04.04=F03.48) 04

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la entități asociate și controlate în comun 05

b) Venituri din plasamente la entitățile afiliate 06

c) Venituri din alte plasamente, din care: 07 - venituri provenind din terenuri și construcții 08 - venituri provenind din alte plasamente 09

d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10

e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11

TOTAL (rd. 05

11) 12

4. Plusvalori nerealizate din plasamente 13

5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viață 14

6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16

18) 15

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 16

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente 17

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 18

7. Minusvalori nerealizate din plasamente 19

8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale 20

9. Alte venituri netehnice 21 04 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele și ajustările de valoare 22

11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative * 23

12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative * 24

13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative * (rd. 23-24) 25

14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative * (rd. 24-23) 26

15. Rezultatul curent Profit (rd. 01-02

03-04

14-15-19-20

21-22

25-26) 27

Pierdere (rd. 02-01

04-03-12-13-14

20-21

26-25) 28

16. Alte venituri 29

17. Alte cheltuieli 30

18. Rezultatul extraordinar Profit (rd. 29-30) 31

Pierdere (rd. 30-29) 32

19. Venituri totale 33

20. Cheltuieli totale 34

21. Rezultatul brut Profit (rd. 33-34); (rd. 27

31); 35

Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28

32) 36

22. Impozit pe profit 37

23. Alte impozite (care nu figurează la pozițiile precedente) 38

24. Rezultatul net al perioadei de raportare

Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96) 39

Pierdere (rd. 36

38); (rd. 37

38-35) (F04.40=F01.97) 40 * Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularul Date informative pentru asigurători și reasigurători este următorul:

DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie

. 05 - lei - I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unități

Sume - lei - 1 2

Societăți care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2) 01

Societăți care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2) 02

II. Date privind plățile restante

Nr. rd.

Total col. 2

din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiții

B 1 2 3

Plăți restante - total (rd. 04

18 la 20

22) din care: 03

Obligații restante provenite din operațiuni de asigurare directă (din ct. 402

404

405 SC)

Total (rd. 05

07), din care: 04

X -peste 30 zile 05

X -peste 90 zile 06

X -peste 1 an 07

Obligații restante provenite din operațiuni de reasigurare (din ct. 411

412 SC)

Total (rd. 09

11), din care: 08

X -peste 30 zile 09

X -peste 90 zile 10

X -peste 1 an 11

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (din rd. 13 la 17) din care: 12 - Contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati și alte persoane asimilate (din ct. 4311

4312

43151

43161) 13 - Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate (din ct. 4313

4314

43152

43162) 14 - Contribuția pentru pensia suplimentară 15 - Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (din ct. 4371

4372

4373

4374) 16 - Alte datorii sociale (din ct. 4381

4383) 17

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri (din ct. 443

447) 18

Obligații restante față de alți creditori (din ct. 161

164

167

168

269

279

421

423

426

427

4281

451

457

4582

462

4283) 19

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct. 436

441

442

444

446

448) 20 -contribuția asiguratorie pentru muncă 21

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441

442

444

446

448) 22

III. Număr mediu de salariați

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

B 1 2

Număr mediu de salariați 23

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 24

IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante

Nr. rd.

Sume - lei- A

B 1

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1 ) 25

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat 27

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 - impozitul datorat la bugetul de stat 29

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 30 - subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 31 - subvenții aferente veniturilor, din care: 32 - subvenții pt. stimularea ocupării fortei de muncă *) 33

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care: 34 - creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat 35 - creanțe restante de la entități din sectorul privat 36

V. Tichete acordate salariaților

Nr. rd.

Sume - lei- Contravaloarea tichetelor acordate salariaților (ct. 645) 37

VI. Alte informații

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524), din care: 38 - avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) 39 - avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) 40

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din care: 41 - avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522) 42 - avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru 43

imobilizări corporale (din ct. 522)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45

54), din care: 44

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni în sume brute ct. 261

263

265) (rd. 46 la 51

53), din care: 45 - acțiuni cotate emise de rezidenți 46 - acțiuni necotate emise de rezidenți 47 - părți sociale emise de rezidenți 48 - obligațiuni emise de rezidenți 49 - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți 50 - acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți, din care: 51 -dețineri de cel puțin 10% 52 - obligațiuni emise de nerezidenți 53

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55

56), din care: 54 - creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) 55 - creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) 56

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care: 57 - creanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct. 461) 58 - creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți (din ct. 461) 59

Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă, Total (rd. 61

73), din care: 60

Asigurați - total (rd. 62

66), (ct. 401), din care: 61

Creanțe de la asigurați aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de asigurare/polite din ct. 401 (de la rd. 63 la 65) 62 - până în 30 zile 63 - între 31 și 90 zile 64 - peste 90 zile 65

Creanțe de la asigurați care au depășit termenul de scadență (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/polițe (din ct. 401 SD) 66

Intermediari în asigurări - total (rd. 68

72) (ct. 404 SD) 67

Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71) 68 - până în 30 zile 69 - între 31 și 90 zile 70 - peste 90 zile 71

Creanțe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadență stabilit (din ct. 404) 72

Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă - total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD) 73 - până în 30 zile 74 - între 31 și 90 zile 75 - peste 90 zile 76 - creanțe neîncasate la termenul de scadență stabilit (din ct. 405) 77

Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (rd. 79 la 82) (ct. 411

412 SD) 78 - până în 30 zile 79 - între 31 și 90 zile 80 - peste 90 zile 81 - creanțe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadență stabilit (din ct. 411 și 412 SD) 82

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425

4282

4284) 83

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431

436

437

4382

441

4424

4428

444

445

446

447

4482

4384

4484), (rd. 85 la 89) 84 - creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431

437

4382

4384) 85 - creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436

441

4424

4428

444

446) 86 - subvenții de încasat (ct. 445) 87 - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) 88 - alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482

4484) 89

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care: 90 -creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 91 -creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451) 92

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431

436

437

4382

441

4424

4428

444

445

446

447

4482

4384

4484) 93

Alte creanțe (ct. 451

452

456

4581

461

471

475), (rd. 95 la 97): 94 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (ct. 451

452

456

4581) 95 - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461

471

475) 96 - sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) 97

Dobânzi de încasat (ct. 54512

54522

54532), din care: 98 - de la nerezidenți 99

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici **) 100

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 271

272

273

274

278

din ct.473 2 -din ct.474 2 ) (rd. 102 la 108): 101 - acțiuni cotate emise de rezidenți 102 - acțiuni necotate emise de rezidenți 103 - părți sociale emise de rezidenți 104 - obligațiuni emise de rezidenți 105 - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 106 - acțiuni emise de nerezidenți 107 - obligațiuni emise de nerezidenți 108

Alte valori de încasat (ct. 548) 109

Casa în lei și în valută (rd. 111

112) 110 - în lei (ct. 54711

54721

54731) 111 - în valută (ct. 54714

54724

54734) 112

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 114

116) 113 - în lei (ct. 54411

54421

54431), din care: 114 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 115 - în valută (ct. 54414

54424

54434), din care: 116 - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente 117

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 119

120) 118 - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct.543

54415

54425

54435

55111

55121

55131) 119 - sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 54415

54425

54435

55112

55122

55132) 120

Datorii (rd. 122

125

128

129

132

134

135

136

139

140

145

149

152

158) din care: 121

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461

5462

5463) (rd. 123

124) 122 - în lei 123 - în valută 124

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621

1622

1623) (rd. 126

127) 125 - în lei 126 - în valută 127

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 16216

16226

16236

din ct. 168) 128

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 163

ct. 164

ct. 165

ct 167

din ct. 168 ) ( rd. 130

131) 129 - în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute 130 - în valută 131

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167), din care: 132 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 133

Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (ct. 402

404

405) 134

Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (ct. 411

412) 135

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care: 136 - datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți 137 - datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți 138

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421

422

423

426

427

4281

4283) 139

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431

436

437

4381

4383

441

4423

4428

444

446

447

4481

4483), rd. (141 la 144) 140 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431

437

4381

4383) 141 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436

441

4423

4428

444

446) 142 - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) 143 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481

4483) 144

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care: 145 -datorii cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 146 - cu scadența inițială mai mare de un an 147 - datorii comerciale cu entitățile afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451) 148

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) (rd.150

151) 149 -sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice 150 -sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice 151

Alte datorii (ct. 429

451

452

455

457

4582

462

474

475

476

249

269

279

549) (rd. 153 la 157) 152 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (451

452

455

457

4582) 153 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 429

462

474

475) 3) 154 - subvenții nereluate la venituri (din ct. 476) 155 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 249

269

279

549) 156 -venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (sume din ct. 474) 157

Dobânzi de plătit (ct. 54511

54521

54531), din care: 158 - către nerezidenți 159

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici **)

sume din ct. 167 160

Capital subscris vărsat (ct. 10112

10122

10132), din care: 161 - acțiuni cotate 4) 162 - acțiuni necotate 5) 163 - părți sociale 164

X - capital subscris vărsat de nerezidenți 165

Brevete și licențe (din ct. 505) 166

VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611

65621

65631) 167

Cheltuieli privind comisioanele și onorariile (ct. 65612

65622

65632) 168

VIII. Capital social vărsat

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

Suma - lei - %

Capital social vărsat (ct. 1012) 6) (rd. 170

173

177

178

179

180) din care: 169

x - deținut de instituții publice ( rd.171

172), din care: 170 - deținut de instituții publice din subordonare centrală 171 - deținut de instituții publice din subordonare locală 172 - deținut de societățile cu capital de stat, din care: 173 - cu capital integral de stat 174 - cu capital majoritar de stat 175 - cu capital minoritar de stat 176 - deținut de regii autonome 177 - deținut de societățile cu capital privat 178 - deținut de persoane fizice 179 - deținut de alte entități 180

IX. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent - Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat 181

an curent

X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/2018 7)

Nr. rd.

Sume - lei - -dividendele trimestriale repartizate 182

XI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice

Nr. rd.

Sume - lei - A

B 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care: 183 - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 184

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziție), din care: 185 - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 186 *) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă. **) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv A.S.F., societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. 1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). 2) analitic distinct aferent evaluării conform pct. 121 1 și 121 2 din reglementările contabile menționate la pct.

(1) lit. a) din prezenta anexă 3) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476. 4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii. 5) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate. 6) La secțiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169. 7) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit

Legii nr. 163/2018 pentru

modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației. ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT 1, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea 2 1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

SITUAȚIA ACTIVELOR,

PASIVELOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie

lei - Denumire indicator

Nr. rd.

Sold la 01 ianuarie

Sold la 30 iunie

B 1 2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE * - lei - Denumire indicator

Nr. rd.

Sold la 01 ianuarie

Sold la 30 iunie

B 1 2

1. Cheltuieli de constituire 01

2. Cheltuieli de dezvoltare 02

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă 03

4. Fondul comercial 04

5. Avansuri pentru imobilizări necorporale 05

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05) 06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții ** 07

2. Instalații tehnice și mașini 08

3. Alte instalații, utilaje și mobilier 09

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de executie 10

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) 11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate 12

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate 13

3. Interese de participare 14

4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată prin interese de participare 15

5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor

6. Investiții deținute ca imobilizări 17

7. Alte împrumuturi 18

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) 19

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06

19) 20

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI - lei - Denumire indicator

Nr. rd.

Sold la 01 ianuarie

Sold la 30 iunie

B 1 2

1. Materiale consumabile și alte stocuri 21

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 22

TOTAL STOCURI (rd. 21

22) 23

II. CREANȚE

1. Creanțe comerciale 24

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate 25

3. Sume de încasat din interese de participare 26

4. Alte creanțe 27

5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat 28

6. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar 28a

TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28

28a) 29

III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate 30

2. Alte investiții financiare pe termen scurt 31

TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30

31) 32

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI 33

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23

33) 34

C. CHELTUIELI ÎN AVANS 35

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni 36

2. Sume datorate instituțiilor de credit 37

3. Avansuri încasate în contul clienților 38

4. Datorii comerciale 39

5. Efecte de comerț de plătit 40

6. Sume datorate entităților afiliate 41 - lei - Denumire indicator

Nr. rd.

Sold la 01 ianuarie

Sold la 30 iunie

B 1 2

7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun 42

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru asigurările sociale 43

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) 44

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE,

RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34

35-44-61) 45

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20

45-60) 46

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni 47

2. Sume datorate instituțiilor de credit 48

3. Avansuri încasate în contul clienților 49

4. Datorii comerciale 50

5. Efecte de comerț de plătit 51

6. Sume datorate entităților afiliate 52

7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun 53

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale 54

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR- O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) 55

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare 56

2. Provizioane pentru impozite 57

3. Alte provizioane 58

TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) 59 - lei - Denumire indicator

Nr. rd.

Sold la 01 ianuarie

Sold la 30 iunie

B 1 2

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții 60

2. Venituri înregistrate în avans 61

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60

61) 62

J. CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL, din care: - Capital subscris vărsat 63 - Capital subscris nevărsat 64

TOTAL CAPITAL (rd. 63

64) 65

II. PRIME DE CAPITAL 66

III. REZERVE DIN REEVALUARE

Sold C 67

IV. REZERVE

1. Rezerve legale 68

2. Rezerve statutare sau contractuale 69

3. Alte rezerve 70

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70) 71

Acțiuni proprii 72

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C 73

Sold D 74

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

Sold C 75

Sold D 76

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65

71-72

73-74

75-76) (20

35-44- 55-59-62) 77 * Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete. ** Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie

lei - Denumire indicator

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a fondurilor de pensii 01

2. Alte venituri din exploatare 02

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01

02) 03

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

I. CHELTUIELI MATERIALE

3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) 04

a) Cheltuieli cu materialele consumabile 05

b) Alte cheltuieli cu materialele 06

c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) 07

4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09

10) 08

a) Salarii 09

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială 10

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale și necorporale (rd. 12-13) 11

a.1) Cheltuieli 12

lei - Denumire indicator

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

a.2) Venituri 13

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) 14

b.1) Cheltuieli 15

b.2) Venituri 16

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) 17

a) Cheltuieli privind prestațiile externe 18

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate 19

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate 20

7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23) 21

a) Cheltuieli 22

b) Venituri 23

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04

21) 24

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

Profit (rd. 03-24) 25

Pierdere (rd. 24-03) 26

VENITURI FINANCIARE

8. Venituri din interese de participare 27 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 28

9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate 29 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 30

10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare 31 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 32

11. Alte venituri financiare 33

VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27

33) 34

CHELTUIELI FINANCIARE

lei - Denumire indicator

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante (rd. 36-37) 35

Cheltuieli 36

Venituri 37

13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare 38 - din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 39

14. Alte cheltuieli financiare 40

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35

40) 41

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

Profit (rd. 34-41) 42

Pierdere (rd. 41-34) 43

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

Profit (rd. 03

34-24-41) 44

Pierdere (rd. 24

41-03-34) 45 15.ALTE VENITURI 46 16.ALTE CHELTUIELI 47

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

Profit (rd. 46-47) 48

Pierdere (rd. 47-46) 49

VENITURI TOTALE (rd. 03

46) 50

CHELTUIELI TOTALE (rd. 24

47) 51

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)

Profit (rd. 50-51) 52

Pierdere (rd. 51-50) 53

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT 1, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea 2

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional ============ 1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

SECȚIUNEA a 2-a Companii de brokeraj – Formularul de bilanț pentru companiile de brokeraj este următorul:

BILANȚ la data de 30 iunie

Județul

I_I_I Persoana juridică

Adresa: localitatea, sectorul, str.

nr., bl., sc., ap.

Telefon, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă (denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801) 01

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 02

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205

208-2805-2808-2905-2908) 03

4. Fondul comercial (ct.2071-2807) 04 5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) 05

TOTAL (rd. 01 la 05) 06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211

212

215-2811-2812- 2815-2911-2912-2915) 07

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813-2913) 08 3 Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 -2814-2914) 09

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs (ct. 231

235

4093-2931-2935) 10

TOTAL (rd. 07 la 10) 11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961) 12

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671

2672- 2964) 13

3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și entitățile controlate în comun (ct. 262

263-2962) 14

4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 2673

2674-2965) 15

5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265-2963) 16

6. Alte împrumuturi și obligațiuni (ct. 2675

2676

2677

2678

2679-2966-2968) 17

TOTAL (rd. 12 la 17) 18

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06

18) 19

B. ACTIVE CIRCULANTE 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

I. STOCURI

1. Materiale consumabile și alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302

303-392) 20

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091) 21

TOTAL (rd. 20

21 ) 22

II. CREANȚE

1. Creanțe legate de activitatea de distribuție (ct. 411

412

413

414-4911-4912-4913-4914) 23 2.Creanțe legate activitatea de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915) 23 a

3. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451  -495) 24 4.Sume de încasat de la entitățile asociate și controlate în comun (ct. 453  -495) 25

5. Alte creanțe (ct.4092

418

425

4282

431 

436 

437 

4382

441 

44 24

din ct.4428 *

443 *

444 

445

446 

447 

4482

4581

461

46 4

473  -496

5182) 26

6. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456- 495) 27

7. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.465) 27 a

TOTAL (rd. 23

23a la 27

27a) 28

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591) 29

2. Alte investiții pe termen scurt (ct. 505

506

508-595- 596-598

5112

5113) 30

TOTAL (rd. 29 la 30) 31

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI 32 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2 (ct. 5111

512

531

532

541

542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22

32) 33

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 34

D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161

1681-169) 35

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621

1622

1624

1625

1627

1682

5191

5192

5198) 36

3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401) 37

4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661

1685

2691

451**) 38

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct.1663

1686

2692

2693

453**) 39

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623

1626

167

1687

2695

408

419

421

422

423

424

425

426

427

4281

431**

436**

437**

43 81

441**

4423

4428**

443**

444**

446**

447**

4 481

455

456**

457

4582

462

463

473**

475

509

5 181

5194

5195

5196

5197) 40

TOTAL (rd. 35 la 40 ) 41

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33

34-41-56 ) 42

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19

42-55 ) 43 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161

1681-169) 44

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct.1621

1622

1624

1625

1627

1682

5191

5192

5198 ) 45

3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401) 46

4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661

1685

2691

451**) 47

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663

1686

2692

2693

453**) 48

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623

1626

167

1687

2695

408

419

421**

422

42 3

424

425

426

427

4281

431**

436**

437**

4381

441

4423

4428**

443**

444**

446**

447**

4481

4 55

456**

457

4582

462

473**

475

509

5181

5194

5195

5196

5197) 49

TOTAL (rd. 44 la 49) 50

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și obligații similare (ct. 1515) 51

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 52

3. Alte provizioane (ct.1511

1512

1513

1514

1517

1518) 53

TOTAL (rd. 51 la 53) 54

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții (ct. 445) 55

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 56 01 - lei - Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

B 1 2

Fondul comercial negativ (ct. 2075) 57

TOTAL (rd. 55

57) 58

J. CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 60

63) 59

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 60

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 61

Elemente similare capitalului social (ct. 102) 62

Alte elemente de capital propriu (ct. 103) 63

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 64

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 65

IV. REZERVE (rd. 67

69 ) 66

1. Rezerve legale (ct. 1061) 67

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 68

3. Alte rezerve (ct.1068) 69

Acțiuni proprii (ct. 109) 70

Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 71

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 72

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)

Sold C 73

Sold D 74

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121)

Sold C 75

Sold D 76

Repartizarea profitului (ct. 129) 77

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 59

66-70

71-72

73-74

75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54) 78  Soldurile debitoare ale conturilor respective ** Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularul Contul de profit și pierdere pentru companiile de brokeraj este următorul:

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 30 iunie

02 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

1. Cifra de afaceri netă (rd.02

10-11

12) 01 1.1.

Venituri din activitatea de distribuție (rd. 03

08) 02

a) venituri din distribuția de contracte de asigurare și reasigurare (ct.7071), (rd. 04

07) 03

a.1) oferirea de consultanță și propunerea de contracte de asigurare și/sau reasigurare (ct. 70711) 04

a.2) desfășurarea de acțiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societățile de asigurare și/sau reasigurare în vederea încheierii contractelor (ct. 70712) 05

a.3) acordarea de asistență pentru gestionarea și derularea contractelor inclusiv în cazul unei solicitări de despăgubiri (ct. 70713) 06

a.4) alte activități în legătură cu activitatea de distribuție (ct. 70718) 07

b) venituri din activitatea de distribuție a produselor de pensii, a produselor de investiții și a produselor 08 02 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

create de instituțiile de credit, instituțiile financiare nebancare, instituțiile de plată și instituțiile emitente de monedă electronică (ct. 7072

7073

7074) 1.2.

Venituri din crearea de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 705) 09 1.3.

Venituri din organizarea de cursuri de pregătire profesională în asigurări și reasigurări (ct.704 ) 10 1.4.

Reduceri comerciale acordate (ct.709) 11 1.5.

Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (ct.706) 12

2. Venituri din producția de imobilizări (ct.721

722

725) 13

3. Venituri din subvenții de exploatare (ct. 741) 14

4. Alte venituri din exploatare (ct.758

7815) 15 - din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815) 16

5. Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct.755) 17

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01

17) 18

6. a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terți (ct. 605

611

612

613

614

615

621

622

623

624

625

626

627

628) 19 - din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 20

b) Cheltuieli cu materialele consumabile și materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602

603) 21

7. Reduceri comerciale primite (ct. 609) 22 02 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

8. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsaminte asimilate (ct. 633

635

6586) 23 - din care, taxa de funcționare (ct. 6331) 24

9. Cheltuieli cu personalul (rd. 26

27) 25

a) Salarii și indemnizații (ct. 641

642

643

644) 26

b) Cheltuieli cu asigurările sociale și protecția socială (ct. 645

646) 27

10. Cheltuieli privind sumele datorate asistenților și asistenților auxiliari (ct. 656) 28

11. Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34) 29

11. 1

Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652) 30

11. 2

Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) 31

11. 3

Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587) 32

11. 4

Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct. 6581

6582

6583

6584) 33

11. 5

Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588) 34 12

Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și imobilizările necorporale (rd. 36-37) 35

a) Cheltuieli (ct. 6811

6813

6817) 36

b) Venituri (ct. 7813

7815) 37 13

Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 39-40) 38

a) Cheltuieli (ct. 654

6814) 39

b) Venituri (ct. 754

7814) 40 14

Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43) 41 02 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

a) Cheltuieli (ct. 6812) 42

b) Venituri (ct. 7812) 43

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 19

21-22

41) 44

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

Profit (rd. 18-44) 45

Pierdere (rd. 44-18) 46

15. Venituri din interese de participare (ct. 7611

7612

7613) 47 - din care, veniturile obținute de la entități afiliate 48

16. Venituri din dobânzi (ct. 766) 49 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 50

17. Alte venituri financiare (ct.7615

762

764

765

767

768) 51 - din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615) 52

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 47

51) 53

18. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 55-56) 54

a) Cheltuieli (ct. 686) 55

b) Venituri (ct. 786) 56

19. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 57 - din care, cheltuielile în relația cu entitățile afiliate 58

20. Alte cheltuieli financiare (ct. 663

664

665

667

668) 59

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 54

59) 60

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

Profit (rd. 53-60) 61 02 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2

Pierdere (rd. 60-53) 62

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă) 63

Profit (rd. 18

53-44-60)

Pierdere (rd. 44

60-18-53) 64

VENITURI TOTALE (rd. 18

53) 65

CHELTUIELI TOTALE (rd. 44

60) 66

21. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) 67

Profit (rd. 65-66)

Pierdere (rd. 66-65) 68

22. Impozitul pe profit (ct. 691) 69

23. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) 70

24. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE RAPORTARE: 71

Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75)

Pierdere (rd. 66-65

70) (F02.72=F01.76) 72

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularul Date informative pentru companiile de brokeraj este următorul:

DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie

.. 03 - lei - I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unități

Sume 1 2

Unități care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2) 01

Unități care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2) 02

II. Date privind plățile restante

Nr. rd.

Total col. 2

din care:

Pentru activitate curentă

Pentru activitate de investiții

B 1 2 3

Plăți restante - total (F01.(41

50).2>=F03.03.1) (rd. 04

18 la 20

22), din care: 03

Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care: 04 - peste 30 de zile 05 - peste 90 de zile 06 - peste 1 an 07

Obligații restante provenite din activitatea de distribuție (ct.401) Total (rd. 9

11), din care: 08 - până în 30 zile 09 - între 31 și 90 zile 10 - peste 90 zile 11

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 13 la 17), din care: 12 - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate 13 - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 14 - contribuția pentru pensia suplimentară 15 - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj 16 - alte datorii sociale 17

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri 18

Obligații restante față de alți creditori 19

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: 20 - contribuția asiguratorie pentru muncă 21

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 22

III. Număr mediu de salariați

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

B 1 2

Număr mediu de salariați 23

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 24

IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante

Nr. rd.

Sume - lei - A

B 1

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*) 25

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat 27

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 - impozitul datorat la bugetul de stat 29

V. Tichete acordate salariaților

Nr. rd.

Sume lei

Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642) 37

VI. Alte informații

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care: 38 - avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) 39 - avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) 40

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care: 41 - avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) 42 - avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) 43

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45

54), din care: 44

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 46 la 51

53), din care: 45 - acțiuni cotate emise de rezidenți 46 - acțiuni necotate emise de rezidenți 47 - părți sociale emise de rezidenți 48 - obligațiuni emise de rezidenți 49 - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți 50 - acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți, din care: 51 - dețineri de cel puțin 10% 52 - obligațiuni emise de nerezidenți 53

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (4091

4092

418) din care: 57 - creanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu neafiliații nerezidenți (din ct. 4091

din ct. 4092

din ct. 418) 58 - creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu afiliații nerezidenți (din ct. 4091

din ct. 4092

din ct. 418) 59

Creanțe legate de activitatea de distribuție și de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 411

412

413

414

415), (rd. 61 la 64), din care: 60 - până în 30 zile 61 - între 31 și 90 zile 62 - peste 90 zile 63 -creanțe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 411

412

413

414

415) 64

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425

4282) 65

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431

436

437

4382

441

4424

4428

444

445

446

447

4482), (rd. 67 la 71), din care: 66 - creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431

437

4382) 67 - creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436

441

4424

4428

444

446) 68 - subvenții de încasat (din ct. 445) 69 - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447) 70 - alte creanțe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482) 71

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care: 72 -creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 73 -creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451) 74

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431

436

437

4382

441

4424

4428

444

445

446

447

4482) 75

Alte creanțe (din ct. 453

455

456

4582

461

471

473), (rd. 77 la 79) 76 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (din ct. 453

455

456

4582) 77 - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461

471

473) 78 - sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) 79

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: 80 - de la nerezidenți 81

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501

505

506

508) (rd. 84 la 90), din care: 83 - acțiuni cotate emise de rezidenți 84 - acțiuni necotate emise de rezidenți 85 - părți sociale emise de rezidenți 86 - obligațiuni emise de rezidenți 87 - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 88 - acțiuni emise de nerezidenți 89 - obligațiuni emise de nerezidenți 90

Alte valori de încasat (ct. 511) 91

Casa în lei și în valută (rd. 93

94) 92 - în lei (ct. 5311) 93 - în valută (ct. 5314) 94

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 96

98): 95 - în lei (ct. 5121), din care: 96 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 97 - în valută (ct. 5124), din care: 98 - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente 99

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 101

102) 100 - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125

532

5411) 101 - sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125

5414) 102

Datorii (rd. 104

107

110

111

114

116

120

123

124

129

133

136

141), din care: 103

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194

5195) (rd. 105

106), din care: 104 - în lei 105 - în valută 106

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623

1624

1625) (rd. 108

109), din care: 107 - în lei 108 - în valută 109

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (din ct. 1626

1682) 110

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167

1685

1686

1687) (rd. 112

113), din care: 111 - în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute 112 - în valută 113

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care: 114 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 115

Datorii legate de activitatea de distribuție (din ct. 401), (rd. 117 la 119), din care: 116 - până în 30 zile 117 - între 31 și 90 zile 118 - peste 90 zile 119

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care: 120 - datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți 121 - datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți 122

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421

423

424

426

427

4281) 123

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431

436

437

4381

441

4423

4428

444

446

447

4481), (rd. 125 la 128) din care: 124 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431

437

4381) 125 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436

441

4423

4428

444

446) 126 - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447) 127 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481) 128

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate

(ct. 451), din care: 129 -datorii cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 130 - cu scadența inițială mai mare de un an 131 -datorii comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451) 132

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) (rd.134

135) 133 -sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice 134 -sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice 135

Alte datorii (ct. 131

451

452

455

456

457

4582

462

472

473

269

509), (rd 137 la 140), din care: 136 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (din ct. 451

452

455

456

457

4582) 137 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462

472

473) 138 - subvenții nereluate la venituri (din ct. 445) 139 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (din ct. 269

509) 140

Dobânzi de plătit (ct. 5181) 141 - către nerezidenți 142

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici

143

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: 144 - acțiuni cotate 145 - acțiuni necotate 146 - părți sociale 147 - capital subscris vărsat de nerezidenți (din ct.1012) 148

Brevete și licențe (din ct. 205) 149

VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 150

Cheltuieli privind comisioanele și onorariile (din ct. 622) 151

VIII. Capital social vărsat

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

Suma - lei - %

Capital social vărsat (ct. 1012) (rd. 153

156

160

161

162

163), din care: 152

x - deținut de instituții publice (rd.154

155) 153 - deținut de instituții publice de subordonare centrală; 154 - deținut de instituții publice de subordonare locală; 155 - deținut de societățile cu capital de stat, din care: 156 - cu capital integral de stat; 157 - cu capital majoritar de stat; 158 - cu capital minoritar de stat; 159 - deținut de regii autonome 160 - deținut de societățile cu capital privat 161 - deținut de persoane fizice 162 - deținut de alte entități 163

IX. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent - Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat 164

an curent

X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/2018 1)

Nr. rd.

Sume - lei - -dividendele trimestriale repartizate 165

XI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice

Nr. rd.

Sume - lei - A

B 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: 166 - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 167

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care: 168 - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 169 *) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). **) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru

limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

La secțiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare. 1) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit

Legii nr. 163/2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT 1, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea 2 1 Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii SAU

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată.

SECȚIUNEA a 3-a Fondul de garantare a asiguraților – Formularul de bilanț pentru Fondul de garantare a asiguraților este următorul:

Județul

I_I_I Entitatea

Adresa: localitatea, sectorul, str.

nr., bl., sc., ap.

Telefon, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă (denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

BILANȚ la data de 30 iunie

. Cod10 - lei- Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold an curent la: 01 ianuarie 30 iunie

A. B 1 2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901) 1

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 2

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare (ct. 205 - 2805 - 2905) 3

4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908) 4

TOTAL (rd. 01 la 04) 5

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211

212 -2811 - 2812 - 2911 - 2912) 6

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213

223 - 2813 - 2913) 7

3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214

224 - 2814- 2914) 8

4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) 9

5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231 - 2931) 10

6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct.235 - 2935) 11

7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (4093) 12

TOTAL (rd. 06 la 12) 13

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluție (ct. 2671 -2966* - 2968*) 14

2. Alte împrumuturi (ct. 2677

2678*

2679* - 2964 - 2968*) 15

TOTAL (rd. 14 la 15) 16

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05

16) 17

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI 1.Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302

303 - 392) 18

2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor (ct. 4091) 19

TOTAL (rd. 18 la 19) 20

II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate

după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) 1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* - 492*) 21 2.Sume de încasat din recuperarea creanțelor Fondului (ct.453 - 493) 22 3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de rezoluție (ct.4551

4552 - 491* - 492*) 23

4. Alte creanțe (ct.4092

4094

411

413

418

425

4282

431**

436**

437**

4382

444**

445

446**

447**

4482

461

473** - 496*

5187) 24

TOTAL (rd. 21 la 24) 25

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

Alte investiții pe termen scurt (ct. 505

506

507

din ct. 508 - 595 - 596 -597 - 598

5113

5114) 26

TOTAL (rd. 26) 27

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508

ct. 5112

512

531

532

541

542) 28

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20

28) 29

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31

32), din care: 30

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*) 31

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471*) 32

D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691) 33

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621

1622

1624

1625

1627

5191

5192

5198) 34

3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401

404

408) 35

4. Efecte de comerț de plătit (ct. 403

405) 36

5. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate (ct.168) 37

6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*) 38

7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații creditorilor de asigurări (ct.452) 39

8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție (ct. 4559) 40

9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623

1626

167

1687 -1692

269

419

421

423

426

427

4281

431

436

437

4381

444

446

447

4481

462*

473

509

5186

5193

5194

5195

5196

5197) 41

TOTAL (rd. 33 la 41) 42

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 29

31 - 42 - 61 - 64) 43

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 17

43) 44

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, cu prezentarea separată a împrumuturilor din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691) 45

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621

1622

1624

1625

1627

5191

5192

5198) 46

3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*) 47

4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații creditorilor de asigurări (ct.452) 48

5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401

404

408) 49

6. Efecte de comerț de plătit (ct. 403

405) 50

7. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate (ct.168) 51

8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție (ct. 4559) 52

9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623

1626

167

1687 - 1692

269

419

421

423

426

427

4281

431

436

437

4381

53 444

446

447

4481

462*

473

509

5186

5193

5194

5195

5196

5197)

TOTAL (rd. 45 la 53) 54

H. PROVIZIOANE 1.Provizioane specifice (ct.141

142

143 - 149) 55 2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511) 56

3. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct. 1515

1517) 57

4. Alte provizioane (ct. 1512

1513

1514

1518) 58

TOTAL (rd. 55 la 58) 59

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 61

62), din care: 60

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*) 61

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*) 62

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 64

65), din care: 63

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472*) 64

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472*) 65

TOTAL (rd. 60

63 ) 66

J. CAPITAL ȘI REZERVE

I. FONDUL DE REZOLUȚIE PENTRU ASIGURĂTORI (ct.103) (rd. 68

69), din care: 67

1. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor generale (ct. 10311

10321

1033* - 1035*- 10361) 68

2. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor de viață (ct. 10312

10322

1033* - 1035*- 10362) 69

II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 70

III. REZERVE

Alte rezerve (ct. 1068) 71

IV. REZULTATUL REPORTAT - CAPITALUL FONDULUI DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR (ct. 117)

SOLD C 72

SOLD D 73

V. REZULTATUL LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121)

SOLD C 74

SOLD D 75

Repartizarea profitului (ct. 129) 76

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67

72 - 73

74 - 75 - 76) 77 * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ** Solduri debitoare ale conturilor respective.

Solduri creditoare ale conturilor respective.

DIRECTOR GENERAL,

ÎNTOCMIT, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea Semnătura

Formularul Contul de profit și pierdere pentru Fondul de garantare a asiguraților este următorul:

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 30 iunie

Cod20 - lei - Denumirea indicatorilor

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

B 1 2 1

Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (rd. 02 - rd.03 ) 1

Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct. 701

702

704

705

706) 2

Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 3 2

Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755) 4 3

Venituri din subvenții de exploatare (ct.741) 5 4

Alte venituri din exploatare (ct.758) 6 - din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584) 7

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01

06 ) 8 5

Cheltuieli specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct.601) 9 6

a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602) 10

b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603) 11

c) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct. 605) 12

d) Reduceri comerciale primite (ct. 609) 13 7

Cheltuieli cu personalul (rd. 15

16), din care: 14

a) Salarii și indemnizații (ct. 641

642) 15

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645

646) 16 8

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 18-19) 17

a.1) Cheltuieli (ct. 6811

6813) 18

a.2) Venituri (ct. 7813) 19

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 21 - 22) 20

b.1) Cheltuieli (ct. 654

6814) 21

b.2) Venituri (ct. 754

7814) 22

c) Ajustări de valoare privind creanțele Fondului de garantare a asiguraților ( rd.24 - 25) 23

c.1) Cheltuieli (ct. 683 ) 24

c.2) Venituri (ct. 783) 25 9

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32) 26 9.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611

612

613

614

615

621

622

623

624

625

626

627

628) 27 9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635

6586*) 28 9.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652) 29 9.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) 30 9.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587) 31 9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581

6582

6583

6588) 32

Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35) 33 - Cheltuieli (ct. 6812) 34 - Venituri (ct. 7812) 35

Ajustări privind provizioanele specifice (rd.37 - 38) 36 - Cheltuieli (ct.684

685) 37 - Venituri (ct.784

785) 38

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la 12 - 13

36) 39

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd. 08 - 39) 40 - Pierdere (rd.39 - 08) 41 10

Venituri din dobânzi (ct. 766) 42 11

Venituri din investiții financiare cedate (ct.764) 43 12

Alte venituri financiare (ct.762

765

767

768) 44

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42

44) 45 13

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 47 - 48) 46 - Cheltuieli (ct. 686) 47 - Venituri (ct. 786) 48 14

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) 49 15

Alte cheltuieli financiare (ct. 664

665

667

668) 50

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46

50) 51

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): - Profit (rd. 45 - 51) 52 - Pierdere (rd.51 - 45) 53

VENITURI TOTALE (rd. 08

45) 54

CHELTUIELI TOTALE (rd. 39

51) 55 16

PROFITUL SAU PIERDEREA - Profit (rd.54 - 55) 56 - Pierdere (rd. 55 - 54) 57 * Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

DIRECTOR GENERAL,

ÎNTOCMIT, Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea Semnătura

Formularul Date informative pentru Fondul de garantare a asiguraților este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie

Cod30 - lei - I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unități

Sume

B 1 2

Unități care au înregistrat profit 1

Unități care au înregistrat pierdere 2

Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere 3

II. Date privind plățile restante

Nr. rd.

Total (col. 2

Din care:

Pentru activitate a curentă

Pentru activitatea de investiții

B 1 2 3

Plăți restante - total (rd. 05

15 la 17

24), din care: 4

Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care: 5 - peste 30 de zile 6 - peste 90 de zile 7 - peste 1 an 8

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din care: 9 - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate 10 - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 11

- contribuția pentru pensia suplimentară 12 - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj 13 - alte datorii sociale 14

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri 15

Obligații restante față de alți creditori 16

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: 17 - contribuția asiguratorie pentru muncă 18

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 19

Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 21 la 23), din care: 20 - restante după 30 de zile 21 - restante după 90 de zile 22 - restante după 1 an 23

Dobânzi restante 24

III. Număr mediu de salariați

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

B 1 2

Număr mediu de salariați 25

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 26

IV. Tichete de masă

Nr. rd.

Sume (lei)

B 1

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților 27

V. Alte informații

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

B 1 2

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) 28

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) 29

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31

32), din care: 30 -împrumuturi acordate Fondului de rezoluție 31 -alte împrumuturi 32

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 34

35), din care: 33 - creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) 34 - creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) 35

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092

411

413

418), din care: 36 - creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092

din ct. 411

din ct. 413

din ct. 418) 37

Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092

din ct. 411

din ct. 413) 38

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425

4282) 39

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431

436

437

4382

444

445

446

447

4482), (rd. 41 la 45), din care: 40 - creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431

437

4382) 41

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436

444

446) 42 - subvenții de încasat (ct. 445) 43 - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) 44 - alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) 45

Creanțele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și societățile de asigurare (ct. 451) 46

Creanțele provenind din decontări între Fondul de rezoluție și societățile de asigurare/terți/Fondul de garantare a asiguraților (455) 47

Creanțe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a asiguraților (453) 48

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431

din ct. 436

din ct. 437

din ct. 4382

din ct. 444

din ct. 445

din ct. 446

din ct. 447

din ct. 4482) 49

Alte creanțe (ct. 461

471

473 ), (rd. 51

52) 50 - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461

din ct. 471

din ct. 473 ) 51 - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461) 52

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: 53 - de la nerezidenți 54

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*) 55

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505

506

507

din ct. 508), (rd. 57 la 59) 56 - obligațiuni emise de rezidenți 57 - titluri de stat 58 - alte investiții pe termen scurt 59

Alte valori de încasat (ct. 5113

5114) 60

Casa în lei și în valută (rd. 62

63) 61 - în lei (ct. 5311) 62 - în valută (ct. 5314) 63

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 65

67): 64 - în lei (ct. 5121), din care: 65 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 66 - în valută (ct. 5124), din care: 67 - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente 68

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 70

71), din care: 69 - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112

5125

5411) 70 - sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125

5414) 71

Datorii (rd. 73

98), din care: 72

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit 73

este mai mică de 1 an) (ct. 5193

5194

5195), (rd. 74

75), din care: - în lei 74 - în valută 75

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623

1624

1625), (rd. 77

78), din care: 76 - în lei 77 - în valută 78

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 1626

din ct. 1682) 79

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167

1687), (rd. 81

82) 80 - în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute 81 - în valută 82

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care: 83 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 84

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401

403

404

405

408

419), din care: 85 - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401

din ct. 403

din ct. 404

din ct. 405

din ct. 408

din ct. 419) 86

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421

423

426

427

4281) 87

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431

436

437

4381

444

446

447

4481), (rd. 89 la 92), din care: 88 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431

437

4381) 89 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436

444

446) 90 - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) 91 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481) 92

Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și creditorii de asigurări/terți (452) 93

Alte datorii (ct. 269

462

472

473

509 ), (rd. 95 la 97), din care: 94 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462

din ct. 472

din ct. 473) 95 - subvenții nereluate la venituri (din ct. 472) 96 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269

509) 97

Dobânzi de plătit (ct. 5186) 98

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*) 99

Fondul de rezoluție pentru asigurători (ct.103) 100

Brevete și licențe (din ct. 205) 101

VI. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd. 30 iunie an precedent 30 iunie an curent

B 1 2

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 102

*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

DIRECTOR GENERAL,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

SECȚIUNEA a 4-a – Corelații în cadrul formularelor

- Asigurători și reasigurători

BILANȚ (cod 01)

rd. 07 col. 1 și 2 = rd. 01 la 06 col. 1 și 2

rd. 10 col 1 și 2 = rd. 08

09 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 11 la 15 col. 1 și 2

rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 17 la 23 col. 1 și 2

rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 10

26 col. 1 și 2

rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 28 la 33 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 35 la 39 col. 1 și 2

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 34

41 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 43

44 col. 1 și 2

rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 46 la 48 col. 1 și 2

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 53 la 55 col. 1 și 2

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57

58 col. 1 și 2

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64

65 col. 1 și 2

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 62

66 col. 1 și 2

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 07

52a

67 col. 1 și 2

rd. 69 col. 1 și 2 > = rd. 70 col. 1 și 2

rd. 79 col. 1 și 2 = rd. 76

78 col. 1 și 2

rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 69

72 -73

79-80

81-82 col. 1 și 2

rd. 99 col. 1 și 2 = rd. 83

84-85

86-87

88-89

90-91

92- 93

94-95

96-97-98 col. 1 și 2

rd. 101 col. 1 și 2 = rd. 102

103

104

107 col. 1 și 2

rd. 107 col. 1 și 2 = rd. 108

109

110 col. 1 și 2

rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 112

113

114

115

118 col. 1 și 2

rd. 115 col. 1 și 2 = rd. 116

117 col. 1 și 2

rd. 119 col. 1 și 2 = rd. 101

111col. 1 și 2

rd. 124 col. 1 și 2 = rd. 121

122

123 col. 1 și 2

rd. 133 col. 1 și 2 = rd. 126 la 132 col. 1 și 2

rd. 136 col. 1 și 2 = rd. 134

135 col. 1 și 2

rd. 137 col. 1 și 2 = rd. 99

100

119

120

124

125

133

136 col. 1 și 2

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 137 col. 1 și 2

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)

rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 - 02 - 03

04 col. 1 și 2

rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 09 - 10 col. 1 și 2

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 08

11 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 13

15 col. 1 și 2

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 18 - 19

20 - 21 col. 1 și 2

rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 05

07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 și 2 dacă rd. 05

07 col. 1 și 2 > = rd. 12

23 col. 1 și 2

rd. 24 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 12

23 - 05 - 06 - 07 col. 1 și 2 dacă rd. 05

07 col. 1 și 2 < = rd. 12

23 col. 1 și 2

rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 și 2

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ (cod 03)

rd. 04 col. 1 și 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 și 2

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05

11 col. 1 și 2

rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16

19 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17 - 18 col. 1 și 2

rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 20 - 21 col. 1 și 2

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 23

29 col. 1 și 2

rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24 - 25 col. 1 și 2

rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 - 28 col. 1 și 2

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30 - 31 col. 1 și 2

rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 33 - 34 col. 1 și 2

rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 35 - 36

37 - 38 col. 1 și 2

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 40

42 col. 1 și 2

rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 04

14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 și 2 dacă rd. 04

14 col. 1 și 2 > = rd. 15

46 col. 1 și 2

rd. 47 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 și 2

rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 15

46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 și 2 dacă rd. 04

14 col. 1 și 2 < = rd. 15

46 col. 1 și 2

rd. 48 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 și 2

CONTUL NETEHNIC (cod 04)

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05

11 col. 1 și 2

rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16

18 col. 1 și 2

rd. 25 - 26 col. 1 și 2 = rd. 23 - 24 col. 1 și 2

rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 2

rd. 26 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

rd. 27 - 28 col. 1 și 2 = rd. 01-02

03-04

14-15-19-20

21-22

25-26 col. 1 și 2

rd. 27 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 și 2

rd. 28 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 și 2

rd. 31 - 32 col. 1 și 2 = rd. 29 - 30 col. 1 și 2

rd. 31 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 și 2

rd. 32 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 și 2

rd. 35 - 36 col. 1 și 2 = rd. 33 - 34 col. 1 și 2

rd. 35 - 36 col. 1 și 2 = rd. 27 - 28

31 - 32 col. 1 și 2

rd. 35 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 și 2

rd. 36 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 și 2

rd. 39 - 40 col. 1 și 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 și 2

rd. 39 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 și 2

rd. 40 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36

38 col. 1 și 2 dacă rd. 35=0 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37

38-35 col. 1 și 2 dacă rd. 35-37-38<=0 și rd. 35>0 col. 1 și 2

DATE INFORMATIVE (cod 05)

rd. 01

02 col. 1= 1

rd. 03 = rd. 04

22 col. 1, 2 și 3

rd. 04 = rd. 05

07 col. 1 și 2

rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 și 2

rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 și 3

col. 1 = col. 2

3 pt. rd. 3 și se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22

col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 și se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 45

54 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 46

53 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 55

56 col. 1 și 2

rd. 60 col 1 și 2 = rd. 61

73 col.1 și 2

rd. 121 col. 1 și 2 = rd. 122

125

128

129

132

134

135

136

139

140

145

149

152

158 col.1 și 2

rd. 169 col. 1 și 2 = rd.170

173

177

178

179

180 col.1 și 2 - Companii de brokeraj

BILANȚ (cod 01)

rd. 06 col. 1 și 2 = rd. 01 la 05 col. 1 și 2

rd. 11 col. 1 și 2 = rd. 07 la 10 col. 1 și 2

rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 12 la 17 col. 1 și 2

rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 06

18 col. 1 și 2

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 20

21 col. 1 și 2

rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 23

23a la 27

27a col. 1 și 2

rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 29 la 30 col. 1 și 2

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 22

32 col. 1 și 2

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 35 la 40 col. 1 și 2

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33

34-41-56 col. 1 și 2

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 19

42-55 col. 1 și 2

rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 44 la 49 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 51 la 53 col. 1 și 2

rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 55

57 col. 1 și 2

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 60

63 col. 1 și 2

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67

69 col. 1 și 2

rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 59

66-70

71-72

73-74

75-76-77 col.1 și 2

rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 43-50-54 col. 1 și 2

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 02)

rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02

10-11

12 col. 1 și 2

rd. 02 col. 1 și 2 = rd. 03

08 col. 1 și 2

rd. 03 col. 1 și 2 = rd. 04

07 col. 1 și 2

rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 01

17 col. 1 și 2

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 26

27 col. 1 și 2

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30

34 col. 1 și 2

rd. 35 col. 1 și 2 = rd. 36-37 col. 1 și 2

rd. 38 col. 1 și 2 = rd. 39-40 col. 1 și 2

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 42-43 col. 1 și 2

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 19

21-22

41 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 18-44 col. 1 și 2 dacă rd. 18-44 > 0 col. 1 și 2

rd. 46 col. 1 și 2 = rd. 44-18 col. 1 și 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 și 2

rd. 53 col. 1 și 2 = rd. 47

51 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 55-56 col. 1 și 2

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 54

59 col. 1 și 2

rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 53-60 col. 1 și 2 dacă rd. 53 - 60 > 0 col. 1 și 2

rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 60-53 col. 1 și 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 și 2

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 18

53-44-60 col. 1 și 2 dacă rd. 18

53-44-60 > 0 col. 1 și 2

rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 44

60-18-53 col. 1 și 2 dacă rd. 44

60-18-53 < = 0 col. 1 și 2

rd. 65 col. 1 și 2 = rd. 18

53 col. 1 și 2

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 44

60 col. 1 și 2

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 65-66 col. 1 și 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 și 2

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 66-65 col. 1 și 2 dacă rd. 65-66 < = 0 col. 1 și 2

rd. 71 col. 1 și 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 și 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 și 2

rd. 72 col. 1 și 2 = rd. 68

70 col. 1 și 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 și 2

rd. 72 col. 1 și 2 = rd. 69

70-67 col. 1 și 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 și rd. 67 > 0 col. 1 și 2

DATE INFORMATIVE (cod 03)

rd. 01

02 col. 1= 1

rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04

22 col.1 la 3

rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3

rd. 08 col.1 la 3 = rd 9

11 col.1 la 3

rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3

col. 1 = col. 2

3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 45

54 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 46

53 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1și 2 = rd. 55

56 col. 1 și 2

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 la 64 col. 1 și 2

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67 la 71 col. 1 și 2

rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77 la 79 col. 1 și 2

rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 84 la 90 col. 1 și 2

rd. 92 col.1 și 2 = rd. 93

94 col. 1 și 2

rd. 95 col.1 și 2 = rd. 96

98 col. 1 și 2

rd. 100 col.1 și 2 = rd. 101

102 col. 1 și 2

rd. 103 col. 1 și 2 = rd. 104

107

110

111

114

116

120

123

124

129

133

136

141 col. 1 și 2

rd. 152 col.1 și 2 = rd. 153

156

160

161

162

163 col. 1 și 2 - Fondul de garantare a asiguraților

BILANȚ (cod 10)

rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 la 04 col. 1 și 2

rd. 13 col. 1 și 2 = rd. 06 la 12 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 14

15 col. 1 și 2

rd. 17 col. 1 și 2 = rd. 05

16 col. 1 și 2

rd. 20 col. 1 și 2 = rd. 18

19 col. 1 și 2

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 21 la 24 col. 1 și 2

rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 26 col. 1 și 2

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 20

28 col. 1 și 2

rd. 30 col. 1 și 2 = rd. 31

32 col. 1 și 2

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33 la 41 col. 1 și 2

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 29

31-42-61-64 col. 1 și 2

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 17

43 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 45 la 53 col. 1 și 2

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 55 la 58 col. 1 și 2

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61

62 col. 1 și 2

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64

65 col. 1 și 2

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 60

63 col. 1 și 2

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 68

69 col.1 și 2

rd. 77 col. 1 și 2 = rd. 67

72-73

74-75-76 col. 1 și 2

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 20)

rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02-03 col. 1 și 2

rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 01

06 col. 1 și 2

rd. 14 col. 1 și 2 = rd. 15

16 col. 1 și 2

rd. 17 col. 1 și 2 = rd. 18-19 col. 1 și 2

rd. 20 col. 1 și 2 = rd. 21-22 col. 1 și 2

rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24-25 col. 1 și 2

rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 la 32 col. 1 și 2

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 34-35 col. 1 și 2

rd. 36 col. 1 și 2 = rd. 37-38 col. 1 și 2

rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 09 la 12-13

36 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 08-39 col. 1 și 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 și 2

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 39-08 col. 1 și 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 42

44 col. 1 și 2

rd. 46 col. 1 și 2 = rd. 47-48 col. 1 și 2

rd. 51 col. 1 și 2 = rd. 46

50 col. 1 și 2

rd. 52 col. 1 și 2 = rd. 45-51 col. 1 și 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 și 2

rd. 53 col. 1 și 2 = rd. 51-45 col. 1 și 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 08

45 col. 1 și 2

rd. 55 col. 1 și 2 = rd. 39

51 col. 1 și 2

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 54-55 col. 1 și 2 dacă rd. 54-55 > 0 col. 1 și 2

rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 55-54 col. 1 și 2 dacă rd. 54-55 < = 0 col. 1 și 2

DATE INFORMATIVE (cod 30)

rd. 01

02 col. 1= 1

rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05

15 la 17

24 col.1 la 3

rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3

rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3

rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3

col. 1 = col. 2

3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24

rd. 30 col. 1 și 2 = rd. 31

32 col. 1 și 2

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 34

35 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 41 la 45 col. 1 și 2

rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 51

52 col. 1 și 2

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 57 la 59 col. 1 și 2

rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 62

63 col. 1 și 2

rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 65

67 col. 1 și 2

rd. 69 col.1 și 2 = rd. 70

71 col. 1 și 2

rd. 72 col.1 și 2 = rd.73

98 col. 1 și 2

rd. 73 col.1 și 2 = rd. 74

75 col. 1 și 2

rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77

78 col. 1 și 2

rd. 80 col.1 și 2 = rd. 81

82 col. 1 și 2

rd. 88 col.1 și 2 = rd. 89 la 92 col. 1 și 2

rd. 94 col.1 și 2 = rd. 95 la 97 col. 1 și 2

SECȚIUNEA a 5-a – Corelații între formulare

Asigurători și reasigurători

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana 1 02 24 1 și 2 04 01 1 și 2 2 02 25 1 și 2 04 02 1 și 2 3 03 47 1 și 2 04 03 1 și 2 4 03 48 1 și 2 04 04 1 și 2 5 01 96 1 și 2 04 39 1 și 2 6 01 97 1 și 2 04 40 1 și 2 7 01 70 2 05 161 2 8 01 96 2 05 01 2 9 01 97 2 05 02 2

Companii de brokeraj

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana 1 01 75 1 și 2 02 71 1 și 2 2 01 76 1 și 2 02 72 1 și 2 3 01 75 2 03 01 2 4 01 76 2 03 02 2 5 01 41

50 2 > = 03 03 1 6 01 60 2 03 144 2

Fondul de garantare a asiguraților

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana 1 10 74 1 și 2 20 56 1 și 2 2 10 75 1 și 2 20 57 1 și 2 3 10 74 2 30 01 2 4 10 75 2 30 02 2 5 10 42

54 2 > = 30 04 1 6 10 67 2 30 100 2

NORMĂ nr. 34 din 20 august 2020

NORMĂ nr. 34 din 20 august 2020 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor

Autoritatea de Supraveghere Financiară

ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 146 din 24 august 2020

ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 146 din 24 august 2020 privind aprobarea Programului IMM FACTOR - Produs de garantare a creditului comercial și a Schemei de ajutor de stat asociate acestuia

Guvernul

HOTĂRÂRE nr. 708 din 24 august 2020

HOTĂRÂRE nr. 708 din 24 august 2020 privind actualizarea valorii de inventar și modificarea datelor de identificare ale unui bun imobil aflat în domeniul public al statului și în administrarea Direcției pentru Agricultură Județene Galați din subordinea Ministe...

Guvernul

REGULAMENT nr. 19 din 24 august 2020

REGULAMENT nr. 19 din 24 august 2020 pentru modificarea și completarea Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr. 10/2016 privind organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară

Autoritatea de Supraveghere Financiară

Autoritatea de Supraveghere Financiară - Ultimele acte emise

DECIZIE nr. 1065 din 8 octombrie 2026

privind sancționarea cu retragerea autorizației de funcționare a companiei de brokeraj SILVER BROKER DE ASIGURARE R...

REGULAMENT nr. 9 din 15 octombrie 2026

pentru modificarea și completarea Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr. 9/2014 privind autoriza...

DECIZIE nr. 983 din 15 septembrie 2026

privind sancționarea cu retragerea autorizației de funcționare a companiei de brokeraj GLOBAL RISK SERVICES INSURAN...

DECIZIE nr. 965 din 9 septembrie 2026

privind autorizarea de funcționare a societății FLEX BROKER DE ASIGURARE - S.R.L. ca intermediar principal - compan...

DECIZIE nr. 961 din 9 septembrie 2026

privind aprobarea, la cerere, a retragerii autorizației de funcționare a companiei de brokeraj FORSAFE BROKER DE AS...

Vezi toate actele emise

Ultimele acte publicate

ORDIN nr. 1611 din 28 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1497 din 30 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 1762 din 23 octombrie 2026

privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2026 pentru Societatea Centrul Național de Învățământ...

ORDIN nr. 30 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor subofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

ORDIN nr. 29 din 29 octombrie 2026

privind conferirea Semnului onorific În Serviciul Patriei unor ofițeri din Serviciul de Protecție și Pază

Vezi secțiunea Monitorul Oficial

SISTEM nr. 0/2020

ANEXĂ

CAPITOLUL I Dispoziții generale

SECȚIUNEA 1 Norme metodologice privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile semestriale - Prevederi generale – Raportările contabile semestriale se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 30 iunie a anului de raportare, astfel:

SECȚIUNEA a 2-a Nomenclator - forme de proprietate – Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE 10

CAPITOLUL II – Formulare privind raportarea contabilă semestrială

SECȚIUNEA 1 Asigurători și reasigurători – Formularul de bilanț pentru asigurători și reasigurători este următorul:

SECȚIUNEA a 2-a Companii de brokeraj – Formularul de bilanț pentru companiile de brokeraj este următorul:

SECȚIUNEA a 3-a Fondul de garantare a asiguraților – Formularul de bilanț pentru Fondul de garantare a asiguraților este următorul:

SECȚIUNEA a 4-a – Corelații în cadrul formularelor

SECȚIUNEA a 5-a – Corelații între formulare

Alte acte din Monitorul Oficial din data de 26 august 2020

NORMĂ nr. 34 din 20 august 2020

ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 146 din 24 august 2020

HOTĂRÂRE nr. 708 din 24 august 2020

REGULAMENT nr. 19 din 24 august 2020