NORMĂ nr. 30/2020

În temeiul prevederilor art. 57 alin. (5) și (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 15 alin. (5) și (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale, ale art. 20 din Legea nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, precum și ale art. 4 alin. (3) lit. b) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,

în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 22 iulie 2020,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.

Articolul I

Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 248 și 248 bis din 11 aprilie 2017, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: 1.

La articolul 2, literele a), b), d) și e) se modifică și vor avea următorul cuprins:

a) administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale, care sunt societăți de pensii înființate conform prevederilor legale în vigoare;

b) fonduri de pensii facultative, fonduri de pensii administrate privat și fonduri de pensii ocupaționale, denumite în continuare fonduri de pensii private;

d) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau administratori de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de asigurare de viață pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii ocupaționale;

e) administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;

2. La articolul 3, după alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (5^1), cu următorul cuprins:

Evaluarea activelor financiare ale fondurilor de pensii ocupaționale se efectuează în conformitate cu prevederile Legii nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale, denumită în continuare Legea nr. 1/2020, și în baza Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 17/2020 privind evaluarea activelor fondurilor de pensii ocupaționale.

3. La articolul 5 alineatul (1), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 5

(1) Administratorii fondurilor de pensii administrate privat și/sau ai fondurilor de pensii facultative și/sau ai fondurilor de pensii ocupaționale, atât pentru activitatea proprie, cât și pentru activitatea fondului de pensii, precum și administratorii entităților prevăzute la art. 2 lit. c) răspund pentru:

4. Articolul 6 se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 6

Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 411/2004, la art. 2 din Legea nr. 204/2006, la art. 3 din Legea nr. 1/2020, precum și la art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011.

5. La articolul 7, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:

(2) Situațiile prevăzute la alin. (1) se auditează conform Legii nr. 411/2004, Legii nr. 204/2006, respectiv Legii nr. 1/2020, după caz.

6. Titlul capitolului III se modifică și va avea următorul cuprins:

Capitolul III – Prevederi privind situațiile financiare anuale individuale ale fondurilor de pensii facultative, ale fondurilor de pensii administrate privat și ale fondurilor de pensii ocupaționale

7. La articolul 11, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 11

(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru fiecare fond de pensii facultative și/sau pentru fiecare fond de pensii administrat privat și/sau pentru fiecare fond de pensii ocupaționale pe care îl administrează.

8. Titlul capitolului IV se modifică și va avea următorul cuprins:

Capitolul IV – Prevederi privind situațiile financiare anuale specifice administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață

9. Articolul 15 se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 15

(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii ocupaționale, prevăzuți la art. 2 lit. d) și e), au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, denumite în continuare raport financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale.

(2) Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale este însoțit de raportul anual al consiliului de administrație al administratorului prevăzut la alin. (1) care administrează respectivul fond de pensii facultative și/sau fond de pensii ocupaționale.

10. Articolul 16 se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 16

(1) Dosarul raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1) cuprinde două seturi de informații:

a) setul nr. 1, care cuprinde: 1.

raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale, aprobat de consiliul de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1);

2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1), pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;

3. raportul de audit asupra raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale;

4. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;

b) setul nr. 2, care cuprinde: 1.

situațiile financiare anuale individuale ale administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și/sau ale administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări de viață, după caz, aprobate de adunarea generală ordinară a acționarilor entităților menționate la art. 2 lit. d) și e);

2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1);

3. declarația scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, conform art. 30 din Legea nr. 82/1991;

4. raportul de audit, conform legislației în vigoare;

5. hotărârea adunării generale ordinare a acționarilor entităților prevăzute la art. 15 alin. (1) de aprobare a situațiilor financiare anuale;

6. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale;

7. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.

(2) Raportul financiar anual prevăzut la alin. (1) lit. a) pct. 1 trebuie să cuprindă:

a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C1;

b) situația veniturilor și cheltuielilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C2.

11. La articolul 17, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:

(3) Prevederile alin. (1) și (2) se aplică în mod corespunzător și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață.

12. La articolul 25 litera b), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:

b) pentru fondurile de pensii facultative, fondurile de pensii administrate privat și fondurile de pensii ocupaționale:

13. La articolul 26 alineatul (1), litera b) se modifică și va avea următorul cuprins:

b) neîntocmirea și neauditarea raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1);

14. La articolul 26 alineatul (1), după litera f) se introduce o nouă literă, litera g), cu următorul cuprins:

g) nerespectarea de către entitățile prevăzute la art. 2 a altor obligații prevăzute de prezenta normă.

15. La articolul 26, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:

(2) Nerespectarea faptelor prevăzute la alin. (1) se sancționează în conformitate cu prevederile art. 81 alin. (1) lit. c), art. 141 alin. (2)-(4) și alin. (6)-(10), art. 142 alin. (1) din Legea nr. 411/2004 și/sau cu prevederile art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(10) din Legea nr. 204/2006 sau cu prevederile art. 30-33 din Legea nr. 187/2011 și/sau cu prevederile art. 145 și ale art. 147 alin. (2)-(4) și alin. (6) din Legea nr. 1/2020.

16. Anexa nr. A1 „Bilanț“ se modifică și va avea următorul cuprins:

Anexa nr. A1^1) ^1) Anexa nr. A1 este reprodusă în facsimil.

SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE

BROKERUL DE PENSII PRIVATE

Județul

. [ ][ ]

Entitate

Adresa: localitatea

.

sectorul

., str.

. nr.

.., bl.

. sc.

.., ap.

Telefon

.., fax

..

Număr din registrul comerțului

..

Forma de proprietate

..[ ][ ]

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

..

Cod clasa CAEN

.. [ ][ ][ ][ ]

Cod unic de înregistrare

..[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]

Bilanț

la data de 31 decembrie

Denumire indicator

Nr. rând

Sold la începutul exercițiului financiar (lei)

Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

A. ACTIVE IMOBILIZATE

X

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

X

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) 1

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 2

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205

208-2805-2808-2905-2908) 3

4. Fondul comercial (ct.2071-2807) 4

5. Avansuri (ct. 4094) 5

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05) 6

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

X

1. Terenuri și construcții (ct. 211

212-2811-2812-2911-2912) 7

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213

223-2813-2913) 8

3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214

224-2814-2914) 9

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231-2931

4093) 10

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10) 11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

X

1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961) 12

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671

2672-2965) 13

3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun (ct. 263- 2962-2963) 14

4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675

2676-2967) 15

5. Investiții deținute ca imobilizări (ct.265

2677-2964) 16

6. Alte împrumuturi (ct. 2673*

2674*

2678*

2679*-2966*-2969*) 17

7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 270 - 279) 18

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18) 19

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06

11

19) 20

B. ACTIVE CIRCULANTE

X

I. STOCURI

X

1. Materiale consumabile (ct. 302

303

322

323-392) 21

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) 22

TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22) 23

II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)

X

1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*

2674*

2678*

2679*-2966*-2969*

4092

411

413

418-491) 24

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511**

4518**-4951*) 25

3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952) 26

4. Alte creanțe (ct.425

4282

431**

436**

437**

4382

441**

4424

4428**

444**

445

446**

447**

4482

4582

461

473**- 496

5187) 27

5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953) 28

TOTAL: (rd. 24 la 28) 29

III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

X

1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591) 30

2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505

506

508

5113

5114-595-596-598) 31

3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 520

526

527-528-529) 32

TOTAL: (rd. 30 la 32) 33

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112

5121

5124

5125

5311

5314

5321

5322

5323

5328

5411

5412

542) 34

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23

29

33

34) 35

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37

38) 36

l. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471) 37

2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471) 38

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA DE PÂNĂ LA UN AN

X

1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614

1615

1617

1618

1681-169) ’ 39

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621

1622

1624

1625

1627

1682

5191

5192

5198) 40

3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) 41

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401

404

408) 42

5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403

405) 43

6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661

1685

2691

45 ll*'**

4518

44

7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663

1686

2692

453

45

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623

1626

167

1687

2693

421

423

424

426

427

4281

431

436

437

4381

441

4423

4428

444

446

447

4481

4551

4558

456

457

4581

462

473

509

5186

5193

5194

5195

5196

5197 46

TOTAL: (rd. 39 la 46) 47

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35

37-47-73-76) 48

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20

38

48) 49

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN

X

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614

1615

1617

1618

1681-169) 50

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621

1622

1624

1625

1627

1682

5191

5192

5198) 51

3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) 52

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401

404

408) 53

5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403

405) 54

6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661

1685

2691

4511

4518

55

7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.1663

1686

2692

453

56

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct,1623

1626

167

1687

2693

421

423

424

426

427

4281

431

436

437

4381

441

4423

4428

444

446

447

4481

4551

4558

456

457

4581

462

473

509

5186

5193

5194

5195

5196

5197 57

TOTAL: (rd. 50 la 57) 58

H. PROVIZIOANE

X

1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd 60

61

61.1) din care: 59 1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 (ct. 1501) 60 1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 (ct. 1502) 61 1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale (ct. 1503) 61.1

2. Provizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69) din care: 62 2.1. Provizioane pentru litigii (ct. 1511) 63 2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților (ct. 1512) 64 2.3. Provizioane pentrurestructurare (ct. 1514) 65 2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 1515) 66 2.5. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 67 2.6. Provizioane pentru terminarea contractului (ct. 1517) 68 2.7. Alte provizioane (ct. 1518) 69

TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59

62) 70

I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72

75

78 ) din care: 71

1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73

74) din care: 72 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475) 73 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475) 74

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 76

77) din care: 75 2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472) 76 2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472) 77

Fond comercial negativ (ct. 2075) 78

J. CAPITAL SI REZERVE

X

I. CAPITAL din care:

X

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 79

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 80

3. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)

X

Sold C 81

Sold D 82

TOTAL CAPITAL (rd.79

80

81-82) 83

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 84

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 85

IV. REZERVE

X

1. Rezerve legale (ct. 1061) 86

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 87

3. Alte rezerve (ct. 1068) 88

4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) 89

TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89) 90

5. Acțiuni proprii (ct. 109) 91

6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 92

7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 93

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117)

X

Sold C 94

Sold D 95

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)

X

Sold C 96

Sold D 97

Repartizarea profitului(ct. 129) 98

VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83

84

85

9091

92-93

94-95

96-97-98) 99 *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective; **) Solduri debitoare ale conturilor respective;

Solduri creditoare ale conturilor respective.

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura

..

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

..

Semnătura

.

Nr. de înregistrare în organismul profesional

17. Anexa nr. A2 „Contul de profit și pierdere“ se modifică și va avea următorul cuprins:

Anexa nr. A2^1) ^1) Anexa nr. A2 este reprodusă în facsimil.

SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE

BROKERUL DE PENSII PRIVATE

Județul

. [ ][ ]

Entitate

Adresa: localitatea

.

sectorul

., str.

. nr.

.., bl.

. sc.

.., ap.

Telefon

.., fax

..

Număr din registrul comerțului

..

Forma de proprietate

..[ ][ ]

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

..

Cod clasa CAEN

.. [ ][ ][ ][ ]

Cod unic de înregistrare

..[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]

Contul de profit și pierdere

la data de 31 decembrie

..

Denumire indicator

Nr. rând

Realizări aferente perioadei de raportare

Exercițiul financiar precedent (lei)

Exercițiul financiar curent (lei)

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

VENITURI DIN EXPLOATARE

X

1. Cifra de afaceri netă (rd. 02

03) 1

a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704

705

706

708), (rd. 2.1

2.2

2.3

2.4) din care: 2

a1) Venituri din servicii prestate (ct.704) (rd.2.1.1

2.1.2

2.1.3) 2.1

a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (ct.7041) (rd. 2.1.1.1

2.1.1.2

2.1.1.3

2.1.1.4) 2.1.1

a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (ct.70411) (rd. 2.1.1.1.1

2.1.1.1.2) 2.1.1.1

a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2 (ct. 704111) 2.1.1.1.1

a1.1.1.2). Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 2 (ct.704112) 2.1.1.1.2

a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412) 2.1.1.2

a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2 (ct.70413) 2.1.1.3

a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 2 (ct.70414) 2.1.1.4

a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (ct.7042) (rd. 2.1.2.1

2.1.2.2

2.1.2.3

2.1.2.4) 2.1.2

a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (ct. 70421) (rd. 2.1.2.1.1

2.1.2.1.2) 2.1.2.1

a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3 (ct. 704211) 2.1.2.1.1

a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3 (ct. 704212) 2.1.2.1.2

a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3 (ct. 70422) 2.1.2.2

a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3 (ct. 70423) 2.1.2.3

a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 3 (ct. 70424) 2.1.2.4

a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (ct.7043) (rd. 2.1.3.1

2.1.3.2) 2.1.3

a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, (ct. 70431) din care: 2.1.3.1

a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale(ct. 704312) 2.1.3.1.1

a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale (ct. 704313) 2.1.3.1.2

a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale (ct.70433) 2.1.3.2

a2) Venituri din studii și cercetări (ct.705) 2.2

a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (ct.706) 2.3

a4) Venituri din activități diverse (ct.708) 2.4

b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) 3

2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721

722) 4

3. Alte venituri din exploatare (ct.755

758) 5

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01

04

05) 6

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

X

4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) 7

a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) 8

b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603

604

608- 609) 9

c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) (ct. 605-741) 10

5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private (ct.620) 11

6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13

14) 12

a) Salarii și indemnizații (ct. 641

642

643

644) 13

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645

646) 14

7. Ajustări 15

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18) 16

a.1) Cheltuieli (ct. 6811

6813

6817) 17

a.2) Venituri (ct. 7813

7816

7815) 18

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21) 19

b.1) Cheltuieli (ct. 654

6814) 20

b.2) Venituri (ct. 754

7814) 21

8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23

24

25) 22

a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611

612

613

614

615

621

622

623

624

625

626

627

628) 23

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate (ct. 635) 24

c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652

655

658) 25

9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28) 26

a) Cheltuieli (ct. 6812) 27

b) Venituri (ct. 7812) 28

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07

11

12

16

19

22

26) 29

10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

X

Profit (rd.6-29) 30

Pierdere (29-6) 31

VENITURI FINANCIARE

X

11. Venituri din interese de participare (ct. 7611

7613) 32

din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 33

12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) 34

din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 35

13. Alte venituri financiare (ct.762

764

765

767

768) 36

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32

34

36) 37

CHELTUIELI FINANCIARE

X

14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) 38

Cheltuieli (ct. 686) 39

Venituri (ct. 786) 40

15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666) 41

din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 42

16. Alte cheltuieli financiare (ct. 663

664

665

667

668) 43

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38

41

43) 44

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

X

Profit (rd.37-44) 45

Pierdere (rd.44-37) 46

VENITURI TOTALE (rd. 06

37) 47

CHELTUIELI TOTALE (rd. 29

44) 48

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)

X

Profit (rd.47-48) 49

Pierdere (rd.48-47) 50

17. Impozitul pe profit (ct. 691) 51

18. Alte impozite (ct. 698) 52

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR

X

Profit (rd.49-51-52) 53

Pierdere (rd.50

51

52) 54

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

..

Semnătura

.

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

.

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

18. Anexa nr. C1 „Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii“ se modifică și va avea următorul cuprins:

Anexa nr. C1^1) ^1) Anexa nr. C1 este reprodusă în facsimil.

ADMINISTRATOR

Județul

. [ ][ ]

Entitate

Adresa: localitatea

.

sectorul

., str.

. nr.

.., bl.

. sc.

.., ap.

Telefon

.., fax

..

Număr din registrul comerțului

..

Forma de proprietate

..[ ][ ]

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

..

Cod clasa CAEN

.. [ ][ ][ ][ ]

Cod unic de înregistrare

..[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]

Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii

la data de 31 decembrie

..

Denumire indicator

Nr. rând

Sold la începutul exercițiului financiar (lei)

Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

A. ACTIVE IMOBILIZATE

X

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

X

1. Cheltuieli de constituire 1

2. Cheltuieli de dezvoltare 2

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros 3

4. Fondul comercial 4

5. Avansuri 5

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05) 6

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

X

1. Terenuri si construcții 7

2. Instalații tehnice si mașini 8

3. Alte instalații, utilaje și mobilier 9

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție 10

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10) 11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

X

1. Acțiuni detinute la entităti afiliate 12

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate 13

3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun 14

4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare 15

5. Investiții detinute ca imobilizări 16

6. Alte împrumuturi 17

7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic 18

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18) 19

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06

11

19) 20

B. ACTIVE CIRCULANTE

X

I. STOCURI

X

1. Materiale consumabile 21

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 22

TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22) 23

II. CREANȚE (Sumele care urmează să fle încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)

X

1. Creanțe comerciale 24

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate 25

3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare 26

4. Alte creanțe 27

5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat 28

TOTAL: (rd. 24 la 28) 29

III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

X

1. Acțiuni detinute la entitătile afiliate 30

2. Alte investiții financiare pe termen scurt 31

3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic 32

TOTAL: (rd. 30 la 32) 33

IV. CASA SI CONTURI LA BĂNCI 34

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23

29

33

34) 35

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37

38) 36

1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an 37

2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an 38

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

X

1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile 39

2. Sume datorate instituțiilor de credit 40

3. Avansuri încasate de la clienți 41

4. Datorii comerciale - furnizori 42

5. Efecte de comerț de plătit 43

6. Sume datorate entităților afiliate 44

7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare 45

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale 46

TOTAL: (rd. 39 la 46) 47

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35

37-47-73-76) 48

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20

38

48) 49

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

X

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile 50

2. Sume datorate instituțiilor de credit 51

3. Avansuri încasate de la clienți 52

4. Datorii comerciale - furnizori 53

5. Efecte de comerț de plătit 54

6. Sume datorate entităților afiliate 55

7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare 56

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale 57

TOTAL: (rd. 50 la 57) 58

H. PROVIZIOANE

X

1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60

61

61.1) din care: 59 1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 60 1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 61 1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale 61.1

2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care: 62 2.1. Provizioane pentru litigii 63 2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților 64 2.3. Provizioane pentru restructurare 65 2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private 66 2.5. Provizioane pentru impozite 67 2.6. Provizioane pentru terminarea contractului 68 2.7. Alte provizioane 69

TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59

62) 70

I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72

75

78 ) din care: 71

1. Subvenții pentru investiții (rd. 73

74) din care: 72 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an 73 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an 74

2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76

77) din care: 75

2. l.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an 76 2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an 77

Fond comercial negativ (ct. 2075) 78

J. CAPITAL SI REZERVE

X

I. CAPITAL din care:

X

1. Capital subscris vărsat 79

2. Capital subscris nevărsat 80

3. Alte elemente de capitaluri proprii

X

Sold C 81

Sold D 82

TOTAL CAPITAL (rd.79

80

81-82) 83

II. PRIME DE CAPITAL 84

III. REZERVE DIN REEVALUARE 85

IV. REZERVE

X

1. Rezerve legale 86

2. Rezerve statutare sau contractuale 87

3. Alte rezerve 88

4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private 89

TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89) 90

5. Acțiuni proprii 91

6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii 92

7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii 93

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

X

Sold C 94

Sold D 95

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR

X

Sold C 96

Sold D 97

Repartizarea profitului 98

VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83

84

85

9091

92-93

94-95

96-97-98) 99

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

..

Nr. de înregistrare în organismul profesional

19. Anexa nr. C2 „Situația veniturilor și cheltuielilor“ se modifică și va avea următorul cuprins:

Anexa nr. C2^1) ^1) Anexa nr. C2 este reprodusă în facsimil.

ADMINISTRATOR

Județul

. [ ][ ]

Entitate

Adresa: localitatea

.

sectorul

., str.

. nr.

.., bl.

. sc.

.., ap.

Telefon

.., fax

..

Număr din registrul comerțului

..

Forma de proprietate

..[ ][ ]

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

..

Cod clasa CAEN

.. [ ][ ][ ][ ]

Cod unic de înregistrare

..[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]

Situația veniturilor și cheltuielilor

la data de 31 decembrie

.

Denumire indicator

Nr. rând

Realizări aferente perioadei de raportare

Exercițiul financiar precedent (lei)

Exercițiul financiar curent (lei)

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

VENITURI DIN EXPLOATARE

X

1. Cifra de afaceri netă (rd. 02

03) 1

a) Venituri din activitatea de exploatare, (rd. 2.1

2.2

2.3

2.4) din care: 2

a1) Venituri din servicii prestate (rd.2.1.1

2.1.2

2.1.3) 2.1

a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1

2.1.1.2

2.1.1.3

2.1.1.4) 2.1.1

a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1.1

2.1.1.1.2) 2.1.1.1

a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2 2.1.1.1.1

a1.1.1.2).Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 2 2.1.1.1.2

a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412) 2.1.1.2

a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2 2.1.1.3

a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 2 2.1.1.4

a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1

2.1.2.2

2.1.2.3

2.1.2.4) 2.1.2

a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1.1

2.1.2.1.2) 2.1.2.1

a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3 2.1.2.1.1

a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3 2.1.2.1.2

a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3 2.1.2.2

a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3 2.1.2.3

a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 3 2.1.2.4

a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (rd. 2.1.3.1

2.1.3.2) 2.1.3

a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, din care: 2.1.3.1

a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale 2.1.3.1.1

a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale 2.1.3.1.2

a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale 2.1.3.2

a2) Venituri din studii și cercetări 2.2

a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii 2.3

a4) Venituri din activități diverse 2.4

b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete 3

2. Venituri din producția de imobilizări 4

3. Alte venituri din exploatare 5

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01

04

05) 6

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

X

4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) 7

a) Cheltuieli cu materialele consumabile 8

b) Alte cheltuieli cu materialele 9

c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) 10

5. Cheltuieli suportate de administratorîn legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private 11

6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13

14) 12

a) Salarii și indemnizații 13

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială 14

7. Ajustări 15

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18) 16

a.1) Cheltuieli 17

a.2) Venituri 18

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21) 19

b.1) Cheltuieli 20

b.2) Venituri 21

8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23

24

25) 22

a) Cheltuieli privind prestațiile externe 23

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate 24

c) Alte cheltuieli de exploatare 25

9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28) 26

a) Cheltuieli 27

b) Venituri 28

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07

11

12

16

19

22

26) 29

10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

X

Profit (rd.6-29) 30

Pierdere (29-6) 31

VENITURI FINANCIARE

X

11. Venituri din interese de participare 32

din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 33

12. Alte dobânzi de încasat si venituri similare 34

din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 35 13.Alte venituri financiare 36

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32

34

36) 37

CHELTUIELI FINANCIARE

X

14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) 38

Cheltuieli 39

Venituri 40

15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare 41

din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 42

16. Alte cheltuieli financiare 43

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38

41

43) 44

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

X

Profit (rd.37-44) 45

Pierdere (rd.44-37) 46

VENITURI TOTALE (rd. 06

37) 47

CHELTUIELI TOTALE (rd. 29

44) 48

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)

X

Profit (rd.47-48) 49

Pierdere (rd.48-47) 50

17. Impozitul pe profit 51

18. Alte impozite 52

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR

X

Profit (rd.49-51-52) 53

Pierdere (rd.50

51

52) 54

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

..

Semnătura

.

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

.

Calitatea

..

Semnătura

.

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Articolul II

Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.

Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,

Nicu Marcu

București, 23 iulie 2020.

Nr. 30.