INSTRUCȚIUNI nr. 3/2014

În conformitate cu prevederile art. 1 alin. (2), art. 2 alin. (1) lit. a) și d), art. 6 alin. (2) și ale art. 14 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare, în baza prevederilor art. 4 alin. (3) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 6 august 2014, Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta instrucțiune.

Articolul I — Instrucțiunea Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin Ordinul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificările și completările ulterioare, se modifică după cum urmează: 1. La anexa nr. 2, formularul "Date informative" (cod 30) se înlocuiește cu anexa care face parte integrantă din prezenta instrucțiune. 2. La anexa nr. 4, corelațiile cu privire la formularul "Date informative" (cod 30) vor avea următorul cuprins: "Rd. 01

02

03 = 1 (col. 1)

Totaluri pe orizontală:

col. 1 = col. 2

3 (se repetă de la rd. 04 la 23)

Totaluri pe verticală:

Rd. 04 = rd. 05

09

15 la 19

23 (col. 1, 2 și 3)

Rd. 05 = rd. 06 la 08 (col. 1, 2 și 3)

Rd. 09 = rd. 10 la 14 (col. 1, 2 și 3)

Rd. 19 = rd. 20 la 22 (col. 1, 2 și 3)

Rd. 68 = rd. 69 la 71 (col 1 și 2)

Rd. 74 = rd. 75

84 (col. 1 și 2)

Rd. 75 = rd. 76 la 83 (col. 1 și 2)

Rd. 84 = rd. 85

86 (col. 1 și 2)

Rd. 91 = rd. 92 la 96 (col. 1 și 2)

Rd. 106 = rd. 107 la 115 (col. 1 și 2)

Rd. 117 = rd. 118

119 (col. 1 și 2)

Rd. 120 = rd. 121

123 (col. 1 și 2)

Rd. 125 = rd. 126

127 (col. 1 și 2)

Rd. 128 = rd. 129

132

135

138

141

144

147

150

153

156

159

160

164

166

167

172

173

174

180 (col. 1 și 2)

Rd. 129 = rd. 130

131 (col. 1 și 2)

Rd. 132 = rd. 133

134 (col. 1 și 2)

Rd. 135 = rd. 136

137 (col. 1 și 2)

Rd. 138 = rd. 139

140 (col. 1 și 2)

Rd. 141 = rd. 142

143 (col. 1 și 2)

Rd. 144 = rd. 145

146 (col. 1 și 2)

Rd. 147 = rd. 148

149 (col. 1 și 2)

Rd. 150 = rd. 151

152 (col. 1 și 2)

Rd. 153 = rd. 154

155 (col. 1 și 2)

Rd. 156 = rd. 157

158 (col. 1 și 2)

Rd. 160 = rd. 161

162 (col. 1 și 2)

Rd. 167 = rd. 168 la 171 (col. 1 și 2)

Rd. 182 = rd. 183 la 186 (col. 1 și 2)

Rd. 188 = rd. 189

192

196 la 198 (col. 1 și 2)"

Articolul II — Prezenta instrucțiune se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, în Buletinul Autorității de Supraveghere Financiară, precum și pe site-ul acesteia și intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I. Președintele Autorității de Supraveghere Financiară, Mișu Negrițoiu

București, 6 august 2014.

Nr. 3.

Anexa

DATE INFORMATIVE la data de

┌─────┐ │ 30 │ - lei - ├─────┴────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unități │

Sume │ │ │rd. ├──────────────┼──────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unități care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unități care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Unități care nu au înregistrat nici │ 03 │ │ │ │profit, nici pierdere │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤ │ │ │ │

Din care: │ │ │ │ ├─────────┬─────────┤ │ │ │ │ Pentru │ Pentru │ │ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- │ │ II. Date privind plățile restante │rd. │col. 2

3 │ tatea │ tatea de│ │ │ │ │ curentă │ inves- │ │ │ │ │ │ tiții │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Plăți restante - total │ 04 │ │ │ │ │(rd. 05

09

15 la 19

23), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Furnizori restanți - total (rd. 06 la │ 05 │ │ │ │ │08), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 30 de zile │ 06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 90 de zile │ 07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 1 an │ 08 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligații restante față de bugetul │ 09 │ │ │ │ │asigurărilor sociale - total (rd. 10 la │ │ │ │ │ │14), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuții pentru asigurări sociale │ 10 │ │ │ │ │de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariați și alte persoane asimilate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuții pentru fondul │ 11 │ │ │ │ │asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuția pentru pensia │ │ │ │ │ │suplimentară │ 12 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuții pentru bugetul │ 13 │ │ │ │ │asigurărilor pentru șomaj │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- alte datorii sociale │ 14 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligații restante față de bugetele │ 15 │ │ │ │ │fondurilor speciale și alte fonduri │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligații restante față de alți │ 16 │ │ │ │ │creditori │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ │ │stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul │ 18 │ │ │ │ │stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Credite bancare nerambursate la │ 19 │ │ │ │ │scadență - total (rd. 20 la 22), din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 1 an │ 22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Dobânzi restante │ 23 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤ │III. Număr mediu de salariați │ Nr.│

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ │ rd.│

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Număr mediu de salariați │ 24 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Numărul efectiv de salariați existenți la │ 25 │ │ │ │sfârșitul perioadei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤ │ IV. Dobânzi, dividende și redevențe │ Nr.│

Sume │ │plătite în cursul perioadei de raportare. │ rd.│ │ │Subvenții încasate și creanțe restante │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 26 │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi către │ 28 │ │ │persoanele fizice nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi către │ 30 │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 32 │ │ │persoane juridice asociate*) │ │ │ │nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite │ 34 │ │ │către persoane fizice nerezidente, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 35 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite │ 36 │ │ │către persoane juridice nerezidente, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 37 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite │ 38 │ │ │către persoane fizice nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 39 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite │ 40 │ │ │către persoane juridice nerezidente, │ │ │ │potrivit prevederilor art. 117 lit. h) │ │ │ │din Legea nr. 571/2003 privind Codul │ │ │ │fiscal, cu modificările și completările │ │ │ │ulterioare, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 41 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către│ 42 │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 43 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către│ 44 │ │ │persoane juridice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 45 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către│ 46 │ │ │persoane fizice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către│ 48 │ │ │persoane fizice nerezidente din state │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 49 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Redevențe plătite în cursul perioadei de │ 50 │ │ │raportare pentru bunurile din domeniul │ │ │ │public, primite în concesiune, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- redevențe pentru bunurile din domeniul │ 51 │ │ │public plătite la bugetul de stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul perioadei de │ 52 │ │ │raportare pentru terenuri │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din serviciile plătite │ 53 │ │ │către persoane nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 54 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ 55 │ │ │persoane nerezidente din statele membre │ │ │ │ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 56 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul perioadei de │ 57 │ │ │raportare, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- subvenții încasate în cursul perioadei │ 58 │ │ │de raportare aferente activelor │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ IV. Dobânzi, dividende și redevențe │ Nr.│

Sume │ │plătite în cursul perioadei de raportare. │ rd.│ │ │Subvenții încasate și creanțe restante │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- subvenții aferente veniturilor, din │ 59 │ │ │care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- subvenții pentru stimularea ocupării │ 60 │ │ │forței de muncă**) │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Creanțe restante, care nu au fost încasate│ 61 │ │ │la termenele prevăzute în contractele │ │ │ │comerciale și/sau în actele normative în │ │ │ │vigoare, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- creanțe restante de la entități din │ 62 │ │ │sectorul majoritar sau integral de stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- creanțe restante de la entități din │ 63 │ │ │sectorul privat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │Nr. │

Sume │ │ │rd. │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │

A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate│ 64 │ │ │salariaților │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤ │VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr.│

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │activitatea de cercetare-dezvoltare

│ rd.│

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din │ 65 │ │ │ │care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- din fonduri publice │ 66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- din fonduri private │ 67 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare

│ Nr.│

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ │ rd.│

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli de inovare - total (rd. 69 la │ 68 │ │ │ │71), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în │ 69 │ │ │ │cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de │ 70 │ │ │ │finalizare în cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în │ 71 │ │ │ │cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │VII. Alte informații │ Nr.│

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ │ rd.│

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ 72 │ │ │ │necorporale (ct. 234) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ 73 │ │ │ │corporale (ct. 232) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute │ 74 │ │ │ │(rd. 75

84), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ 75 │ │ │ │interese de participare, alte titluri │ │ │ │ │imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 76 la 83), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 76 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 79 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de │ 80 │ │ │ │plasament colectiv emise de rezidenți │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- unități de fond emise de organismele de │ 81 │ │ │ │plasament colectiv │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │VIII. Alte informații │ Nr.│

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ │ rd.│

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- acțiuni și părți sociale emise de │ 82 │ │ │ │nerezidenți │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 83 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute │ 84 │ │ │ │(rd. 85

86), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanțe imobilizate în lei și exprimate │ 85 │ │ │ │în lei, a căror decontare se face în │ │ │ │ │funcție de cursul unei valute │ │ │ │ │(din ct. 267) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanțe imobilizate în valută │ 86 │ │ │ │(din ct. 267) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate │ 87 │ │ │ │furnizorilor și alte conturi asimilate, în│ │ │ │ │sume brute (ct. 4092

411

413

418), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanțe comerciale externe, avansuri │ 88 │ │ │ │acordate furnizorilor externi și alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │ │ct. 4092

din ct. 411

din ct. 413

din│ │ │ │ │ct. 418) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe comerciale neîncasate la termenul │ 89 │ │ │ │stabilit (din ct. 4092

din ct. 411

din│ │ │ │ │ct. 413) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și │ 90 │ │ │ │conturi asimilate (ct. 425

4282) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul │ 91 │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 431

437

4382

441

4424

4428 │ │ │ │ │

444

445

446

447

4482), │ │ │ │ │(rd. 92 la 96), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanțe în legătură cu bugetul │ 92 │ │ │ │asigurărilor sociale (ct. 431

437

│ │ │ │ │4382) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanțe fiscale în legătură cu bugetul │ 93 │ │ │ │statului │ │ │ │ │(ct. 441

4424

4428

444

446) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- subvenții de încasat (ct. 445) │ 94 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ 95 │ │ │ │asimilate (ct. 447) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu bugetul │ 96 │ │ │ │statului (ct. 4482) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu │ 97 │ │ │ │entitățile afiliate (ct. 451) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul │ 98 │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │neîncasate la termenul stabilit (din │ │ │ │ │ct. 431

din ct. 437

din ct. 4382

din│ │ │ │ │ct. 441

din ct. 4424

din ct. 4428

│ │ │ │ │din ct. 444

din ct. 445

din ct. 446

│ │ │ │ │din ct. 447

din ct. 4482) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte creanțe (ct. 452

456

4582

461

│ 99 │ │ │ │471

473), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- decontări privind interesele de │ 100│ │ │ │participare, decontări cu acționarii/ │ │ │ │ │asociații privind capitalul, decontări din│ │ │ │ │operații în participație (ct. 452

456

│ │ │ │ │4582) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu persoanele │ 101│ │ │ │fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │decât creanțele în legătură cu │ │ │ │ │instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │statului), (din ct. 461

din ct. 471

│ │ │ │ │din ct. 473) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- sumele preluate din contul 542 "Avansuri│ 102│ │ │ │de trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │ │trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │ │nedecontate până la data de raportare │ │ │ │ │(din ct. 461) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 103│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- de la nerezidenți │ 104│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate altor │ 105│ │ │ │entități │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute │ 106│ │ │ │(ct. 501

503

505

506

507

din │ │ │ │ │ct. 508), (rd. 107 la 115), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 107│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 108│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 109│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 110│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de │ 111│ │ │ │plasament colectiv rezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │VIII. Alte informații │ Nr.│

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ │ rd.│

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- unități de fond emise de organismele de │ 112│ │ │ │plasament colectiv │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- acțiuni emise de nerezidenți │ 113│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 114│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- depozite bancare pe termen scurt │ 115│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113

5114) │ 116│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 118

119), │ 117│ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei (ct. 5311) │ 118│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută (ct. 5314) │ 119│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în │ 120│ │ │ │valută (rd. 121

123), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei (ct. 5121), din care: │ 121│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- conturi curente în lei deschise la bănci│ 122│ │ │ │nerezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută (ct. 5124), din care: │ 123│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- conturi curente în valută deschise la │ 124│ │ │ │bănci nerezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și │ 125│ │ │ │acreditive (rd. 126

127), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- sume în curs de decontare, acreditive și│ 126│ │ │ │alte valori de încasat, în lei │ │ │ │ │(ct. 5112

5125

5411) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- sume în curs de decontare și acreditive │ 127│ │ │ │în valută (din ct. 5125

5412) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii (rd. 129

132

135

138

141

│ 128│ │ │ │144

147

150

153

156

159

160

│ │ │ │ │164

166

167

172

173

174

180), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, │ 129│ │ │ │în sume brute (ct. 161), (rd. 130

131), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei │ 130│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 131│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din │ 132│ │ │ │emisiuni de obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 1681), (rd. 133

134), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei │ 133│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 134│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt │ 135│ │ │ │(ct. 5191

5192

5197), (rd. 136

137),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei │ 136│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 137│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare │ 138│ │ │ │interne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(rd. 139

140), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei │ 139│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 140│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt │ 141│ │ │ │(ct. 5193

5194

5195), (rd. 142

143),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei │ 142│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 143│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ 144│ │ │ │externe pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(rd. 145

146), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei │ 145│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 146│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare pe termen lung (ct. 1621

│ 147│ │ │ │1622

1627), (rd. 148

149), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei │ 148│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 149│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe │ 150│ │ │ │termen lung (din ct. 1682), │ │ │ │ │(rd. 151

152), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei │ 151│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 152│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │VIII. Alte informații │ Nr.│

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ │ rd.│

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung │ 153│ │ │ │(ct. 1623

1624

1625), (rd. 154

155),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei │ 154│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 155│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ 156│ │ │ │externe pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ │ │(rd. 157

158), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei │ 157│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 158│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite de la Trezoreria Statului și │ 159│ │ │ │dobânzi aferente (ct. 1626

din ct. 1682)│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ 160│ │ │ │(ct. 166

167

1685

1686

1687), │ │ │ │ │(rd. 161

162), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în lei și exprimate în lei, a căror │ 161│ │ │ │decontare se face în funcție de cursul │ │ │ │ │unei valute │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- în valută │ 162│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea concesiunilor primite │ 163│ │ │ │(din ct. 167) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la│ 164│ │ │ │clienți și alte conturi asimilate, în sume│ │ │ │ │brute (ct. 401

403

404

405

408

│ │ │ │ │419), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- datorii comerciale externe, avansuri │ 165│ │ │ │primite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │ │ct. 401

din ct. 403

din ct. 404

din │ │ │ │ │ct. 405

din ct. 408

din ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și │ 166│ │ │ │conturi asimilate (ct. 421

423

424

│ │ │ │ │426

427

4281) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul │ 167│ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 431

437

4381

441

4423

4428 │ │ │ │ │

444

446

447

4481), │ │ │ │ │(rd. 168 la 171), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- datorii în legătură cu bugetul │ 168│ │ │ │asigurărilor sociale │ │ │ │ │(ct. 431

437

4381) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ 169│ │ │ │statului (ct. 441

4423

4428

444 │ │ │ │ │

446) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ 170│ │ │ │asimilate (ct. 447) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- alte datorii în legătură cu bugetul │ 171│ │ │ │statului (ct. 4481) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu │ 172│ │ │ │entitățile afiliate (ct. 451) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Sume datorate acționarilor/asociaților │ 173│ │ │ │(ct. 455) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte datorii (ct. 452

456

457

4581

│ 174│ │ │ │462

472

473

269

509), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- decontări privind interesele de │ 175│ │ │ │participare, decontări cu acționarii/ │ │ │ │ │asociații privind capitalul, decontări din│ │ │ │ │operații în participație (ct. 452

456

│ │ │ │ │457

4581) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- alte datorii în legătură cu persoanele │ 176│ │ │ │fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │decât datoriile în legătură cu │ │ │ │ │instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │statului)*1) (din ct. 462

din ct. 472

│ │ │ │ │din ct. 473) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- subvenții nereluate la venituri │ 177│ │ │ │(din ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- vărsăminte de efectuat pentru │ 178│ │ │ │imobilizări financiare și investiții pe │ │ │ │ │termen scurt (ct. 269

509) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- venituri în avans aferente activelor │ 179│ │ │ │primite prin transfer de la clienți │ │ │ │ │(ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 180│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la alte│ 181│ │ │ │entități │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012), │ 182│ │ │ │(rd. 183 la 186), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- acțiuni cotate │ 183│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- acțiuni necotate │ 184│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- părți sociale │ 185│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- capital subscris vărsat de nerezidenți │ 186│ │ │ │(din ct. 1012) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Brevete și licențe (din ct. 205) │ 187│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │IX. Capital social vărsat │ Nr.│

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ │ rd.│

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┬───────┼──────┬───────┤ │ │ │Suma │ % │ Suma │ % │ │ │ ├──────┼───────┼──────┼───────┤ │ │ │ (1) │ (2) │ (1) │ (2) │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │Capital social vărsat (ct. 1012)*2) │ 188│ │

X │ │

X │ │(rd. 189

192

196 la 198) │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deținut de instituții publice, din care:│ 189│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deținut de instituții publice de │ 190│ │ │ │ │ │subordonare centrală │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deținut de instituții publice de │ 191│ │ │ │ │ │subordonare locală │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deținut de societăți comerciale cu │ 192│ │ │ │ │ │capital de stat, din care: │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- cu capital integral de stat │ 193│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- cu capital majoritar de stat │ 194│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- cu capital minoritar de stat │ 195│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deținut de societăți comerciale cu │ 196│ │ │ │ │ │capital privat │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deținut de persoane fizice │ 197│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deținut de alte entități │ 198│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┴───────┼──────┴───────┤ │X. Informații privind cheltuielile cu │ Nr.│

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │colaboratorii │ rd.│

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 199│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │XI. Informații privind bunurile din │ Nr.│

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │domeniul public al statului │ rd.│

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ 200│ │ │ │statului aflate în administrare │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ 201│ │ │ │statului aflate în concesiune │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ 202│ │ │ │statului închiriate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │

A │ B │

Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ │ │

perioadei │ perioadei │ │ │ │ precedente de│ curente de │ │ │ │

raportare │

raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │XII. Creanțe preluate prin cesionare de la│ Nr.│

Sume │

Sume │ │persoane juridice

│ rd.│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la │ 203│ │ │ │persoanele juridice │ │ │ │ │(la valoarea nominală), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanțe preluate prin cesionare de la │ 204│ │ │ │persoane juridice afiliate

│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la │ 205│ │ │ │persoanele juridice │ │ │ │ │(la cost de achiziție), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanțe preluate prin cesionare de la │ 206│ │ │ │persoane juridice afiliate │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘ ----------- Notă

*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

Notă

**) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limită de vârstă ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

Notă

Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare.

Notă

Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 267 din 14 august 2004.

Notă

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Notă

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. *1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. *2) La rândurile 189-198, col. (2), se va înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului subscris vărsat, înscris la rândul 188.

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele

.

Numele și prenumele*1)

Semnătura

..

Calitatea*2)

.

Ștampila unității

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

------------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.