ORDIN nr. 1967/2023

Având în vedere prevederile art. 342 alin. (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, prevederile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, cu modificările și completările ulterioare, aprobată prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare, prevederile art. LVI alin. (14), (20), (27) și ( 28) din Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările ulterioare, precum și avizul conform al Ministerului Finanțelor comunicat prin Adresa nr. 743.656 din 27.11.2023,

în temeiul: – art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare;

– art. 8 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 237/2022 privind organizarea și funcționarea Autorității Vamale Române și pentru modificarea pct. 1 de la lit. C din cadrul anexei nr. 1 la Hotărârea Guvernului nr. 791/2009 privind condițiile pentru certificarea aeroporturilor civile internaționale sau deschise traficului aerian internațional, cu modificările ulterioare;

– art. LVI alin. (34) lit. a) din Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările ulterioare,

președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală și președintele Autorității Vamale Române emit următorul ordin:

Articolul 1

Se aprobă modelul și conținutul formularului tipizat „Proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor“, destinat utilizării în activitatea de control a inspectorilor din cadrul Direcției generale antifraudă fiscală, și anexa la acesta, prevăzute în anexa nr. 1.

Articolul 2

Se aprobă modelul și conținutul formularului tipizat „Proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor“, destinat utilizării în activitatea de control a lucrătorilor vamali din cadrul Autorității Vamale Române, și anexa la acesta, prevăzute în anexa nr. 2.

Articolul 3

Caracteristicile de tipărire, modul de difuzare, de utilizare și de păstrare a formularelor tipizate menționate la art. 1 și 2 și a anexelor la acestea sunt prevăzute în anexa nr. 3.

Articolul 4

Se aprobă modelul și conținutul formularului „Proces-verbal de custodie“, destinat utilizării în activitatea de control a inspectorilor din cadrul Direcției generale antifraudă fiscală și a lucrătorilor vamali din cadrul Autorității Vamale Române, prevăzut în anexa nr. 4.

Articolul 5

Caracteristicile de tipărire, modul de difuzare, de utilizare și de păstrare a formularului menționat la art. 4 sunt prevăzute în anexa nr. 5.

Articolul 6

Formularele prevăzute la art. 1 și 2 au regim special și se tipăresc prin unități specializate, pe baza comenzilor primite din partea Agenției Naționale de Administrare Fiscală sau a Autorității Vamale Române, după caz.

Articolul 7

Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 8

Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția generală antifraudă fiscală, și Autoritatea Vamală Română vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Articolul 9

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală,

Nicoleta-Mioara Cîrciumaru

Președintele Autorității Vamale Române,

Ion Cupă

Anexa nr. 1

AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

Regim special

DIRECȚIA GENERALĂ ANTIFRAUDĂ FISCALĂ

Pag. 1

DIRECȚIA*)

. *) Se va menționa direcția regională antifraudă fiscală din care face parte agentul constatator, după caz.

PROCES-VERBAL

seria

. nr.

de constatare și sancționare a contravențiilor,

încheiat astăzi,

.. luna

.. anul

..,

în localitatea

.., județul/sectorul

..

Subsemnații,

.., cu funcția de inspector, în temeiul prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 74/2013, cu modificările și completările ulterioare, ale Legii nr. 207/2015, cu modificările și completările ulterioare, ale Hotărârii Guvernului nr. 520/2013, cu modificările și completările ulterioare, și ale Legii nr. 296/2023, cu modificările ulterioare, în baza ordinelor de serviciu permanent și a legitimațiilor de control cu numerele

., eliberate de Agenția Națională de Administrare Fiscală, în urma controlului efectuat în ziua

.. luna

.. anul

, ora

.., la

., cu domiciliul/sediul în

, str.

nr.

., sectorul/județul

, cod de identificare fiscală/CNP

.., am constatat:

La data(ele) de mai jos au fost săvârșite următoarele fapte: [1]

[ ]

.

Faptele de mai sus constituie contravenții prevăzute la: [1] art.

.. alin.

.. lit.

. pct.

din

.., [2] art.

.. alin.

.. lit.

. pct.

din

.

De săvârșirea acestor fapte se face vinovat contravenientul**)

. **) Pentru contravenient persoană juridică se trec denumirea și sediul social, codul de identificare fiscală (CIF), numărul de înmatriculare la oficiul registrului comerțului și datele de identificare ale persoanei care o reprezintă la momentul controlului.

Numele și prenumele

., ocupația

., locul de muncă

., domiciliat(ă) în

.., str.

.. nr.

, bl.

.., sc.

., ap.

, județul/sectorul

.., CNP

Pentru contravenientul cetățean străin sau cetățean român cu domiciliul în străinătate se completează: pașaport seria

.. nr.

, statul emitent

, data eliberării

..

Pentru contravenientul minor se înregistrează numele, prenumele și domiciliul părinților sau ale altor reprezentanți ori ocrotitori legali ai acestuia:

..

Față de contravențiile săvârșite se aplică următoarele sancțiuni: A.

Contravenientul

.. se amendează cu: [1]

.. lei, conform art.

.. alin.

. lit.

. pct.

. din

. [2]

.. lei, conform art.

.. alin.

. lit.

. pct.

. din

.,

În sumă totală de

. lei.

Amenda/Amenzile se va/vor achita în contul nr.

.. deschis la

., iar o copie de pe documentul de plată se va depune sau se va transmite prin poștă, recomandat, la sediul agentului constatator din

...

În situația în care contravenientul nu va achita amenda (amenzile) în termen de 15 zile de la data comunicării procesului-verbal, se va proceda, în condițiile legii, la executarea silită.

B. Sancțiuni complementare În conformitate cu art.

alin

lit.

.. pct.

din

. se indisponibilizează, în vederea confiscării, de la contravenient următoarele bunuri/sume destinate, folosite sau rezultate din săvârșirea faptei prezentate la punctul [ ]

Inspectori,

.

.

.

Martori

,

.

.

.

Contravenient,

ÎNȘTIINȚARE: În cazul săvârșirii unei noi contravenții într-un interval de 12 luni de la data aplicării prezentei sancțiuni, potrivit art. LVI alin. (13) din Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările ulterioare, limitele minime și maxime ale sancțiunii contravenționale se dublează și se aplică măsura complementară de suspendare a activității pentru o perioadă de până la 15 zile.

NOTĂ: În cazul în care, la unele rubrici, spațiul alocat este insuficient, se continuă scrierea separat în trei exemplare semnate de toate părțile, pe fiecare pagină, aceasta constituind anexă, parte integrantă a prezentului proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor.

Pag. 2

Referințe asupra locului de depozitare a bunurilor indisponibilizate:

Locul și termenul de prezentare a documentelor de proveniență de către persoana verificată:

Persoana responsabilă să prezinte documentele de proveniență:

Data și locul predării de către contravenient a bunurilor confiscate:

Neprezentarea documentelor care să ateste proveniența bunurilor, în termen de 24 de ore de la data comunicării procesului-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor, atrage transformarea măsurii indisponibilizării în măsura confiscării, fără îndeplinirea altor formalități, pentru bunurile care nu au fost restituite prin proces-verbal de încetare totală sau parțială a indisponibilizării și de restituire totală sau parțială a bunurilor indisponibilizate.

În conformitate cu art.

alin.

.. lit.

.. pct.

din

.. se confiscă de la contravenient următoarele bunuri/sume destinate, folosite sau rezultate din săvârșirea faptei prezentate la punctul [ ]

În conformitate cu art.

alin.

.. lit.

.. pct.

din

.. se suspendă activitatea agentului economic pentru transport, depozitare și/sau comercializare din săvârșirea faptei prezentate la punctul [ ]

Precizări cu privire la măsuri de conservare sau valorificare:

Bunurile/Sumele indisponibilizate/confiscate aparțin

:

Dacă bunurile nu aparțin contravenientului se vor menționa, dacă este posibil, datele de identificare ale proprietarului sau se vor preciza motivele pentru care identificarea nu a fost posibilă.

C. Alte mențiuni: Contravenientul a luat cunoștință că are dreptul la obiecții și nu a formulat/a formulat obiecții:

Se solicită contravenientului să scrie obiecțiile sau să scrie că nu are obiecții. În caz de refuz al contravenientului, inspectorii vor menționa în scris refuzul contravenientului de a se conforma acestei cerințe.

În conformitate cu prevederile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001, aprobată cu modificări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare, împotriva prezentului proces-verbal care ține loc și de înștiințare de plată se poate face plângere în termen de 15 zile de la data înmânării sau comunicării la judecătoria în a cărei circumscripție a fost săvârșită contravenția ori la judecătoria în a cărei rază teritorială își are domiciliul sau sediul contravenientul.

Întocmit în 3 exemplare, din care un exemplar s-a înmânat astăzi,

.., sau se va comunica contravenientului în cel mult două luni de la data încheierii.

Inspectori,

.

.

.

Martori

,

Se vor înscrie datele personale din actul de identitate al martorului și semnătura acestuia.

.

.

.

Contravenient, (Am primit un exemplar al procesului-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor.)

Datele pot fi divulgate destinatarilor sau terților numai în conformitate cu dreptul Uniunii Europene sau dreptul intern și sunt stocate atât timp cât este necesar pentru îndeplinirea obligațiilor legale și atribuțiilor instituite în sarcina noastră în raport cu persoana dumneavoastră, după care vor fi arhivate potrivit legislației aplicabile.

Datele dumneavoastră cu caracter personal sunt prelucrate de către Direcția Generală Antifraudă Fiscală (D.G.A.F.) în conformitate cu prevederile legislației naționale ce reglementează domeniul specific de activitate. Scopul prelucrării este constatarea și sancționarea contravențiilor.

Potrivit dispozițiilor Regulamentului (UE) 2016/679 al Parlamentului European și al Consiliului, persoanele ale căror date cu caracter personal sunt prelucrate de către D.G.A.F. beneficiază de dreptul de acces, de rectificare, de ștergere a datelor cu caracter personal, dreptul de restricționare a prelucrării, dreptul de a se opune prelucrării, dreptul de a-și retrage consimțământul în orice moment, precum și dreptul de a depune plângere către Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal.

Exercitarea drepturilor se poate face printr-o cerere depusă personal sau trimisă prin poștă la sediul D.G.A.F. din municipiul București, Piața Presei Libere numărul 1, corp C3, et. 3-4, sectorul 1, cod poștal 013171, sau la adresa de e-mail: antifrauda.generala@anaf.ro.

Formular aprobat prin Ordinul nr. 1.967/3.746/2023.

ANEXĂ

la Procesul-verbal de constatare și sancționare

a contravenției seria

. nr.

.

emis în data de

..

AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

DIRECȚIA GENERALĂ ANTIFRAUDĂ FISCALĂ

Direcția^1

^1 Se menționează direcția regională antifraudă fiscală din care fac parte inspectorii care efectuează controlul, după caz.

PROCES-VERBAL

de încetare totală sau parțială a indisponibilizării și de restituire totală sau parțială

a bunurilor indisponibilizate, încheiat în

ziua

. luna

. anul

.

Subsemnații^2,

, cu funcția de inspector, în temeiul prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 74/2013, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 144/2014, cu modificările și completările ulterioare, ale Legii nr. 207/2015, cu modificările și completările ulterioare, ale Hotărârii Guvernului nr. 520/2013, cu modificările și completările ulterioare, și ale Legii nr. 296/2023, cu modificările ulterioare, în baza ordinelor de serviciu permanent și a legitimațiilor de control cu numerele

eliberate de Agenția Națională de Administrare Fiscală, în urma controlului efectuat în ziua

. luna

. anul

.., ora

.., la

., cu domiciliul/sediul în

.., str.

. nr.

, sectorul/județul

., cod de identificare fiscală

.., am procedat la: ^2 Numele și prenumele complet al inspectorilor. [ ] restituirea totală a bunurilor indisponibilizate prin Procesul-verbal de constatare și sancționare a contravenției seria

.. nr.

. emis în data de

; [ ] restituirea parțială a bunurilor indisponibilizate prin procesul-verbal de constatare și sancționare a contravenției seria

. nr.

.. emis în data de

.., după cum urmează

.

Încetarea totală/parțială a măsurii indisponibilizării are la bază următoarele documente de proveniență depuse de contravenient:

Documentele de proveniență au fost depuse la data de

., ora

.., data și ora limită fiind

.

În toate cazurile, inclusiv după data restituirii bunurilor, în care se constată existența unor împrejurări privind săvârșirea unor fapte prevăzute de legea penală în legătură cu documentele prezentate sunt sesizate organele de urmărire penală competente.

Prin restituirea totală/parțială a bunurilor indisponibilizate, organul de control nu atestă veridicitatea absolută a documentelor de proveniență prezentate de contravenient și/sau a datelor cuprinse în aceste documente.

Prezentul proces-verbal de încetare totală sau parțială a indisponibilizării și de restituire totală sau parțială a bunurilor indisponibilizate a fost încheiat în două exemplare.

Organ de control,

(numele, prenumele și semnătura)

Contravenient,

(denumirea)

(numele, prenumele și semnătura)

Anexa nr. 2

Pag. 1

AUTORITATEA VAMALĂ ROMÂNĂ

DIRECȚIA/BIROUL VAMAL*)

*) Se va menționa direcția generală din cadrul Autorității Vamale Române/direcția regională vamală/biroul vamal din care face parte agentul constatator, după caz.

PROCES-VERBAL SERIA AVR Nr.

de constatare și sancționare a contravențiilor,

încheiat astăzi,

. luna

anul

, în localitatea

., județul/sectorul

Subsemnații,

.., cu funcția de

, la

., în temeiul prevederilor Legii nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările ulterioare, ale Legii nr. 268/2021 pentru înființarea Autorității Vamale Române și pentru modificarea unor acte normative, ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, și ale Hotărârii Guvernului nr. 237/2022 privind organizarea și funcționarea Autorității Vamale Române și pentru modificarea pct. 1 de la lit. C din cadrul anexei nr. 1 la Hotărârea Guvernului nr. 791/2009 privind condițiile pentru certificarea aeroporturilor civile internaționale sau deschise traficului aerian internațional, cu modificările ulterioare, în baza ordinului de control

. și a legitimațiilor de control cu numerele

., eliberate de Autoritatea Vamală Română, în urma controlului efectuat în ziua

.. luna

. anul

.., ora

.., la

., cu domiciliul/sediul în

., str.

.. nr.

.., sectorul/județul

.., cod de identificare fiscală/CNP

.., am constatat:

La data(ele) de mai jos au fost săvârșite următoarele fapte: [1]

..

.

[ ]

.

..

Faptele de mai sus constituie contravenții prevăzute la: [1] art.

.. alin.

.. lit.

. pct.

din

; [2] art.

.. alin.

.. lit.

. pct.

din

.

De săvârșirea acestor fapte se face vinovat contravenientul**)

.., numele și prenumele

, născut(ă) la data de

, ocupația

, locul de muncă

.., domiciliat(ă) în

.., str.

.. nr.

., bl.

.., sc.

, ap.

, județul/sectorul

.., legitimat(ă) cu

. seria

. nr.

, eliberat(ă) de

la data de

, CNP

.. **) Pentru contravenientul persoană juridică se trec denumirea și sediul social, codul de identificare fiscală (CIF), numărul de înmatriculare la oficiul registrului comerțului și datele de identificare ale persoanei care o reprezintă la momentul controlului.

Pentru contravenientul cetățean străin sau cetățean român cu domiciliul în străinătate se completează: pașaport seria

.. nr.

., statul emitent

, data eliberării

.

Pentru contravenientul minor se înregistrează numele, prenumele și domiciliul părinților sau ale altor reprezentanți ori ocrotitori legali ai acestuia:

...

Față de contravențiile săvârșite se aplică următoarele sancțiuni: A.

Contravenientul

. se amendează cu: [1]

.. lei, conform art.

.. alin.

. lit.

. pct.

. din

..; [2]

.. lei, conform art.

.. alin.

. lit.

. pct.

. din

..,

în sumă totală de

. lei.

Amenda/Amenzile a/au fost achitată(e) cu chitanța seria

. nr.

. data

..

Amenda/Amenzile se va/vor achita în contul nr.

., deschis la

, iar o copie de pe documentul de plată se va depune sau se va transmite prin poștă, recomandat, la sediul agentului constatator din

...

În situația în care contravenientul nu va achita amenda (amenzile) în termen de 15 zile de la data comunicării procesului-verbal, se va proceda, în condițiile legii, la executarea silită.

B. Sancțiuni complementare În conformitate cu art.

alin.

.. lit.

.. pct.

din

.. se indisponibilizează, în vederea confiscării, de la contravenient următoarele bunuri/sume destinate, folosite sau rezultate din săvârșirea faptei prezentate la punctul [ ]

.

.

.

.

.

Agent constatator,

..

..

Martori

,

..

..

Contravenient,

..

..

NOTĂ: În cazul săvârșirii unei noi contravenții într-un interval de 12 luni de la data aplicării prezentei sancțiuni, potrivit art. LVI alin. (13) din Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările ulterioare, limitele minime și maxime ale sancțiunii contravenționale se dublează și se aplică măsura complementară de suspendare a activității pentru o perioadă de până la 15 zile.

NOTĂ: În cazul în care, la unele rubrici, spațiul alocat este insuficient, se continuă scrierea separat în trei exemplare semnate de toate părțile, pe fiecare pagină, aceasta constituind anexă, parte integrantă a prezentului proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor.

Pag. 2

Referințe asupra locului de depozitare a bunurilor indisponibilizate:

.

.

Locul și termenul de prezentare a documentelor de proveniență de către persoana verificată:

.

.

Persoana responsabilă să prezinte documentele de proveniență:

.

.

Data și locul predării de către contravenient a bunurilor confiscate:

.

..

Neprezentarea documentelor care să ateste proveniența bunurilor, în termen de 24 de ore de la data comunicării procesului-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor, atrage transformarea măsurii indisponibilizării în măsura confiscării, fără îndeplinirea altor formalități, pentru bunurile care nu au fost restituite prin proces-verbal de încetare totală sau parțială a indisponibilizării și de restituire totală sau parțială a bunurilor indisponibilizate.

În conformitate cu art.

alin.

.. lit.

.. pct.

din

.. se confiscă de la contravenient următoarele bunuri/sume destinate, folosite sau rezultate din săvârșirea faptei prezentate la punctul [ ]

.

.

.

.

.

.

.

În conformitate cu art.

alin.

.. lit.

.. pct.

din

.. se suspendă activitatea agentului economic pentru transport, depozitare și/sau comercializare din săvârșirea faptei prezentate la punctul [ ]

.

.

.

.

.

.

.

Precizări cu privire la măsuri de conservare sau valorificare:

.

.

Bunurile/Sumele indisponibilizate/confiscate aparțin

:

Dacă bunurile nu aparțin contravenientului se vor menționa, dacă este posibil, datele de identificare ale proprietarului sau se vor preciza motivele pentru care identificarea nu a fost posibilă.

.

.

.

C. Alte mențiuni: Contravenientul a luat cunoștință că are dreptul la obiecții și nu a formulat/a formulat obiecții:

Se solicită contravenientului să scrie obiecțiile sau să scrie că nu are obiecții. În caz de refuz al contravenientului, inspectorii vor menționa în scris refuzul contravenientului de a se conforma acestei cerințe.

.

.

În conformitate cu prevederile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001, aprobată cu modificări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare, împotriva prezentului proces-verbal, care ține loc și de înștiințare de plată, se poate face plângere în termen de 15 zile de la data înmânării sau comunicării la judecătoria în a cărei circumscripție a fost săvârșită contravenția ori la judecătoria în a cărei rază teritorială își are domiciliul sau sediul contravenientul.

Întocmit în 3 exemplare, din care un exemplar s-a înmânat astăzi

. sau se va comunica contravenientului în cel mult două luni de la data încheierii.

Agent constatator,

.

.

.

Martori

,

Se vor înscrie datele personale din actul de identitate al martorului și semnătura acestuia.

.

.

.

Contravenient, (Am primit un exemplar al procesului-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor.)

.

Datele dumneavoastră cu caracter personal sunt prelucrate de către Autoritatea Vamală Română (A.V.R.) în conformitate cu prevederile legislației naționale ce reglementează domeniul specific de activitate. Scopul prelucrării este constatarea și sancționarea contravențiilor.

Datele pot fi divulgate destinatarilor sau terților numai în conformitate cu dreptul Uniunii Europene sau dreptul intern și sunt stocate atât timp cât este necesar pentru îndeplinirea obligațiilor legale și atribuțiilor instituite în sarcina noastră în raport cu persoana dumneavoastră, după care vor fi arhivate potrivit legislației aplicabile.

Potrivit dispozițiilor Regulamentului (UE) 2016/679 al Parlamentului European și al Consiliului, persoanele ale căror date cu caracter personal sunt prelucrate de către A.V.R. beneficiază de dreptul de acces, de rectificare, de ștergere a datelor cu caracter personal, dreptul de restricționare a prelucrării, dreptul de a se opune prelucrării, dreptul de a-și retrage consimțământul în orice moment, precum și dreptul de a depune plângere către Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal.

Exercitarea drepturilor se poate face printr-o cerere depusă personal sau trimisă prin poștă la sediul A.V.R. din municipiul București, str. Alexandru Ivasiuc nr. 34-40, sectorul 6, cod poștal 060305, sau la adresa de e-mail: vama@customs.ro.

Formular aprobat prin Ordinul nr. 1.967/3.746/2023

ANEXĂ

la Procesul-verbal de constatare și sancționare

a contravenției seria

. nr.

.,

emis în data de

..

AUTORITATEA VAMALĂ ROMÂNĂ

DIRECȚIA/BIROUL VAMAL^1

^1 Se menționează direcția regională vamală/biroul vamal din care fac parte lucrătorii vamali care efectuează controlul, după caz.

PROCES-VERBAL

de încetare totală sau parțială a indisponibilizării și de restituire totală sau parțială

a bunurilor indisponibilizate, încheiat în

ziua

.. luna

.. anul

..

Subsemnații^2,

., având funcția de

. în cadrul

, în baza prevederilor Legii nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările ulterioare, ale Legii nr. 268/2021 pentru înființarea Autorității Vamale Române și pentru modificarea unor acte normative, ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, și ale Hotărârii Guvernului nr. 237/2022 privind organizarea și funcționarea Autorității Vamale Române și pentru modificarea pct. 1 de la lit. C din cadrul anexei nr. 1 la Hotărârea Guvernului nr. 791/2009 privind condițiile pentru certificarea aeroporturilor civile internaționale sau deschise traficului aerian internațional, cu modificările ulterioare, a ordinelor de control

. și a legitimațiilor de control nr.

, am procedat la: ^2 Numele și prenumele complet ale lucrătorilor vamali. [ ] restituirea totală a bunurilor indisponibilizate prin Procesul-verbal de constatare și sancționare a contravenției seria

. nr.

., emis în data de

..; [ ] restituirea parțială a bunurilor indisponibilizate prin Procesul-verbal de constatare și sancționare a contravenției seria

.. nr.

., emis în data de

.., după cum urmează:

..

..

Încetarea totală/parțială a măsurii indisponibilizării are la bază următoarele documente de proveniență depuse de contravenient:

..

Documentele de proveniență au fost depuse la data de

., ora

, data și ora-limită fiind

..

În toate cazurile, inclusiv după data restituirii bunurilor, în care se constată existența unor împrejurări privind săvârșirea unor fapte prevăzute de legea penală în legătură cu documentele prezentate sunt sesizate organele de urmărire penală competente.

Prin restituirea totală/parțială a bunurilor indisponibilizate, organul de control nu atestă veridicitatea absolută a documentelor de proveniență prezentate de contravenient și/sau a datelor cuprinse în aceste documente.

Prezentul proces-verbal de încetare totală sau parțială a indisponibilizării și de restituire totală sau parțială a bunurilor indisponibilizate a fost încheiat în două exemplare.

Organ de control,

..

..

.. (numele, prenumele și semnătura)

Contribuabil,

.. (denumirea)

.. (numele, prenumele și semnătura)

Anexa nr. 3

A. Caracteristicile de tipărire, modul de difuzare, de utilizare și de păstrare a formularului „Proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor“ 1.

Denumire: Proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor

2. Format: A4/t2

3. Caracteristici de tipărire: – se tipărește pe ambele fețe, în 3 exemplare (negru, roșu și verde);

– este înseriat și numerotat;

– se broșează în carnete de câte 150 de file (50 de seturi).

4. Se difuzează gratuit.

5. Se utilizează la constatarea unor fapte de care se face vinovat contravenientul și la stabilirea sancțiunilor prevăzute de lege.

6. Se întocmește în 3 exemplare de inspector/agentul constatator.

7. Circulă și se arhivează: – exemplarul 1 la organul fiscal cu atribuții de evidență și colectare a creanțelor statului competent;

– exemplarul 2 la contravenient;

– exemplarul 3 la inspector/agentul constatator.

B. Caracteristicile de tipărire și editare, modul de difuzare, de utilizare și păstrare a formularului „Proces-verbal de încetare totală sau parțială a indisponibilizării și de restituire totală sau parțială a bunurilor indisponibilizate“ 1.

Denumire: Proces-verbal de încetare totală sau parțială a indisponibilizării și de restituire totală sau parțială a bunurilor indisponibilizate

2. Format: A4/t2 (Poate avea un număr variabil de pagini.)

3. Caracteristici de tipărire și editare: de regulă, se editează pe ambele fețe și cu ajutorul tehnicii de calcul, cu excepția situațiilor în care nu este posibilă editarea informatică. Toate paginile completate vor fi numerotate, iar în situația în care nu se editează pe ambele fețe, paginile/fețele necompletate vor fi barate.

4. Se difuzează gratuit.

5. Se utilizează de către organul de control.

6. Se întocmește în două exemplare.

7. Circulă: – exemplarul 1 la organul de control;

– exemplarul 2 la contravenient.

8. Se arhivează: – exemplarul 1 la organul de control;

– exemplarul 2 la contravenient.

Anexa nr. 4

PROCES-VERBAL DE CUSTODIE,

încheiat astăzi

, în

Subsemnații,

., având funcția de

în cadrul

și legitimațiile de control nr.

, în calitate de deponenți,

și

contravenientul^1/operatorul economic^2

.., în calitate de depozitar/custode, cu sediul social în

., CIF

.., înregistrat la Oficiul Național al Registrului Comerțului cu nr.

, reprezentat de

., având funcția de

., legitimat(ă) cu

.. seria

numărul

., am procedat la predarea-primirea în vederea depozitării temporare cu titlu gratuit/conform contractului a următoarelor bunuri:

. ^1 Se va menționa doar în situația prevăzută la art. LVI alin. (27) din Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările ulterioare. ^2 Se va menționa doar în situația prevăzută la art. LVI alin. (28) din Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările ulterioare.

Bunurile sunt depozitate în depozitul/incinta/autovehiculul

., aparținând

., situat(ă) în

..

Depozitarul se obligă să asigure paza bunurilor depozitate temporar, respectiv păstrarea calității și integrității acestora, ca un bun proprietar, și să ia toate măsurile pentru evitarea oricărui impact asupra calității mediului până la restituirea acestora ori predarea către organul de control, în condițiile legii.

Depozitarul se obligă să predea bunurile depozitate temporar organului de control la data și locul indicate în Procesul-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor seria

nr.

.., emis la data de

...

În cazul în care, de la momentul confiscării și până la momentul predării inclusiv, se constată lipsuri ori substituiri de produse, fapta constituie infracțiune potrivit Codului penal.

Prezentul proces-verbal de custodie s-a încheiat în două exemplare, din care unul a fost înmânat contravenientului/operatorului economic și unul a fost ridicat de organul de control.

Organe de control,

..

..

Contravenient/Operator economic,

..

Anexa nr. 5

Caracteristicile de tipărire, modul de difuzare, de utilizare și de păstrare a formularului „Proces-verbal de custodie“

1. Denumire: „Proces-verbal de custodie“

2. Format: A4/t2 (Poate avea un număr variabil de pagini.)

3. Caracteristici de tipărire și editare: de regulă, se editează pe ambele fețe și cu ajutorul tehnicii de calcul, cu excepția situațiilor în care nu este posibilă editarea informatică, iar în situația în care nu se editează pe ambele fețe, paginile/fețele necompletate vor fi barate.

4. Se difuzează gratuit.

5. Se utilizează de către inspectori/lucrătorii vamali pentru predarea-primirea în vederea depozitării temporare a bunurilor indisponibilizate.

6. Se întocmește în două exemplare de către inspectori/lucrătorii vamali.

7. Circulă: – exemplarul 1 la inspectori/lucrătorii vamali;

– exemplarul 2 la contravenient/operatorul economic.

8. Se arhivează: – exemplarul 1 la direcția generală/regională antifraudă fiscală/Autoritatea Vamală Română, după caz;

– exemplarul 2 la contravenient/operatorul economic.