ORDIN nr. 3602/2015

În baza dispozițiilor art. 342 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală,

în conformitate cu prevederile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 16 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătățirea și reorganizarea activității Agenției Naționale de Administrare Fiscală, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 144/2014, cu modificările ulterioare, și ale art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare,

președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:

Articolul I

Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 3.494/2013 privind aprobarea modelului și conținutului formularului tipizat "Proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor", cod A.N.A.F. 14.13.22.99/7, destinat utilizării în activitatea de control a inspectorilor antifraudă din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 695 din 13 noiembrie 2013, se modifică după cum urmează:

1. Articolul 4 va avea următorul cuprins:

Articolul 4

Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția Generală Antifraudă Fiscală, va duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

2. Anexa nr. 1 "Proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor" se modifică și se înlocuiește cu anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul II

Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2016.

Articolul III

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Președintele Agenției Naționale

de Administrare Fiscală,

Gelu-Ștefan Diaconu

București, 9 decembrie 2015.

Nr. 3.602.

Anexa (Anexa nr. 1 la Ordinul nr. 3.494/2013 )

AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

DIRECȚIA GENERALĂ ANTIFRAUDĂ FISCALĂ

DIRECȚIA*)

Regim special

Ex.

.

Pag. 1

Notă

*) Se va menționa direcția regională antifraudă fiscală din care face parte agentul constatator, după caz.

PROCES-VERBAL

seria

. nr.

de constatare și sancționare a contravențiilor,

încheiat astăzi

, luna

, anul

.,

în localitatea

., județul/sectorul

.

Subsemnații,

, cu funcția de inspector antifraudă, în temeiul prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 74/2013, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 144/2014, cu modificările ulterioare, ale Legii nr. 207/2015, cu modificările ulterioare, și ale Hotărârii Guvernului nr. 520/2013, cu modificările și completările ulterioare, în baza ordinelor de serviciu permanent și a legitimațiilor de control cu numerele

, eliberate de Agenția Națională de Administrare Fiscală, în urma controlului efectuat în ziua

.. luna

.. anul

, ora

.., la

.., cu domiciliul/sediul în

, str.

nr.

.., sectorul/județul

., cod de identificare fiscală/CNP

, am constatat:

La data(ele) de mai jos au fost săvârșite următoarele fapte: [1]

[2]

[3]

Faptele de mai sus constituie contravenții prevăzute la: [1] art.

alin.

. lit.

pct.

. din

, [2] art.

alin.

. lit.

pct.

. din

, [3] art.

alin.

. lit.

pct.

. din

.

De săvârșirea acestor fapte se face vinovat contravenientul**)

..

Notă

**) Pentru contravenient persoană juridică se trec denumirea și sediul social, codul de identificare fiscală (CIF), numărul de înmatriculare la oficiul registrului comerțului și datele complete de identificare ale persoanei care o reprezintă.

Nume/Prenume

.., născut(ă) la data de

.., ocupația

., locul de muncă

, domiciliat(ă) în

., str.

. nr.

, bl.

, sc.

, ap.

, județul/sectorul

., legitimat(ă) cu

. seria

. nr.

, eliberat(ă) de

la data

, CNP

...

Pentru contravenient cetățean străin sau cetățean român cu domiciliul în străinătate se completează: pașaport seria

.. nr.

, statul emitent

., data eliberării

.

Pentru contravenient minor se înregistrează numele, prenumele și domiciliul părinților sau ale altor reprezentanți ori ocrotitori legali ai acestuia:

..

Față de contravențiile săvârșite se aplică următoarele sancțiuni: A.

Contravenientul

se amendează cu:

[1]

lei, cf. art.

. alin.

lit.

pct.

din

. [2]

lei, cf. art.

. alin.

lit.

pct.

din

. [3]

lei, cf. art.

. alin.

lit.

pct.

din

.

în sumă totală de

.. lei.

INSPECTORI ANTIFRAUDĂ,

MARTORI

,

CONTRAVENIENT,

Notă

Se vor înscrie semnătura și datele complete privind identitatea martorilor.

NOTĂ:

În cazul în care, la unele rubrici, spațiul alocat este insuficient, se continuă scrierea separat în trei exemplare semnate de toate părțile, pe fiecare pagină, aceasta constituind anexă, parte integrantă a prezentului proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor.

Pag. 2

Amenda/Amenzile se va/vor achita în contul nr.

.., deschis la

.

În conformitate cu prevederile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare, contravenientul poate achita în condițiile legii, în termen de 48 de ore, jumătate din minimul amenzii prevăzute în actul normativ prin care este/sunt sancționată/sancționate contravenția/contravențiile de la punctul/punctele

.., respectiv suma de

. lei, iar o copie de pe documentul de plată se va depune sau se va transmite prin poștă, recomandat, la sediul agentului constatator din

.

În situația în care contravenientul nu va achita amenda (amenzile) în termen de 15 zile de la data comunicării procesului-verbal, se va proceda, în condițiile legii, la executarea silită. B.

Sancțiuni complementare

În conformitate cu art.

alin.

.. lit.

. pct.

. din

.., se confiscă de la contravenient următoarele bunuri/sume destinate, folosite sau rezultate din săvârșirea faptei prezentate la punctul [ ]

..

..

..

..

..

..

.. C.

Alte sancțiuni complementare

În conformitate cu art.

. alin.

lit.

pct.

. din

., se dispun următoarele:

Pentru fapta de la punctul [ ]

.

..

..

..

..

..

..

..

..

..

..

Precizări cu privire la măsuri de conservare sau valorificare:

.

..

..

..

..

..

Bunurile/Sumele confiscate aparțin

:

..

..

..

Notă

Dacă bunurile nu aparțin contravenientului, se vor menționa, dacă este posibil, datele de identificare ale proprietarului sau se vor preciza motivele pentru care identificarea nu a fost posibilă.

D. Alte mențiuni: Contravenientul a luat cunoștință că are dreptul la obiecțiuni și nu a formulat/a formulat obiecțiuni:

.

..

..

Notă

Se solicită contravenientului să scrie obiecțiunile sau să scrie că nu are obiecțiuni. În caz de refuz al contravenientului, inspectorii antifraudă vor menționa în scris refuzul contravenientului de a se conforma acestei cerințe.

În conformitate cu prevederile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare, împotriva prezentului proces-verbal care ține loc și de înștiințare de plată se poate face plângere în termen de 15 zile de la data înmânării sau comunicării la judecătoria în a cărei circumscripție a fost săvârșită contravenția.

Întocmit în 3 exemplare, din care un exemplar s-a înmânat astăzi

./sau se va comunica contravenientului în cel mult două luni de la data încheierii.

INSPECTORI ANTIFRAUDĂ,

MARTORI

,

.

.

.

CONTRAVENIENT, (am primit un exemplar

al P.V.C.S.C.)

.

Notă

Se vor înscrie semnătura și datele complete privind identitatea martorilor.

Formular aprobat prin O.P.A.N.A.F. nr. 3.602/2015

Cod: 14.13.22.99/7