Dosar nr. 833/39/2015 înregistrat la Curtea de Apel Suceava

Rezumat:
Admite apelurile declarate de inculpaţii XXX, IONICĂ ADRIAN şi VĂRGĂXXX împotriva sentinţei penale nr. XXXşani.
Desfiinţează, în totalitate, sentinţa penală apelată şi în rejudecare:
Condamnă pe inculpatul XXX pentru săvârÅŸirea infracÅ£iunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. b ÅŸi c ÅŸi alin. 2 din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 41 alin. 2, art. 42, art. 74 alin. 1 lit. c rap. la art. 76 alin. 1 lit. c Cod penal din 1969 ÅŸi art.5 Cod penal, prin schimbarea încadrării juridice din infracÅ£iunile de evaziune fiscală prin omisiunea în tot sau în parte a evidenÅ£ierii în actele cont XXXîn alte documente legale a operaÅ£iunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizateâ€, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. XXX, art. 39, art. 41 alin. 2 ÅŸi art. 42 Cod penal din 1969 ÅŸi evaziune fiscală – prin evidenÅ£ierea în actele cont XXXîn alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaÅ£iuni reale, ori evidenÅ£ierea altor operaÅ£iuni fictiveâ€, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c, alin.2 din Legea nr. XXX, art. 39, art. 41 alin. 2 ÅŸi art. 42 Cod penal din 1969 la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare ÅŸi 2 (doi) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art.64 alin.1 lit. a teza a II-a, lit. b ÅŸi c Cod penal din 1969.
În temeiul art.83 Cod penal din 1969, cu aplicarea art.5 Cod penal, revocă suspendarea condiţionată a executării pedepsei de 4 luni închisoare, aplicată prin sentinţa penală nr. XXXătoriei Botoşani, definitivă la data de 3.10.2007 şi dispune executarea acesteia în regim de detenţie şi adiţionarea la pedeapsa aplicată prin prezenta decizie, inculpatul urmând a executa în total pedeapsa de 2 (doi) ani şi 4 (patru) luni închisoare şi 2 (doi) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art.64 alin.1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c Cod penal din 1969.
Face aplicarea art.71 şi 64 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal din 1969, pe durata executării pedepsei principale.
Condamnă pe inculpatul IONICÄ‚ ADRIAN pentru săvârÅŸirea infracÅ£iunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. b ÅŸi c din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 41 alin. 2, art. 42, art. 74 alin. 1 lit. a ÅŸi c rap. la art. 76 alin. 1 lit. d Cod penal din 1969 ÅŸi art.5 Cod penal, prin schimbarea încadrării juridice din infracÅ£iunile de evaziune fiscală prin omisiunea în tot sau în parte a evidenÅ£ierii în actele cont XXXîn alte documente legale a operaÅ£iunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizateâ€, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. XXXÅŸi art. 42 Cod penal din 1969 ÅŸi evaziune fiscală – prin evidenÅ£ierea în actele cont XXXîn alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaÅ£iuni reale, ori evidenÅ£ierea altor operaÅ£iuni fictiveâ€, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXXÅŸi art. 42 Cod penal din 1969 la pedeapsa de 10 (zece) luni închisoare.
Face aplicarea art.71 şi 64 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal din 1969, pe durata executării pedepsei principale.
În temeiul art.81, 82 şi art.71 alin. ultim Cod penal din 1969, cu aplic. art.5 Cod penal, dispune suspendarea pedepsei principale şi a pedepsei accesorii pe timp de 2 (doi) ani şi 10 (zece) luni, care constituie termen de încercare.
Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art.83, 84 Cod penal din 1969, privind revocarea suspendării condiţionate şi executarea în întregime a pedepsei în situaţia săvârşirii din nou a unei infracţiuni intenţionate în cursul termenului de încercare sau a neîndeplinirii, cu rea-credinţă, a obligaţiilor civile din hotărârea de condamnare până la expirarea termenului de încercare.
Condamnă pe inculpatul VÄ‚RGÄ‚XXX pentru complicitate la infracÅ£iunea de evaziune fiscală prev. de art. 26 Cod penal din 1969 rap. la art. 9 alin. 1 lit. b ÅŸi c din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 41 alin. 2, art. 42, art. 74 alin. 1 lit. a ÅŸi c rap. la art. 76 alin. 1 lit. d Cod penal din 1969 ÅŸi art.5 Cod penal, prin schimbarea încadrării juridice din complicitate la infracÅ£iunea de evaziune fiscală – prin omisiunea în tot sau în parte a evidenÅ£ierii în actele cont XXXîn alte documente legale a operaÅ£iunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizateâ€, prev. de art. 26 Cod penal din 1969 rap. la art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 41 alin. 2, art. 42 Cod penal din 1969 ÅŸi complicitate la infracÅ£iunea de evaziune fiscală – prin evidenÅ£ierea în actele cont XXXîn alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaÅ£iuni reale, ori evidenÅ£ierea altor operaÅ£iuni fictiveâ€, prev. ÅŸi ped. de art. 26 Cod penal din 1969 rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. XXX, cu aplic. art. 41 alin. 2, art. 42 Cod penal din 1969 la pedeapsa de 10 (zece) luni închisoare.
Face aplicarea art.71 şi 64 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal din 1969, pe durata executării pedepsei principale.
În temeiul art.81, 82 şi art.71 alin. ultim Cod penal din 1969, cu aplic. art.5 Cod penal, dispune suspendarea pedepsei principale şi a pedepsei accesorii pe timp de 2 (doi) ani şi 10 (zece) luni, care constituie termen de încercare.
Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art.83, 84 Cod penal din 1969, privind revocarea suspendării condiţionate şi executarea în întregime a pedepsei în situaţia săvârşirii din nou a unei infracţiuni intenţionate în cursul termenului de încercare sau a neîndeplinirii, cu rea-credinţă, a obligaţiilor civile din hotărârea de condamnare până la expirarea termenului de încercare.
Admite, în parte, acţiunea civilă formulată de partea civilă XXXţelor Publice - Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, prin Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Iaşi - Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Botoşani.
În temeiul art.397 alin.1 rap. la art.19 Cod procedură penală şi art.1357 Cod civil, obligă pe inculpatul XXX să plătească părţii civile, în solidar cu partea responsabilăXXX. Botoşani, prin Cabinet individual de insolvenţă XXX, suma de XXX şi suma de XXX accesorii aferente acestuia precum şi la plata dobânzilor şi penalităţilor aferente sumelor neachitate, calculate conform art.120 şi XXX din O.G. nr. XXXă fiscală, până la achitarea integrală a debitului.
În temeiul art.397 alin.1 rap.la art.19 Cod procedură penală şi art.1357 Cod civil, obligă pe inculpaţii IONICĂ ADRIAN şi VĂRGĂXXX să plătească părţii civile, în solidar, suma de XXX din care: TVA în sumă de XXX, accesorii aferente acestuia de XXX, impozit pe profit XXX şi accesorii aferente acestuia de XXX, precum şi la plata dobânzilor şi penalităţilor aferente sumelor neachitate, calculate conform art.120 şi XXX din O.G. nr. XXXă fiscală, până la achitarea integrală a debitului.
Menţine măsurile asiguratorii dispuse prin ordonanţa din 29 octombrie 2010 dată în dosar nr. XXXângă XXXşani faţă de bunurile proprietatea inculpatului XXX şi cele aparţinând părţii responsabile civilmente XXX. Botoşani.
Menţine măsurile asiguratorii dispuse prin ordonanţa din 22 februarie 2011 dată în dosar nr. XXXângă XXXşani, modificată prin ordonanţa din 5 mai 2011 dată în dosar nr. XXXşi parchet, faţă de bunurile proprietatea inculpatului XXX.
În temeiul art. 13 din Legea nr. XXX, dispune comunicarea către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului a unei copii a dispozitivului sentinţei, la data rămânerii definitive a acesteia.
În temeiul art.6 alin.XXX din O.G. nr. XXX, modificată, dispune comunicarea unei copii a dispozitivului sentinţei la A.G.F.P.J Botoşani, în termen de 15 zile de la data rămânerii definitive a acesteia, în vederea înscrierii în cazierul fiscal.
Obligă pe inculpatul XXX să plătească statului suma de XXX cheltuieli judiciare de la judecata în fond, din care suma de XXX reprezintă diferenţa de onorariu expert XXX pentru expertiza solicitată în cursul urmăririi penale, iar pe inculpaţii IONICĂ ADRIAN şi VĂRGĂXXX câte XXX, cu acelaşi titlu.
Cheltuielile judiciare din apel rămân în sarcina statului.
Suma de XXX reprezentând onorariul parţial al apărătorului desemnat din oficiu pentru inculpatul apelant VĂRGĂXXX se avansa din fondurile Ministerului Justiţiei în contul XXX.
Definitivă.
Pronunţată în şedinţa publică din 19 noiembrie 2018.

Rezumat:
Amână pronunţarea la data de 19 noiembrie 2018.
Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 05 noiembrie 2018.

Rezumat:
Amână pronunţarea la data de 05 noiembrie 2018. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 22 octombrie 2018.

Rezumat:
Admite cererea de sesizare a Curţii Constituţionale formulată de inculpatul XXX, prin avocat XXX.
În baza art. 29 al. 4 din Legea nr. XXX, sesizează Curtea Constituţională a României cu soluţionarea excepţiei de neconstituţionalitate a disp. art. 15 alin.2 din Legea nr. XXX
Fără cale de atac.
Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 18 aprilie 2016.

Rezumat:
Amână pronunţarea asupra cererii de sesizare a Curţii Constituţionale cu excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art.15 alin.2 din Legea nr. XXX, formulată de inculpatul XXX prin avocat XXX, pentru data de 18 aprilie 2016.
Pronunţată în şedinţa publică, astăzi, XXX.
Acordă termen în cont XXX.