Dosar nr. 280/42/2024 înregistrat la Curtea de Apel Ploiesti

Rezumat:
Admite în parte obiec?iunile la raportul XXX expertiză contabilă judiciară întocmit în cauză formulate de XXX?i inculpatul XXX ?i păr?ile responsabile civilmente.
Dispune emiterea unei adrese către expertul desemnat în cauză, după cum urmează:
În ceea ce prive?te obiectivele 8 ?i 12 la raportul XXX expertiză, să se stabilească, pentru ipoteza în care în eviden?ele cont XXX.C. XXX?XXX ar fi fost înregistrate, în perioada XXX.03.2015, cheltuieli care nu aveau la bază opera?iuni reale cu justificarea de achizi?ie de materii prime, în cuantum de XXX, având în vedere ?i concluzia de la obiectivul nr. XXX, care ar fi fost consecin?ele fiscale faţă de bugetul statului, atât din perspectiva TVA, cât şi din perspectiva impozitului pe profit/venit.
În ceea ce prive?te obiectivul nr. XXX, să se stabilească, pentru ipoteza în care în eviden?ele cont XXX.C. XXX?XXX ar fi fost înregistrate, în cursul lunii decembrie 2012, în contul XXX.1 – asocia?i cont XXX, suma totală de XXX, care apare ca opera?iune de creditare a societă?ii, în condi?iile în care creditul contul XXX, care ar fi fost consecinţele fiscale faţă de bugetul statului.
În ceea ce prive?te obiectivele 22 ?i 41 la raportul XXX expertiză, văzând ?i obiec?iunile formulate de către parchet în privin?a concluziilor la aceste două obiective, să se stabilească dacă achizi?iile corespunzătoare celor 35 facturi fiscale emise de către XXX Cernăte?ti se regăsesc în declara?iile decont TVA 300 ?i, pentru ipoteza în care în eviden?ele cont XXX.C. XXX?XXX ar fi fost înregistrate, în perioada XXX – XXX, opera?iuni fictive de livrare de cereale, în baza unui număr de 35 facturi fiscale emise cu date nereale în privin?a furnizorului mărfii de către XXX Cernăte?ti, jud. Buzău, care ar fi fost consecinţele fiscale faţă de bugetul statului, atât din perspectiva TVA, cât şi din perspectiva impozitului pe profit/venit (sumele datorate bugetului de stat corespunzător majorării cheltuielilor societă?ii).
În ceea ce prive?te obiectivele 1, 46 ?i 47 la raportul XXX expertiză, având în vedere concluziile expertizei la obiectivul nr. XXX?i aspectele declarate de expert la data de XXX, conform cărora poate concluziona că a existat o vânzare a cantită?ii de 15.000 litri de vin îmbuteliat în 3.000 bucă?i PET-uri de 5 litri, să se stabilească, pentru ipoteza în care în eviden?ele cont XXX.C. XXX?XXX, în perioada XXX – XXX, nu au fost înregistrate veniturile impozabile rezultate din înstrăinarea a 15.000 litri de vin îmbuteliat în 3.000 bucă?i PET-uri de 5 litri, prin raportare la pre?ul practicat de societate în perioada de referin?ă, care ar fi fost consecinţele fiscale faţă de bugetul statului, atât din perspectiva TVA, cât şi din perspectiva impozitului pe profit/venit.
În ceea ce prive?te obiectivul nr. 5, având în vedere concluziile de la acest obiectiv ?i obiec?iunile parchetului, să se stabilească, pentru ipoteza în care, în cursul anului 2015, în evidenţele cont XXX societă?ii nu ar fi fost înregistrate veniturile obţinute din vânzarea a cantităţii totale de 23.499 l vin, care ar fi fost consecinţele fiscale faţă de bugetul statului, atât din perspectiva TVA, cât şi din perspectiva impozitului pe profit.
În ceea ce prive?te răspunsurile la obiectivele nr. XXX?i 27, se impune să se stabilească, pentru ipoteza în care vânzarea către administrator a celor trei active imobiliare, respectiv două spaţii comerciale cu terenuri aferente situate în municipiul Buzău, cartierele Micro 5 şi Dorobanţi şi un teren în suprafaţă de 29,370 mp din extravilanul municipiului Buzău, aferent antrepozitului fiscal al societăţii, s-ar fi realizat la preţuri subevaluate faţă de valoare de inventar contabilă (indicată de către organele de urmărire penală ca fiind XXX), având în vedere ?i concluziile expertizei pentru obiectivul nr. XXX, dacă au existat consecin?e fiscale fa?ă de bugetul statului ?i care ar fi fost acestea, prin raportare la valoarea de inventar.
În ceea ce prive?te răspunsul la obiectivul nr. XXX, se impune a se stabili, prin raportare la cele 5 facturi la care face referire parchetul în cadrul obiec?iunilor formulate, pentru ipoteza în care, în perioada de referin?ă, nu ar fi fost înregistrate în eviden?ele cont XXX societă?ii veniturile impozabile şi TVA colectată pentru un număr corespunzător de sticle cu vin de 0,75 litri comercializate, care ar fi fost consecinţele fiscale faţă de bugetul statului, atât din perspectiva TVA, cât şi din perspectiva impozitului pe profit.
În ceea ce prive?te răspunsul la obiectivul nr. XXX, să se precizeze, pentru ipoteza în care, în perioada aprilie 2011 – martie 2014, nu ar fi fost înregistrate în eviden?ele cont XXX societă?ii veniturile impozabile şi TVA colectată pentru un număr de de 2.300 sticle PET de 3 litri cu vin cu privire la care organele de urmărire penală au indicat că ar fi fost ieşite din gestiunea societăţii potrivit fişelor de magazie descoperite la percheziţia domiciliară din XXX, care ar fi fost consecinţele fiscale faţă de bugetul statului, atât din perspectiva TVA, cât şi din perspectiva impozitului pe profit.
În ceea ce prive?te răspunsul la obiectivul nr. XXX, să se precizeze, pentru ipoteza în care, în perioada aprilie – iulie 2014, nu ar fi fost înregistrate în eviden?ele cont XXX societă?ii veniturile impozabile şi TVA colectată din comercializarea din cantităţii totale de 9.800 litri de vin vrac (21 hl vin roşu şi 76,42 hl vin alb) pentru care, potrivit actului de sesizare, nu ar fi fost emise facturi de livrare, care ar fi fost consecinţele fiscale faţă de bugetul statului, atât din perspectiva TVA, cât şi din perspectiva impozitului pe profit.
În ceea ce prive?te răspunsul la obiectivul nr. XXX, să se precizeze, dacă au existat ie?i din gestiune de vin vrac în perioada decembrie 2011 – iunie 2015, iar pentru ipoteza în care, în perioada decembrie 2011 – iunie 2015, nu ar fi fost înregistrate în eviden?ele cont XXX societă?ii veniturile impozabile şi TVA colectată din comercializarea din cantităţii totale de 8629,3269 hl de vin vrac pentru care, potrivit actului de sesizare, nu ar fi fost emise documente de livrare, care ar fi fost consecinţele fiscale faţă de bugetul statului, atât din perspectiva TVA, cât şi din perspectiva impozitului pe profit.
În ceea ce prive?te obiectivele nr. XXX?i 26, având în vedere concluziile de la aceste obiective să se stabilească, în privin?a ie?irii cantită?ii de 15.000 l vin, pentru ipoteza în care ar fi fost comercializată, care ar fi fost consecin?ele fiscale pentru bugetul statului, avându-se în vedere pre?ul practicat de societate pentru acela?i tip de produse în perioada respectivă, expertul urmând a se referi ?i la criticile formulate de către inculpat ?i păr?ile responsabile civilmente cu privire la concluziile de la obiectivul nr. XXX obiec?iunile la raportul XXX expertiză formulate de intimatul XXX.
Cu cale de atac odată cu fondul.
Pronun?ată prin punerea solu?iei la dispozi?ia păr?ilor ?i a procurorului, prin mijlocirea grefei, astăzi, XXX.

Rezumat:
Amana pronuntarea la XXX.

Rezumat:
Amana pronuntarea cu privire la obiectiunile formulate la data de XXX şi acordă termen pe fond la data de XXX, ora 12:00.

Rezumat:
In vederea respectarii principiului cont XXX

Rezumat:
Amână cauza şi acordă un nou termen de judecată la data de 5 februarie 2026, ora 10:00, pentru a da posibilitate inculpa?ilor să ia cuno?tin?ă de obiec?iunile suplimentare depuse de reprezentantul XXX la raportul XXX expertiză, acesta de înscrisurile depuse de inculpatul XXX, precum şi faţă de lipsa martorului XXX.

Rezumat:
In vederea citarii martorilor XXX si XXX cu mandate de aducere

Rezumat:
In vederea citarii doamnei expert XXX si a martorilor XXX, XXX si XXX.

Rezumat:
Conform art.3 din XXX din 26 august 2025 adoptată de XXX a Judecătorilor din cadrul Curţii de XXX amână cauza şi acordă termen la data de 30 octombrie 2025 orele 11,30

Rezumat:
Conform art.3 din XXX din 26 august 2025 adoptată de XXX a Judecătorilor din cadrul Curţii de XXX amână cauza şi acordă termen la data de 30 septembrie 2025 orele 12,00

Rezumat:
Pentru cont XXX, acorda termen la data de 3 septembrie 2025 orele 13.00

Rezumat:
Pentru administrarea probatoriului, acorda termen la data de 23 iunie 2025 orele 12.00

Rezumat:
Pentru administrarea probatoriului în continuare, acordă termen la data de XXX orele 10,00

Rezumat:
Pentru audierea martorilor, acordă termen la data de XXX

Rezumat:
Pentru administrarea probatoriului, acorda termen la data de 28 martie 2025 orele 12,00

Rezumat:
Pentru audierea martorilor, amana cauza la data de XXX

Rezumat:
Pentru audierea martorilor, acorda termen la data de 17 ianuarie 2025 orele 10.00

Rezumat:
Pentzru administrarea probatoriului, acordă termen la data de 22 noiembrie 2024 orele 10,00

Rezumat:
Pentru administrarea probatoriului, acord[ termen la data de 21 octombrie 2024 orele 10.00

Rezumat:
Amână judecarea cauzei la data de 27 septembrie 2024, ora 10:00.

Rezumat:
Pentru audierea martorilor si pentru a se pronunta asupra obiectivelor raportului de expertiya solciitat in cauza, acorda termen la data de 23 iulie 2024 orele 10.00

Rezumat:
Pentru ca instanta sa se pronunte aspra probatoriului solicitat de catre inculpati si intimati precum si pentru a s eadministra proba cu martori, acorda termen la data de 21 iunie 2024 orele 10.00

Rezumat:
Pentru pregatirea apararii, acorda termen la data de 24 mai 2024 orele 10.00

Rezumat:
XXX D XXX