Despagubiri civile. Datorie vamala. Accesorii aferente debitului principal.

DECIZIA PENALA NR. 61/A/09.05.2013

Dosar  nr. 2013/83/P/2013
Sectia penala si pentru cauze cu minori Despagubiri civile. Datorie vamala. Accesorii aferente debitului principal. Potrivit art. 119 Cod procedura fiscala, pentru neachitarea la termenul de scadenta a obligatiilor de plata, se datoreaza dupa acest termen majorari de intarziere, iar conform art. 224 alin. 2 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Vamal al Romaniei, datoria vamala se naste in momentul in care marfurile sunt introduse ilegal pe teritoriul Romaniei.
In raport de aceste dispozitii legale, sumei datorate cu titlul de despagubiri reprezentand prejudiciu cauzat bugetului de stat ca urmare a neplatii taxelor vamale, accizelor si TVA pentru tigarile provenind din contrabanda, trebuie sa i se adauge si accesoriile acestora constand in dobanzi si penalitati de intarziere ce se datoreaza de la data nasterii datoriei pana la data platii efective.

Prin sentinta penala nr. 67 din 26 martie 2013 pronuntata de Tribunalul Satu Mare, in baza art.270 alin.3 din Legea nr.86/2006 si cu aplicarea art.320 indice 1 alin.7 din Codul de procedura penala, art.74 alin.1 litera a, art.76 litera d Cod penal, a fost condamnat inculpatul B.M., pentru savarsirea infractiunii de contrabanda, in forma asimilata, la pedeapsa de: 1 an inchisoare;
In baza art.296 indice 1 alin.1 litera l din Legea nr.571/2003 si cu aplicarea art.320 indice 1 alin.7 din Codul de procedura penala, art.74 alin.1 litera a, art.76 litera d Cod penal, a fost condamnat acelasi inculpat, pentru savarsirea infractiunii de detinere de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii, fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 tigarete, la pedeapsa de: 6 luni inchisoare;
In baza art.9 alin.1 lit.a din Legea nr.241/2005 si cu aplicarea art.320 indice 1 alin.7 din Codul de procedura penala, art.74 alin.1 litera a, art.76 litera d Cod penal, a fost condamnat acelasi inculpat, pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala, la pedeapsa de: 1 an inchisoare;
In baza art.33 lit.a raportat la art.34 lit.b Cod penal, s-au contopit pedepsele mai sus aplicate, inculpatul B.M. urmand sa execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 1 an inchisoare;
In baza art.88 Cod penal, s-a dedus din pedeapsa aplicata inculpatului durata retinerii de 24 de ore de la data de 15.12.2011.
In baza art.81 Cod penal s-a dispus suspendarea conditionata a executarii pedepsei si s-a fixa termen de incercare de 3 ani, conform art.82 Cod penal.
In baza art.71 Cod penal i s-a interzis inculpatului drepturile prevazute de art.64 alin.1 lit.a teza a 2-a si lit.b Cod penal, a caror executare se suspenda pe durata suspendarii conditionate a executarii pedepsei inchisorii, conform art.71 alin.5 Cod penal.
In baza art.359 Cod procedura penala i s-a atras atentia inculpatului asupra dispozitiilor art.83 Cod penal, privind revocarea suspendarii conditionate a executarii pedepsei in cazul savarsirii de noi infractiuni in cursul termenului de incercare.
In baza art.270 alin.3 din Legea nr.86/2006 si cu aplicarea art.320 indice 1 alin.7 din Codul de procedura penala, art.74 alin.1 litera a, art.76 litera d Cod penal, a fost condamnata inculpata B. D. E., pentru savarsirea infractiunii de contrabanda, in forma asimilata, la pedeapsa de: 6 luni inchisoare;
In baza art.296 indice 1 alin.1 litera l din Legea nr.571/2003 si cu aplicarea art.320 indice 1 alin.7 din Codul de procedura penala, art.74 alin.1 litera a, art.76 litera d Cod penal, a fost condamnata aceeasi inculpata, pentru savarsirea infractiunii de detinere de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii, fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 tigarete, la pedeapsa de: 3 luni inchisoare;
In baza art.9 alin.1 lit.a din Legea nr.241/2005 si cu aplicarea art.320 indice 1 alin.7 din Codul de procedura penala, art.74 alin.1 litera a, art.76 litera d Cod penal, a fost condamnata aceeasi inculpata, pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala, la pedeapsa de: 6 luni inchisoare;
In baza art.33 lit.a raportat la art.34 lit.b Cod penal, s-au contopit pedepsele mai sus aplicate, inculpata B.D.E. urmand sa execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 6 luni inchisoare;
In baza art.81 Cod penal s-a dispus suspendarea conditionata a executarii pedepsei si s-a fixat termen de incercare de 2 ani si 6 luni, conform art.82 Cod penal.
In baza art.71 Cod penal i s-a interzis inculpatei drepturile prevazute de art.64 alin.1 lit.a teza a 2-a si lit.b Cod penal, a caror executare o suspenda pe durata suspendarii conditionate a executarii pedepsei inchisorii, conform art.71 alin.5 Cod penal.
In baza art.359 Cod procedura penala i s-a atras atentia inculpatei asupra dispozitiilor art.83 Cod penal, privind revocarea suspendarii conditionate a executarii pedepsei in cazul savarsirii de noi infractiuni in cursul termenului de incercare.
In baza art.118 alin.1 lit. f Cod penal s-a dispus confiscarea de la inculpati a cantitatii de 4.376 pachete de tigari marca Jin Ling, cu marcaje Duty Free Ucraina, gasite asupra acestora la data de 14.12.2011, tigari ridicate in cursul urmaririi penale si care se afla la Compartimentul Evidenta Operativa din cadrul Inspectoratului Judetean al Politiei de Frontiera Satu Mare, conform dovezii nr.PF - 2652 si mentine masura sechestrului asigurator, luata cu privire la acestea, prin ordonanta procurorului din data de 29.03.2012.
In baza art.118 alin.1 litera b Cod penal s-a dispus confiscarea de la inculpatii B.M. si B.D.E. a urmatoarelor bunuri: 1 buc. statie radio - marca "President Taylor" seria 55000689 si 1 buc. antena radio - marca "Milenium ML 145 wati";  bunuri aflate la Compartimentul Evidenta Operativa din cadrul Serviciului Teritorial al Politiei de Frontiera Satu Mare, conform dovezii nr. PF - 2012-043 si mentine masura sechestrului asigurator, luata cu privire la acestea, prin ordonanta procurorului din data de 29.03.2012.
In baza art.14, art.346 Cod procedura penala si art.998 Cod civil au fost obligati inculpatii, in parti egale, la plata sumei totale de 40.918 lei, reprezentand prejudiciul cauzat bugetului de stat prin neplata de taxe vamale, accize si TVA, catre A.N.V. prin Directia Regionala de Accize si Operatiuni Vamale Cluj.
In baza art.191 Cod procedura penala au fost obligati inculpatii la plata cheltuielilor judiciare avansate de stat atat in faza de urmarire penala cat si in cursul judecatii pe care le stabileste in cuantum de 1.800 lei, cate 900 lei fiecare.
In baza art.189 Cod procedura penala s-a dispus virarea din fondul Ministerului Justitiei in contul Baroului Satu Mare a sumei de 1.200 lei, onorariu aparator din oficiu, conform delegatiei nr.1901/2011, pe seama doamnei avocat Ardelean Ancuta, pentru asistenta juridica acordata in cursul urmaririi penale.
Pentru a pronunta aceasta hotarare, prima instanta a retinut urmatoarele:
Prin rechizitoriul Parchetului de pe langa Tribunalul Satu Mare emis in dosar nr. 19/P/2013 la data de 19.02.2013 s-a dispus, punerea in miscare a actiunii penale si trimiterea in judecata, in stare de libertate a inculpatilor: B.M., avand datele personale din dispozitivul prezentei sentinte, pentru savarsirea infractiunilor de contrabanda, fapta prevazuta si pedepsita de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Vamal, evaziune fiscala, fapta prevazuta si pedepsita de art. 9 alin. 1 lit. a din Legea nr. 241/2005 si detinere de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii, fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 tigarete, fapta prevazuta si pedepsita de art. 296 indice 1 alin. 1 litera l din Legea nr. 571/2003, fapte comise in conditiile concursului real de infractiuni, prevazut de art. 33 lit. a Cod penal si a inculpatei B.D.E., avand datele personale din dispozitivul prezentei sentinte, pentru savarsirea infractiunilor de contrabanda, fapta prevazuta si pedepsita de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Vamal, evaziune fiscala, fapta prevazuta si pedepsita de art. 9 alin. 1 lit. a din Legea nr. 241/2005 si detinere de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii, fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 tigarete, fapta prevazuta si pedepsita de art. 296 indice 1 alin. 1 litera l din Legea nr. 571/2003, fapte comise in conditiile concursului real de infractiuni, prevazut de art. 33 lit. a Cod penal
Prin actul de sesizare s-a retinut cu privire la stare de fapt urmatoarele:
"La data de 14.11.2011, in jurul orelor 14,45, un echipaj al politiei de frontiera din cadrul Serviciului Teritorial al Politiei de Frontiera Satu Mare a oprit pentru control pe comunicatia Satu Mare - Zalau, in localitatea Madaras, judetul Satu Mare, autoturismul marca Dacia Logan, de culoare albastru, avand aplicate placutele cu numarul de inmatriculare B 72 SOH, condus de catre invinuitul B.M., in care se mai afla ca pasagera invinuita B. E. D.
La solicitarea echipajului de politie invinuitul B.M. a deschis pentru control portbagajul autoturismului, ocazie cu care s-a constatat ca in interiorul acestuia se afla o cantitate considerabila de tigari marca Jin Ling, de provenienta ucraineana, cu marcaje fiscale Duty-Free, fara pret inscriptionat, ce nu se comercializeaza in mod legal pe teritoriul Romaniei.
          Existand suspiciuni cu privire la detinerea unei cantitati de tigari provenind din contrabanda, in interiorul autoturismului, persoanele in cauza au fost conduse la sediul Serviciul Teritorial al Politiei de Frontiera Satu Mare, pentru efectuarea unui control amanuntit.
In urma controlului efectuat asupra autoturismului, a fost descoperita  cantitatea de 4.376 pachete tigari marca Jin Ling, cu marcaje Duty Free Ucraina si o statie radio marca President Taylor, seria 55000689, in stare de functionare si antena Milenium ML 145 wati, pe care invinuitul B.M. o folosea pentru a obtine informatii de la alti participanti la trafic, posesori de statii radio, date cu privire la amplasarea echipajelor de politie si a evita astfel eventualele controale din trafic, pentru a nu fi depistat transportand tigarile de contrabanda.
    Cu privire la cantitatea de 4.376 pachete tigari marca Jin Ling descoperita in interiorul autoturismului marca Dacia Logan, cu numarul de inmatriculare B 72 SOH, invinuitul B.M. a declarat ca a preluat tigarile de la o persoana necunoscuta, pe raza comunei Botiz, jud.Satu Mare, in schimbul sumei de 16.200 lei si urma sa le transporte in localitatea Petrila, jud.Hunedoara, pentru consumul propriu.
In legatura cu tigarile gasite in autoturism cu ocazia controlului, invinuita B.D.E. a declarat ca nu a avut nici un fel de cunostinta despre modul in care tigarile au fost achizitionate intrucat a dormit, iar in momentul in care sotul ei, invinuitul B.M. a incarcat tigarile in portbagajul autoturismului s-a trezit observand ca autoturismul era oprit intr-o parcare.
Invinuitii B.M. si B.D.E. nu au achitat, in avans, taxele vamale, accizele si T.V.A.-ul aferent cantitatii de tigari, sustragandu-le de la plata impozitelor si taxelor, creand astfel un prejudiciu cert bugetului, calculat de Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Cluj, in suma de 40.918 lei, suma cu care institutia se constituie parte civila in procesul penal.
Invinuitii nu au oferit relatii pentru identificarea persoanei care la data de 14.12.2011, le-a vandut cantitatea de 4.376 pachete tigari marca Jin Ling, cu marcaje Duty Free Ucraina si nici despre locul unde acestia le-au incarcat. Din cercetarile efectuate a reiesit faptul ca tigarile de provenienta ucraineana au fost achizitionate de la numitul D. M. V., de ambii invinuiti, in data de 14.12.2011.
De asemenea, din verificarile efectuate la Oficiul Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Hunedoara s-a stabilit ca invinuitul B.M. este inregistrat ca asociat/administrator in firmele SC EDIL URBAN SERV SA si SC TINERETUL SPORT SRL.
Invinuita B.D.E. nu figureaza in evidente.
Invinuitii B.M. si B.D.E. figureaza cu bunuri mobile si imobile impozabile.
Autoturismul marca Dacia Logan folosit de invinuiti este proprietatea RCI Leasing Romania IFN SA Bucuresti, utilizator WEBDEV SRL Petrosani, iar invinuitul B.M. a inchiriat acest autoturism, in data de 13.12.2011, ora 22,00, in baza unui contract de inchiriere."
Alaturat actiunii penale, instanta a fost sesizata si cu solutionarea laturii civile a cauzei, in acest sens in rechizitoriu retinandu-se si urmatoarele:
"Prin adresa nr. 3530/J/16.03.2012 inspectorii vamali din cadrul Directiei Regionale pentru Accize si Operatiuni Vamale Cluj au stabilit ca prejudiciul cauzat statului roman prin detinerea cantitatii de 4.376 pachete tigari marca Jin Ling, cu marcaje Duty Free Ucraina, este de 40.918 lei."
Trecand la solutionarea cauzei, pe baza actelor si lucrarilor de la dosar, precum si din dosarul de urmarire penala nr. 28/P/2012 al Parchetului de pe langa Tribunalul Satu Mare si in baza dispozitiilor legale aplicabile spetei, instanta de fond a retinut urmatoarele:
Dosarul a fost inregistrat la instanta sub dosar cu numar de mai sus, la data de 21.02.2013, fixandu-se primul termen de judecata la data de 19.03.2013.
Dupa ce instanta a constatat regularitatea actului de sesizare, conform dispozitiilor art.300 alin.1 Cod procedura penala, in prezenta inculpatilor, la termenul de judecata din data de 19.03.2013, acestia au solicitat solutionarea cauzei pe baza recunoasterii vinovatiei, in conditiile art.320 indice 1 Cod procedura penala, sens in care au fost luate declaratiile inculpatilor, aflate la fila 9-10. Prin aceste declaratii, inculpatii B.M. si B. E. D. au aratat ca recunosc savarsirea faptelor retinute in sarcina lor, nu solicita administrarea altor probe, cunosc probele administrate in faza de urmarire penala, fiindu-le prezentat materialul de urmarire penala pe care si le insusesc.
Dupa ce instanta a constatat ca sunt indeplinite conditiile prevazute de art.320 indice 1 Cod procedura penala, a admis cererea inculpatilor prin aceeasi incheiere din data de 19.03.2013 si apoi a trecut la judecata cauzei pe baza recunoasterii vinovatiei de catre inculpati.
In acest sens, instanta a retinut ca fapta inculpatilor B.M. si B. E. D. care la data de 14.12.2013 au achizitionat cantitatea de 4.376 pachete de tigari marca Jin Ling, cu marcaje fiscale Duty Free Ucraina, fara pret inscriptionat si a caror comercializare este interzisa pe teritoriul Romaniei, de la o persoana ramasa neidentificata din localitatea Botiz, jud.Satu Mare (un cetatean ucrainean), dupa care, fara a detine documente de provenienta, le-au transportat cu un autoturism marca Dacia Logan avand numarul de inmatriculare B 72 SOH, autoturism pe care l-au inchiriat cu o zi inainte de la o societate comerciala care-l detinea in baza unui contract de leasing, cu intentia de a le transporta pana in localitatea de domiciliu (oras Petrila, jud. Hunedoara), fara a fi achitat in prealabil taxele vamale, accizele si TVA-ul aferent, dar fiind surprinsi de catre organele de politie pe raza localitatii Madaras, jud.Satu Mare in timp ce se indreptau inspre  mun.Zalau, jud.Salaj, intruneste elementele constitutive ale infractiunilor de evaziune fiscala, fapta prevazuta si pedepsita de art.9 alin.1 lit.a din Legea nr.241/2005, contrabanda in forma asimilata, fapta prevazuta si pedepsita de art.270 alin.3 din Legea nr.86/2006 si detinere de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii, fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 tigarete, fapta prevazuta si pedepsita de art.296 indice 1 alin.1 litera l din Legea nr.571/2003.
In ce priveste infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de art.9 alin.1 litera a din Legea nr.241/2005, instanta de fond a retinut ca aceasta are o existenta de sine statatoare si consta in desfasurarea de operatiuni taxabile sau accizabile, fara a respecta regimul de autorizare specific. In concret, prin desfasurarea de operatiuni cu produse accizabile, fara a declara acest lucru, inculpatul, persoana fizica, a ascuns sursa (activitatea si veniturile) taxabile sau accizabile, realizand astfel elementul constitutiv al infractiunii de evaziune fiscala.
Fapta acelorasi inculpati de a detine la data de 14.12.2011 cantitatea de 4.376 pachete de tigari de provenienta ucraineana, marca Jin Ling cu timbru fiscal Duty-Free Ucraina, care trebuiau plasate sub un regim vamal, cunoscand ca acestea provin din contrabanda, intruneste elementele constitutive ale infractiunii de contrabanda, in forma asimilata prevazuta de art.270 alin.3 din Legea nr.86/2006 privind Codul Vamal. Imprejurarea ca acestia aveau cunostinta despre faptul ca tigarile provin din contrabanda se poate deduce din urmatoarele aspecte: inculpatii au cumparat tigarile si au incercat sa le transporte pana in localitatea de domiciliu, folosindu-se de un autoturism inchiriat, mijloc prin care au evitat confiscare acestuia in cazul in care vor fi prinsi; inculpatii aveau in autoturism o statie radio marca President Taylor, in stare de functionare si o antena, pe care conducatorul auto o folosea pentru a obtine informatii de la alti participanti la trafic, posesori de statii radio cu privire la amplasarea echipajelor de politie si pentru a evita astfel eventualele controale; dupa ce au fost descoperiti, inculpatii nu au oferit relatii cu privire la locul si persoana care comercializa tigarile.
Comiterea infractiunii prevazute de art.296 indice 1 alin.1 litera l din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal este evidenta.
Savarsirea acestor fapte de catre inculpati, rezulta cu prisosinta din probele administrate in faza de urmarire penala si anume proces verbal de sesizare din oficiu, proces-verbal de constatare intocmit de organele politiei de frontiera din cadrul I.J.P.F. Satu Mare, raport agent constatator, proces verbal de identificare, declaratiile invinuitilor, proces verbal de control amanuntit al autovehiculului, dovada de ridicare de obiecte.
In consecinta, instanta de fond a retinut comiterea de catre inculpatii B.M. si B. E. D., cu vinovatie, a infractiunilor retinute in sarcina acestora, si a dispus condamnarea lor la pedepse cu inchisoarea.
La individualizarea judiciara a pedepselor ce au fost aplicate inculpatilor, instanta de fond a avut in vedere criteriile generale de individualizare, prevazute de art.72 Cod penal, si anume, dispozitiile partii generale ale Codului penal cu privire la concursul de infractiuni, limitele de pedeapsa prevazute de art.296 indice 1 din Legea nr.571/2003, art.9 alin.1 litera a din Legea nr.241/2005 si art.270 alin.3 din Legea nr.86/2006, gradul de pericol social al faptelor comise, persoana inculpatilor si imprejurarile care atenueaza sau agraveaza raspunderea penala.
Potrivit dispozitiilor art.9 alin.1 litera a din Legea nr.241/2005, infractiunea de evaziune fiscala se pedepseste cu inchisoare de la 2 la 8 ani si interzicerea unor drepturi. Urmare a aplicarii dispozitiilor art.320 indice 1 alin.7 Cod procedura penala, instanta constata ca limitele de pedeapsa reduse cu treime sunt intre 16 luni (un an si 4 luni) si 64 de luni (5 ani si 4 luni).
Potrivit dispozitiilor art.270 alin.3 din Legea nr.86/2006 sunt asimilate infractiunii de contrabanda si se pedepsesc potrivit alin.(1) colectarea, detinerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea si vanzarea bunurilor sau a marfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscand ca acestea provin din contrabanda sau sunt destinate savarsirii acesteia, respectiv cu inchisoare de la 2 la 7 ani si interzicerea unor drepturi. Urmare  a aplicarii dispozitiilor art.320 indice 1 alin.7 Cod procedura penala, instanta constata ca limitele de pedeapsa reduse cu treime sunt intre 16 luni (un an si 4 luni) si 56 de luni (4 ani si 8 luni).
Potrivit dispozitiilor art.296 indice 1 alin.1 litera l din Legea nr.571/2003, constituie infractiune: detinerea de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii, potrivit titlului VII, fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false, peste limita a 10.000 tigarete.
Potrivit dispozitiilor art.296 indice 1 alin.2 litera ale aceleiasi legi, infractiunea de la alin.1 litera l se pedepseste cu inchisoare de la 1 la 4 ani. Urmare a aplicarii dispozitiilor art.320 indice 1 alin.7 Cod procedura penala, instanta de fond constata ca limitele de pedeapsa reduse cu o treime sunt intre 8 luni si 32 de luni (2 ani si 8 luni);
In ce priveste gradul de pericol social al faptelor savarsite instanta de fond a retinut ca este unul relativ redus in raport de modul simplu de savarsire.
In ce priveste persoana inculpatilor, instanta de fond a retinut ca acestia sun sot si sotie, nu sunt recidivisti, aflandu-se la primul contact cu legea penala. Au desfasurat activitati lucrative in cadrul SC Tineretul Sport SRL Petrila.
Buna conduita a inculpatilor mai inainte de savarsirea infractiunilor retinute in sarcina acestora (circumstanta prevazuta de art.74 alin.1 lit.a Cod penal), a fost retinuta ca si circumstanta judiciara atenuanta in favoarea inculpatilor cu consecinta reducerii limitelor de pedeapsa sub minimul special prevazut de lege. Astfel cum a fost redus ca urmare a aplicarii dispozitiilor art.320 indice 1 Cod procedura penala.
Fara a retine alte imprejurari care sa atenueze sau sa agraveze raspunderea penala a inculpatilor, instanta de fond a aplicat acestora urmatoarele pedepse: o pedeapsa de 1 an inchisoare pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala, o pedeapsa de 6 luni inchisoare pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal a produselor accizabile si o pedeapsa de 1 an inchisoare pentru savarsirea infractiunii asimilate contrabandei, in cazul inculpatului B.M. si respectiv o pedeapsa de 6 luni inchisoare pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala, o pedeapsa de 3 luni inchisoare pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal a produselor accizabile si o pedeapsa de 6 luni inchisoare pentru savarsirea infractiunii asimilate contrabandei, in cazul inculpatei B.D.E.
Infractiunile fiind comise in conditiile concursului real, prevazut de art.33 lit.a Cod penal s-a procedat la contopirea celor trei pedepse aplicate fiecaruia dintre inculpati, in final acestia executand pedepsele cele mai grele respectiv 1 an inchisoare, in cazul inculpatului B.M. si 6 luni inchisoare, in cazul inculpatei B.D.E.
In ce priveste modalitatea de individualizare a executarii pedepsei rezultante aplicate inculpatilor, instanta de fond a apreciat ca scopul preventiv si punitiv al pedepsei, astfel cum acesta rezulta din prevederile art.52 Cod penal, poate fi atins in cazul ambilor inculpati si fara privare de libertate. In acest sens s-a avut in vedere persoana inculpatilor, care au constientizat consecintele faptelor comise, recunoscand comiterea acestora si descriind modul de savarsire a acestora.
Fiind indeplinite si celelalte conditii prevazute de art.81 Cod penal, s-a dispus suspendarea conditionata a executarii pedepselor, urmand a se fixa termene de incercare de 3 ani in cazul inculpatului B.M. si respectiv de 2 ani si 6 luni in cazul inculpatei B.D.E., in conditiile art.82 Cod penal.
Instanta de fond a facut si aplicarea dispozitiilor art.71 Cod penal privind pedepsele accesorii si a interzis acestora drepturile prevazute de art.64 alin.1 teza a 2-a si lit. b Cod penal, iar urmare a suspendarii executarii pedepsei principale, au fost suspendate si pedepsele accesorii mai sus indicate, conform art.71 alin.5 Cod penal.
Conform dispozitiilor art.359 Cod procedura penala li s-a atras atentia inculpatilor asupra dispozitiilor art.83 Cod penal, privind posibilitatea revocarii suspendarii conditionate a executarii pedepsei in cazul savarsirii de noi infractiuni pe durata termenului de incercare stabilit.
Conform dispozitiilor art.88 Cod penal din pedeapsa rezultanta aplicata inculpatului B.M. s-a scazut perioada executata in stare de retinere de 24 de ore, la data de 15.12.2011.
In temeiul dispozitiilor art.118 alin.1 litera f Cod penal s-a dispus confiscarea de la inculpati a cantitatii de 4.376 pachete de tigari gasite asupra lor la data de 14.12.2011, tigari ridicate in cursul urmaririi penale si care se afla la Compartimentul Evidenta Operativa din cadrul Inspectoratului Judetean al Politiei de Frontiera Satu Mare (actualul Serviciu Teritorial al Politei de Frontiera Satu Mare), conform dovezii nr.PF - 2652.
In temeiul dispozitiilor art.118 alin.1 litera b Cod penal s-a dispus confiscarea de la inculpati a urmatoarelor bunuri: 1 buc. statie radio - marca "President Taylor" seria 55000689 si 1 buc. antena radio - marca "Milenium ML 145 wati";  bunuri aflate la Compartimentul Evidenta Operativa din cadrul Serviciului Teritorial al Politiei de Frontiera Satu Mare, conform dovezii nr. PF - 2012-043.
S-a mentinut masura sechestrului asigurator, luata prin ordonanta procurorului din data de 29.03.2012, cu privire la toate bunurile.
Urmare a savarsirii infractiunilor mai sus aratate, inculpatii  au fost obligati, la plata sumei totale de 40.918 lei, plus accesoriile constand in dobanzi si penalitati de intarziere ce urmeaza a fi calculate de la data de 14.12.2011 pana la data platii efective, reprezentand prejudiciul cauzat bugetului de stat prin neplata de taxe vamale, accize si TVA, catre A.N.V. prin Directia Regionala de Accize si Operatiuni Vamale Cluj, care s-a constituit parte civila in cauza, in cursul urmaririi penale, conform adresei nr.3530/J/16.03.2012, fila 82, in temeiul dispozitiilor art.14, art.346 Cod procedura penala si art.998 Cod civil.
Conform dispozitiilor art.191 Cod procedura penala, inculpatii au fost obligati la plata cheltuielilor judiciare avansate de stat atat in cursul urmaririi penale, cat si cu ocazia judecatii pe fond a cauzei, pe care le stabileste in cuantum de 1.800 lei, cate 900 lei fiecare.
Impotriva acestei hotarari a formulat apel partea civila Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Cluj in nume propriu si in reprezentarea A.N.V solicitand admiterea apelului, desfiintarea sentintei apelate si admiterea in tot a constituirii de parte civila formulata.
In motivarea apelului s-a aratat ca prin constituirea de parte civila formulata in fata primei instante s-a solicitat obligarea inculpatilor la plata sumei de 40.918 lei reprezentand prejudiciu rezultat ca urmare a faptei savarsita de inculpati, suma la care s-a solicitat acordarea accesoriilor aferente de la data nasterii datoriei (data savarsirii faptei) pana la data plati efective; in drept s-au invocat dispozitiile articolului 119 Cod procedura fiscala.
Examinand hotararea apelata din oficiu si prin prisma motivelor invocate, curtea va retine ca apelul formulat in cauza este fondat avand in vedere urmatoarele motive:
Prin sentinta penala nr. 67 din 26 martie 2013 a Tribunalului Satu Mare s-a dispus condamnarea inculpatului B.M. la o pedeapsa rezultanta de 1 an inchisoare pentru comiterea infractiunilor prevazute de articolul 270 alineatul 3 din Legea 86/2006, articolul 296/1 alineatul 1 litera l din Legea nr. 571/2003 si articolul  9 alineatul 1 litera a din Legea nr. 241/2005 si condamnarea inculpatei B.D.E. la o pedeapsa rezultanta de 6 luni inchisoare pentru comiterea acelorasi infractiuni ca si cele retinute in sarcina inculpatului B.M.; instanta a dispus totodata suspendarea executarii pedepselor aplicate celor doi inculpati conform articolului 81 Cod penal.
Cu privire la latura civila, prima instanta in baza articolului 14, articolului 346 Cod procedura penala si articolul 998 Cod civil a obligat inculpatii la plata sumei totale de 40.918 lei, reprezentand prejudiciu cauzat bugetului de stat prin neplata de taxe vamale, accize si TVA catre partea civila A.N.V prin Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Cluj.
La fila 82 a dosarului de urmarire penala exista adresa nr. 3530/J/16.03.2012 emisa de A.N.V - prin Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Cluj din care rezulta ca aceasta a inteles sa se constituie parte civila in cauza cu suma de 40.918 lei reprezentand prejudiciul cauzat bugetului de stat ca urmare a neplatii taxelor vamale, accizelor si T.V.A, solicitandu-se totodata ca la suma mai sus aratata sa se adauge si accesoriile acestora constand in dobanzi si penalitati de intarziere ce se datoreaza de la data nasterii datoriei pana la data platii efective.
Raportat la starea de fapt mai sus expusa, curtea retine ca potrivit articolului 119 Cod procedura fiscala " pentru neachitarea la termenul de scadenta de catre debitor a obligatiilor de plata, se datoreaza dupa acest termen majorari de intarziere ".
care trebuie calculate de la data nasterii datoriei pana la data platii efective.
Cat priveste data nasterii datoriei curtea retine ca potrivit articolului 224 alineatul 2 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Vamal al Romaniei "datoria vamala se naste in momentul in care marfurile sunt introduse ilegal pe teritoriul Romaniei" in speta, data de 14 decembrie 2012.
Fata de cele mai sus aratate, curtea, in baza articolului  379 punctul 2 litera a Cod procedura penala, va admite apelul penal declarat de partea civila  Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Cluj in nume propriu si in reprezentarea A.N.V impotriva sentintei penale nr. 67 din 26 martie 2013 pronuntata de Tribunalul Satu Mare, pe care o va desfiinta in sensul ca:
Va obliga inculpatii la plata in solidar si a accesoriilor aferente sumei de 40.918 lei (constand in dobanzi si penalitati de intarziere ce vor fi calculate de la data de 14.12.2011 pana la data platii efective).
Va mentine restul dispozitiilor sentintei apelate.
Sumele de cate 300 lei, onorariu pentru avocat din oficiu V. M. si S. A., conform delegatiilor nr. 2052/19.04.2013 si 2051/19.04.2013, vor fi avansate din fondul Ministerului Justitiei.